洲际油气股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2026]0011000128 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
洲际油气股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
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一、 内部控制审计报告 1-3
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2026]0011000128 号
洲际油气股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了洲际油气股份有限公司（以下简称洲际油气）2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
大华内字[2026] 0011000128 号内部控制审计报告
四、导致否定意见的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
根据中国证监会海南监管局下发的《关于对洲际油气股份有限公
司采取责令改正措施的决定》，在对公司的现场检查中发现公司未披
露与海南青玉能源集团有限公司等企业的关联关系，未按规定披露相
关关联交易及关联方非经营性资金占用，决定对公司采取责令改正的
行政监管措施。这种情况表明洲际油气的财务报表内控存在重大缺
陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合
理保证，而上述重大缺陷使洲际油气内部控制失去这一功能。
上述重大缺陷包含在企业内部控制评价报告中。在洲际油气公司
的性质、时间安排和范围的影响。本报告对我们在 2026 年 4 月 27 日
对洲际油气 2025 年财务报表出具的审计报告产生影响，致使我们对
洲际油气 2025 年度财务报表出具保留意见审计报告。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
洲际油气于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
六、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到洲际油气的非财务报告内部
控制存在重大缺陷：公司关联方识别、关联方清单动态更新、关联交
易审批和信息披露相关内部控制存在重大缺陷，未建立常态化、全覆
盖的关联方识别与管控机制，未能完整识别全部关联方主体，无法保
大华内字[2026] 0011000128 号内部控制审计报告
证关联方及关联交易披露的完整性，可能导致财务报表相关披露出现
重大错报，且无法及时防范、发现并纠正。由于存在上述重大缺陷，
我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对洲
际油气的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。
本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
杨洪武
中国·北京 中国注册会计师：
陈思远
二〇二六年四月二十七日
洲际油气股份有限公司
截止 2025 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
洲际油气股份有限公司
洲际油气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
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截止 2025 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大
错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
根据中国证监会海南监管局下发的《关于对洲际油气股份有限公司采取责令改正措施的
决定》，在对公司的现场检查中发现公司未披露与海南青玉能源集团有限公司等企业的关联
关系，未按规定披露相关关联交易及关联方非经营性资金占用，决定对公司采取责令改正的
行政监管措施。这种情况表明公司的财务报表内控存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷
使洲际油气内部控制失去这一功能。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
√是 □否
报告披露一致
√是 □否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
油气田开发建设、油气生产、油气销售、资产管理、人力资源管理、采购管理、财务管
理、资本运营管理、对外担保及关联交易、合同及纠纷管理、物业资产管理、房地产租售与
收款业务等。
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截止 2025 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
战略定位、重大交易事项决策、投融资管理、采购管理、招投标管理、重大合同管理、
财务管理、对外担保及关联交易。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
具备合理可能性或导致 的 具备合理 可能性或导致 的 几乎不可能发生或导致的
错报金额占截止到 2025 年 错报金额占截止到 2054 年 错报金额占截止到 2025 年
资产总额为基数确 12 月 31 日公司合并报表资 12 月 31 日公司合并报表资 12 月 31 日公司合并报表资
定的重要性水平 产总额的 0.5%以上，且影响 产总额的 0.3%-0.5%，且影响 产总额的 0.3%以下，且影响
绝对值大于人民币 5,000 万 绝对值大于人民币 3,000 万 绝对值小于人民币 3,000 万
元。 元，小于人民币 5,000 万元。元。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
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内部控制评价报告
缺陷性质 定性标准
该错报；
重大缺陷 4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
具备合理 可能性或导致 的
具 备合理可 能性或 导致 几乎不可能 发生或导致的
财物损失金额占截止到 2025
的 财物损失 金额占 截止 财物损失金额占截止到 2025
年 12 月 31 日公司合并报表
到 2025 年 12 月 31 日公司 年 12 月 31 日公司合并报表
直接财产损失金额 资产总额的 0.3%-0.5%，且影
合并报表资产总额的 资产总额的 0.3%以下，且影
响绝对值大于人民币 3,000
万元，小于人民币 5,000 万
大于人民币 5,000 万元。 万元。
元。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷分类 影响的严重程度
决策、大额资金使用）缺乏科学的决策程序；
重大缺陷
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
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截止 2025 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
告内部控制重大缺陷
√是 □否
告内部控制重要缺陷
√是 □否
四.其他内部控制相关重大事项说明
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内部控制评价报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
范能力，内部控制总体得到持续有效运行。
计监督的广度和深度，加强审计质量，提高内部控制审计效能，促进公司可持续发展。
公司将全面建立并有效执行关联方识别、穿透核查、动态更新、定期复核的全流程内部
控制体系，确保关联方认定真实、准确、完整，从制度、流程、人员、监督四个维度彻底消
除关联方识别缺陷，保障信息披露合规。
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