北京殷图网联科技股份有限公司
财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
北京殷图网联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京殷图数码
科技有限公司，成立于 2004 年 11 月 24 日。2015 年 9 月 2 日，由自然人郑三立、孙明、周凤
华、阳琳及法人深圳市殷图科技发展有限公司发起改制为股份有限公司。公司注册地址为北
京市海淀区建枫路（南延）6 号院 1 号楼 2 层 101，公司法定代表人：郑三立。
转让。证券简称：殷图网联，证券代码：920508。2020 年 7 月 27 日，公司挂牌新三板精选层。
（二）企业实际从事的主要经营活动
根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2011），公司属于软件和信
息技术服务业（I65）。按照《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于
软件和信息技术服务业（I65）。公司是以电网运行智能辅助监控为核心领域的电网智能化综
合解决方案提供商，业务链涵盖电网运行智能辅助监控系统的方案设计、软件开发、集成联
调、升级改造及运行维护等各个环节。基于在电网智能化领域的持续研发和长期应用，公司
形成了电网运行智能辅助监控综合解决方案、技术服务与咨询，及软件开发与销售的三位一
体的产品服务体系。公司主营业务包括系统集成业务、技术服务与咨询、系统配套设备销售
业务及软件开发与销售业务。
营业执照登记的经营范围 ：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
术转让、技术推广；计算机系统服务；数据处理服务；软件开发；消防技术服务；物联网应
用服务；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；智能机器人销售；智能机器人的研
发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：通用航空
服务；施工专业作业；建筑劳务分包；建设工程设计；建筑智能化系统设计；输电、供电、
受电电力设施的安装、维修和试验。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
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营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动。）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报表已经本公司董事会于 2026 年 4 月 27 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期期末起 12 个月具有正常的持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以营业收入的 0.5%为标准；财务报表
项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对
财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
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本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备 10%以上，且金额超过 100 万元，或
重要的单项计提坏账准备的应收款项
当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回 10%以上，且金额超过 100 万元，
重要应收款项坏账准备收回或转回
或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销 单项金额占应收款项或坏账准备 10%以上，且金额超过 100 万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大
当期变动幅度超过 30%
变动
重要的债权投资 单项金额占债权投资总额 5%以上，且金额超过 100 万元
投资预算占固定资产金额 5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总
重要的在建工程项目
额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金额超过 100 万元
研发项目预算占在研项目预算总额 5%以上，当期资本化金额占研发项
重要的资本化研发项目 目资本化总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金额超过 100
万元
重要的外购在研项目 单项外购在研项目占研发投入总额的 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要其他应付款 单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
重要的预计负债 单项类型预计负债占预计负债总额 10%以上，且金额超过 100 万元
单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的 10%以上，且
重要的投资活动
金额超过 100 万元
少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和
少数股东持有的权益重要的子公司
净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 100 万元，
重要的合营企业或联营企业 或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润 10%以上
资产总额或负债总额占合并报表 10%以上，且绝对金额超过 1000 万
重要的债务重组
元，或对净利润影响超过 10%
资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目
重要的资产置换和资产转让及出售
重要的或有事项 金额超过 1000 万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
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的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
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(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
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①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
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该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
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损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用
组合 1：银行承兑汇票 损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强
组合 2：商业承兑汇票 由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别 确定依据
以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对
组合 1：账龄组合
应收账款计算预期信用损失
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，扣除可收
回金额计提坏账准备。
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对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则 22 号——金融工具确认和计
量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的 15 项因素。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：保证金、押金 投标保证金、租房押金
组合 2：关联方款项 关联往来款
