公司代码：600759 公司简称：洲际油气
洲际油气股份有限公司
洲际油气股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
√是 □否
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
油气田开发建设、油气生产、油气销售、供应链管理、合同及纠纷管理、人力资源管理、财务资金
管理、资产管理、资本运营管理、对外担保、关联交易、持续经营事项、资产公允价值变动、信息管理
等。
战略定位、重大交易事项决策、投融资管理、采购及招投标管理、重大合同管理、财务资金管理、
对外担保及关联交易。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，组织开展
内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额为基数 具备合理可能性或导致的 具备合理可能性或导致的 几乎不可能发生或导致的
确定的重要性水 错报金额占截止到 2025 错报金额占截止到 2025 错报金额占截止到 2025
平 年 12 月 31 日公司合并报 年 12 月 31 日公司合并报 年 12 月 31 日公司合并报
表资产总额的 0.5%以上， 表 资 产 总 额 的 表资产总额的 0.3%以下，
且影响绝对值大于人民币 0.3%-0.5%，且影响绝对值 且影响绝对值小于人民币
小于人民币 5,000 万元。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
现该错报；
重大缺陷 4. 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 具备合理可能性或导致的 具备合理可能性或导致的 几乎不可能发生或导致的
额 财物损失金额占截止到 财物损失金额占截止到 财物损失金额占截止到
合并报表资产总额的 0.5% 司合并报表资产总额 的 司合并报表资产总额的
以上，且影响绝对值大于 0.3%-0.5%，且影响绝对值 0.3%以下，且影响绝对值
人民币 5,000 万元。 大于人民币 3,000 万元， 小于人民币 3,000 万元。
小于人民币 5,000 万元。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
投资决策、大额资金使用）缺乏科学的决策程序；
重大缺陷
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量1个。
财务报告内部 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
未按规定披露 根据中国证 财务管理 1、针对内控缺陷开 否 否
联关系、关联交 监会海南监 展深入的自查自
易及关联方非 管局下发的 纠。持续完善公司
经营性资金占 《关于对洲 治理结构，完善和
用 际油气股份 健全内部控制管理
有限公司采 制度，优化内部控
取责令改正 制管理流程及运行
措 施 的 决 机制；严格按照国
定》，在对公 家法规法律要求开
司的现场检 展关联交易的财务
查中发现公 处理和披露，杜绝
司未披露与 本次缺陷情形的再
海南青玉能 次发生。
源集团有限 2、组织各级员工开
公司等企业 展培训。提高对新
的 关 联 关 增业务的了解和判
系，未按规 断，加强对财务人
定披露相关 员的专业培训，保
关联交易及 障公司核算和财务
关联方非经 报告的准确。
营性资金占 3、进一步完善和加
用，决定对 强审计监督机制。
公司采取责 通过各类型审计及
令改正的行 日常业务监督，加
政 监 管 措 强审计监督的广度
施。这种情 和深度，在财务核
况表明洲际 算的准确性、重大
油气的财务 业务的合规性、制
报表内控存 度建设和执行等重
在 重 大 缺 要方面，进一步查
陷。 缺补漏，系统性发
现和解决管理风
险、完善风险管理
体系，提高公司内
部控制水平。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
√是□否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量1个。
非财务报告内部 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
关联方识别、关联 公 司 关 联 财务管理 1、针对内控缺陷 否 否
方清单动态更新、 方识别、关 开展深入的自查
关联交易审批和 联方清单 自纠。持续完善
信息披露相关内 动态更新、 公司治理结构，
部控制 关联交易 完善和健全内部
审批和信 控制管理制度，
息披露相 优化内部控制管
关内部控 理流程及运行机
制存在重 制；严格按照国
大缺陷，未 家法规法律要求
建立常态 开展关联交易的
化、全覆盖 财务处理和披
的关联方 露，杜绝本次缺
识别与管 陷情形的再次发
控机制，未 生。 2、组织
能完整识 各级员工开展培
别全部关 训。提高对新增
联方主体， 业务的了解和判
无法保证 断，加强对财务
关联方及 人员的专业培
关联交易 训，保障公司核
披露的完 算和财务报告的
整性，可能 准确。3、进一步
导致财务 完善和加强审计
报表相关 监督机制。通过
披露出现 各类型审计及日
重大错报， 常业务监督，加
且无法及 强审计监督的广
时防范、发 度和深度，在财
现并纠正。 务核算的准确
性、重大业务的
合规性、制度建
设和执行等重要
方面，进一步查
缺补漏，系统性
发现和解决管理
风险、完善风险
管理体系，提高
公司内部控制水
平。
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司按照《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》及其他相关法律法规的要求，对截
至 2025 年 12 月 31 日的内部控制开展了自我评价工作，公司对本次发现的内部控制缺陷给予高度重
视，积极采取措施予以整改，强化各级员工内控和风险意识，及时纠正执行偏差。具体如下：
第一，针对内控缺陷开展深入的自查自纠。持续完善公司治理结构，完善和健全内部控制管理制
度，优化内部控制管理流程及运行机制；强化对关联交易的内部控制，严格按照国家法规法律要求开展
关联交易的财务处理和披露，杜绝本次缺陷情形的再次发生。
第二，组织董事、高管、业务等各级员工开展培训。提高对公司新增业务的了解，准确判断公司
新增业务履约义务的性质，加强对财务人员的专业培训，保障公司财务核算和财务报告的准确性，提升
财务信息质量。
第三，进一步完善和加强审计监督机制。持续完善“总部+项目”审计监察团队的模式，确保总部
及海外项目公司均有常驻审计团队参与日常监督，以加强审计监督的广度和深度；通过各类型审计及日
常业务监督，在财务核算的准确性、重大业务的合规性、制度建设和执行情况等重要方面，进一步查缺
补漏，持续完善公司内控建设；另外，进一步提高审计发现和整改的质量，系统性发现和解决公司管理
风险、完善公司风险管理体系，提高公司内部控制水平。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈焕龙
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