中光学集团股份有限公司
中光学集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、审计与风险管理委员会及董事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报
告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
? 二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司所
有全资子公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括资金管理、人力资源管理、固定资产管理、研发管理和采购管
理等；重点关注的高风险领域主要包括销售管理、存货管理、工
程项目管理和招投标管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
认定
分类 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
方式
财务 错报金额占 几乎不可能发生或导 具备合理可能性及导 具备合理可能性及导
定量
报告 资产总额的 致的错报金额占资产 致的错报金额占资产 致的错报金额占资产
方法
缺陷 百分比 总额的 0.05%以下。 总额的 0.05%-1%。 总额的 1%以上。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标
准如下：
认定
分类 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
方式
企业财务
几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导 具备合理可能性及导
定量 损失占资
的财务损失金额占资产 致的财务损失金额占 致的财务损失金额占
方法 产总额的
总额的 0.05%以下。 资产总额的 0.05%-1%。 资产总额的 1%以上。
百分比
几乎不可能发生或导致
非财 具备合理可能性及导 具备合理可能性及导
公司个别业务经营活动
务报 企业日常 致公司多项业务经营 致公司部分业务能力
运转不畅，不会危及公
告缺 运行 活动运转不畅，但不会 丧失，危及公司持续经
司其他业务活动，不会
陷 定性 危及公司持续经营。 营。
影响经营目标的实现。
方法
几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导 具备合理可能性及导
负面消息在当地局部流 致负面消息在某区域 致负面消息在全国各
企业声誉
传，对企业声誉造成轻 流传，对企业声誉造成 地流传，对企业声誉造
微损害。 中等损害。 成重大损害。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长（已经董事会授权）：陈海波
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