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晋控煤业: 晋能控股山西煤业股份有限公司2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 04:17:01
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晋能控股山西煤业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
        晋能控股山西煤业股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                            1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                                1-4
     合并利润表和母公司利润表                                    5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                                7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                         9-12
     财务报表附注                                     1-142
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
              晋能控股山西煤业股份有限公司
               二○二五年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
     晋能控股山西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
                                 ，公司原名为大同
     煤业股份有限公司）是根据山西省人民政府晋政函[2001]194 号《关于同意设立大同
     煤业股份有限公司的批复》以及山西省财政厅晋财企[2001]68 号《关于大同煤业股
     份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，由晋能控股煤业集团有限公司（原名大
     同煤矿集团有限责任公司，以下简称晋控煤业集团）为主发起人，联合中国中煤能
     源集团有限公司（原名中国煤炭工业进出口集团公司）
                            、秦皇岛港务集团有限公司（原
     名秦皇岛港务局）、中国华能集团有限公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司（原名
     宝钢集团国际经济贸易总公司）、大同同铁实业发展集团有限责任公司（原名大同铁
     路多元经营开发中心）、煤炭科学研究总院、大同市地方煤炭集团有限责任公司等其
     他七家发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2001 年 7 月 25 日注册成立。公司
     的企业法人营业执照统一社会信用代码：91140000729670025D。本公司股票于 2006
     年 6 月 23 日在上海交易所挂牌交易。本公司属采矿业-煤炭开采和洗选业。
     截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 167,370 万股，注册资本为
     S1 幢 1 至 2 层 8 号商铺，总部办公地址为大同市矿区新平旺大同矿务局办公楼。本
     公司主要经营活动为：一般项目：煤炭及制品销售【分支机构经营】
                                  ；煤炭洗选【分
     支机构经营】；矿山机械制造；专用设备修理；非金属矿物制品制造；非金属矿及制
     品销售；仪器仪表修理；铁路运输辅助活动；软件开发；软件销售；技术服务、技
     术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；普通机械设
     备安装服务。
          （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可
     项目：煤炭开采【分支机构经营】
                   ；建设工程施工【分支机构经营】
                                 ；电气安装服务。
     （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相
     关部门批准文件或许可证件为准）。本公司的母公司为晋控煤业集团，最终控制方为
     晋能控股集团有限公司，本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理
     委员会。
     本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
                     财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、
               （二十四）收入”、 “三、
                           （三十）其他重要会计政策和会计
      估计”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
                            真实、
                              完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
           最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
                     财务报表附注 第 3 页
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       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
       该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
       控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
       部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
       一般处理方法进行会计处理。
                  财务报表附注 第 4 页
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           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
                       财务报表附注 第 5 页
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        根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
        产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
        金融资产。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
        － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
        产（债务工具）
              ：
        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
                  财务报表附注 第 6 页
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        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，
               按公允价值进行初始计量，
                          相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
                  财务报表附注 第 7 页
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        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
                    财务报表附注 第 8 页
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        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
                    财务报表附注 第 9 页
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        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
        并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
        的账面价值。
        如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
        对该应收款项计提减值准备。
                  财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
              除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
              工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、
              其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
              项目             组合类别            确定依据
                        交易对象及款项性质
                                       与母公司往来、个人备用金等
                        组合计提坏账准备
       应收账款、其他应收款
                        按账龄组合计提坏账      除按单项计提坏账准备和按交易对象及款
                        准备             项性质组合计提坏账准备之外的其他往来
              其中账龄组合计提比例
                   账龄                      计提比例（%）
              本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
              该金融资产的账面余额。
(十)   存货
              存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品等。
              存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
              到目前场所和状态所发生的支出。
              存货中材料、配件发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按加权平均法计
              价。
              采用永续盘存制。
                          财务报表附注 第 11 页
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         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金
         融工具减值的测试方法及会计处理方法”
                          。
                  财务报表附注 第 12 页
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(十二) 持有待售和终止经营
        主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
        流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
        监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
        形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
        账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
        损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
                 财务报表附注 第 13 页
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        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
                    财务报表附注 第 14 页
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       产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
       被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                             ），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
