辽宁奥克化学股份有限公司 2025 年度财务决算报告
辽宁奥克化学股份有限公司
辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“公司”）2025年财务报告已经中审
众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
为了能更全面、详细地了解公司2025年的财务状况和经营成果，现以经审计的财
务数据为依据，就公司2025年度的财务决算情况报告如下：
一、财务状况说明
（一）资产状况
金额单位：万元
项 目
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 变动幅度
流动资产：
货币资金 69,562.77 11.99% 60,617.70 10.59% 14.76%
交易性金融资产 20.05 0.00% 32,734.97 5.72% -99.94%
应收票据 16,804.97 2.90% 22,762.21 3.97% -26.17%
应收账款 63,866.35 11.01% 45,350.35 7.92% 40.83%
应收款项融资 19,930.57 3.44% 23,508.34 4.11% -15.22%
预付账款 11,064.28 1.91% 8,665.89 1.51% 27.68%
其他应收款 4,949.83 0.85% 8,812.43 1.54% -43.83%
存货 47,024.99 8.11% 33,803.08 5.90% 39.11%
其他流动资产 6,079.80 1.05% 7,507.63 1.31% -19.02%
流动资产合计 239,303.61 41.26% 243,762.61 42.57% -1.83%
非流动资产：
长期股权投资 49,724.45 8.57% 41,967.94 7.33% 18.48%
其它权益工具投资 424.34 0.07% 424.34 0.07% 0.00%
投资性房地产 1,922.61 0.33% 0.00 0.00% -
固定资产 167,753.49 28.92% 178,652.90 31.20% -6.10%
在建工程 6,264.88 1.08% 5,947.48 1.04% 5.34%
使用权资产 554.62 0.10% 595.70 0.10% -6.90%
无形资产 35,412.36 6.11% 37,285.98 6.51% -5.02%
商誉 7,122.04 1.23% 7,122.04 1.24% 0.00%
长期待摊费用 53,552.93 9.23% 38,468.52 6.72% 39.21%
递延所得税资产 15,061.64 2.60% 13,857.08 2.42% 8.69%
其他非流动资产 2,898.61 0.50% 4,587.05 0.80% -36.81%
非流动资产合计 340,691.97 58.74% 328,909.02 57.43% 3.58%
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资产总计 579,995.58 100.00% 572,671.63 100.00% 1.28%
变动说明：
截止报告期末，公司资产总额579,995.58万元，较年初增长7,323.95万元，上
升1.28%，主要系：
（1）交易性金融资产：较年初减少32,714.91万元，下降99.94%。主要系公司
期末持有保本型理财产品减少。
（2）应收账款：较年初增加16,804.97万元，增长40.83%。主要系公司出口增
加，出口产品应收账款账期长所致。
（3）其他应收款：较年初减少3,862.6万元，下降43.83%。主要系报告期内收
回天津项目投资款保证金。
（4）存货：较年初增加 13,221.91 万元，增长 39.11%，主要系报告期末公司
库存商品备货增加。
（5）长期待摊费用：较年初增加 15,084.41 万元，增长 39.21%。主要系报告
期末江苏奥克银催化剂中租赁白银量、价增加。
（6）其他非流动资产：较年初减少1,688.44万元，下降36.81%。主要系报告
期内预付的工程物资已到货。
（二）负债状况
金额单位：万元
项 目 占总负债比 占总负债比
金额 金额 变动幅度
例 例
流动负债：
短期借款? 163,196.53 57.79% 156,047.05 56.97% 4.58%
交易性金融负债 0.00 0.00% 18.80 0.00% -100.00%
应付票据 2,820.00 1.00% 5,875.00 2.14% -52.00%
应付账款 16,996.45 6.02% 15,900.01 5.80% 6.90%
合同负债 3,298.11 1.17% 5,263.95 1.92% -37.35%
应付职工薪酬 4,100.07 1.45% 4,760.11 1.74% -13.87%
应交税费 1,365.62 0.48% 1,051.49 0.38% 29.87%
其他应付款 13,469.35 4.77% 17,720.40 6.47% -23.99%
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 51,366.94 18.19% 37,874.47 13.83% 35.62%
流动负债合计 261,200.88 92.50% 259,710.65 94.81% 0.57%
