中国南玻集团股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-91
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2026）第 441A015902 号
中国南玻集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国南玻集团股份有限公司（以下简称南玻集团）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南玻集团 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对
公众利益实体的独立性要求，我们独立于南玻集团，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26 和附注五、42。
南玻集团的销售收入主要来源于向客户提供浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻
璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器件等业务。由于收入是南玻集
团的关键业绩指标之一，对财务报表影响至关重要，因此我们将收入确认作
为关键审计事项。
我们对收入确认主要实施了以下审计程序：
（1）了解、评价了与收入确认相关的内部控制设计，并测试了关键控制
流程运行的有效性；
（2）抽样检查重要的销售合同，识别与产品控制转移时点相关的合同条
款与条件，判断南玻集团收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，
识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
（4）选取样本，对本期发生的销售收入执行细节测试，查阅销售合同，
对收入确认相关的支持性文件（包括订单、签收单、报关单、发票等）进行
核查，结合客户销售回款的情况，核实收入的真实性和准确性；
（5）采用抽样方式选取客户对其年度交易额、应收款项余额实施函证程
序；
（6）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，获取相关支持
性文件，核对收入确认的关键时间节点，以判断收入是否在恰当的期间确认；
（7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中恰当列报和披露。
（二）固定资产、在建工程减值准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、16、17、22 和附注五、12、13、52。
值为 4,420,551,577 元，占合并财务报表总资产的比例为 14.12%；报告期计提
的固定资产减值损失为 58,043,358 元，在建工程减值损失为 105,283,872 元。
南玻集团管理层（以下简称管理层）对该等固定资产、在建工程是否存在减
值迹象进行了评估；对于识别出减值迹象的固定资产、在建工程，管理层通
过估计固定资产、在建工程的可收回金额，并比较可收回金额与账面价值以
确认应计提的减值准备金额。由于固定资产、在建工程减值迹象的识别和可
收回金额的计量涉及管理层的重大会计估计和职业判断，我们将固定资产、
在建工程减值准备的计提作为关键审计事项。
我们对固定资产、在建工程减值准备的计提主要实施了以下审计程序：
（1）了解、评价了与固定资产、在建工程管理相关的内部控制设计，并
测试了关键控制流程运行的有效性；
（2）检查南玻集团对固定资产、在建工程的减值测试的方法和假设，评
价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）对固定资产、在建工程实施监盘，观察其存放状态和使用状态；
（4）对固定资产、在建工程可收回金额执行重新计算，由注册会计师的
评估专家对管理层聘请的外部评估机构采用的评估方法及关键假设做出复核；
（5）评价了管理层聘请的评估专家及注册会计师的评估专家的胜任能力、
专业素质和客观性。
四、其他信息
南玻集团管理层对其他信息负责。其他信息包括南玻集团 2025 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
南玻集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南玻集团的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南玻集团、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南玻集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对南玻集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南玻集团不能
持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就南玻集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关
的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律
法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告
中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师
二〇二六年四月二十四日
合并及公司资产负债表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 3,141,975,147 742,484,026 3,421,527,482 1,434,524,102
交易性金融资产 五、2 230,000,000 230,000,000 96,000,000 96,000,000
应收票据 五、3 1,420,061,226 212,074,929 1,140,902,743 2,300,715
应收账款 五、4 1,802,165,051 274,825,872 1,686,627,681 110,153,840
应收款项融资 五、5 533,418,878 675,552 798,603,111 82,269,158
预付款项 五、7 134,771,994 8,411,632 121,708,264 758,454
其他应收款 五、6 54,386,121 2,852,499,592 165,872,735 2,342,796,700
其中：应收利息
其中：应收股利 27,873,015
存货 五、8 1,969,149,555 1,587,828,028
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 五、9 5,262,859
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 474,226,753 397,702 475,617,056 3,123,645
流动资产合计 9,765,417,584 4,321,369,305 9,494,687,100 4,071,926,614
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,537,821,440 10,550,321,440
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、11 286,145,387 293,712,453
固定资产 五、12 13,897,777,933 5,042,527 13,166,391,449 6,747,771
在建工程 五、13 4,420,551,577 5,350,375,132
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、14 64,277,229 64,804,837
无形资产 五、15 2,238,041,467 12,221,050 2,361,275,093 11,870,899
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、16 3,039,946 8,593,352
长期待摊费用 五、17 68,644,513 4,303,187 71,254,985 3,920,072
递延所得税资产 五、18 368,236,650 309,995,066
其他非流动资产 五、19 192,896,549 64,131,973 99,328,456 5,383,326
非流动资产合计 21,539,611,251 10,623,520,177 21,725,730,823 10,578,243,508
资产总计 31,305,028,835 14,944,889,482 31,220,417,923 14,650,170,122
合并及公司资产负债表（续）
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、21 1,158,648,329 315,000,000 1,163,021,299 335,000,000
交易性金融负债
应付票据 五、22 2,557,712,651 238,668,124 2,244,413,755 336,581,197
应付账款 五、23 2,769,745,963 351,782,190 3,092,025,797 196,674,995
预收款项
合同负债 五、25 369,377,265 354,215,784
应付职工薪酬 五、26 329,941,978 37,636,173 347,769,466 41,561,327
应交税费 五、27 73,812,602 1,909,891 73,688,362 4,552,018
其他应付款 五、24 369,513,739 2,457,593,966 312,816,531 3,050,996,384
其中：应付利息 13,362,151 6,917,879 8,946,479 2,298,742
应付股利 34,482,724
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、28 1,881,828,060 453,730,000 2,168,856,957 711,705,100
其他流动负债 五、29 320,616,877 183,557,629 218,529,333
流动负债合计 9,831,197,464 4,039,877,973 9,975,337,284 4,677,071,021
非流动负债：
长期借款 五、30 6,882,862,147 2,620,480,000 6,151,608,472 1,500,750,000
应付债券
租赁负债 五、31 23,057,883 21,650,607
长期应付款 五、32 594,270,580 464,617,473
预计负债 五、33 27,378,869 13,137,220
递延收益 五、34 301,071,111 487,252,038 171,375,000
递延所得税负债 五、18 90,503,199 104,170,857
其他非流动负债
非流动负债合计 7,919,143,789 2,620,480,000 7,242,436,667 1,672,125,000
负债合计 17,750,341,253 6,660,357,973 17,217,773,951 6,349,196,021
股东权益：
股本 五、35 3,070,692,107 3,070,692,107 3,070,692,107 3,070,692,107
资本公积 五、37 590,739,414 741,824,399 590,739,414 741,824,399
减：库存股 五、36 296,770,027 296,770,027
其他综合收益 五、38 150,816,908 159,726,269
专项储备 五、39 6,302,910 5,079,628
盈余公积 五、40 1,534,714,228 1,549,259,588 1,485,514,182 1,500,059,542
未分配利润 五、41 8,088,993,418 3,219,525,442 8,224,198,195 2,988,398,053
归属于母公司股东权益合计 13,145,488,958 13,535,949,795
少数股东权益 409,198,624 466,694,177
股东（或所有者）权益合计 13,554,687,582 8,284,531,509 14,002,643,972 8,300,974,101
负债和股东（或所有者）权益总计 31,305,028,835 14,944,889,482 31,220,417,923 14,650,170,122
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、42 13,718,969,008 272,627,090 15,455,386,401 338,675,178
减：营业成本 五、42 11,714,880,100 12,848,639,959
税金及附加 五、43 146,502,109 2,227,280 137,971,275 3,110,286
销售费用 五、45 294,891,682 22,244,989 289,402,862 36,103,577
管理费用 五、44 740,357,271 224,450,483 791,021,833 236,019,621
研发费用 五、46 519,332,680 611,497,261
财务费用 五、47 217,209,876 42,528,084 183,964,983 27,592,321
其中：利息费用 247,130,850 80,193,334 240,388,865 67,179,991
利息收入 40,278,639 39,247,416 55,326,006 44,163,444
加：其他收益 五、48 170,024,549 1,155,778 221,848,074 1,227,264
投资收益（损失以“-”号填列） 五、50 -11,090,098 458,624,665 -1,604,000 777,558,451
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、49 -9,045,057 -491,578
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、51 52,872,082 51,268,965 24,154,920 96,963
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、52 -256,359,957 -581,082,224
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、53 19,981,685 44,956 42,232,656 28,478
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 52,178,494 492,270,618 297,946,076 814,760,529
加：营业外收入 五、54 58,384,012 101,239 19,908,997 41,107
减：营业外支出 五、55 11,487,439 371,400 26,948,172 292,800
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 99,075,067 492,000,457 290,906,901 814,508,836
减：所得税费用 五、56 -6,259,072 43,306,358
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 105,334,139 492,000,457 247,600,543 814,508,836
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 105,334,139 492,000,457 247,600,543 814,508,836
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损
以“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -20,334,152 -19,171,775
五、其他综合收益的税后净额 五、38 -8,909,361 - -17,658,202 -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后 -8,909,361 -17,658,202
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -8,909,361 - -17,658,202 -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
六、综合收益总额 96,424,778 492,000,457 229,942,341 814,508,836
归属于母公司股东的综合收益总额 116,758,930 249,114,116