                 财务报表附注 第 15 页
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         影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
         计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
         有者权益变动全部结转。
         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
         各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法（矿井建筑物除外）分类计提，根据固定资产类
                   财务报表附注 第 16 页
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         别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，
         则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
         如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
         则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
          类别      折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）    年折旧率（%）
    房屋及建筑物        年限平均法       35        0        3
    机器设备          年限平均法       15        3        6
    运输设备          年限平均法      8-12       3       8-12
    其他            年限平均法      5-15       0-3     6-20
    矿井建筑物                     按产量吨煤计提 2.5 元
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
    司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
         类别               转为固定资产的标准和时点
    房屋建筑物      具备使用条件时
    机器设备       安装调试或试运行后达到设计要求
(十七) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                   财务报表附注 第 17 页
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         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
         超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
         本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
         继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
         者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                     财务报表附注 第 18 页
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        外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
        到预定用途所发生的其他支出。
        （2）后续计量
        在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
        对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
        见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
        予摊销。
        土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权从取得使用权之
        日起，按其预计可开采年限摊销，可开采年限是根据可开采储量与矿井产量预
        计。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
        公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
        薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：
            为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
                    财务报表附注 第 19 页
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       有能力使用或出售该无形资产；
       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(十九) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
   长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
   费用。
   各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
                 财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
(二十一) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
         本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
         本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
         确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定
         比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
         （2）设定受益计划
         本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
         归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
         设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
         确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
                     财务报表附注 第 21 页
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           在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
           两者的差额，确认结算利得或损失。
           本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
           酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
           议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
           用时。
(二十三) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
                    财务报表附注 第 22 页
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       务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
       包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
       结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
       合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
       司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
       的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
       照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
       格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
       点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
       入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
       用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
       本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
       进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
       本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
       判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
       商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
                  财务报表附注 第 23 页
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         收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
         续费的金额确认收入。
         本公司收入来源主要为销售商品和提供劳务/服务
         （1）销售商品
         对于销售商品收入，公司根据合同规定，对于到场交货方式的（主要为电煤），
         按煤炭发到客户并经供销双方验收确定数量和质量指标后确认收入；对于直达
         煤采用车板交货方式的，按装运煤炭的火车到达国家铁路的起点站后确认收入
         的实现；对于下水煤采用离岸交货方式的，按煤炭装上轮船后确认收入的实现；
         对于港口煤场交货方式，按双方验收后确认收入的实现。
         （2）提供劳务/服务
         对于劳务服务收入，公司根据合同规定，按月与采购方验收工作量及服务质量
         后，按照合同约定单价确认收入。
(二十五) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
                      财务报表附注 第 24 页
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(二十六) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
         损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
         公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
    他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
    入当期损益。
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
    (暂时性差异)计算确认。
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
                   财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
    初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
                 财务报表附注 第 26 页
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        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
            的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
            至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
            的成本。
        本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                           ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
        本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
        计入当期损益或相关资产成本。
