浙江东南网架股份有限公司
浙江东南网架股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江东南网架股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。现将公司相关的内部控制自我评价情况报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
（1）纳入评价范围的主要单位包括：母公司浙江东南网架股份有限公司及
合并范围内子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
（2）纳入公司内部控制评价工作的主要业务和事项包括：治理结构、组织
架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金管理、采购管理、销售与收款、合
同管理、成本费用管理、存货管理、对外投资、对外担保、财务报告、募集资金
管理、关联交易、控股子公司管理、信息披露等；除上述业务和事项所涉及的主
要流程外，还包括研发、招投标、预算管理、费用管理、质量安全等各类流程。
（3）重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、成本费用、投
资、控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金管理、财务报告等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的内部控
制要素，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性的评价原则，对公
司内部控制的设计及运行有效性进行评价。
（1）治理结构
公司根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结
构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责
分工和制衡机制。
的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并
有效执行，保证了股东会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权
益。
代表董事 1 人。董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会四个专门委员会，专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制
定了《董事会议事规则》《独立董事制度》《战略与发展委员会实施细则》《审
计委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《董事会提名委员会
议事规则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事
会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制
定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
日常经营工作，在董事会授权的范围内依照《公司章程》和《总经理工作细则》
的有关规定行使职权。
（2）组织结构
公司结合自身经营特点、业务发展的需要，设立了符合公司现阶段业务规模
和经营管理需要的各职能部门，包括行政管理中心、综合管理中心、财务管理中
心、市场经营中心、数字中心、技术中心、设计院、工程管理事业部、质量安全
管理中心、审计部、IT 与供运管理中心等。通过合理划分各部门职责及岗位职
责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、
相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的
实现。
（3）人力资源
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；同时，公司重视员工素质，
将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准。并通过入职培训、专项
技能提升培训持续强化员工合规意识与职业素养。
（4）企业文化
公司坚持“绿色建筑引领者”的定位，以“绿色建筑成就品质生活”为企业
使命，秉承“仁德诚信，臻于至善”的核心价值观，着力于建立自己的企业文化
体系，形成了具有东南特色的发展理念、管理理念和创新理念。公司始终将企业
文化建设作为提高核心竞争能力、凝聚团队力量、支撑企业长远发展的重要管理
手段，通过员工培训、内部文化活动、宣传活动等形式来倡导和宣扬企业文化。
为促进公司持续、健康、稳定的发展，实现经营目标，公司根据既定的发展
战略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，
并结合实际情况及时进行风险评估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和
外部风险进行分析，并相应调整风险应对策略。
公司相关部门及控股子公司对经济形势、产业政策、市场竞争等外部风险因
素，以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研
究，并采用定量及定性相结合的方法进行风险识别及评估，为经理层制订风险应
对策略提供依据。
本公司的主要控制措施包括：
（1）职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互
制约的工作机制。
（2）授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项
的权限范围、审批程序和相应责任。
（3）会计系统控制
公司严格按照《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等进行确认和计
量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，保证会计
资料真实完整。公司会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照
国家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，对各项实物资产进行记录、
管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
（5）预算控制
公司通过编制经营计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各责任单
位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，加强预
算成本管控。
（6）绩效考评控制
公司设置了绩效考核指标体系，采用多元化、差异化方式，包括履职考核、
效率考核、贡献考核、专项考核，明确考核主体、考核周期等，对企业内部各责
任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪
酬以及职务晋升、岗位调整等的依据。
（7）信息系统控制
公司运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，将制
度及风险控制要求嵌入信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实
现对业务和事项的自动控制，强化权责管控。
公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注资金、采
购、成本费用、投资、控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金、财务报告、
信息披露等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有
效运行。
① 资金活动
公司通过《资金管理制度》规范了内部资金支付审批权限及审批程序。按业
务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审批程序。同时通过定期编制月
度动态资金计划、年度资金计划以加强资金的流动性管理，并对资金收付进行动
态跟踪，及时调整投融资决策及资金安排。公司通过《筹资管理制度》《融资管
理制度》规范了筹资审批核准和信息披露等流程。公司对不同的借款金额设置相
应的审批流程。
报告期内公司切实遵守已经制定的规章制度，未发现违规事项。公司财务管
理部严格按照预算执行，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资
方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹资的内部控制执行是有
效的。
② 采购业务
为加强公司体系化建设，强化招标采购管理，发挥集中招标采购优势，公司
制定了《集中招标采购管理制度》和《集中采购管理细则》，实行招标采购一体
化运营管理，以“公开、公平、公正、高效、择优”为基本原则，以信息化系统