归属于少数股东的综合收益总额 -20,334,152 -19,171,775
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.04 0.09
（二）稀释每股收益 0.04 0.09
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,859,258,880 945,335,244 16,772,575,368 1,576,769,823
收到的税费返还 47,741,989 47,831,532
收到其他与经营活动有关的现金 五、57 194,572,414 26,227,706 271,579,331 45,079,422
经营活动现金流入小计 14,101,573,283 971,562,950 17,091,986,231 1,621,849,245
购买商品、接受劳务支付的现金 10,037,324,214 610,142,805 11,950,326,730 1,232,373,179
支付给职工以及为职工支付的现金 1,911,922,057 213,448,516 2,158,941,445 259,676,303
支付的各项税费 590,584,111 15,812,845 705,238,646 20,843,382
支付其他与经营活动有关的现金 五、57 415,195,604 72,339,689 520,555,761 173,275,473
经营活动现金流出小计 12,955,025,986 911,743,855 15,335,062,582 1,686,168,337
经营活动产生的现金流量净额 1,146,547,297 59,819,095 1,756,923,649 -64,319,092
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,480,254,000 4,469,000,000 572,800,000 470,000,000
取得投资收益收到的现金 5,797,199 434,875,633 6,336,869 912,151,446
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,523,304,897 4,903,927,833 656,732,339 1,382,183,626
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 4,708,224,786 4,700,500,000 555,254,000 1,230,987,671
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、57 73,284,281 46,621,319
投资活动现金流出小计 5,804,789,630 4,706,068,345 2,940,324,884 1,239,628,674
投资活动产生的现金流量净额 -1,281,484,733 197,859,488 -2,283,592,545 142,554,952
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,370,286,999 3,217,000,000 3,458,878,582 1,366,490,000
收到其他与筹资活动有关的现金 五、57 374,424,862 458,231,000
筹资活动现金流入小计 5,744,711,861 3,217,000,000 3,917,109,582 1,366,490,000
偿还债务支付的现金 5,028,438,537 2,375,245,100 1,917,891,123 868,784,900
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 480,764,742 287,247,220 1,050,959,870 834,487,779
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 2,678,677
支付其他与筹资活动有关的现金 五、57 489,057,426 1,505,542,147 113,846,515 132,438,661
筹资活动现金流出小计 5,998,260,705 4,168,034,467 3,082,697,508 1,835,711,340
筹资活动产生的现金流量净额 -253,548,844 -951,034,467 834,412,074 -469,221,340
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,783,217 -535,134 8,868,553 -5,359,408
五、现金及现金等价物净增加额 -386,703,063 -693,891,018 316,611,731 -396,344,888
加：期初现金及现金等价物余额 3,367,873,386 1,431,539,421 3,051,261,655 1,827,884,309
六、期末现金及现金等价物余额 2,981,170,323 737,648,403 3,367,873,386 1,431,539,421
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东（或所有者）权益
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
一、上年年末余额 3,070,692,107 590,739,414 - 159,726,269 5,079,628 1,485,514,182 8,224,198,195 466,694,177 14,002,643,972
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 3,070,692,107 590,739,414 - 159,726,269 5,079,628 1,485,514,182 8,224,198,195 466,694,177 14,002,643,972
三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） - - 296,770,027 -8,909,361 1,223,282 49,200,046 -135,204,777 -57,495,553 -447,956,390
（一）综合收益总额 -8,909,361 125,668,291 -20,334,152 96,424,778
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 - - 296,770,027 - - - - - -296,770,027
（三）利润分配 - - - - - 49,200,046 -260,873,068 -37,161,401 -248,834,423
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 1,223,282 - - - 1,223,282
（六）其他 -
四、本年年末余额 3,070,692,107 590,739,414 296,770,027 150,816,908 6,302,910 1,534,714,228 8,088,993,418 409,198,624 13,554,687,582
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合 并 股 东 （ 或 所 有 者 ） 权 益变 动 表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东（或所有者）权益
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
一、上年年末余额 3,070,692,107 590,739,414 177,384,471 1,411,139 1,404,063,298 8,806,549,788 485,865,952 14,536,706,169
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 3,070,692,107 590,739,414 - 177,384,471 1,411,139 1,404,063,298 8,806,549,788 485,865,952 14,536,706,169
三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） - - - -17,658,202 3,668,489 81,450,884 -582,351,593 -19,171,775 -534,062,197
（一）综合收益总额 -17,658,202 266,772,318 -19,171,775 229,942,341
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 81,450,884 -849,123,911 - -767,673,027
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 3,668,489 - - - 3,668,489
（六）其他 -
四、本年年末余额 3,070,692,107 590,739,414 - 159,726,269 5,079,628 1,485,514,182 8,224,198,195 466,694,177 14,002,643,972
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 3,070,692,107 741,824,399 1,500,059,542 2,988,398,053 8,300,974,101
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 3,070,692,107 741,824,399 - - - 1,500,059,542 2,988,398,053 8,300,974,101
三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） - - 296,770,027 - - 49,200,046 231,127,389 -16,442,592
（一）综合收益总额 492,000,457 492,000,457
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 - - 296,770,027 - - - - -296,770,027
（三）利润分配 - - - - - 49,200,046 -260,873,068 -211,673,022
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 3,070,692,107 741,824,399 296,770,027 - - 1,549,259,588 3,219,525,442 8,284,531,509
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 3,070,692,107 741,824,399 1,418,608,658 3,023,013,128 8,254,138,292
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 3,070,692,107 741,824,399 - - - 1,418,608,658 3,023,013,128 8,254,138,292
三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） - - - - - 81,450,884 -34,615,075 46,835,809
（一）综合收益总额 814,508,836 814,508,836
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 81,450,884 -849,123,911 -767,673,027
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 3,070,692,107 741,824,399 - - - 1,500,059,542 2,988,398,053 8,300,974,101
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本集团”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由
香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及
广东国际信托投资公司共同投资、于 1984 年 9 月成立的中外合资经营企业，注册地为
中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本集团分别
于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股(“A 股”)及外资股(“B 股”)，
并于 1992 年 2 月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于 2025 年 12 月 31 日，
本集团的总股本为 3,070,692,107 元，每股面值 1 元。
本集团及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：浮法玻璃、光伏玻璃、特
种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组
件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本财务报表及财务报表附注由本集团董事会于 2026 年 4 月 24 日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20、附注三、21 和附注三、
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2025 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2025 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团的营业周期为 12 个月。
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
项 目 重要性标准
单项应收账款金额占合并应收账款余额 5%以上
重要的单项计提坏账准备的应收账款
的款项
单项其他应收款金额占合并其他应收款余额 10%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
以上的款项
对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度
重要的应收账款/其他应收款核销情况 经审计净利润绝对值的比例在 5%以上且绝对金额
超过 100 万元
预算投资额占最近一期经审计归属于母公司所有
重要的在建工程
者权益 5%以上
重要的非全资子公司 子公司资产总额占合并资产总额 5%以上
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行
股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
发生变化时，本集团将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核
算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
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自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一
客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，
本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团
依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：非关联方客户
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? 应收账款组合 2：关联方客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收非关联方款项
? 其他应收款组合 2：应收关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认
之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；
? 金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
