深圳市同益实业股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
因公司及控股子公司涉及进出口业务，为有效规避和防范外币汇率大幅波动
对公司经营造成的不利影响，控制外汇风险，提高外汇资金使用效率，合理降低
财务费用，公司及控股子公司在保证正常生产经营的前提下，拟使用自有资金与
银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务将只限于从事与银行外币借
款、公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为欧元、美元等。
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期货、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及控股子公司累计开展的外汇套期
保值业务总额不超过人民币1亿元或等值外币，在交易期限内任一时点的交易金
额将不超过上述额度，预计动用的交易保证金将不超过交易额的10%，额度范围
内可循环使用。
公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司自有资金。开展外汇套期
保值业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入
其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比
例根据与不同银行签订的具体协议确定。
上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效。公司董事会授权董事长审
批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关文件。
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境内外经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融
机构。
三、外汇套期保值的风险分析
公司及控股子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目
的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范
汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
潜在损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
款期内收回，或支付给供应商的货款延后，均会影响公司现金流量情况，从而可
能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，
从而导致公司损失。
无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
四、公司采取的风险控制措施
制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和降低各种风险。该
制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切
实有效。
际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机
构之外的其他组织或个人进行交易。
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值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务
的交割期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。
五、会计政策核算准则
公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人
民共和国财政部发布的《企业会计准则》等相关规定及其应用指南执行，对拟
开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关
项目。
六、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是围绕自身实际业务需求进行
的，以规避和防范外币汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇风
险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用为目的，符合公司稳健经营的
需求。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，并通过加强内部控制，落
实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程和可行的
风险控制措施。综上所述，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务具有必要
性和可行性。
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董事会
二〇二六年四月二十八日
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