中国稀土集团资源科技股份有限公司
委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和中国稀土集团资源科
技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》等规定和要求，董事会审
计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将 2025 年度会计师事
务所履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
会计师事务所名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“中
证天通”）
成立日期：2014 年 1 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326
首席合伙人：张先云
人员信息：截至 2025 年度末，中证天通拥有合伙人 67 人，注册会计师 377
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 107 人。
业务信息：2025 年度，中证天通经审计的业务收入总额 53,813.21 万元，
其中审计业务收入 33,771.58 万元，证券业务收入 8,197.10 万元。2025 年度，
中证天通服务的上市公司审计客户 33 家，审计收费 3,944.00 万元。中证天通
（二）聘任会计师事务所履行的程序
为更好的保证审计工作的独立性、客观性、公允性，并综合考虑公司业务发
展和未来审计服务需求，公司分别于 2025 年 12 月 8 日、2025 年 12 月 24 日召
开 2025 年第八次董事会审计委员会、第九届董事会第二十二次会议及 2025 年第
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四次临时股东会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任中证天
通为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，中证天通对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
票之标的资产业绩承诺实现情况、关于向特定对象发行股票之标的资产业绩承诺
期届满资产减值测试情况、控股股东及其他关联方资金占用情况等进行核查并出
具了审核报告等。
经审计，中证天通认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。中证天通出具了标准无保留意见的审计报告与内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，中证天通就审计工作计划、人员及时间安排、风
险判断、重点审计领域及关键审计事项、审计的整体情况及初步结果等与公司管
理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中证天通的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、
过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 12 月 8
日，公司 2025 年第八次董事会审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所的
议案》，同意聘任中证天通为公司 2025 年度审计机构，并同意提交公司董事会
审议。
（二）2026 年 1 月 16 日，公司 2026 年第一次董事会审计委员会以现场加
通讯方式召开，审计委员会成员与负责公司审计工作的注册会计师对 2025 年度
审计工作情况，如审计范围和时间、关键审计事项等进行了沟通，并审议通过《注
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册会计师与治理层的沟通函》《2025 年度 财务报告审 计工作 计划》等议案。
（三）2026 年 4 月 7 日，公司 2026 年第二次董事会审计委员会以现场加通
讯方式召开，审议通过《公司编制的 2025 年度财务报表》。
（四）2026 年 4 月 21 日，公司董事会审计委员会以现场加通讯方式召开沟
通会，与负责公司审计工作的注册会计师等人员就公司 2025 年度审计工作情况，
如审计计划、审计范围、关键时间节点、项目人员安排、重要性水平、重大错报
风险领域及关键审计事项等相关事项进行了沟通。审计委员会委员听取了中证天
通关于公司审计实施情况、重大会计与审计问题、审计调整建议、内控缺陷及审
计报告意见及审计报告意见等汇报，并对审计过程发现的问题提出建议。
（五）2026 年 4 月 24 日，公司 2026 年第三次董事会审计委员会以现场加
通讯方式召开，审议通过《与治理层的沟通函》《关于公司 2025 年度财务决算
报告的议案》《关于公司 2026 年度全面预算报告的议案》《关于公司<2025 年
度内部控制评价报告>及中证天通会计师事务所拟出具的公司<2025 年度内部控
制审计报告>的议案》《关于公司 2025 年年度报告及其摘要的议案》《关于中证
天通会计师事务所拟出具的公司<2025 年度审计报告>的议案》《关于向特定对
象发行股票之标的资产业绩承诺实现情况、业绩承诺期届满资产减值测试情况及
补偿方案的议案》《关于对 2025 年度会计师事务所履职情况评估的议案》《关
于公司 2026 年第一季度报告的议案》等议案并同意相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董
事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司及审计委员会认为中证天通在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
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中国稀土集团资源科技股份有限公司董事会审计委员会
二○二六年四月二十七日
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