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如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品和周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
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本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或
其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，
再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面
价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加
其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
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本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
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接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公
允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公
允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最
近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公
允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其
公允价值。
在极少的情况下，若有证据表明，本集团首次取得某项非在建投资性房地产（或某项现
有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产）时，该投资性房
地产的公允价值不能持续可靠取得的，对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，
并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
机器设备 8-20 5 11.88-4.75
运输工具及其他 5-8 - 20-12.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合
下列情况之一: 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部
完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或
者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
土地使用权 30 -70 年 权证 年限平均摊销
专利权及专有技术 5-20 年 预计使用年限 年限平均摊销
矿产开采权 16-20 年 权证、预计收益期 年限平均摊销
其他 2-10 年 预计使用年限 年限平均摊销
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研
发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研
发支出。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的
相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
·生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
·管理层已批准生产工艺开发的预算；
·前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
·有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生
产工艺开发的支出能够可靠地归集。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
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产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）一般原则
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本集团收入主要来源于以下业务类型：销售产品、对外提供咨询及加工劳务。
销售产品
本集团生产并销售浮法玻璃、光伏玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及
显示器件等。
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对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点或由买方自提，由买方确
认接收或自提后，确认收入。
对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出
口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。
对于太阳能及其他产业中光伏发电收入，本集团以电力供应至各电场所在地的省电网公
司时确认，以经双方确认的结算电量作为当月销售电量，以经发改委核定的上网电价或
合同约定电价作为销售单价。
本集团给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团为销售产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债，本集团并未因此提供任
何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。
对于附有销售退回条款的玻璃产品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转
让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余
额，确认为一项资产。
提供咨询及加工劳务
本集团对外提供咨询及加工劳务，因客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带
来的经济利益。本集团按照履约进度确认收入。履约进度按照已发生的成本占预计总成
本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的履约进度进行重新估计，以使
其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，
确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失
为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过
部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
额列示：
（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主
体征收的所得税相关。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
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本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 10 万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
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经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集
团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子
公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4.5%提取；
(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2.25%提取；
(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.55%提取；
(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号），本集团从事
矿开采加工的子公司以采矿量为计提依据
安全生产费用提取标准：非金属矿山，其中露天矿山每吨 3 元，地下矿山每吨 8 元；
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提
取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使
用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在
建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照
形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期
间不再计提折旧。
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
固定资产、在建工程的减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该
资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产
量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计
可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本期无会计政策、会计估计的变更
四、税项
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳
增值税 税销售额乘以适用税率扣除当期 3%-13%
允许抵扣的进项税后的余额计算
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 1%-7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 5%
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于 2024 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2024 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于 2025 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2025 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于 2023 年高新技术企业资格
复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2023 年起计三年内适用
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于 2023 年高新技术企业资格
复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2023 年起计三年内适用
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于 2023 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2023 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于 2025 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2025 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于 2025 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2025 年起计三年内适用 15%的企业所
得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于 2023 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2023 年起计三年内适用 15%的企业所
得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于 2023 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2023 年起计三年内适用 15%的企业所
得税税率。
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于 2024 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2024 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于 2024 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2024 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于 2024 年高新技术企业资格复
审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2024 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于 2025 年高新技术企业资格复
审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2025 年起计三年内适用 15%
的企业所得税税率。
河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于 2024 年高新技术企业资格复审通过，
已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从 2024 年起计三年内适用 15%的企业所
得税税率。
咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于 2025 年高新技术企业资格复审
通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2025 年起计三年内适用 15%企业
所得税税率。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
肇庆南玻节能玻璃有限公司(以下简称“肇庆节能公司”)于 2025 年被认定为高新技术企业，
已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2025 年起计三年内适用 15%企业所得税
税率。
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，
本年度按照 15%的企业所得税税率。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年
度按照 15%的企业所得税税率。
西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税
优惠，本年度按照 15%的企业所得税税率。
广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发企
业所得税优惠，本年度按照 15%的企业所得税税率。
青海南玻新能源科技有限公司(以下简称“青海新能源公司”)享受西部大开发企业所得税
优惠，本年度按照 15%的企业所得税税率。
宜昌南玻新能源有限公司（以下简称“宜昌新能源公司”）、肇庆南玻新能源科技有限公
司（以下简称“肇庆新能源公司”)、咸宁南玻光伏新能源有限公司（以下简称“咸宁光伏公
司”)、安徽南玻光伏能源有限公司（以下简称“安徽光伏公司”）、苏州南玻光伏能源有限
公司（以下简称“苏州光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国
家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一
笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。
