广西新迅达科技集团股份公司
董事会关于 2025 年度保留意见审计报告涉及事项
的专项说明
广西新迅达科技集团股份公司（以下简称“公司”或“新迅达公司”）2025
年度审计机构立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信中联”）
对 公 司 2025 年 度 财 务 报 告 出 具 了 保 留 意 见 的 审 计 报 告 （ 立 信 中 联 审 字
[2026]D-1474 号）。
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2025 年
修订）》等文件要求，董事会现对 2025 年度审计报告保留意见涉及的事项说明如
下：
一、审计报告中形成保留意见的基础
沅”) 预付货款 3,780.00 万元，上海源沅尚未交付货物，新迅达公司对上海源
沅预付款项已转入其他应收款，截止到 2025 年 12 月 31 日公司已计提坏账准备
截止本报告日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对上述预
付款项的商业合理性、可回收性以及上述会计处理是否正确仍无法获取充分、适
当的审计证据。
“山
西华宏”）预付货款 800.80 万元，山西华宏尚未交付货物，新迅达公司对山西华
宏预付款项已转入其他应收款，截止到 2025 年 12 月 31 日，公司已计提坏账准
备 800.80 万元。
截止本报告日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对上述预
付款项的商业合理性及可回收性仍无法获取充分、适当的审计证据。
截止 2025 年 12 月 31 日，新迅达子公司深圳市盛欣新科技实业有限公司（以
下简称“盛欣新”）对中能鑫储（北京）科技有限公司(以下简称“中能鑫储”)
的投资成本为 5,000.00 万元，截止到 2025 年 12 月 31 日，公司已计提长期股权
投资减值准备 4,382.53 万元，根据 2023 年 4 月盛欣新和中能鑫储合作协议约定，
盛欣新对中能鑫储持股比例为 10%，对中能鑫储具有重大影响。截止 2025 年 12
月 31 日，中能鑫储的实收资本全部由盛欣新出资，其他股东全部未有实缴出资，
且中能鑫储在收到投资款项后未按合同的约定专款专用。
截止本报告日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对投资中
能鑫储的商业合理性、可回收性以及上述会计处理是否正确仍无法获取充分、适
当的审计证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新迅达公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留
意见提供了基础。
二、董事会对上述事项的说明
公司董事会尊重立信中联的独立判断，高度重视立信中联出具的保留意见的
审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响。公司董事会将积极采取相应的有
效措施，尽早消除保留意见相关事项，积极维护广大投资者的利益。
三、公司消除上述事项及其影响的具体措施
董事会已组织公司董事、高级管理人员积极采取有效措施消除上述事项对公
司的影响，以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。具体
如下：
采取多种措施积极应对本次保留意见所形成的各项意见基础，努力将其中各项相
关不利因素尽快化解。
后续合同审批、采购验收、资金付款等内控流程，特别对相关业务部门预付款项、
对外投资进行动态跟踪，如有异常情况及时向公司管理层或治理层汇报，以督促
公司严格履行相关审批程序，确保货款的及时收回，及控制应收账款资金占用风
险。
业合理性及可回收性问题，2024 年度，公司已将在手的大宗贸易业务、
“背靠背
结算方式”的业务完结，不再开展其他大宗贸易业务、“背靠背结算方式”的业
务等相关业务，从源头上切断该等业务带来的风险。公司对保留意见中矿产品贸
易相关预付款项涉及的相关方提起了诉讼，截至本报告报出日，对上海源沅的诉
讼已取得一审判决，公司已申请强制执行；对山西华宏的诉讼已取得一审判决书，
并已申请强制执行，但未能执行到财产，已终结本次执行程序。对此，公司已向
法院申请追加山西华宏股东为被执行人，2026 年 3 月 12 日太原市小店区人民法
院作出《执行裁定书》
（（2026）晋 0105 执 65 号）裁定追加郝建春、郝生照为被
执行人。公司针对业务具体情况审慎研究，分析并正确识别业务本质。同时，公
司组织主要负责人和管理人员的合规培训，积极参加监管部门组织的学习培训，
强化全员合规意识和履职能力，强化关键管理岗位的风险控制职责，提升公司治
理水平。公司要求公司相关人员认真学习相关治理合规要求，强化行为规范，提
高规范运作意识。
及其关联方 12 个月内退还投资款，且终止对中能鑫储的全部投资，并进行多次
沟通。2024 年 7 月 29 日，公司收到了中能鑫储、潘晓钢签署的《〈关于解除合
作协议、终止投资的通知〉的回函》，其同意退还投资款并签署回购计划。截至
京大兴人民法院对知情权诉讼作出一审判决（案号：（2025）京 0115 民初 4052
号），支持公司的诉讼请求。2025 年 7 月 15 日，中能鑫储归还投资款 200 万元。
京 0102 民初 13959 号。
对山西华宏的债权、对上海源沅的债权及通过全资子公司盛欣新持有的中能鑫储
万元。同时，吴成华先生承诺，在吴成华先生受让上述资产后，若吴成华先生对
上述资产进行管理和处置所收回的债权或获得的收益超过转让价款，则吴成华先
生同意将超过转让价款的部分无偿归还给公司，且公司无需承担吴成华先生管理
和处置上述资产过程中产生的任何费用。该议案尚需提交 2026 年第二次临时股
东会审议。公告详情请参见公司于 2026 年 4 月 9 日披露的《关于公司与关联方
签署〈资产转让协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2026-018）。
《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引》等相
关法律法规，不断增强自我规范意识，严格落实各项规定的执行，防止公司再次
发生审计报告保留意见中涉及的问题。
力度，提高内审工作的深度和广度，加大重点领域和关键环节的监督检查力度，
及时发现问题、及时整改，降低公司的经营风险，保护公司资产安全，促进公司
规范运作和健康可持续发展。
公司后续将以保护上市公司权益，维护广大投资者合法权益为前提，采取有
效措施尽快消除上述情况对公司的不利影响，并就相关事项的进展情况依据相关
法律法规的规定履行相应的信息披露义务。
特此说明。
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