组合 3：代垫款项、往来款 为员工代垫的社保款及单位往来款
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
（1）基于库龄确定存货可变现净值的计算方法和确定依据
类别 库龄 确定依据 具体计算方法
库存商品 3 年以上 库龄 3 年以上且 2 年内没有出库 100%计提
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别 确定依据
以账龄组合作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对
组合 1：账龄组合
应收账款计算预期信用损失
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
(十六)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各
类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定
资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均
计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
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(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
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使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、房屋租赁费、设计费、测试费、委托外部研究开发费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
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(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
公司是以电网运行智能辅助监控系统为核心领域的电网智能化综合解决方案提供商，报
告期主营产品及服务包括电网运行智能辅助监控系统集成解决方案、软件开发与销售、技术
服务与咨询、系统配套设备销售业务。公司针对不同的业务，收入确认的原则不同，具体如
下：
（1）系统集成业务
系统集成业务是指公司围绕客户有关电网运行智能辅助监控系统建设及改造的需求，为
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其设计相关智能辅助综合监控集成方案，并提供软件开发、硬件集成、项目实施、系统联调
等综合服务。本公司将其作为一项履约义务，在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入。
（2）软件开发与销售业务
本公司软件开发与销售业务，分为自行开发研制的软件销售、定制软件产品销售、软件
技术开发，公司在软件产品交付给客户，并取得客户验收时确认收入。
（3）技术服务与咨询业务
技术服务与咨询业务：主要是指公司按合同要求向客户提供定期或一次性技术运维服务
与咨询，使客户的设备保持最佳运行状态。此部分合同分两种情况：如果是在期间提供服务，
由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在
某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；如果是一次提供服务，本公司将其作
为一项履约义务，在履约义务履行完毕后客户验收时确认收入。
（4）系统配套设备销售业务
系统配套设备销售业务：是指公司在国家电网有限公司电子商务平台上销售货物，依据
平台中的客户订单提供交付相关产品，公司将其作为一项履约义务，在履约义务履行完毕后
客户验收时确认收入。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
无。
无。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入、应税劳务收入 13%、9%
增值税 技术服务收入 6%
增值税 销售软件收入即征即退 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
北京殷图硕能科技有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
指引》等文件的规定，公司被认定高新技术企业，证书编号为“GR202311004758”。根据相
关规定，公司自获得高新技术企业认定资格后三年内(含 2023 年)所得税按 15%比例征收，
即公司 2025 年所得税税率为 15%。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 844.88 8,561.01
银行存款 104,386,826.93 114,798,593.08
其他货币资金 844,857.60
未到期应收利息 2,786,856.16 6,309,910.95
合计 107,174,527.97 121,961,922.64
注：截至 2025 年 12 月 31 日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金，无存放境外的货币资金。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
当期损益的金融资产
其中：理财产品 26,577,656.29 22,363,918.77 ——
合计 26,577,656.29 22,363,918.77 ——
(三)应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,592,568.90 7,556,432.98
商业承兑汇票 393,156.00
小计 1,985,724.90 7,556,432.98
减：坏账准备
合计 1,985,724.90 7,556,432.98
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 394,559.00 886,451.95
商业承兑汇票
合计 394,559.00 886,451.95
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票 1,592,568.90 80.20 1,592,568.90
组合 2：商业承兑汇票 393,156.00 19.80 393,156.00
合计 1,985,724.90 100.00 1,985,724.90
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票 7,556,432.98 100.00 7,556,432.98
组合 2：商业承兑汇票
合计 7,556,432.98 100.00 7,556,432.98
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
① 组合 1：银行承兑汇票
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,592,568.90 7,556,432.98
② 组合 2：商业承兑汇票
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 393,156.00
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(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 59,102,816.53 61,646,720.98
减：坏账准备 7,508,267.37 7,485,853.79
合计 51,594,549.16 54,160,867.19
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70 51,594,549.16
其中：组合 1：账龄组合 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70 51,594,549.16
合计 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70 51,594,549.16
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14 54,160,867.19
其中：组合 1：账龄组合 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14 54,160,867.19