安徽南玻石英材料有限公司（以下简称“安徽石英公司”）于 2023 年被认定为高新技术企
业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自 2023 年起计三年内适用 15%
企业所得税税率。
安徽南玻新能源材料科技有限公司（以下简称“安徽新能源公司”）于 2023 年被认定为高
新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自 2023 年起计三年内
适用 15%企业所得税税率。
东莞南玻智能装备有限公司（以下简称“东莞装备公司”）于 2024 年被认定为高新技术企
业，已取得《高新技术企业证书》，证书有效期三年，自 2024 年起计三年内适用 15%
企业所得税税率。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023
年第 43 号），本公司下属高新技术企业，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允
许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
项目 期末余额 期初余额
库存现金 151,026
银行存款 2,981,011,937 3,367,873,386
其他货币资金 160,812,184 53,654,096
合计 3,141,975,147 3,421,527,482
其中：存放在境外的款项总额 68,819,786 63,275,963
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
结构性存款 230,000,000 96,000,000
合计 230,000,000 96,000,000
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,069,651,635 1,042,625,567
商业承兑票据 350,409,591 98,277,176
合计 1,420,061,226 1,140,902,743
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
类别 期末余额
按单项计提坏账
准备的应收票据
按组合计提坏账
准备的应收票据
其中：
银行承兑票据 1,069,651,635 75.20% 1,069,651,635
商业承兑票据 352,666,657 24.80% 2,257,066 0.64% 350,409,591
合计 1,422,318,292 100% 2,257,066 0.16% 1,420,061,226
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收票据
按组合计提坏账
准备的应收票据
其中：
银行承兑票据 1,042,625,567 91% 1,042,625,567
商业承兑票据 99,109,697 9% 832,521 0.84% 98,277,176
合计 1,141,735,264 100% 832,521 0.07% 1,140,902,743
按商业承兑票据组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 352,666,657 2,257,066 0.64%
合计 352,666,657 2,257,066 0.64%
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑
票据
合计 832,521 1,424,545 2,257,066
（4） 期末公司已质押的应收票据
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 734,789,756
合计 734,789,756
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末未终止确认金额
银行承兑票据 472,820,885
合计 472,820,885
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,974,658,557 1,863,140,612
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
应收非关联方组
合
合计 1,974,658,557 100% 172,493,506 8.74% 1,802,165,051
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
类别 期初余额
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
应收非关联方组
合
合计 1,863,140,612 100% 176,512,931 9.47% 1,686,627,681
按单项计提坏账准备类别数：
名称 期初余额 期末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
主要为收到客户背书的
由恒大及其子公司开具
的商业承兑汇票无法兑
单项计提 付而从应收票据转入应
客户合计 收账款，以及部分应收
客户货款由于客户经营
恶化等原因，部分或全
额计提坏账准备。
合计 169,387,012 155,963,004 150,969,997 144,973,834 96.03%
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 本期变动金额
期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账
款坏账 176,512,931 13,108,476 16,050,199 1,077,702 172,493,506
准备
合计 176,512,931 13,108,476 16,050,199 1,077,702 172,493,506
（4） 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,077,702
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款坏账
占应收账款和合
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 准备和合同资
单位名称 同资产期末余额
余额 期末余额 资产期末余额 产减值准备期
合计数的比例
末余额
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
应收账款坏账
占应收账款和合
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同 准备和合同资
单位名称 同资产期末余额
余额 期末余额 资产期末余额 产减值准备期
合计数的比例
末余额
余额前 5 名的应
收账款总额
合计 667,302,047 667,302,047 33.79% 5,853,011
（1） 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 533,418,878 798,603,111
合计 533,418,878 798,603,111
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 54,386,121 165,872,735
合计 54,386,121 165,872,735
（1） 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收人才基金(注) 171,000,000
代垫款项 31,323,273 31,056,939
预付货款 10,366,164 10,366,164
存出保证金 12,767,829 9,026,138
备用金借款 743,145 567,991
其他 11,465,456 8,591,213
合计 66,665,867 230,608,445
注：该笔资金系属于政府给予本集团的补助资金，公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料
有限公司收取该项基金，宜昌高新区管委会亦于 2014 年全额向宜昌南玻硅材料拨付该
等资金款项，宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后，未经当时公司董事会等有权机
关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司。宜昌南玻硅材料有限公司于 2014 年 2
月 21 日至 2014 年 4 月 28 日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿泰置业有限公司。
公司于 2021 年 12 月 15 日对曾南等人及宜昌鸿泰置业有限公司提起侵权赔偿诉讼，深圳
市中级人民法院于 2022 年 1 月 28 日正式受理。该案一审于 2022 年 6 月 21 日在深圳市
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
中级人民法院已开庭审理完毕。2024 年 6 月 4 日，公司收到深圳市中级人民法院作出的
一审《民事判决书》，判决驳回公司的全部诉讼请求。2024 年 6 月，公司已向广东省高
级人民法院提起上诉。该案二审于 2024 年 9 月 12 日在广东省高级人民法院已开庭审理，
回上诉，维持原判。基于谨慎性原则，本年度本公司对上述其他应收款账面余额人民币
已单项计提的坏账准备人民币 5,130 万元。
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 66,665,867 230,608,445
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 11,425,269 17% 11,425,269 100%
按组合计提坏账准备 55,240,598 83% 854,477 2% 54,386,121
其中：
非关联方组合 55,240,598 83% 854,477 2% 54,386,121
合计 66,665,867 100% 12,279,746 18% 54,386,121
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 183,523,841 80% 63,823,841 35% 119,700,000
按组合计提坏账准备 47,084,604 20% 911,869 2% 46,172,735
其中：
非关联方组合 47,084,604 20% 911,869 2% 46,172,735
合计 230,608,445 100% 64,735,710 28% 165,872,735
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损
信用损失（未发生 合计
期信用损失 失（已发生信用减值）
信用减值）
期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -57,087 36,000 -21,087
本期转回 51,333,817 51,333,817
本期转销
本期核销 305 1,100,755 1,101,060
其他变动
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收
款坏账准 64,735,710 -21,087 51,333,817 1,101,060 12,279,746
备
合计 64,735,710 -21,087 51,333,817 1,101,060 12,279,746
本期转回或收回金额重要的坏账准备
原确定坏账准备 转回或收回
单位名称 转回原因 收回方式
的依据 金额
冲减其他应收款和递
宜昌鸿泰置业有限公司 根据诉讼结果 延收益转回原确认的 根据诉讼进展 51,300,000
坏账准备
项目 核销金额
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 核销金额
其他应收款 1,101,060
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
政府机关 A 代垫款项 14,000,000 4-5 年 21% 280,000
政府机关 B 代垫款项 11,256,004 5 年以上 17% 225,120
公司 C 预付货款 10,366,164 5 年以上 16% 10,366,164
公司 D 保证金 1,800,000 5 年以上 3% 36,000
公司 E 保证金等 1,014,672 1-2 年 2% 20,293
合计 38,436,840 59% 10,927,577
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 134,771,994 100% 121,708,264 100%
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 余额 占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项总额 87,432,091 65%
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材
料
在产
品
库存 1,281,629,525 32,037,860 1,249,591,665 1,007,594,584 51,140,704 956,453,880
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
商品
周转
材料
合计 2,074,276,710 105,127,155 1,969,149,555 1,685,266,769 97,438,741 1,587,828,028
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 46,114,817 29,688,930 2,979,505 72,824,242
库存商品 51,140,704 55,783,044 74,885,888 32,037,860
周转材料 183,220 607,102 525,269 265,053
合计 97,438,741 86,079,076 78,390,662 105,127,155
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（一）持有待售非流
动资产
合 计 5,262,859 5,262,859
期末，持有待售资产的情况：
项 目 期末账面价值 期末公允价值 预计出售费用 时间安排
拟处置子公司部分长
期资产
合 计 5,262,859
石”）、深圳凝石材料科技有限公司(以下简称“深圳凝石”)签订《厂房土地买卖合同》，
宜昌硅材料向宜昌凝石出售部分厂房土地，深圳凝石提供保证。预计未来 1 年内完成产
权交割，故将拟出售的厂房土地划分为持有待售类别。
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 414,086,574 391,080,026
预缴企业所得税 3,481,337 57,078,630
待认证进项税额 56,658,842 27,458,400
合计 474,226,753 475,617,056
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物及土地使用权 合计
一、期初余额 293,712,453 293,712,453
二、本期变动 -7,567,066 -7,567,066
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入 4,379,800 4,379,800
其他增加 6,234,198 6,234,198
减：处置
其他转出 9,136,007 9,136,007
公允价值变动 -9,045,057 -9,045,057
其他
三、期末余额 286,145,387 286,145,387
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,897,777,933 13,166,391,449
合计 13,897,777,933 13,166,391,449
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 22,155,458 9,438,951 31,594,409
（2）在建工程转入 646,364,004 1,434,569,371 14,891,627 2,095,825,002
（3）其他增加 13,759,161 187,700 13,946,861
（1）处置或报废 343,533 563,678,365 5,115,221 569,137,119
（2）转入在建工程 495,455,419 495,455,419
（3）其他减少 11,877,300 4,061,897 3,219,516 19,158,713
二、累计折旧
（1）计提 243,918,881 919,667,675 45,446,129 1,209,032,685
