华映科技（集团）股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合华映科技（集
团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审
计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略
实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控
制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控
制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。
公司纳入评价范围的主要单位为：华映科技（集团）股份有限公司
及2家子公司（福建华佳彩有限公司、科立视材料科技有限公司）。本
次纳入评价范围公司资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
公司纳入评价范围的主要业务和事项为组织架构、发展战略、人力
资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递、信息系统等方面。
本次评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本
规范》及《企业内部控制应用指引》的规定，从内部控制制度的设计和
执行两个方面进行评价检查，考虑了公司及控股子公司各职能部门相关
业务和事项，按照重要性原则，确定了需重点关注的高风险领域主要包
括：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、研究与开发、工程项
目、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控
制评价办法规定的程序执行。内部控制评价工作以稽核审计部日常和专
案查核的形式开展。稽核审计部制定评价工作方案，采用查阅相关内部
控制制度及公司管理文件、询问相关人员内部控制流程、分析内部控制
的环境及其风险以及抽样检查等方法，深入了解被评价单位的内部控制
活动、实施现场测试、汇总日常查核的工作底稿、认定控制缺陷、汇总
确认评价结果、编制评价报告。日常和专案查核需与被评价单位进行反
馈、沟通，对需要完善或整改的方面提出建议。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。内部
控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准
利润总额 资产总额
缺陷等级
重大缺陷 错报≥利润总额的 5% 错报≥ 资产总额的 1%
利润总额的 5%＞错报≥ 资产总额的 1%＞错报≥
重要缺陷
利润总额的 1% 资产总额的 0.5%
一般缺陷 错报＜利润总额的 1% 错报＜资产总额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内控缺陷 定性标准
重大缺陷
未能发现该错报；
重要缺陷
未能发现该错报；
程度，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内控缺陷 定量标准
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公司直
重大缺陷
接财产损失超过 1000 万元时。
当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公司直
重要缺陷
接财产损失超过 500 万元，但未达到 1000 万元时。
一般缺陷 对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内控缺陷 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制
目标的情形，包括但不限于：①缺乏民主决策程序；②决策
程序导致重大失误；③违反国家法律法规并受到处罚；④中
重大缺陷
高级管理人员和高级技术人员流失严重；⑤媒体频现负面新
闻，涉及面广；⑥重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑦内部控制重大缺陷未得到整改。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于
重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。包括
但不限于：①民主决策程序存在但不够完善；②决策程序导
重要缺陷 致出现一般失误；③违反企业内部规章，形成损失；④关键
岗位业务人员严重流失；⑤媒体出现负面新闻，波及局部区
域；⑥重要业务制度或系统存在缺陷；⑦内部控制重要缺陷
未得到整改。
指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。包括但不限
一般缺陷 于：①决策程序效率不高；②违反内部规章，但未形成损失；
③一般岗位业务人员流失严重；④媒体出现负面新闻，但影
响不大；⑤一般业务制度或系统存在缺陷；⑥一般缺陷未得
到整改；⑦存在其他缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，报告期内公司存在1项财务报
告内部控制一般缺陷，目前已完成整改，对公司财务报告内部控制目标
的实现不构成实质影响。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，报告期内公司存在1项非
财务报告内部控制一般缺陷，目前已完成整改，对公司非财务报告内部
控制目标的实现不构成实质影响。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
定和其他内部控制监管要求，结合公司发展的实际需要，持续完善风险
管理与内部控制长效机制，强化内部控制监督评价，及时发现并完善内
部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，促进公司健康持续发
展。
华映科技(集团)股份有限公司 董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