合计 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14 54,160,867.19
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财务报表附注
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
① 组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 59,102,816.53 7,508,267.37 12.74 61,646,720.98 7,485,853.79 12.14
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 7,485,853.79 22,413.58 7,508,267.37
合计 7,485,853.79 22,413.58 7,508,267.37
应收账款和合 占应收账款和合
应收账款 合同资产 坏账准备期末
单位名称 同资产期末 同资产期末余额
期末余额 期末余额 余额
余额 合计数的比例(%)
河南九域腾龙信息工程
有限公司
国电南瑞南京控制系统
有限公司
国网福建省电力有限公
司物资分公司
国电南瑞科技股份有限
公司深圳分公司
福建和盛高科技产业有
限公司
合计 28,732,759.59 2,024,329.60 30,757,089.19 46.72 1,740,168.02
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财务报表附注
(五)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 6,725,540.16 617,753.10 6,107,787.06 6,723,445.31 635,693.07 6,087,752.24
合计 6,725,540.16 617,753.10 6,107,787.06 6,723,445.31 635,693.07 6,087,752.24
期末余额
类别 账面余额 减值准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产 6,725,540.16 100.00 617,753.10 9.19 6,107,787.06
其中：组合 1：账龄组合 6,725,540.16 100.00 617,753.10 9.19 6,107,787.06
合计 6,725,540.16 100.00 617,753.10 9.19 6,107,787.06
期初余额
类别 账面余额 减值准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产 6,723,445.31 100.00 635,693.07 9.45 6,087,752.24
其中：组合 1：账龄组合 6,723,445.31 100.00 635,693.07 9.45 6,087,752.24
合计 6,723,445.31 100.00 635,693.07 9.45 6,087,752.24
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
① 组合 1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 减值准备 计提比例（%） 账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 6,725,540.16 617,753.10 9.19 6,723,445.31 635,693.07 9.45
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财务报表附注
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额 原因
计提 收回或转回 转销/核销 其他变动
账龄组合 635,693.07 -17,939.97 617,753.10
合计 635,693.07 -17,939.97 617,753.10
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,211,940.00 100.00 4,558,468.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
北京殷图网联科技 深圳市大疆百旺科技有
股份有限公司 限公司
合计 97,781.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
辽宁高崇建设工程有限公司 185,500.00 15.31
河南黑尘创秋科技有限公司 166,993.18 13.78
天津智辉科技有限公司 104,166.75 8.60
深圳市大疆百旺科技有限公司 97,781.00 8.07
北京恒星垚科技有限公司 57,750.00 4.77
合计 612,190.93 50.53
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,317,209.61 2,018,265.18
减：坏账准备 148,324.66 126,675.40
合计 1,168,884.95 1,891,589.78
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,317,209.61 2,018,265.18
减：坏账准备 148,324.66 126,675.40
合计 1,168,884.95 1,891,589.78
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金、备用金 1,138,907.72 1,821,963.29
往来款 178,301.89 196,301.89
小计 1,317,209.61 2,018,265.18
减：坏账准备 148,324.66 126,675.40
合计 1,168,884.95 1,891,589.78
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,317,209.61 100.00 148,324.66 11.26 1,168,884.95
其中：组合 1：保证金、押金 1,138,907.72 86.46 112,664.28 9.89 1,026,243.44
组合 3：代垫款项、往来款 178,301.89 13.54 35,660.38 20.00 142,641.51
合计 1,317,209.61 100.00 148,324.66 11.26 1,168,884.95
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,018,265.18 100.00 126,675.40 6.28 1,891,589.78
其中：组合 1：保证金、押金 1,370,349.08 67.90 85,364.50 6.23 1,284,984.58
组合 3：代垫款项、往来款 647,916.10 32.10 41,310.90 6.38 606,605.20
合计 2,018,265.18 100.00 126,675.40 6.28 1,891,589.78
①按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：保证金、押金 1,138,907.72 112,664.28 9.89
组合 3：代垫款项、往来款 178,301.89 35,660.38 20.00
合计 1,317,209.61 148,324.66
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：保证金、押金 1,370,349.08 85,364.50 6.23
组合 3：代垫款项、往来款 647,916.10 41,310.90 6.38
合计 2,018,265.18 126,675.40
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 21,649.26 21,649.26
本期转回
本期转销
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期核销
其他变动
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
组合 1：保证金、押金 85,364.50 27,299.78 112,664.28
组合 3：代垫款项、往来款 41,310.90 -5,650.52 35,660.38
合计 126,675.40 21,649.26 148,324.66
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
北京金隅创新科技孵化器
押金 743,532.39 1-2 年 56.45 74,353.24
有限公司
