青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2026]第 1-02586 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2026]第 1-02586 号
青海互助天佑德青稞酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了青海互助天佑德青稞酒股份有限公司（以下简称“贵公司”
）的
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于
上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年四月二十七日
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上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度占用 2025 年度占 2025 年度 2025 年期末
占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 初占用资 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 占用性质
原因
联关系 科目 金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 额
青海彩虹部落文化旅游 大股东控 经营性
应收账款 24.96 24.96 业务经营
发展有限公司 制的企业 占用
青海新丁香粮油有限责 大股东控 经营性
应收账款 15.97 15.97 业务经营
控股股东、实际控制 任公司 制的企业 占用
人及其附属企业 青海天佑德科技投资管 本企业母 经营性
应收账款 7.18 7.18 业务经营
理集团有限公司 公司 占用
青海彩虹部落文化旅游 大股东控 其他应收 经营性
发展有限公司 制的企业 款 占用
小计 378.62 378.62
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
其他关联方及其附
属企业
小计
总计 378.62 378.62
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往来性质
往来方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度往来 2025 年度往 2025 年度 2025 年期末
往来形成 （经营性
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金余
原因 往来、非经
联关系 科目 金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 额
营性往来）
控股股东、实际控制
人及其附属企业
西藏阿拉嘉宝酒业有限 全资子公 经营性
应收账款 14,179.97 5,316.78 8,863.19 业务经营
责任公司 司 往来
中酒时代酒业（北京） 控股子公 经营性
应收账款 757.34 3,631.01 702.69 3,685.66 业务经营
有限公司 司 往来
西藏纳曲青稞酒业有限 全资孙公 经营性
应收账款 18.82 30.05 48.87 业务经营
公司 司 往来
青海互助青稞酒销售有 全资子公 经营性
应收账款 5,573.65 48,704.09 53,800.00 477.74 业务经营
限公司 司 往来
甘肃天佑德青稞酒销售 全资孙公 经营性
应收账款 4,020.47 2,174.40 2,262.07 3,932.80 业务经营
有限公司 司 往来
北京互助天佑德青稞酒 全资子公 经营性
应收账款 12,971.36 264.50 13,235.86 业务经营
上市公司的子公司 销售有限公司 司 往来
及其附属企业 中酒时代酒业（北京） 控股子公 其他应收 非经营
有限公司 司 款 性往来
全资子公 其他应收 非经营
Oranos Group Inc. 11,694.39 96.08 -3.70 11,786.77 往来款
司 款 性往来
全资孙公 其他应收 非经营
Koko Nor Corporation 9,223.61 -187.53 -17.26 9,018.82 往来款
司 款 性往来
全资孙公 其他应收 非经营
Maxville Lake Winery,Inc. 2,385.77 -52.97 2,332.80 往来款
司 款 性往来
青海互助青稞酒销售有 全资子公 其他应收 非经营
限公司 司 款 性往来
甘肃天佑德青稞酒销售 全资孙公 其他应收 非经营
有限公司 司 款 性往来
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往来性质
往来方与上 上市公司 2025 年期 2025 年度往来 2025 年度往 2025 年度 2025 年期末
往来形成 （经营性
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 初往来资 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金余
原因 往来、非经
联关系 科目 金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 额
营性往来）
北京互助天佑德青稞酒 全资子公 其他应收 非经营
销售有限公司 司 款 性往来
中酒合生（北京）电子 全资孙公 其他应收 非经营
商务有限公司 司 款 性往来
其他关联方及其附 中酒（北京）连锁商业 本公司之 经营性
应收账款 459.14 459.14 业务经营
属企业 管理有限公司 联营公司 往来
总计 71,339.41 77,174.16 -20.96 72,664.60 75,828.01
注 1：Oranos Group Inc.2025 年度往来累计发生额 96.08 万元，其中往来本金 356.26 万元，汇率变动-260.18 万元。
注 2：Koko Nor Corporation、Maxville Lake Winery,Inc. 2025 年度往来累计发生额及往来资金的利息金额本期均无发生额，以上数据变动主要系美元汇率变动影响所致。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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