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计
（2）其他增加 12,938,167 12,938,167
（1）处置或报废 143,890 191,871,725 5,009,449 197,025,064
（2）转入在建工程 378,196,682 378,196,682
（3）其他减少 4,818,129 535,794 906,059 6,259,982
三、减值准备
（1）计提 58,010,882 32,476 58,043,358
（2）在建工程转入 5,259,609 22,711 5,282,320
（1）处置或报废 357,629,563 80,242 357,709,805
（2）其他减少 19,876,460 19,876,460
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用
房屋及建筑物 1,656,787,597
权证尚未办妥。
（3） 固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
①东莞太阳能相关资产：
公允价值和处置 关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数的确定依据
费用的确定方式 数
市场价格：根据资产的
公允价值：采用市 买方出价确定。处置费
场价格/成本法确 市场价 用：是指与资产处置有
固定资产 12,635,514 2,706,170 9,929,344 定公允价值。处置 格、处 关的法律费用、相关税
费用：考虑处置资 置费用 费 以 及 为 使 资 产 达 到
产相关的费用 可销售状态所发生的
直接费用。
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财务报表附注
公允价值和处置 关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数的确定依据
费用的确定方式 数
合计 12,635,514 2,706,170 9,929,344
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
①宜昌硅材料相关资产：
稳定期 稳定期的关键
预测期的 预测期的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 的关键 参数的确定依
年限 关键参数
参数 据
未来现金流
量：根据管理
层年度经营计
固定资产、 划及对未来市
根据主要 未来现
无形资产 未来现金 场发展的预期
生产线设 金流
及在建工 1,258,140,300 1,106,805,400 151,334,900 流量、折现 确定。折现率：
备的尚可 量、折
程形成的 率 反映当前市场
使用年限。 现率
资产组 货币时间价值
和相关资产组
特定风险的报
酬率。
合计 1,258,140,300 1,106,805,400 151,334,900
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,420,551,577 5,350,375,132
合计 4,420,551,577 5,350,375,132
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
青海省海西
州新建年产 5
万吨高纯晶
硅项目
宜昌南玻多
晶硅技改项 678,917,418 318,942,237 359,975,181 644,181,303 217,878,698 426,302,605
目
广西北海光
伏绿色能源
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
产业园（一
期）项目
清远南玻一
期升级技改 235,404,361 130,014,062 105,390,299 233,127,020 126,553,412 106,573,608
项目
咸宁节能生
产线改扩建 27,766,665 27,766,665 4,226,026 4,226,026
建设项目
东莞光伏 B 栋
电池技术升
级项目
吴江浮法
(650TD) 光伏
压延线技改
项目
成都南玻
技改项目
其他项目 413,174,308 20,890,402 392,283,906 477,462,133 3,825,388 473,636,745
合计 4,890,398,278 469,846,701 4,420,551,577 5,883,630,706 533,255,574 5,350,375,132
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
工程
累计 本期
其中：本期
本期增加金 本期转入固定 投入 工程 利息资本化 利息
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 利息资本 资金来源
额 资产金额 占预 进度 累计金额 资本
化金额
算比 化率
例
青海省海西
自有资金
州新建年产 5
万吨高纯晶
构借款
硅项目
广西北海光
自有资金
伏绿色能源
产业园（一
构借款
期）项目
合计 9,440,244,010 4,018,140,074 539,358,798 1,022,363,346 3,535,135,526 125,997,017 59,596,528
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财务报表附注
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
清远南玻一期
升级技改项目
东莞光伏 B 栋
池技术升级项
目
宜昌南玻多晶
硅技改项目
其他项目 3,825,388 20,633,562 3,568,548 20,890,402
合计 533,255,574 125,160,332 188,569,205 469,846,701
（4） 在建工程的减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
①宜昌硅材料相关资产测试情况详见附注五、12、（3）固定资产减值测试说明
②清远新材料相关资产：
稳定期 稳定期的关键
预测期的 预测期的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 的关键 参数的确定依
年限 关键参数
参数 据
未来现金流
量：根据管理
层年度经营计
固定资产、 划及对未来市
根据主要 未来现
无形资产 未来现金 场发展的预期
生产线设 金流
及在建工 204,033,369 200,570,138 3,463,231 流量、折现 确定。折现率：
备的尚可 量、折
程形成的 率 反映当前市场
使用年限。 现率
资产组 货币时间价值
和相关资产组
特定风险的报
酬率。
合计 204,033,369 200,570,138 3,463,231
（1） 使用权资产情况
项目 租赁土地 租赁房屋 租赁其他 合计
一、账面原值
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 租赁土地 租赁房屋 租赁其他 合计
二、累计折旧
（1）计提 3,432,565 3,025,457 1,101,696 7,559,718
（1）其他 302,878 1,381,894 1,684,772
三、减值准备
四、账面价值
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权及专有技术 矿产开采权 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 3,395,711 7,427,003 10,822,714
（2）其他 9,856 18,234,500 18,244,356
（1）处置 14,957 14,957
（2）其他 997,014 997,014
二、累计摊销
（1）计提 33,115,034 32,092,821 78,638,733 6,438,835 150,285,423
（1）处置 14,957 14,957
（2）其他 381,986 381,986
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权及专有技术 矿产开采权 其他 合计
三、减值准备
（1）计提 1,400,245 1,400,245
四、账面价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实
土地使用权 3,883,432 质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不
利影响。
（1） 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
天津节能公司 3,039,946 3,039,946
咸宁光电公司 4,857,406 4,857,406
深圳显示器公司 389,494,804 389,494,804
广东力承公司 696,000 696,000
合计 398,088,156 398,088,156
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
深圳显示器公司 389,494,804 389,494,804
咸宁光电公司 4,857,406 4,857,406
广东力承公司 696,000 696,000
合计 389,494,804 5,553,406 395,048,210
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
各项待摊费用 71,254,985 11,542,414 14,152,886 68,644,513
合计 71,254,985 11,542,414 14,152,886 68,644,513
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 839,388,016 126,353,744 909,339,984 136,694,548
可抵扣亏损 1,508,798,676 254,703,877 1,040,260,054 177,300,541
政府补助 195,036,329 31,338,741 230,038,184 34,948,104
预提费用 10,211,362 1,531,704 8,572,883 1,285,932
固定资产折旧
及其他
合计 2,672,456,166 432,978,783 2,330,970,717 372,328,103
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 432,135,880 65,072,669 493,147,552 74,317,475
投资性房地产 360,690,653 90,172,663 368,745,675 92,186,419
合计 792,826,533 155,245,332 861,893,227 166,503,894
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 递延所得税资产 抵销后递延所得
抵销后递延所得税资
项目 和负债期末互抵 和负债期初互抵 税资产或负债期
产或负债期末余额
金额 金额 初余额
递延所得税资产 64,742,133 368,236,650 62,333,037 309,995,066
递延所得税负债 64,742,133 90,503,199 62,333,037 104,170,857
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 699,815,573 1,093,221,903
可抵扣亏损 889,564,368 430,583,379
合计 1,589,379,941 1,523,805,282
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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财务报表附注
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 889,564,368 430,583,379
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程
设备款
预付土地
出让金
大额存单 60,000,000 60,000,000
合计 192,896,549 192,896,549 99,328,456 99,328,456
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、冻结等
货币资金 136,004,824 136,004,824 货币资金
流通受限
应收票据 734,789,756 734,789,756 质押受限 应收票据
存货 50,000,000 50,000,000 冻结受限 存货
在建工程 939,958,261 939,958,261 融资租赁受限 在建工程
合计 1,860,752,841 1,860,752,841
续
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、冻结等流通
货币资金 53,654,096 53,654,096 货币资金
受限
应收票据 871,417,785 871,417,785 质押受限 应收票据
固定资产 411,546,518 96,468,240 融资租赁受限 固定资产
在建工程 618,442,257 618,442,257 融资租赁受限 在建工程
合计 1,955,060,656 1,639,982,378
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财务报表附注
（1） 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 396,418,363 510,679,484
信用借款 24,500,000 39,000,000
票据贴现 437,729,966 313,341,815
超短期融资券 300,000,000 300,000,000
合计 1,158,648,329 1,163,021,299
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 342,035,440 295,136,551
银行承兑汇票 2,084,167,324 1,861,933,756
供应链金融票据 131,509,887 87,343,448
合计 2,557,712,651 2,244,413,755
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,065,072,111 936,163,974
应付设备款 613,282,161 930,083,183
应付工程款 775,838,641 995,409,551
应付运费 200,777,789 172,397,226
应付水电费 91,758,503 47,104,510
其他 23,016,758 10,867,353
合计 2,769,745,963 3,092,025,797
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
由于相关工程决算等尚未完成，
工程款及设备款等 968,012,028
因此尚未结清。
合计 968,012,028
项目 期末余额 期初余额
应付利息 13,362,151 8,946,479
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付股利 34,482,724
其他应付款 321,668,864 303,870,052
合计 369,513,739 312,816,531
（1） 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
息
短期借款应付利息 5,339,935 1,016,867
合计 13,362,151 8,946,479
（2） 应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付少数股东股利 34,482,724
合计 34,482,724
（3） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
暂收押金及保证金 157,634,269 200,015,615
预提营业成本(i) 70,850,325 62,190,968
应付劳务费 7,626,829 7,240,931
代收款项 25,866,213 7,913,094
应付少数股东款项 40,967,489 10,800,000
其他 18,723,739 15,709,444
合计 321,668,864 303,870,052
（i）该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务
费、差旅费等。
项目 期末余额 期初余额
合同负债 369,377,265 354,215,784
合计 369,377,265 354,215,784
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 340,816,562 1,814,088,711 1,845,188,357 309,716,916
