公司代码：600193 公司简称：*ST 创兴
上海创兴资源开发股份有限公司
上海创兴资源开发股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
□是 √否
会计师认为：
“创兴资源2025年度财务报表业经我所审计，并于2026年4月26日出具了政旦志远审字第260000706
号无法表示意见的审计报告（以下简称“审计报告”） 。如审计报告正文“二、形成无法表示意见的基础”
部分所述事项，我们无法对创兴资源与工程项目有关的收入内部控制获取充分、适当的审计证据，无
法判断创兴资源与工程项目有关的收入内部控制运行是否有效。”
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
海喜鼎建设工程有限公司、上海岳衡建筑工程有限公司、桑日县金冠矿业有限公司、上海睿贯投资发展
有限公司、上海利久国际贸易有限公司、交替（杭州）数字科技有限公司、杭州中狮传媒科技有限公司、
赫拓（杭州）数字科技有限公司、科虎（杭州）数字科技有限公司、讯燕（杭州）科技有限公司、蔡伦
（杭州）数字科技有限公司、金蜗（杭州）数字科技有限公司、卢瑟福（杭州）数字科技有限公司、巴
斯德（杭州）数字科技有限公司、学森（杭州）数字科技有限公司、北京轮辉科技有限公司、星际引力
（深圳）数字科技有限公司、恒鑫源（天津）科技有限公司、天津浩凡科技有限公司、北京九州信诚科
技有限公司、温岭联盈建筑工程有限公司、温岭九锦建筑工程有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
（1）公司整体层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等。
（2）业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保、
关联交易、财务报告、业务外包、合同管理、内部信息传递以及信息系统等。
战略定位风险、财务报告风险、资金链安全风险、合同管理风险等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.5%≤错报
资产总额 错报≥资产总额的 3% 错报＜资产总额的 0.5%
＜资产总额的 3%
营业收入总额 错 报 ≥ 营 业 收 入 总 额的 营业收入总额的 0.5%≤ 错 报 ＜ 营 业 收 入 总 额的
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不
利影响；董事会或其授权机构对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额 2000 万元及以 损失金额 500 万元(含 500 损失金额小于人民币 500
额 上 万元)至 2000 万元 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制，重要业务未按制度办理对经营
管理和企业发展造成重大影响；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整
改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现重要失误；重要业务制度或系统存在重要缺陷；重要业务未按
制度办理对经营管理和企业发展造成重要影响；内部控制评价的结果特别是重要
缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司针对报告期内已发现的财务报告内部控制一般缺陷，已制定了整改计划，并要求具体部门进行
相关整改，对公司内部控制体系的整体运行不构成实质性影响。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司针对报告期内已发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已制定了整改计划，并要求具体部门完
成相关整改，对公司内部控制体系的整体运行不构成实质性影响。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
继续加强内部控制管理，保障公司良性循环，促进公司稳定、持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：蔡欧美
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