安徽南瑞继远电网技术有
往来款 178,301.89 2-3 年 13.54 35,660.38
限公司
中国能源建设集团广东省
投标保证金 100,000.00 1 年以内 7.59 5,000.00
电力设计研究院有限公司
中油管道物资装备有限公
投标保证金 100,000.00 1 年以内 7.59 5,000.00
司
厦门天亚工程项目管理有
投标保证金 30,000.00 1 年以内 2.28 1,500.00
限公司宁德分公司
合计 1,151,834.28 87.45 121,513.62
(八)存货
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 3,110,783.77 234,128.69 2,876,655.08 2,209,779.08 162,418.50 2,047,360.58
合同履约成本 14,404,477.80 14,404,477.80 19,538,275.01 19,538,275.01
合计 17,515,261.57 234,128.69 17,281,132.88 21,748,054.09 162,418.50 21,585,635.59
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（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 162,418.50 71,710.19 234,128.69
合计 162,418.50 71,710.19 234,128.69
（2）按组合计提的存货跌价准备
期末余额 期初余额
组合名称 跌价准备 跌价准备
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
计提比例（%） 计提比例（%）
库龄组合 3,110,783.77 234,128.69 7.53 2,209,779.08 162,418.50 7.35
合计 3,110,783.77 234,128.69 7.53 2,209,779.08 162,418.50 7.35
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 19,375.38 1,808.50
预缴所得税 657,482.38 660,023.46
合同取得成本 603,217.64 802,381.17
合计 1,280,075.40 1,464,213.13
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(十)长期股权投资
本期增减变动
期初余额 权益法下确 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其
（账面价值） 追加投资 认的 （账面价值） 期末余额
投资 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
投资损益
一、联营企业
佛山道善智能机器
人有限公司
山高智能设备（山
东）有限公司
小计 4,111,772.24 3,000,000.00 -88,753.25 7,023,018.99
合计 4,111,772.24 3,000,000.00 -88,753.25 7,023,018.99
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(十一)其他权益工具投资
本期增减变动
项目 期初余额 本期计入其 本期计入其 期末余额
追加投资 减少投资 他综合收益 他综合收益 其他
的利得 的损失
道克特斯（天
津）新能源科 9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
（续）
指定为以公允
本期确认的股利 累计计入其他 累计计入其他 价值计量且其
项目
收入 综合收益的利得 综合收益的损失 变动计入其他
综合收益的原因
道克特斯（天津）新能源科技 管理层基于
有限公司 投资性质和目的
合计
(十二)固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 1,012,922.26 1,393,004.24
固定资产清理
合计 1,012,922.26 1,393,004.24
（1）固定资产情况
项目 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购置 47,000.00 84,399.89 131,399.89
（1）处置或报废
二、累计折旧
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项目 运输工具 办公设备 合计
（1）计提 511,481.87 511,481.87
（2）其他 208,211.95 208,211.95
（1）处置或报废
（2）其他 208,211.95 208,211.95
三、减值准备
四、账面价值
(十三)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 562,216.66 562,216.66
（1）处置 687,690.15 687,690.15
（2）其他 2,227,936.35 2,227,936.35
二、累计折旧
（1）计提 2,135,329.93 2,135,329.93
（1）处置 617,959.69 617,959.69
三、减值准备
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项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
(十四)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 840,315.67 80,864.46 242,308.88 678,871.25
合计 840,315.67 80,864.46 242,308.88 678,871.25
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产： 2,574,023.33 16,777,656.62 2,945,585.89 19,035,063.88
资产减值准备 1,276,967.81 8,508,473.82 1,262,006.80 8,410,640.76
租赁负债 1,114,699.72 7,053,477.50 1,683,579.09 10,624,423.12
预计负债 182,355.80 1,215,705.30
小计 2,574,023.33 16,777,656.62 2,945,585.89 19,035,063.88
递延所得税负债： 1,006,132.51 6,374,744.84 1,622,719.53 10,241,787.40
交易性金融工具、衍生金融工具公允价
值变动
使用权资产 1,001,881.97 6,347,088.55 1,617,702.44 10,217,868.63
小计 1,006,132.51 6,374,744.84 1,622,719.53 10,241,787.40
(十六)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 844,857.60 844,857.60 保证金 保证金
合计 -- 844,857.60
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(十七)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 844,857.60
合计 844,857.60
(十八)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 24,353,346.63 35,125,706.34
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
齐丰科技股份有限公司 882,382.75 尚未最终结算
长园共创电力安全技术股份有限公司 870,743.84 尚未最终结算
北京太瓦特能源科技有限公司 735,600.00 尚未最终结算
辽宁众城志达软件信息技术有限公司 460,000.00 尚未最终结算
郑州铭轩电子科技有限公司 450,000.00 尚未最终结算
合计 3,398,726.59
(十九)合同负债
项目 期末余额 期初余额
合计 5,972,136.57 10,646,162.63
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(二十)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 3,014,752.24 19,790,736.53 19,959,649.14 2,845,839.63