非流动负债：
长期借款 12,220.83 4.33% 4,872.20 1.78% 150.83%
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租赁负债 554.56 0.20% 586.38 0.21% -5.43%
长期应付款 2,550.20 0.90% 2,417.29 0.00% 5.50%
递延收益 4,946.66 1.75% 5,438.38 1.99% -9.04%
递延所得税负债 921.23 0.33% 892.46 0.33% 3.22%
非流动负债合计 21,193.48 7.50% 14,206.70 5.19% 49.18%
负债合计 282,394.36 100.00% 273,917.35 100.00% 3.09%
变动说明：
截止报告期末，公司负债总额282,394.36万元，较年初增加8,477.01万元，增
长3.09%，主要系：
（1）应付票据：较年初减少3,055.00万元，下降52.00%。主要系银行承兑汇
票到期支付所致。
（2）合同负债：较年初减少1,965.83万元，下降37.35%。主要系公司预收货
款减少。
（3）一年内到期的非流动负债：较年初减少10,611.57万元，下降69.82%。主
要系江苏奥克长期借款于2025年到期偿还。
（4）其他流动负债：较年初增加13,492.47万元，增长35.62%。主要系报告期
末白银涨价，相应租赁白银本金增加。
（5）长期借款：较年初增加7,348.63万元，增长150.83%。主要系报告期末公
司新增长期借款。
（三）所有者权益
金额单位：万元
项 目 占股东权益 占股东权益
金额 金额 变动幅度
比例 比例
股本 68,009.82 22.85% 68,009.82 22.76% 0.00%
资本公积 164,932.95 55.42% 164,741.19 55.14% 0.12%
减：库存股 0.00 0.00% - 0.00% 0.00%
其他综合收益 71.01 0.02% 37.44 0.01% 89.66%
专项储备 3,461.06 1.16% 5,933.92 1.99% -41.67%
盈余公积 21,205.99 7.13% 20,342.84 6.81% 4.24%
未分配利润 16,478.73 5.54% 16,662.17 5.58% -1.10%
归属于母公司股东
权益合计
少数股东权益 23,441.65 7.88% 23,026.90 7.71% 1.80%
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股东权益合计 297,601.22 100.00% 298,754.27 100.00% -0.39%
变动说明：
报告期末，公司净资产 297,601.22 万元，较年初减少 1,153.06 万元。主要系
报告期内公司净利润 2,720.25 万元，专项储备较年初减少 2,472.85 万元，少数股
东权益利润分配 1,701.50 万元。
（四）经营情况
金额单位：万元
项 目 2025 年 2024 年 变动幅度
一、营业收入 422,538.22 428,680.88 -1.43%
减：营业成本 402,067.97 416,204.63 -3.40%
税金及附加 2,009.59 2,061.77 -2.53%
销售费用 2,561.59 2,214.94 15.65%
管理费用 13,130.26 15,430.97 -14.91%
研发费用 4,499.30 4,374.22 2.86%
财务费用 6,117.98 3,819.35 60.18%
加：其他收益 4,145.34 3,480.88 19.09%
投资收益 2,188.88 -1,294.44 269.10%
公允价值变动收益 0.05 16.17 -99.68%
信用减值损失 2,009.70 -1,136.85 276.78%
资产减值损失 -2,452.12 -2,735.33 10.35%
资产处置收益 3,368.17 679.85 395.43%
二、营业利润 1,411.55 -16,414.72 108.60%
加：营业外收入 4,003.25 77.66 5054.69%
减：营业外支出 1,964.20 295.81 564.00%
三、利润总额 3,450.59 -16,632.87 120.75%
减：所得税费用 730.33 -1,805.33 140.45%
四、净利润 2,720.25 -14,827.54 118.35%
变动说明：
报告期内，公司实现净利润 2,720.25 万元，同比减亏 17,547.79 万元，增长
（1）营业收入同比减少 6,142.67 万元，营业成本同比减少 14,136.67 万元，毛
利同比增加 7,994.00 万元，主要原因系报告期内产品毛利率增长。
（2）财务费用：同比增加 2,298.63 万元，主要系报告期内银行利息收入较上
年同期减少，汇兑损失较上年增加。
（3）投资收益：同比增加 3,483.32 万元，主要系报告期内参股公司投资收益
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增加。
（4）信用减值损失：损失同比减少 3,146.55 万元，主要系报告期末电站以前
年度国补回款冲回已计提坏账准备。
