北大医药股份有限公司
北大医药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称：企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称：公司）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会
对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会、董事会审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：北大医药股份有限公司、北京新优势医药商
业有限公司、北大医药武汉有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 97.83%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、风险评估、全面预算、资金活动、采购业务、存货管理、资
产管理、研究与开发、质量管理、生产管理、销售业务、安全环保、工程项目、
业务外包、担保业务、会计核算与财务报告、投资活动管理、控股子公司管控、
关联交易、合同管理、募集资金使用、内部信息传递、信息系统、信息披露、内
部监督；重点关注的高风险领域包括：财务管理、采购与付款、存货管理、销售
与收款、安全环保、关联交易、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制管理制度和评价办法，
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报总额 错报指标≥10% 5%～10% 错报指标≤5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未能加以更正；
（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
偏离目标的程度 偏离目标的程度≥10% 5%～10% 偏离目标的程度≤5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形之一的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重
要缺陷或一般缺陷：
（1）重大决策程序不科学；
（2）制度缺失可能导致系统性失效；
（3）重大或重要缺陷不能得到整改；
（4）其他对公司影响重大的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。公司内部控制已建立自我评价和内部审计机制，
对评价发现的一般缺陷已通报相关部门，后续将按计划跟踪整改情况，对公司内
部控制体系运行不构成实质性影响。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。公司内部控制已建立自我评价和内部审计机
制，对评价发现的一般缺陷已通报相关部门，后续将按计划跟踪整改情况，对公
司内部控制体系运行不构成实质性影响。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
北大医药股份有限公司
董 事 会
二〇二六年四月二十八日
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