离职后福利-设定提存计划 91,892.12 1,498,926.71 1,501,755.61 89,063.22
辞退福利 153,483.94 153,483.94
合计 3,106,644.36 21,443,147.18 21,614,888.69 2,934,902.85
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,957,604.69 18,239,118.19 18,405,284.34 2,791,438.54
职工福利费 95,852.82 95,852.82
社会保险费 57,147.55 891,794.08 894,540.54 54,401.09
其中：医疗保险费 51,692.07 854,287.60 857,007.95 48,971.72
工伤保险费 1,914.14 37,506.48 37,532.59 1,888.03
生育保险费 3,541.34 3,541.34
住房公积金 491,002.00 491,002.00
工会经费和职工教育经费 72,969.44 72,969.44
合计 3,014,752.24 19,790,736.53 19,959,649.14 2,845,839.63
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 89,074.32 1,452,260.97 1,454,970.97 86,364.32
失业保险费 2,817.80 46,665.74 46,784.64 2,698.90
合计 91,892.12 1,498,926.71 1,501,755.61 89,063.22
(二十一)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,190,822.35 2,506,302.92
企业所得税 2,541.08
个人所得税 94,069.73 111,320.28
城市维护建设税 23,928.02 58,505.85
教育费附加 17,091.45 41,789.90
印花税 20,130.45 14,337.25
合计 2,346,042.00 2,734,797.28
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(二十二)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 525.16
其他应付款 715,005.14 803,251.59
合计 715,530.30 803,251.59
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金及往来款 29,909.84 29,909.84
费用报销款 685,095.30 773,341.75
合计 715,005.14 803,251.59
(二十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,782,292.78 2,426,820.03
合计 1,782,292.78 2,426,820.03
(二十四)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书尚未到期票据未终止确认 394,559.00 263,362.60
合计 394,559.00 263,362.60
(二十五)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,738,163.87 11,953,743.42
减：未确认融资费用 684,686.37 1,329,320.30
减：一年内到期的租赁负债 1,782,292.78 2,426,820.03
合计 5,271,184.72 8,197,603.09
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(二十六)预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,215,705.30 931,829.67 产品销售保证责任
合计 1,215,705.30 931,829.67
(二十七)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 50,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00
(二十八)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 96,934,793.11 10,000,000.00 86,934,793.11
合计 96,934,793.11 10,000,000.00 86,934,793.11
(二十九)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 14,439,517.16 264,711.94 14,704,229.10
合计 14,439,517.16 264,711.94 14,704,229.10
(三十)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 41,628,987.69 48,658,027.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -880,725.45
调整后期初未分配利润 41,628,987.69 47,777,302.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,108,385.10 4,314,657.36
减：提取法定盈余公积 264,711.94 462,971.80
应付普通股股利 10,000,000.00 10,000,000.00
期末未分配利润 33,472,660.85 41,628,987.69
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(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,324,856.39 63,688,443.52 80,610,404.76 46,468,428.29
其他业务 36,792.46 17,887.47
合计 89,361,648.85 63,706,330.99 80,610,404.76 46,468,428.29
收入分类 营业收入 营业成本
一、按业务类型
系统集成 59,228,005.72 40,841,307.09
系统配套设备销售业务 14,636,119.39 12,086,027.04
软件开发与销售 1,347,410.62 337,541.14
技术服务与咨询 14,113,320.66 10,423,568.27
其他 36,792.46 17,887.47
合 计 89,361,648.85 63,706,330.99
二、按经营地区
福建省 21,183,295.72 13,306,791.28
江苏省 11,867,867.23 8,399,105.88
河南省 9,043,959.30 7,320,124.47
山东省 7,111,813.78 5,690,956.56
安徽省 6,681,577.94 4,539,426.03
深圳市 4,800,320.04 2,993,041.89
辽宁省 4,545,492.48 3,432,248.12
广东省 4,526,821.60 3,711,233.67
湖北省 3,839,270.38 3,348,126.42
陕西省 3,810,209.70 3,295,346.74
重庆市 2,870,172.00 1,236,862.58
青海省 2,714,231.57 1,434,870.92
四川省 2,390,890.71 1,980,875.38
北京市 1,800,487.15 1,532,262.13
天津市 1,065,976.11 757,154.96
甘肃省 513,274.36 511,423.78
浙江省 476,727.11 98,582.60
江西省 110,978.85 103,876.21
山西省 8,282.82 14,021.37
合 计 89,361,648.85 63,706,330.99
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(三十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 225,129.40 280,748.31
教育费附加 96,593.13 120,320.72
地方教育附加 64,395.40 80,213.81
印花税 39,529.48 37,860.65
车船使用税 5,440.00 1,160.00
合计 431,087.41 520,303.49
(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,522,753.86 2,864,200.55
