恒信东方文化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、专项说明
二、附表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于恒信东方文化股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中兴华报字（2026）第 00000475 号
恒信东方文化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了恒信东方文化股份有限公
司（以下简称恒信东方公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 26
日签发了中兴华审字（2026）第 00008147 号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所创业板
上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，恒信东方公司编制了后附的
恒信东方文化股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表 (以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是恒信东方公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计恒信东方公司 2025 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对恒信东方公司实施 2025 年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解恒信东方公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的 2025 年度财务报表一并阅读。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
本专项说明仅作为恒信东方公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：恒信东方文化股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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附表
恒信东方文化股份有限公司
编制单位：恒信东方文化股份有限公司 单位：元
占用方与上市公司 上市公司核算的 2025年期初占用资金 2025年度占用累计发生 2025年度占用资金 2025年度偿还累计发 2025年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 备注
的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
公司高管曾在该单
星凡星启（成都）科技有限公司 位担任董事且从该单 应收账款 82,491.43 134,300.00 216,791.43 - 算力服务 经营性占用
位离职未满12个月
其他关联方及其附属 技术服务费和租
北京元数智能科技有限公司 联营企业 应收账款 560,428.36 858,320.00 318,320.00 1,100,428.36 经营性占用
企业 赁及水电暖费
北京元数智能科技有限公司 联营企业 预付账款 5,150,000.00 5,150,000.00 - 技术开发费 经营性占用
北京元数智能科技有限公司 联营企业 预付账款 3,000.00 1,857,037.36 340,037.36 1,520,000.00 装修费用 经营性占用
小 计 —— —— —— 5,795,919.79 2,849,657.36 - 6,025,148.79 2,620,428.36 ——
总 计 —— —— —— 5,795,919.79 2,849,657.36 - 6,025,148.79 2,620,428.36 —— ——
往来性质 （经
往来方与上市公司 上市公司核算的 2025年初往来资金余 2025年度往来累计发生 2025年度往来资金 2025年度偿还累计发 2025年末往来资金余
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 营性往来、非经
的关联关系 会计科目 额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 额
营性往来）
控股股东、实际控制
人及其附属企业
东方梦幻虚拟现实科技有限公司 控股子公司 其他应收款 21,376,952.85 15,673,000.00 432,547.52 36,617,405.33 往来款 非经营性占用
东方梦幻文化产业投资有限公司 控股子公司 其他应收款 374,078,594.14 191,885,824.00 182,852,000.00 383,112,418.14 往来款 非经营性占用
北京中科盘古科技发展有限公司 控股子公司 其他应收款 239,024.00 162,000.00 401,024.00 - 往来款 非经营性占用
北京花开影视制作有限公司 控股子公司 其他应收款 80,489,123.51 210,000.00 458,457.93 80,240,665.58 往来款 非经营性占用
恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 180,959,489.75 500,000.00 - 181,459,489.75 往来款 非经营性占用
北京恒信彩虹科技有限公司 控股子公司 其他应收款 194,714,847.12 5,297,000.00 - 200,011,847.12 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及
东方梦幻(北京)建筑设计有限公司 控股子公司 其他应收款 715,000.00 5,000.00 384,580.00 335,420.00 往来款 非经营性占用
其附属企业
宁波东方梦幻投资有限公司 控股子公司 其他应收款 97,631,600.00 9,000.00 - 97,640,600.00 往来款 非经营性占用
东方永赋（北京）教育科技有限公司 控股子公司 其他应收款 395,200.00 - - 395,200.00 往来款 非经营性占用
四川恒信东方人工智能科技有限公司 控股子公司 其他应收款 31,443,760.00 30,001,609.00 1,480,000.00 59,965,369.00 往来款 非经营性占用
安徽省赛达科技有限责任公司 控股子公司 其他应收款 1,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00 - 往来款 非经营性占用
恒信三品（江苏）教育科技发展有限公司 控股子公司 其他应收款 20,000.00 - - 20,000.00 往来款 非经营性占用
东方智慧科技服务(福建)有限公司 控股子公司 其他应收款 490,000.00 - 490,000.00 往来款 非经营性占用
其他关联方及其附属
企业
总 计 —— —— —— 983,063,591.37 247,233,433.00 - 190,008,609.45 1,040,288,414.92 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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