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利 6,952,904 33,922,969 20,650,811 20,225,062
合计 347,769,466 2,038,136,615 2,055,964,103 329,941,978
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贴和补贴
其中：医疗保险费 71,532,210 71,532,210
工伤保险费 10,155,623 10,155,623
生育保险费 1,417,445 1,417,445
教育经费
合计 340,816,562 1,814,088,711 1,845,188,357 309,716,916
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 190,124,935 190,124,935
项目 期末余额 期初余额
增值税 32,598,517 25,325,222
企业所得税 14,251,334 24,126,663
个人所得税 4,952,943 5,589,497
城市维护建设税 1,601,704 1,398,523
教育费附加 1,367,782 1,150,913
房产税 11,179,665 8,439,364
环境保护税 1,183,032 1,331,521
其他 6,677,625 6,326,659
合计 73,812,602 73,688,362
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,678,481,868 2,081,081,249
一年内到期的长期应付款 199,423,536 84,003,271
一年内到期的租赁负债 3,922,656 3,772,437
合计 1,881,828,060 2,168,856,957
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 40,910,486 40,029,672
不满足终止确认的票据 279,706,391 178,499,661
合计 320,616,877 218,529,333
（1） 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,487,134,015 6,020,234,621
信用借款 3,074,210,000 2,212,455,100
小计 8,561,344,015 8,232,689,721
减：一年内到期的长期借款 1,678,481,868 2,081,081,249
合计 6,882,862,147 6,151,608,472
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 26,980,539 25,423,044
减：一年内到期的租赁负债 3,922,656 3,772,437
合计 23,057,883 21,650,607
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 594,270,580 464,617,473
合计 594,270,580 464,617,473
(1)按款项性质披露的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 793,694,116 548,620,744
减：一年内到期长期应付款 199,423,536 84,003,271
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 594,270,580 464,617,473
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 8,615,460 915,847
弃置义务 18,763,409 12,221,373 预计矿山修复费用
合计 27,378,869 13,137,220
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期其他减少 期末余额 形成原因
政府补助 487,252,038 26,290,800 39,025,612 173,446,115 301,071,111
合计 487,252,038 26,290,800 39,025,612 173,446,115 301,071,111
本期其他减少详见附注五、6 其他应收款附注说明。
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 3,070,692,107 3,070,692,107
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 296,770,027 296,770,027
合计 296,770,027 296,770,027
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 649,166,589 649,166,589
其他资本公积 -58,427,175 -58,427,175
合计 590,739,414 590,739,414
本期发生额
税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 期末余额
属于少
发生额 费用 公司
数股东
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
一、将重分类
进损益的其他 159,726,269 -8,895,381 13,980 -8,909,361 150,816,908
综合收益
外币财务报表
折算差额
节能技术改造
财政奖励
投资性房地产 142,192,762 93,199 13,980 79,219 142,271,981
其他综合收益
合计
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,079,628 7,946,664 6,723,382 6,302,910
合计 5,079,628 7,946,664 6,723,382 6,302,910
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,357,661,614 49,200,046 1,406,861,660
任意盈余公积 127,852,568 127,852,568
合计 1,485,514,182 49,200,046 1,534,714,228
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 8,224,198,195 8,806,549,788
调整后期初未分配利润 8,224,198,195 8,806,549,788
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
减：提取法定盈余公积 49,200,046 81,450,884
应付普通股股利 211,673,022 767,673,027
期末未分配利润 8,088,993,418 8,224,198,195
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,571,813,382 11,647,730,791 15,351,552,313 12,811,720,914
其他业务 147,155,626 67,149,309 103,834,088 36,919,045
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 13,718,969,008 11,714,880,100 15,455,386,401 12,848,639,959
（1）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
玻璃产业 12,149,319,116 10,436,726,457 13,671,134,232 11,313,169,916
电子玻璃及显示器件产业 1,200,226,669 1,019,932,750 1,391,322,432 1,189,561,202
太阳能及其他产业 406,706,232 378,525,730 548,058,756 572,472,166
未分配的行业类型 3,015,511 - 4,519,263
分部间抵销 -187,454,146 -187,454,146 -263,482,370 -263,482,370
小 计 13,571,813,382 11,647,730,791 15,351,552,313 12,811,720,914
其他业务：
销售原材料及其他 147,155,626 67,149,309 103,834,088 36,919,045
小 计 147,155,626 67,149,309 103,834,088 36,919,045
合 计 13,718,969,008 11,714,880,100 15,455,386,401 12,848,639,959
（2）营业收入、营业成本按地区划分
本期发生额 上期发生额
主要经营地区
收入 成本 收入 成本
中国大陆 12,128,781,752 10,416,823,308 14,255,356,141 11,855,024,119
海外 1,590,187,256 1,298,056,792 1,200,030,260 993,615,840
小 计 13,718,969,008 11,714,880,100 15,455,386,401 12,848,639,959
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财务报表附注
（3）主营业务收入、主营业务成本按商品转让时间划分
本期发生额
未分配的行业类
项 目 玻璃产业 电子玻璃及显示器件产业 太阳能及其他产业 分部间抵消
型
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时
点确认
合 计 12,149,319,116 10,436,726,457 1,200,226,669 1,019,932,750 406,706,232 378,525,730 3,015,511 - -187,454,146 -187,454,146
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 54,688,800 50,594,269
城市维护建设税 22,901,209 21,781,715
教育费附加 19,427,786 18,446,019
土地使用税 20,143,873 24,601,056
印花税 9,289,575 9,553,533
环境保护税 4,782,790 5,673,578
其他 15,268,076 7,321,105
合计 146,502,109 137,971,275
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 410,894,980 413,885,190
折旧摊销 176,016,765 209,095,206
办公费 28,022,520 32,571,052
工会经费 19,718,661 23,248,791
交际应酬费 15,585,343 19,390,764
咨询顾问费 17,931,720 19,853,200
食堂费用 9,868,097 11,110,572
差旅费 10,013,106 10,625,851
水电费 6,985,382 8,026,076
车辆使用费 4,052,741 4,879,841
租赁费 1,294,118 1,143,636
其他 39,973,838 37,191,654
合计 740,357,271 791,021,833
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 205,866,079 217,698,108
交际应酬费 17,678,206 21,955,401
差旅费 12,871,714 14,159,772
样品费 9,525,527 5,569,396
租赁费 6,914,758 9,854,040
折旧费 2,970,493 1,614,884
广告费 2,634,339 2,153,306
运输费 2,631,270 2,548,728
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,009,017 2,897,472
保险费 1,443,170 1,588,780
车辆使用费 756,766 967,835
其他 29,590,343 8,395,140
合计 294,891,682 289,402,862
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 519,332,680 611,497,261
合计 519,332,680 611,497,261
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 247,130,850 240,388,865
利息收入 -40,278,639 -55,326,006
汇兑损益 1,062,479 -8,852,269
其他 9,295,186 7,754,393
合计 217,209,876 183,964,983
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助摊销 39,025,612 34,615,832
税收优惠及奖励 52,405,395 96,754,148
产业扶持基金 1,498,020 17,051,187
政府奖励资金 66,380,707 57,941,749
科研经费补助 4,360,855 7,006,266
其他 6,353,960 8,478,892
合计 170,024,549 221,848,074
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -9,045,057 -491,578
合计 -9,045,057 -491,578
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投 5,671,986 416,636
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
资收益
债务重组收益 2,073,495 6,238,075
票据贴现息 -19,002,010 -9,182,820
定期存款收益等 166,431 924,109
合计 -11,090,098 -1,604,000
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,424,545 852,654
应收账款坏账损失 2,941,723 21,524,234
其他应收款坏账损失 51,354,904 1,778,032
合计 52,872,082 24,154,920
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
-86,079,076 -147,120,976
值损失
固定资产减值损失 -58,043,358 -256,805,904
在建工程减值损失 -105,283,872 -174,171,999
无形资产减值损失 -1,400,245 -2,983,345
商誉减值损失 -5,553,406
合计 -256,359,957 -581,082,224
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得(损失以"-"填列) 19,981,685 42,232,656
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
无法支付的款项 42,798,021 10,593,402 42,798,021
索赔收入 5,257,937 1,938,925 5,257,937
非流动资产处置利得 2,482,496 1,489,005 2,482,496
保险赔偿 1,869,798 72,058 1,869,798
其他 5,975,760 5,815,607 2,230,565
合计 58,384,012 19,908,997 54,638,817
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 1,558,791 22,160,548 1,558,791
滞纳金支出 2,366,609 575,828 2,366,609
赔偿支出 2,871,301 1,013,847 2,871,301
捐赠支出 459,600 462,800 459,600
其他 4,231,138 2,735,149 4,073,740
合计 11,487,439 26,948,172 11,330,041
（1） 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 65,664,150 125,152,481
递延所得税费用 -71,923,222 -81,846,123
合计 -6,259,072 43,306,358