业务招待费 383,159.03 426,759.41
中标服务费 667,082.31 603,135.86
委外服务费 175,824.91 228,867.92
服务费 927,577.00
差旅费 132,071.29 128,126.00
运输费 110,313.81 100,244.77
办公费 54,483.43 61,011.94
广告费 29,413.88 19,716.99
标书费 3,793.99 4,900.00
折旧费 35,828.53 20,981.11
其他 151,257.96 410,169.82
合计 5,193,560.00 4,868,114.37
(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,528,457.70 5,108,591.53
使用权资产累计折旧 1,693,895.90 1,455,979.27
业务招待费 557,550.75 564,972.53
聘请中介机构费用 578,799.24 545,038.17
服务费 648,840.40 808,812.33
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项目 本期发生额 上期发生额
物业费、水电费 537,455.59 249,125.79
车辆使用费及交通费 250,161.34 287,684.83
折旧费 433,032.92 353,851.19
办公费 194,807.64 360,177.61
差旅费 290,551.85 368,471.58
装修费 243,298.98 74,508.46
其他 108,798.69 112,215.41
租金 328,063.40 254,464.11
合计 11,393,714.40 10,543,892.81
(三十五)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,244,816.81 9,958,709.74
委外服务费 2,599,421.69 8,574,056.55
差旅费 198,171.10 152,735.09
软件测试费 - 175,835.05
折旧费 304,299.42 120,395.05
房租 100,771.56 220,651.31
其他 336,617.95 218,453.89
合计 12,784,098.53 19,420,836.68
(三十六)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 440,405.93 234,577.96
减：利息收入 3,091,233.48 3,257,072.20
手续费支出 13,989.79 16,799.23
合计 -2,636,837.76 -3,005,695.01
(三十七)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 2,696,036.05 2,701,341.53 与收益相关
稳岗补贴 13,500.00 18,298.03 与收益相关
个税手续费返还 24,856.36 8,842.78 与收益相关
合计 2,734,392.41 2,728,482.34
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(三十八)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -88,753.25 -253,357.76
理财产品投资收益 259,098.81 88,834.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
合计 171,987.17 -164,523.35
(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 44,998.92 67,486.00
合计 44,998.92 67,486.00
(四十)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失
应收账款信用减值损失 -22,413.58 -442,904.69
其他应收款信用减值损失 -21,649.26 61,744.64
合计 -44,062.84 -381,160.05
(四十一)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -71,710.19 -9,869.56
合同资产减值损失 17,939.97 -190,834.53
合计 -53,770.22 -200,704.09
(四十二)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -3,195.95
合计 -3,195.95
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(四十三)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 4,512.50 4,869.00 4,512.50
其他
合计 4,512.50 4,869.00 4,512.50
(四十四)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 2,000.00 2,000.00
滞纳金 261.20
其他 200.00
合计 2,000.00 461.20 2,000.00
(四十五)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -245,024.46 -166,635.22
合计 -245,024.46 -166,635.22
项 目 金额
利润总额 1,345,753.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 201,862.98
子公司适用不同税率的影响 -106,528.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 305,551.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -903,284.07
所得税费用 -245,024.46
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(四十六)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,614,288.27 626,939.53
政府补助 38,356.36 27,140.81
保证金、押金及往来款 2,611,740.25 2,342,229.57
其他 8,206.69
合计 9,272,591.57 2,996,309.91
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 8,655,693.98 16,488,650.54
保证金、押金及往来款 881,741.85 3,428,261.29
合计 9,537,435.83 19,916,911.83
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款 2,339,807.56 1,294,030.15
分配红利款及手续费 1,999.94 1,000.00
合计 2,341,807.50 1,295,030.15
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 11,953,743.42 616,577.43 2,297,613.42 2,534,533.56 7,738,173.87
其他应付款 1,999.94 1,999.94
合计 11,953,743.42 618,577.37 2,299,613.36 2,534,533.56 7,738,173.87
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(四十七)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 1,590,777.68 4,011,952.05
加：资产减值准备 53,770.22 200,704.09
信用减值损失 44,062.84 381,160.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 2,135,329.93 1,566,824.41
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 242,308.88 154,603.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -44,998.92 -67,486.00