为载体，统一流程，实现招标、采购的高效管理。由公司集采中心（招标组、采
购组、物流组、结算组）统筹履行集采职能，公司审计部、财务部全流程监督。
③ 成本费用管理
公司通过《项目收入、成本、预算管理制度》《成本核算制度》《成本核算
管理细则》《费用管理制度》等制度，根据生产经营特点和管理要求，对产品成
本支出和日常费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出的标准和审核流
程。
报告期内，公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，
成本费用支出与公司的正常生产经营密切相关。公司成本费用的内部控制执行是
有效的。
④ 投资
为加强公司的长期股权投资的内部控制，规范投资行为，防范投资风险，公
司根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定了《长期股权投资
管理制度》，明确规定了公司重大投资的基本原则和决策程序，在做出重大投资
决策时，董事会从战略方向、项目风险、投资回报、公司自身能力与资源分配等
方面加以综合评估；重大投资决策前，董事会认为必要的，可聘请独立的专家或
中介机构对拟投资项目进行尽职调查、论证、评审，并出具可行性研究报告用于
公司重大投资决策参考，提高投资管理水平，防范投资风险。
⑤ 控股子公司管理
为加强对控股子公司的管理，确保控股子公司规范、高效、有序地运作，切
实保护投资者利益，公司根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易
所股票上市规则》和《公司章程》等法律法规，制定了控股子公司管理制度，对
其日常经营活动进行严格的管理，涵盖了人事管理、财务资金及担保管理、投资
管理、信息管理、内部审计监督等各方面的内容。
⑥ 关联交易
为规范公司的关联交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东
的合法权益，公司制定了《关联交易决策制度》，并严格执行制度中关于关联人、
关联交易、关联交易的审批权限与决策程序、关联交易的披露等规定，关联交易
遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未发生关联公司违规占
用公司资金或损害公司和非关联股东利益的情况。
⑦ 对外担保
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》
中明确了股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，在公司《对外担保决策
制度》中，规定了担保业务审批权限、担保的日常管理以及违反担保管理制度的
责任、担保的信息披露等方面的内容。报告期内公司除为合并报表范围内的控股
子公司担保外，未发生对外担保，公司对外担保的内部控制执行是有效的。
⑧ 募集资金使用
为加强和规范公司募集资金的管理，提高募集资金的使用效率，维护全体股
东的合法利益，公司按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上
市公司募集资金监管规则》等法律法规，制定了《募集资金管理制度》，公司对
募集资金实施专户存储、专户管理，对募集资金使用及审批程序、用途调整与变
更、管理监督和责任追究均作出了明确规定，除公司内部的使用审批外，同时接
受银行和监管机构的监管，确保每笔资金的流向使用合规；公司与保荐机构和银
行签订了三方监管协议，随时掌握募集资金账户的动态；内部审计部门定期对募
集资金管理的合规性进行检查；证券部按照披露规则在定期报告中披露募集资金
的使用进展情况。报告期内未发现违规使用募集资金的现象。
⑨ 财务报告
公司严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，结
合公司的实际情况制定了公司的财务管理制度，明确了公司会计政策、会计核算、
收入确认与计量、成本归集与分配、会计报告报出等核算办法和工作规程，确保
公司财务报告真实、准确、完整。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请外
部审计机构进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司
财务报告不存在重大差错。
⑩ 信息披露
为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时、
公平，公司制定了《信息披露事务管理办法》《重大事项内部报告制度》《内幕
信息及知情人登记管理制度》，明确了信息披露的内容、披露标准、披露程序；
内幕信息知情人的范围和保密责任；公司及其董事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务，并严格按照
有关规定履行信息披露义务。
公司制定了《重大信息内部报告制度》，规范公司经营管理信息传递活动。
在日常经营过程中，建立了定期与不定期的经营分析、专项报告等信息沟通方式，
便于全面及时了解公司各类经营信息，并通过各种例会、办公会议等方式管理决
策，保证公司的有效运作。
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》《内部审计制度》等内控监督制
度，建立了多层次的内部监督体系，能够确保内部控制的有效执行。公司董事会
下设审计委员会，行使监督职权，负责审查公司内控建设、内控实施的有效性和
内部控制自我评价情况。审计委员会下设审计部，在审计委员会的领导下，开展
日常的内部监督及审计工作，并对公司及下属子公司经营过程中的内控建设和执
行情况进行监督检查。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控
制指引》《公司法》《证券法》等相关法律法规，并结合企业内部控制评价制度
和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）若缺陷导致的错报与资产负债相关
重大缺陷：错报金额超过“上年度经审计的合并报表资产总额”的 1%；
重要缺陷：错报金额超过“上年度经审计的合并报表资产总额”的 0.5%但
小于 1%；
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表资产总额”的 0.5%。
（2）若缺陷导致的错报与利润有关
重大缺陷：错报金额超过“上年度经审计的合并报表营业收入”的 1%；
重要缺陷：错报金额超过“上年度经审计的合并报表营业收入”的 0.5%但
小于 1%；
一般缺陷：错报金额小于“上年度经审计的合并报表营业收入”的 0.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事和高级管理人员的重大舞弊行为；
②注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
③审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）内部控制缺陷导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。
重大缺陷：该缺陷导致的财产损失超过“上年度经审计的合并报表营业收入”
的 1%；
重要缺陷：该缺陷导致的财产损失超过“上年度经审计的合并报表营业收入”
的 0.5%但小于 1%；
一般缺陷：该缺陷导致的财产损失小于“上年度经审计的合并报表营业收入”
的 0.5%。
（2）内部控制缺陷导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。
重大缺陷：该缺陷导致的财产损失超过“上年度经审计的合并报表资产总额”
的 1%；
重要缺陷：该缺陷导致的财产损失超过“上年度经审计的合并报表资产总额”
的 0.5%但小于 1%；
一般缺陷：该缺陷导致的财产损失小于“上年度经审计的合并报表资产总额”
的 0.5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
针对公司在开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷，其可能导致的风险
均在可控范围之内，对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响，公司已采取
了相应的整改措施并进行了完善。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评
价过程中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善，并及
时跟进和监督整改落实情况。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。
公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完
善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健
康、可持续发展。
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