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 99,075,067
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,034,404
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,383,277
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -843,336
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
调整以前期间所得税的影响 3,712,372
取得税收优惠的影响 -75,981,195
所得税费用 -6,259,072
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 116,637,398 189,142,655
利息收入 34,960,054 54,681,500
其他 42,974,962 27,755,176
合计 194,572,414 271,579,331
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营性押金及保证金 51,398,907 154,507,379
办公费 42,547,196 47,234,629
食堂费用 43,915,225 42,078,234
交际应酬费 34,336,128 45,392,810
保险费 22,486,062 13,196,436
维修费 34,375,538 35,860,743
差旅费 32,632,784 36,278,144
租赁费 16,707,876 11,266,039
车辆使用费 4,955,222 6,562,858
咨询顾问费 19,501,104 20,715,630
银行手续费 6,373,373 4,916,361
其他 105,966,189 102,546,498
合计 415,195,604 520,555,761
（2） 与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金及保证金 73,284,281 46,621,319
合计 73,284,281 46,621,319
支付的重要的与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
工程项目建设支出 1,023,280,563 2,338,449,565
理财投资支出 4,708,224,786 555,254,000
合计 5,731,505,349 2,893,703,565
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到租赁款 354,424,862 458,231,000
少数股东借款 20,000,000
合计 374,424,862 458,231,000
支付的其他与筹资活动有关的现金
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 296,770,027
偿还租赁款 190,398,600 111,060,234
筹资性押金及保证金 600,000
筹资手续费 288,799 986,281
还少数股东借款 1,600,000 1,200,000
合计 489,057,426 113,846,515
筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,163,021,299 1,355,290,927 6,223,216 1,342,096,759 23,790,354 1,158,648,329
长期借款
（含一年
内到期的
长期借款）
合计 9,395,711,020 5,370,286,999 6,223,216 5,028,438,537 23,790,354 9,719,992,344
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
流量
净利润 105,334,139 247,600,543
加：资产减值准备 203,487,875 556,927,304
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,559,718 4,347,065
无形资产摊销 150,285,423 146,945,804
长期待摊费用摊销 14,152,886 9,224,629
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号 -20,905,390 -21,561,113
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 247,130,850 240,388,865
投资损失（收益以“－”号填列） 11,090,098 1,604,000
递延所得税资产减少（增加以 -58,241,584 -86,970,035
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-13,681,638 5,123,912
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -467,400,603 -144,724,209
经营性应收项目的减少（增加以
-141,905,898 286,095,997
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-116,382,985 -663,594,879
“－”号填列）
其他 7,946,664 6,705,945
经营活动产生的现金流量净额 1,146,547,297 1,756,923,649
况：
现金的期末余额 2,981,170,323 3,367,873,386
减：现金的期初余额 3,367,873,386 3,051,261,655
现金及现金等价物净增加额 -386,703,063 316,611,731
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,981,170,323 3,367,873,386
其中：库存现金 151,026
可随时用于支付的银行存款 2,981,011,937 3,367,873,386
可随时用于支付的其他货币资金 7,360
二、期末现金及现金等价物余额 2,981,170,323 3,367,873,386
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价
项目 本期金额 上期金额
物的理由
其他货币资金 136,004,824 53,654,096 保证金存款等使用受限
其他货币资金 24,800,000 到期支取定期存款
合计 160,804,824 53,654,096
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 65,572,248
其中：美元 5,568,471 7.0288 39,139,672
欧元 50,750 8.2355 417,955
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 6,152,996 0.9032 5,557,386
日元 6,422,500 0.0448 287,728
迪拉姆 10,572,015 1.9071 20,161,890
新加坡元 710 5.4606 3,877
澳元 798 4.6867 3,740
应收账款 333,252,360
其中：美元 46,138,533 7.0288 324,298,519
欧元 834,785 8.2355 6,874,875
港币 2,301,778 0.9032 2,078,966
应付账款 19,447,781
其中：美元 2,512,221 7.0288 17,657,897
欧元 78,982 8.2355 650,459
日元 22,842,344 0.0448 1,023,337
英镑 11,000 9.4346 103,781
港币 13,626 0.9032 12,307
（1） 本公司作为承租方
涉及售后租回交易的情况
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
材料 267,824,661 295,364,150
人工 184,223,164 241,042,562
费用及其他 67,284,855 75,090,549
合计 519,332,680 611,497,261
其中：费用化研发支出 519,332,680 611,497,261
七、合并范围的变更
（1）于 2025 年 3 月 31 日本集团成立 CSG VINA COMPANY LIMITED（南玻越南有限公司），
截止 2025 年 12 月 31 日，本集团未出资，本集团持有其 100%股份；
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（2）于 2025 年 5 月 23 日本集团成立 CSG MIDDLE EAST FOR GLASS INDUSTRY-L.L.C-S.P.C
（南玻（中东）玻璃工业有限公司），截止 2025 年 12 月 31 日，本集团未出资，本集团
持有其 100%股份；
（3）常熟南玻新能源有限公司、珠海市南玻商业保理有限公司已于 2025 年 7 月、2025
年 8 月注销，不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
开发生产销售
成都南玻公司 260,000,000 中国成都 中国成都 75% 25% 设立
各种特种玻璃
四川节能公司 180,000,000 中国成都 中国成都 玻璃深加工 75% 25% 存续分立
天津节能公司 336,000,000 中国天津 中国天津 玻璃深加工 75% 25% 设立
东莞工程公司 270,000,000 中国东莞 中国东莞 玻璃深加工 77.78% 22.22% 设立
生产销售特种
东莞太阳能公
司
玻璃
生产和销售高
东莞光伏公司 516,000,000 中国东莞 中国东莞 技术绿色电池 100% 设立
产品及其组件
宜昌硅材料公 生产销售高纯
司 度硅材料产品
吴江工程公司 320,000,000 中国吴江 中国吴江 玻璃深加工 75% 25% 设立
河北南玻公司 生产销售各种
(注 1) 特种玻璃
生产销售特种
吴江南玻公司 565,041,798 中国吴江 中国吴江 玻璃及太阳能 100% 设立
玻璃
南玻(香港)有
限公司(注 2)
生产销售特种
咸宁浮法公司 235,000,000 中国咸宁 中国咸宁 玻璃及太阳能 75% 25% 设立
玻璃
咸宁节能公司 215,000,000 中国咸宁 中国咸宁 玻璃深加工 75% 25% 存续分立
生产销售各种
清远节能公司 1,055,000,000 中国清远 中国清远 100% 设立
超薄电子玻璃
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财务报表附注
子公司名称 注册资本 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
深圳南玻融资 地 融资租赁业务
租赁有限公司 等
生产销售硅砂
江油砂矿公司 100,000,000 中国江油 中国江油 100% 设立
及其附产品
深圳显示器公 生产销售显示
司 器组件产品
肇庆节能公司 200,000,000 中国肇庆 中国肇庆 玻璃深加工 100% 设立
肇庆汽车公司 200,000,000 中国肇庆 中国肇庆 玻璃深加工 100% 设立
安徽新能源公 生产销售太阳
司 能玻璃
石英岩矿开采、
安徽石英公司 75,000,000 中国凤阳 中国凤阳 100% 设立
加工
安徽硅谷明都
矿业公司
西安节能公司 150,000,000 中国西安 中国西安 玻璃深加工 55% 45% 设立
青海新能源公 中国德令 中国德令 生产销售高纯
司 哈 哈 度硅材料产品
广西新能源材 生产销售太阳
料公司 能玻璃
注（1）：河北南玻注册资本单位为美元
注（2）：南玻（香港）有限公司注册资本单位为港币
九、政府补助
本期计入
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/
会计科目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 动 收益相关
入金额
与资产/
递延收益 487,252,038 26,290,800 39,025,612 173,446,115 301,071,111
收益相关
合计 487,252,038 26,290,800 39,025,612 173,446,115 301,071,111
会计科目 本期发生额 上期发生额
政府补助摊销 39,025,612 34,615,832
其他政府补助 88,014,938 95,443,375
合计 127,040,550 130,059,207
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短
期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债
及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的
潜在不利影响。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受
水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计
部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准
的政策开展，这些部门通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用
风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户（主
要为光伏玻璃客户）的应收账款占本集团应收账款总额的 34%（2024 年：33%），该等
客户均为行业龙头企业，客户信用良好，本集团应收账款回收风险较小；本集团其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 59%（2024 年：
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：元）：
期末余额
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 1,165,192,348 1,165,192,348
应付票据 2,557,712,651 2,557,712,651
应付账款 2,769,745,963 2,769,745,963
其他应付款 369,513,739 369,513,739
一年内到期的 1,908,963,192 1,908,963,192
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财务报表附注
项 目 期末余额
非流动负债
其他流动负债 320,616,877 320,616,877
长期借款 190,509,552 2,421,324,285 4,527,652,848 235,668,787 7,375,155,472
租赁负债 2,873,893 5,631,404 14,552,586 23,057,883
长期应付款 176,868,078 417,402,502 594,270,580
金融负债和或
有负债合计
上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下（单位：元）：
期初余额
项 目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 1,175,046,211 1,175,046,211
应付票据 2,244,413,755 2,244,413,755
应付账款 3,092,025,797 3,092,025,797
其他应付款 312,816,531 312,816,531
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 218,529,333 218,529,333
长期借款 190,373,964 2,772,567,174 2,866,975,537 861,770,244 6,691,686,919
租赁负债 2,947,236 5,549,939 13,153,432 21,650,607
长期应付款 115,153,592 302,856,111 46,607,770 464,617,473
金融负债和或
有负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：元）:
项 目 期末余额 期初余额
固定利率合同 975,348,358 1,078,169,155
浮动利率合同 5,907,513,789 5,073,439,317
合 计 6,882,862,147 6,151,608,472
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产
