陕西华达科技股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合陕
西华达科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，现对公司截至2025
年12月31日（内部控制评价基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理
层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员
会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、评价目的
引要求。
三、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项。纳入评价范围的主要单位包括：〔公司及控股子公司：陕西
华达通讯技术有限公司、陕西华达电气有限公司、陕西华达工模具
有限责任公司、陕西华达连接器销售有限公司、陕西华达线缆技术
有限公司、西安创联电镀有限责任公司〕，纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项
包括：法人治理、组织架构、战略规划、人力资源、股东权益、经
营业绩考核与评价、内部审计、投资管理、采购业务、销售业务、
存货管理、基建工程项目、研究与开发、业务外包、营运资金管理、
合同管理、社会责任、企业文化、生产业务、固定资产、无形资产、
筹融资管理、并购管理、担保业务、财务报告、全面预算、税务管
理、募集资金的存放与使用、信息系统和内部信息传递等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部审计管理制度》组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业
特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
确定财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下，满足任一基
数阈值即按对应等级认定：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
指标
定量标准 定量标准 定量标准
税 前 利 润 错报≥税前利润总额 税前利润总额的 3%≤错 错报 ＜税前利润 总
总额 的 5% 报＜5% 额的 3%
错 报 ≥ 资 产 总 额 的 资产总额的 1.5%≤错报 错报 ＜资产总额 的
资产总额
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司董事、高级管理人员存在舞弊情况，并给企业
造成重要损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报告存在重大
错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会
对内部控制监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现
并纠正报告中虽然未达到或超过重要性水平，仍应引起重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
指标
定量标准 定量标准 定量标准
直 接经 错报≥资产总额的 错报＜资产总额
资产总额的 0.5%≤错报＜2%
济损失 2% 的 0.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司经营活动违反国家法律法规；公司重大决策事项
未按照相关规定执行并造成重大损失；负面消息或报道频现，引起监
管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。
重要缺陷：公司违反行业规则或企业制度，形成较大负面影响和
较大损失；导致公司声誉及公司形象受到局部的负面影响，但这种影
响可能持续时间较长，能消除但是比较难。
一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制评价工作开展情况
报告期内，公司按期完成货币资金、募集资金、采购与付款、生
产与仓储、销售与收款、固定资产、薪资、投资与筹资及期末结账模
块的循环测试，每季度出具内部审计工作报告。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
六、改进建议
优化动态风险管控机制，定期更新风险清单，确保风险管控体系
的有效运行及动态监管。
深化内控与业务系统的融合，优化信息化管理系统，减少人为操
作风险。
开展内部控制专业培训，让员工充分掌握内控管理制度、业务流
程规范、风险识别与防控要点，提升财务、采购、销售等关键岗位人
员的内部控制专业素养和业务能力。
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