财务费用（收益以“－”号填列） 440,405.93 234,577.96
投资损失（收益以“－”号填列） -171,987.17 164,523.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 371,562.56 -1,515,679.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -616,587.02 1,349,044.01
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,232,792.52 -9,607,819.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,867,294.15 7,490,896.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,597,029.83 6,164,151.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,059,183.64 10,926,866.44
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 104,387,671.81 114,807,154.09
减：现金的期初余额 114,807,154.09 133,744,793.74
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -10,419,482.28 -18,937,639.65
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,387,671.81 114,807,154.09
其中：库存现金 844.88 8,561.01
可随时用于支付的银行存款 104,386,826.93 114,798,593.08
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 104,387,671.81 114,807,154.09
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 844,857.60
未到期应收利息 2,786,856.16 6,309,910.95
合计 2,786,856.16 7,154,768.55 ——
(四十八)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,883,950.13
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 2,339,807.56
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,244,816.81 9,958,709.74
委外服务费 2,599,421.69 8,574,056.55
差旅费 198,171.10 152,735.09
软件测试费 - 175,835.05
折旧费 304,299.42 120,395.05
房租 100,771.56 220,651.31
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 336,617.95 218,453.89
合计 12,784,098.53 19,420,836.68
其中：费用化研发支出 12,784,098.53 19,420,836.68
七、合并范围的变更
无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司 持股比例(%)
主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
名称 直接 间接
北京殷图 科技推广
硕能科技 北京 300 万元 北京 和应用行 51.00 投资设立
有限公司 业
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 7,023,018.99 4,111,772.24
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -265,966.05 -253,357.76
其他综合收益
综合收益总额 -265,966.05 -253,357.76
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
党建工作活动经费 4,512.50 4,869.00
合计 4,512.50 4,869.00
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十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括企业经济类型及外部信用评级。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无银行借款，
本公司所承担的利率风险不重大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
截至 2025 年 12 月 31 日公司实际控制人为郑三立和阳琳，两人为夫妻关系。郑三立直接
持有公司 48.35%的股份，
通过北京星云天文化咨询合伙企业（有限合伙）
间接持有公司 1.3960%
股份，阳琳直接持有公司 1.5%的股份，二人合计持有公司 51.246%的股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
不重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
孙明 持有公司 12.58%股份，副董事长、副总经理、技术总监
黄清霞 财务负责人
张建民 董事会秘书
北京星云天文化咨询合伙企业（有限合伙） 持有公司 4.63%股份，部分董事、高级管理人员为合伙人
王煜 独立董事
王玉 独立董事
深圳市殷图科技发展有限公司 持有公司 0.0335%股权
恒同（新加坡）投资有限公司 实际控制人郑三立参股企业，持股 5%
北京莫尼文化传播有限公司 实际控制人阳琳持股 96.25%
道克特斯（天津）新能源科技有限公司 参股公司
山高智能设备（山东）有限公司 参股公司
佛山道善智能机器人有限公司 参股公司
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财务报表附注
(五)关联交易情况
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,589,563.06 3,473,069.59
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 孙明 2,805.93 4,052.06
其他应付款 张建民 1,652.96 800.00
其他应付款 周有明 168,007.16
其他应付款 路士超 2,287.70
十三、承诺及或有事项
无。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
股为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。议案尚需提交公司 2025 年年度股东会审
议，最终预案以股东会审议结果为准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
无。
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财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 59,102,816.53 61,646,720.98
减：坏账准备 7,508,267.37 7,485,853.79
合计 51,594,549.16 54,160,867.19
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70
其中：组合 1：账龄组合 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70
合计 59,102,816.53 100.00 7,508,267.37 12.70
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14
其中：组合 1：账龄组合 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14
合计 61,646,720.98 100.00 7,485,853.79 12.14
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 59,102,816.53 7,508,267.37 12.74 61,646,720.98 7,485,853.79 12.14
