新疆伊力特实业股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
各位董事：
新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司 2025 年度审计机构和内部控制审计机
构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2025
年审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
审计业务收入 26.01 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设
司（含 A、B 股） 供应业，科学研究和技术服务业，农、林、
涉及主要行业
审计情况 牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，
金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，
卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金
和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计
赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会
计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担
民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的
情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017
已完结（天健需
年度、2019 年度年报审计
在 5%的范围内
机构，因华仪电气涉嫌财
华仪电气、东 与华仪电气承
投资者 2024 年 3 月 6 日 务造假，在后续证券虚假
海证券、天健 担连带责任，天
陈述诉讼案件中被列为
健已按期履行
共同被告，要求承担连带
判决）
赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何
不利影响。
天健近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处
罚 4 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施 13 次，纪律处分 5 次，未受到刑事处
罚。112 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人
次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23 人次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
成为注 开始从事 开始在 开始为本公 近三年签署或复
项目组成
姓名 册会计 上市公司 天健执 司提供审计 核上市公司审计
员
师时间 审计时间 业时间 服务时间 报告情况
伊力特、瀛通通
讯、新疆天业、美
好医疗、森鹰窗
签字项目
朱中伟 2001 年 1999 年 2009 年 2024 年 业、平安电工、海
合伙人
洋王、力合微、英
联股份、章源钨
业、新易盛
成为注 开始从事 开始在 开始为本公 近三年签署或复
项目组成
姓名 册会计 上市公司 天健执 司提供审计 核上市公司审计
员
师时间 审计时间 业时间 服务时间 报告情况
伊力特、精工科
担任项目 技、海星股份、明
质量控制 李达 2013 年 2010 年 2013 年 2024 年 牌珠宝、瀛通通
复核人 讯、甘源食品、港
龙股份、大越期货
伊力特、瀛通通
讯、新疆天业、美
好医疗、森鹰窗
朱中伟 2001 年 1999 年 2009 年 2024 年 业、平安电工、海
签字注册 洋王、力合微、英
会计师 联股份、章源钨
业、新易盛
瀛通通讯、平安电
丁素军 2010 年 2007 年 2010 年 2025 年
工、美好医疗
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受
到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措
施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立
性的情形。
二、质量管理水平
天健在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质
量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，
从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理
缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
（一）项目咨询
术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点问题。
（二）意见分歧解决
天健制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专
业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术标准部或审计风险
管理部。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，天健就
公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的工作重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允
列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管
理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完
成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控
活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审
计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。
三、人力及其他资源配备
天健配备了专属审计工作团队，项目合伙人由具有丰富上市公司审计经验的审
计合伙人担任，团队核心成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计
师等专业资质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
四、审计工作方案
面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，天健
根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的
审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、商
誉减值等。同时天健制定了详细的审计计划与时间安排，包括预审工作、函证、盘
点、年报审计工作等，能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果，充分满足了上
市公司报告披露时间要求。
五、信息安全管理
天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制
制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信息严
格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，在事务所和项目组层面建立和实施了一系
列有关措施及制度，并能够有效执行。
六、总体评价
公司认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审
计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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