        未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
        产成本。
                     财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
        在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
        的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
        调减的，将差额计入当期损益：
        ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
            择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
            和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
        ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
            定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
        （3）短期租赁和低价值资产租赁
        本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
        相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
        成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
        选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
        租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
        （4）租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
        ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
                   财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （九）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
            处理。
        公司按照本附注“三、
                 （二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
                   财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
         （1）作为承租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
         与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
         转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
         在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
         “三、
           （二十八）租赁 1、本公司作为承租人”
                             。在对售后租回所形成的租赁负
         债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
         确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
         产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
         注“三、（九）金融工具”
                    。
         （2）作为出租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
         处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （九）金融工具”
                。
(二十九) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
         和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
         成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
         归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
         价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
         权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
         产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。将债务转
         为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企
         业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
         税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的
                    财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
        差额计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                    （九）金融
        工具”确认和计量重组债权。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
        “三、
          （九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
        让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
        让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
        法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
        当计入当期损益。
        本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
        以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
        止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
        差额计入当期损益。
        将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
        条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
        量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
        所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                    （九）金融
        工具”确认和计量重组债务。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
        和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
        及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十) 其他重要会计政策和会计估计
        根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维
        简费管理问题的若干规定》
                   （财建[2004]119 号），根据原煤实际产量，子公司
        塔山煤矿按吨煤 6.00 元提取煤矿维简费，子公司矿业公司按吨煤 8.00 元提取
        煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造，
        煤矿“三废”治理等。
                    财务报表附注 第 31 页
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         根据财政部、应急部发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办
         法〉的通知》
              （财资〔2022〕136 号）
                            ，本公司各矿井安全生产费用按原煤产量
         产条件的资金。
         根据《山西省财政厅关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤
         矿转产发展资金的通知》
                   （晋财综【2017】66 号文）的规定：
                                      “从 2017 年 8 月
         转型发展需要，自行决定是否恢复提取‘矿山环境恢复治理保证金’和‘煤矿
         转产发展资金’
               （以下简称‘两金’）”
                         。本公司 2025 年度继续暂停提取煤矿转
         产发展资金。
         按照《企业会计准则解释第 3 号》的规定，本公司计提的维简费、安全生产费
         用计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备科目。按规定范围使用、
         购建相关设备、设施等资产时，应当通过在建工程科目归集所发生的支出，待
         项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成
         本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计
         提折旧。按规定范围使用专项储备等相关费用支出时，直接冲减专项储备。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
              项目                     重要性标准
   重要的单项计提坏账准备的应收款项       单项账面余额 500 万元以上
   应收款项本期坏账准备收回或转回金额重
                          单项坏账准备金额 500 万元以上
   要的
   本期重要的应收款项核销            单项金额 300 万元以上
   重要的在建工程                单项工程投入占年末余额 5%以上
   账龄超过一年或逾期的重要应付款项、合
                          账龄一年以上金额占年末余额 5%或 2000 万元以上
   同负债
   重要的非全资子公司              资产 30 亿元以上且营业收入 5 亿元以上
   重要的合营企业或联营企业           投资账面价值 10 亿元以上
                    财务报表附注 第 32 页
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(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
            执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
            财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
            定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
            仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
            有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
            业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
            量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
            将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
            价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
            为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
            著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
            当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
            择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
            销该选择。
