深圳市广聚能源股份有限公司
内控审计报告
鹏盛A专审字[2026]00057号
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·深圳
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内部控制审计报告
鹏盛A专审字[2026]00057号
深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称广聚能源公司）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》
《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责
任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
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