（5）资产处置收益：同比增加 2,688.33 万元，主要系江苏奥克出售白银收益
增加。
（6）营业外收入：同比增加 3,925.58 万元，主要系收到上海东硕业绩补偿。
（7）营业外支出：同比增加 1,668.39 万元，主要系确认天津项目投资款保证
金损失。
（8）所得税费用：同比增加 2,535.67 万元，主要系公司利润总额较上年增加，
相应增加所得税费用。
（五）现金流量
金额单位：万元
项 目 2025 年 2024 年 变动幅度
经营活动现金流入小计 400,404.52 437,902.81 -8.56%
经营活动现金流出小计 446,992.67 441,869.05 1.16%
经营活动产生的现金流量净额 -46,588.16 -3,966.24 -1074.62%
投资活动现金流入小计 61,789.62 44,734.10 38.13%
投资活动现金流出小计 21,736.52 52,199.95 -58.36%
投资活动产生的现金流量净额 40,053.10 -7,465.85 636.48%
筹资活动现金流入小计 258,444.45 187,353.76 37.94%
筹资活动现金流出小计 275,003.97 165,043.11 66.63%
筹资活动产生的现金流量净额 -16,559.51 22,310.66 -174.22%
汇率变动对现金及现金等价物的影响 106.69 487.49 -78.11%
现金及现金等价物净增加额 -22,987.88 11,366.05 -302.25%
变动说明：
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-22,987.88 万元，同比减少
（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 42,621.91 万元，主要系报告期
销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 47,518.95 万元，主要系报告期
内购买的保本型理财现金净流入较上年同期增加。
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（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 38,870.17 万元，主要系报告期
内白银租赁保证金净流出增加,银行借款较上年同期现金净流入减少。
二、主要经营性财务指标分析
（一）偿债能力指标
项目 2025 年末 2024 年末 同比增减
资产负债率 48.69% 47.83% 0.86%
自有资本比率 51.31% 52.17% -0.86%
流动比率 0.92 0.94 -0.02
现金比率 0.27 0.36 -0.09
变动说明：
（1）报告期末资产负债率为 48.69%，较年初增长 0.86%；自有资本比率 51.31%，
较年初下降 0.86%；流动比率为 0.92，较年初下降 0.02%；现金比率 0.27，较年初
下降 0.09，偿债能力基本持平。
（二）营运能力指标
项目 2025 年末 2024 年末 同比增减（次/年）
应收账款周转率 （次/年） 6.62 8.32 -1.70
存货周转率 （次/年） 9.77 13.35 -3.58
流动资产周转率（次/年） 1.75 1.98 -0.23
总资产周转率（次/年） 0.73 0.76 -0.03
变动说明：
（1）应收账款周转率同比减少 1.70 次/年，主要系报告期内公司应收账款增长。
（2）存货周转率同比减少 3.58 次/年，主要系报告期末公司存货较上年同期增
加。
（3）流动资产周转率同比减少 0.23 次/年，主要系公司平均流动资产较上年增
加。
（4）总资产周转率同比减少 0.03 次/年，主要系公司总资产较上年略有增加。
（三）盈利能力指标
项目 2025 年 2024 年 同比增减
每股收益（元/股） 0.01 -0.23 0.24
净资产收益率（%） 0.25% -5.78% 6.03%
销售利润率（%） 0.82% -3.88% 4.70%
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营业利润率（%） 0.33% -3.83% 4.16%
变动说明：
（1）每股收益本期同比增加 0.24 元/股，净资产收益率同比增加 6.03%，主要
系报告期内归属于上市公司股东的净利润同比增加。
（2）销售利润率、营业利润率同比分别增加 4.70%、4.16%，主要系销售毛利
同比增长，营业利润及利润总额同比增加，相应利润率指标上升。
（四）发展能力指标
项目 2025 年 2024 年 同比增减（%）
营业收入增长率（%） -1.43% 12.43% -13.86%
留存收益增长率（%） 1.84% -30.09% 31.93%
净资产增长率（%） -0.39% -5.94% 5.55%
变动说明：
（1）营业收入增长率同比下降 13.86%，主要系报告期内公司销售量增长低于
上年同期。
（2）留存收益增长率同比增长 31.93%，主要系报告期内归母净利润较上年增
加。
（3）净资产增长率同比增长 5.55%，主要系报告期内净利润较上年增加。
辽宁奥克化学股份有限公司董事会
二〇二六年四月二十七日
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