及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 17,657,897 26,836,924 363,438,191 104,808,255
港币 12,307 67,954 7,636,352 13,218,722
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项 目 外币负债 外币资产
其他 1,777,577 1,535,781 27,750,065 6,949,045
合 计 19,447,781 28,440,659 398,824,608 124,976,022
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于
需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2025 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对
美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 29,391,325
元(2024 年 12 月 31 日：减少或增加约 6,627,563 元)。
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集
团的资产负债率为 57%（上年年末：55%）。
十一、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允
-- -- -- --
价值计量
结构性存款 230,000,000 230,000,000
应收款项融资 533,418,878 533,418,878
投资性房地产 286,145,387 286,145,387
合计 230,000,000 819,564,265 1,049,564,265
本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（1）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
权益工具投资：
收益法（期权 波动率、交易对手信用
应收款项融资 533,418,878 0%-2%
定价模型） 风险、自身信用风险
标定地价法/ 各用途房产建筑面积、
工业、商业、住宅、
办公房地产
收益法 地价增长率、开发强度
十二、关联方及关联交易
本公司无母公司
本企业子公司的情况详见附注八“在子公司中的权益”。
本公司无合营和联营企业。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
前海人寿保险股份有限公司 本公司第一大股东
前海人寿（西安）医院有限公司 本公司第一大股东的关联方
前海人寿（广州）总医院有限公司 本公司第一大股东的关联方
深圳鸿图建工有限公司 本公司第一大股东的关联方
苏州宝汽物流有限公司 本公司第一大股东的关联方
深圳金胜供应链有限公司 本公司第一大股东的关联方
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
前海人寿保险股份有限公司 接受劳务 6,968,275 7,291,935
前海人寿（广州）总医院有限公
接受劳务 222,896 401,585
司
合计 7,191,171 7,693,520
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
前海人寿（西安）医院有限公司 销售商品 1,786,505
其他关联方 销售商品 4,113 109,067
合计 4,113 1,895,572
关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 10,424,800 14,541,200
（1） 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳鸿图建工有限公司 7,890,900 7,496,355 8,652,356 7,382,793
应收账款 深圳金胜供应链有限公司 22,090 20,986 22,090 20,986
前海人寿保险股份有限公
预付账款 563,932 602,449
司
合计 8,476,922 7,517,341 9,276,895 7,403,779
（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付款项 苏州宝汽物流有限公司 300,000 300,000
其他应付款 前海人寿保险股份有限公司 40,000 46,646
合同负债 其他关联方 360,758 483,657
合计 700,758 830,303
十三、承诺及或有事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
房屋、建筑物及机器设备 226,478,660 903,669,511
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
江苏省华建建 南玻(苏州)企业
建设工程合同 苏州市吴江区
设股份有限公 总部管理有限 20,560,667 审理中
纠纷 人民法院
司（注 1） 公司
安徽南玻新能
合肥建工集团 建设工程合同 合肥市中级人
源材料科技有 42,124,294 审理中
有限公司（注 2） 纠纷 民法院
限公司
四川顺程建工 安徽南玻新能
建设工程合同 凤阳县人民法
(集团)有限公司 源材料科技有 31,972,688 审理中
纠纷 院
（注 3） 限公司
江苏中益建设 安徽南玻新能
建设工程合同 凤阳县人民法
集团有限公司 源材料科技有 37,539,794 审理中
纠纷 院
（注 4） 限公司
注 1：南玻(苏州)企业总部管理有限公司与江苏省华建建设股份有限公司存在工程款争议，
截止本报告公告日，此案正在审理中。
注 2：安徽新能源与合肥建工集团有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，此案
正在审理中。
注 3：安徽新能源与四川顺程建工(集团)有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，
此案正在审理中。
注 4：安徽新能源与江苏中益建设集团有限公司存在工程款争议，截止本报告公告日，
此案正在审理中。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0.2
经审议批准宣告发放的利润或股利 59,792,609
十五、其他重要事项
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
-玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品、光伏玻璃产品、工程玻璃产品以及生产相
关玻璃所需的硅砂等。
-电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。
-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及
其他产品等。
-其他未分配的分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
电子玻璃及 太阳能及其 未分配的金
项目 玻璃产业 分部间抵销 合计
显示器件 他产业 额
对外交易收
入
分部间交易
收入
利息费用 140,569,618 17,994,944 8,372,954 80,193,334 247,130,850
折旧费用和
摊销费
利润总额 336,388,128 -26,474,240 -236,222,662 25,383,841 99,075,067
资产总额 19,949,759,565 2,846,975,724 6,954,240,410 1,554,053,136 31,305,028,835
负债总额 10,606,189,469 482,366,164 3,060,172,962 3,601,612,658 17,750,341,253
非流动资产
增加额
十六、公司财务报表主要项目注释
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 274,825,872 110,153,840
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
额 比例 额 比例
按组合
计提坏
账准备 274,825,872 100% 274,825,872 110,153,840 100% 110,153,840
的应收
账款
合计 274,825,872 100% 274,825,872 110,153,840 100% 110,153,840
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 余额 余额合计数的 产减值准备期
额
比例 末余额
余额前 5 名的应
收账款总额
合计 274,825,872 274,825,872 100%
项目 期末余额 期初余额
应收股利 27,873,015
其他应收款 2,824,626,577 2,342,796,700
合计 2,852,499,592 2,342,796,700
（1）应收股利
款项性质 期末余额 期初余额
应收子公司股利 27,873,015
合计 27,873,015
（2）其他应收款
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 2,819,243,388 2,222,025,032
其他 5,436,095 172,093,539
合计 2,824,679,483 2,394,118,571
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,824,679,483 2,394,118,571
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 36,000 36,000 100%
按组合计提坏账准备 2,824,643,483 100% 16,906 2,824,626,577
其中：
关联方组合 2,819,243,388 100% 2,819,243,388
非关联方组合 5,400,095 16,906 0.31% 5,383,189
合计 2,824,679,483 100% 52,906 2,824,626,577
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 171,000,000 7% 51,300,000 30% 119,700,000
按组合计提坏账准备 2,223,118,571 93% 21,871 2,223,096,700
其中：
关联方组合 2,222,025,032 93% 2,222,025,032
非关联方组合 1,093,539 21,871 2% 1,071,668
合计 2,394,118,571 100% 51,321,871 2% 2,342,796,700
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信 整个存续期预期信
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 用损失 用损失（未发生信 用损失（已发生信 合计
用减值） 用减值）
额
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -4,965 36,000 31,035
本期转回 51,300,000 51,300,000
本期核销
其他变动
余额
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收账
款坏账准备
合计 51,321,871 31,035 51,300,000 52,906
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
A 单位 代垫款 843,509,575 1 年以内 30%
B 单位 代垫款 321,456,270 1 年以内 11%
C 单位 代垫款 249,400,642 1 年以内 9%
D 单位 代垫款 232,307,777 2 年以内 8%
E 单位 代垫款 228,596,521 2 年以内 8%
合计 1,875,270,785 66%
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,552,821,440 15,000,000 10,537,821,440 10,565,321,440 15,000,000 10,550,321,440
合计 10,552,821,440 15,000,000 10,537,821,440 10,565,321,440 15,000,000 10,550,321,440
（1） 对子公司投资
本期增减变动
期初余额 减值准备 计提 期末余额 减值准备
被投资单位 追加 减少 其
（账面价值） 期初余额 减值 （账面价值） 期末余额
投资 投资 他
准备
成都玻璃公司 151,397,763 151,397,763
四川节能公司 119,256,949 119,256,949
天津节能公司 247,833,327 247,833,327
东莞工程公司 222,276,243 222,276,243
东莞太阳能公
司
东莞光伏公司 604,099,854 604,099,854
宜昌硅材料公
司
吴江工程公司 254,401,190 254,401,190
河北南玻公司 266,189,705 266,189,705
南玻(香港)有
限公司
吴江玻璃公司 567,645,430 567,645,430
江油南玻矿业
发展有限公司
咸宁浮法公司 181,116,277 181,116,277
咸宁节能公司 165,452,035 165,452,035
清远节能公司 885,273,105 885,273,105
深圳南玻融资
租赁有限公司
深圳显示器件
公司
肇庆节能公司 200,000,000 200,000,000
肇庆南玻汽车
玻璃有限公司
安徽新能源公
司
安徽石英公司 75,000,000 75,000,000
安徽南玻硅谷 216,000,000 216,000,000
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备
明都矿业发展 （账面价值） 期初余额 （账面价值） 期末余额
有限公司
西安节能公司 82,500,000 82,500,000
广西新能源材
料公司
南玻（苏州）
企业总部管理 30,000,000 30,000,000
有限公司
深圳南玻石英
材料实业有限 40,000,000 40,000,000
公司
深圳南玻新能
源产业发展有 1,350,000,000 1,350,000,000
限公司
其他 242,392,197 15,000,000 50,000,000 192,392,197 15,000,000
合计 10,550,321,440 15,000,000 37,500,000 50,000,000 10,537,821,440 15,000,000
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,015,511 4,519,263
其他业务 269,611,579 334,155,915
合计 272,627,090 338,675,178
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 457,149,469 777,322,478
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,363,221 -1,104,772
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
定期存款收益等 166,431 924,109
合计 458,624,665 777,558,451
十七、补充资料
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 20,905,390
中国南玻集团股份有限公司
财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 127,410,847
持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以 5,838,417
及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 67,384,016
债务重组损益 214,501
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-9,045,057
变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 42,385,071
减：所得税影响额 20,746,804
少数股东权益影响额（税后） 1,477,174
合计 232,869,207
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 -0.79% -0.04 -0.04
净利润
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