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 7,485,853.79 22,413.58 7,508,267.37
合计 7,485,853.79 22,413.58 7,508,267.37
应收账款和合 占应收账款和合
应收账款 合同资产 坏账准备期末
单位名称 同资产期末 同资产期末余额
期末余额 期末余额 余额
余额 合计数的比例(%)
河南九域腾龙信息工程
有限公司
国电南瑞南京控制系统
有限公司
国网福建省电力有限公
司物资分公司
国电南瑞科技股份有限
公司深圳分公司
福建和盛高科技产业有
限公司
合计 28,732,759.59 2,024,329.60 30,757,089.19 46.72 1,740,168.02
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,115,184.80 1,813,562.48
合计 1,115,184.80 1,813,562.48
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,256,542.11 1,936,131.18
减：坏账准备 141,357.31 122,568.70
合计 1,115,184.80 1,813,562.48
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金、备用金 1,069,234.22 1,739,829.29
往来款 178,301.89 196,301.89
合并范围内关联方往来 9,006.00
小计 1,256,542.11 1,936,131.18
减：坏账准备 141,357.31 122,568.70
合计 1,115,184.80 1,813,562.48
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1：保证金、押金 1,069,234.22 85.09 105,696.93 9.89 963,537.29
组合 2：关联方款项 9,006.00 0.72 9,006.00
组合 3：代垫款项、往来款 178,301.89 14.19 35,660.38 20.00 142,641.51
合计 1,256,542.11 100.00 141,357.31 11.25 1,115,184.80
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合 1：保证金、押金 1,288,215.08 66.53552679 81,257.80 6.31 1,206,957.28
组合 2：关联方款项
组合 3：代垫款项、往来
款
合计 1,936,131.18 100.00 122,568.70 6.33 1,813,562.48
①按组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：保证金、押金 1,069,234.22 105,696.93 9.89
组合 2：关联方款项 9,006.00 -
组合 3：代垫款项、往来
款
合计 1,256,542.11 141,357.31 29.89
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合 1：保证金、押金 1,288,215.08 81,257.80 6.31
组合 2：关联方款项
组合 3：代垫款项、往来
款
合计 1,936,131.18 122,568.70 12.69
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 18,788.61 18,788.61
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
保证金、押金 81,257.80 58.42 81,316.22
代垫款项、往
来款
合计 122,568.70 18,788.61 141,357.31
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的比
余额
例(%)
北京金隅创新科
技孵化器有限公 押金 673,858.89 1-2 年 53.63 67,385.89
司
安徽南瑞继远电
往来款 178,301.89 2-3 年 14.19 35,660.38
网技术有限公司
中国能源建设集
团广东省电力设
投标保证金 100,000.00 1 年以内小计 7.96 5,000.00
计研究院有限公
司
中油管道物资装
投标保证金 100,000.00 1 年以内小计 7.96 5,000.00
备有限公司
厦门天亚工程项
目管理有限公司 投标保证金 30,000.00 1 年以内小计 2.39 1,500.00
宁德分公司
合计 1,082,160.78 —— 86.13 114,546.27
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,530,000.00 1,530,000.00 765,000.00 765,000.00
对联营、合营企业投资 7,023,018.99 7,023,018.99 4,111,772.24 4,111,772.24
合计 8,553,018.99 8,553,018.99 4,876,772.24 4,876,772.24
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财务报表附注
（1）对子公司投资
期初余额 减值准 本期增减变动
期末余额 减值准备期
被投资单位 （账面价 备期初 减少 计提减 其
追加投资 （账面价值） 末余额
值） 余额 投资 值准备 他
北京殷图硕能科
技有限公司
合计 765,000.00 765,000.00 1,530,000.00
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（2）对联营和合营企业投资
本期增减变动
减值
期初余额 其他 期末余额 准备
投资单位 减少 权益法下确认的投 综合 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其
（账面价值） 追加投资 （账面价值） 期末
投资 资损益 收益 变动 利或利润 准备 他 余额
调整
二、联营企业
佛山道善智能机器人
有限公司
山高智能设备（山东）
有限公司
合计 4,111,772.24 3,000,000.00 -88,753.25 7,023,018.99
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 89,324,856.39 63,688,443.52 80,610,404.76 46,468,428.29
其他业务 36,792.46 17,887.47
合计 89,361,648.85 63,706,330.99 80,610,404.76 46,468,428.29
收入分类 营业收入 营业成本
一、按业务类型
系统集成 59,228,005.72 40,841,307.09
系统配套设备销售业务 14,636,119.39 12,086,027.04
软件开发与销售 1,347,410.62 337,541.14
技术服务与咨询 14,113,320.66 10,423,568.27
其他 36,792.46 17,887.47
合 计 89,361,648.85 63,706,330.99
二、按经营地区
福建省 21,183,295.72 13,306,791.28
江苏省 11,867,867.23 8,399,105.88
河南省 9,043,959.30 7,320,124.47
山东省 7,111,813.78 5,690,956.56
安徽省 6,681,577.94 4,539,426.03
深圳市 4,800,320.04 2,993,041.89
辽宁省 4,545,492.48 3,432,248.12
广东省 4,526,821.60 3,711,233.67
湖北省 3,839,270.38 3,348,126.42
陕西省 3,810,209.70 3,295,346.74
重庆市 2,870,172.00 1,236,862.58
青海省 2,714,231.57 1,434,870.92
四川省 2,390,890.71 1,980,875.38
北京市 1,800,487.15 1,532,262.13
天津市 1,065,976.11 757,154.96
甘肃省 513,274.36 511,423.78
浙江省 476,727.11 98,582.60
江西省 110,978.85 103,876.21
山西省 8,282.82 14,021.37
合计 89,361,648.85 63,706,330.99
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