公司代码：688261 公司简称：东微半导
苏州东微半导体股份有限公司
苏州东微半导体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
治理结构、信息披露、募集资金使用、研究与开发、采购业务、人力资源、销售业务、发展战略、
对外担保、对外投资、关联交易、财务报告、合同管理、信息系统、内部信息传递等。
关联交易、财务报告、采购业务、销售业务、资产管理、募集资金使用等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营收入潜在错 潜在错报金额＞营业收 营业收入的 0.5%＜潜在 潜在错报金额＜营业收
报金额 入的 1% 错报金额＜营业收入的 入的 0.5%
资产总额潜在错 潜在错报金额＞资产总 资产总额的 0.5%＜潜在 潜在错报金额＜资产总
报金额 额的 1% 错报金额＜资产总额的 额的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司内部控制环境无效；
现该错报；
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失占 直 接 财 产 损 失 ≥年 度 营 年度营业收入 5%＞直接 直接财产损失＜年度营
营业收入的比例 业收入 3% 财产损失≥年度营业收 业收入总额 3%
入 3%
直接财产损失占 直 接 财 产 损 失 ≥资 产 总 直接财产损失＜资产总 直接财产损失＜资产总
资产总额的比例 额的 0.5% 额的 0.5%，且≥资产总额 额的 0.3%
的 0.3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
露造成重大负面影响；
重要缺陷 1.内部决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，发现的财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内落实整改，对公司财务报告不构成实
质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
对于发现的一般缺陷，均已采取相应的整改措施，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司严格落实了各项内控制度，持续优化内部控制环境，不断提升内部控制管理水平，
有效地防范了各类风险。公司的信息披露、财务报告真实可靠，未发现财务报告及非财务报告存在重大、
重要缺陷。
下一年度，公司将继续深化内部控制体系建设，完善内部控制各项制度，在公司日常管理中强化内
控意识，优化内控环境，提升管理水平，有效防范各类风险，促进公司的健康持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：龚轶
苏州东微半导体股份有限公司
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