上海创兴资源开发股份有限公司
内部控制审计报告
政旦志远内字第 260000052 号
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
Zandar Certified Public Accountant s LLP
上海创兴资源开发股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
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一、 内部控制审计报告 1-3
地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F
电 话：+86-755-88605026
www.zdcpa.com
内 部 控 制 审 计 报 告
政旦志远内字第 260000052 号
上海创兴资源开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称创
兴资源）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制进行审计。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
三、导致无法表示意见的事项
创兴资源 2025 年度财务报表业经我所审计，并于 2026 年 4 月
（以下简称 “审计报告”）
。如审计报告正文“二、形成无法表示意
见的基础” 部分所述事项，我们无法对创兴资源与工程项目有关的
收入内部控制获取充分、适当的审计证据，无法判断创兴资源与工程
项目有关的收入内部控制运行是否有效。
政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见
由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获
取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对创兴资源财务
报告内部控制的有效性发表意见。
(本页以下无正文)
政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报告
(本页无正文，为政旦志远内字第 260000052 号内部控制审计报
告之签字盖章页)
政旦志远（深圳）会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
刘希
中国·深圳 中国注册会计师：
杨锎
二〇二六年四月二十六日
姓名Ｆｕｌｎａｍｅ性Ｓｅｘ出生日期Ｄａｒｅ ｏｆｂｉｔｈ１９３－０５２８ Ｗｏｒｋｉｎｇ ｕ ｔ ｄｅｎｔｉｙ ｃａｒＮｏｇ０５８１９３２４
刘希 女
致 回 会 计 师 事 务 所
工作羊位 身份证号码
（ 特 殊
通合饮） 普 证书编号：
Ｎｏ． ｏｆＣｅｔｉｆｉｃａｔｅ
姓名：刘希
证书编号：１１０１０１５６０９３２
批准注册协会：
Ａｕｔｂｏｒｉｚｅｄ ｌｎｓｔｉｔｕｔｅ ｏｆＣＰＡ 北京注册会计师协会
发证日期：
Ｄａｔｅ ｏｆｌｓｓｕａｎｃｅ
年 月
年度检验登记 注册会计师工作单位变更事项登记
Ａｎｎｕａｌ Ｒｅｎｅｗａｌ Ｒｅｇｉｓｔｒａｔｉｏｎ Ｒｅｇｉｓｔｒａｔｉｏｎ ｏｆｔｈｅ Ｃｈａｎｇｅ ｏｆＷｏｒｋｉｎｇＵｎｉｔ ｂｙａＣＰＡ
同意调出
本证书经检验合格，继续有数一年。 Ａｇｅｃ ｈｅ ｏｌｄｅｒｔｏ ｂｅ ｔｒａｓｉｒｅｄ ｆｏｍ
Ｔｈｉｓ ｃｅｒｔｉｆｉｃａｔｅ ｉｓ ｖａｌｉｄ ｆｏｒ ａｎｏｔｈｅｒｙｅａｒ ａｆｔｅｒ
ｔｈｉｓ ｒｅｎｅｗａｌ． 协会 君事务所
ＣＰＡＳ
转出协会燕幸
Ｓｎａｎｐ ｏｆｕｈｅ ｔｒａｎｄｆｏｔｒｏｎｉｎｓｔｎｕｔｅｏｆＣＰｓ
沙调入
Ａ Ｔｔｂｅ ｈｏｌｅｒ ｔｏ ｂｅ ｔｒａｍｓｆｅｒｅｄｔｏ
政运 事务所
深圳北分 ＣＰＡｓ
年 转今区章
Ｓａｍｐｏｆｔｈｅｉｍｎｙ ｍ ｍｓｆｉｔｕｔ ｏｒＣＰＡＳ
告专用，复印无效
于业务报
此件仅用于业务报
告专用，复印无效。
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