            根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                （财
            会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
            理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
            执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
            本公司本年未发生会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
           税种                  计税依据              税率
                 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
      增值税                                       13%、6%
                 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
      城市维护建设税    按实际缴纳的增值税及消费税计缴                 5%、7%
      教育费附加      实际缴纳流转税                            3%
      地方教育费附加    实际缴纳流转税                            2%
      资源税        按应税煤炭销售额计缴                     10%、9%
      企业所得税      按应纳税所得额计缴                      25%、15%
                       财务报表附注 第 33 页
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      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                               所得税税率
      内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司（简称“矿业公司”
                               ）                                          15%
      母公司及其他子公司                                                           25%
(二)   税收优惠
              （财税〔2015〕78 号），公司子公司同塔建材的产品享受增值税
      即征即退税收优惠，退税比例 70%。
      所得税政策的公告》
              （财政部公告 2020 年第 23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1
      日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
      业所得税。公司子公司矿业公司满足条件可享受“西部大开发”优惠税率，减按 15%
      税率征收企业所得税。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                   项目                     期末余额                上年年末余额
      银行存款                             10,532,982,319.23      16,610,310,066.15
      存放财务公司款项                            5,335,932,303.98
                   合计                  15,868,914,623.21      16,610,310,066.15
      其中：存放在境外的款项总额
           存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)   应收账款
              账龄                  期末余额                       上年年末余额
                          财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
            账龄           期末余额                上年年末余额
   小计                     1,407,131,069.35     1,257,914,715.18
   减：坏账准备                  800,090,758.55       823,979,482.64
            合计             607,040,310.80       433,935,232.54
                 财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
                                            期末余额                                                                   上年年末余额
                        账面余额                      坏账准备                                         账面余额                       坏账准备
         类别
                                  比例                         计提比        账面价值                              比例                        计提比        账面价值
                    金额                         金额                                           金额                         金额
                                  （%）                       例（%）                                          （%）                       例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   其中：
   单项金额重大并单
   独计提
   单项金额不重大并
   单独计提
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   账龄组合       1,233,730,791.98             641,707,085.88             592,023,706.10   1,085,613,348.01            665,840,832.12            419,772,515.89
   交易对象及款项性
   质组合
         合计   1,407,131,069.35    100.00   800,090,758.55             607,040,310.80   1,257,914,715.18   100.00   823,979,482.64            433,935,232.54
                                                            财务报表附注 第 36 页
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         重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                  期末余额                                上年年末余额
       名称                                     计提比
               账面余额            坏账准备                    计提依据     账面余额            坏账准备
                                              例（%）
   广州大优煤
                                                       长年挂账
   炭销售有限      16,142,519.94   16,142,519.94   100.00           16,142,519.94   16,142,519.94
                                                       未收回
   公司
   上海捷燃企
                                                       长年挂账
   业发展有限      13,664,619.91   13,664,619.91   100.00           13,664,619.91   13,664,619.91
                                                       未收回
   公司
   西宁特殊钢
                                                       长年挂账
   集团有限公       8,600,000.00    8,600,000.00   100.00            8,600,000.00    8,600,000.00
                                                       未收回
   司(西宁)
   西兰实业发                                               长年挂账
   展有限公司                                               未收回
   晋能控股煤
   业集团兴运                                               长年挂账
   钢管大同有                                               未收回
   限公司
   大连海隆伟
   恒国际贸易
   有限责任公
   司
   河北省燃料
                                                       长年挂账
   经销有限公       7,299,283.17    7,299,283.17   100.00            7,299,283.17    7,299,283.17
                                                       未收回
   司
       合计    150,150,687.49 150,150,687.49                    150,150,687.49 150,150,687.49
         按单项计提坏账准备的说明：
         *1、2025 年末，本公司煤炭经销部应收账款挂账大连海隆伟恒国际贸易有限
         公司（以下简称海隆公司）欠款 80,829,430.85 元，账龄为 5 年以上。
         因海隆公司欠款未还，公司于 2017 年将海隆公司起诉，2017 年 10 月 20 日山
         西省大同市中级人民法院下达民事判决书（（2017）晋 02 民初 118 号）
                                               ，判令
         海隆公司在判决生效后三十日内支付欠款 80,829,430.85 元、逾期付款损失
                               财务报表附注 第 37 页
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         海隆公司收到判决后，经过上诉期和自动履行期 45 天后，未按生效判决履行
         给付义务。公司于 2018 年、2019 年和 2022 年分别向山西省大同市中级人民
         法院申请强制执行，执行后均未发现被执行人有可供执行财产。公司目前仍在
         争取法院恢复执行措施，以实现公司债权。
         公司根据法院的执行结果，在以前年度对该公司应收款项全额计提了坏账准备。
         按账龄组合计提坏账准备：
                                                      期末余额
         名称
                          应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
         合计               1,233,730,791.98              641,707,085.88
                                                 本期变动金额
       类别     上年年末余额                                             转销或     其他     期末余额
                                     计提          收回或转回
                                                                 核销      变动
   按单项计提
   坏账准备
   其中：
   单项金额重
   大并单独计      150,150,687.49                                                  150,150,687.49
   提
   单项金额不
   重大并单独        7,551,118.05       217,436.05                                   7,768,554.10
   计提
   按组合计提
   坏账准备
   其中：
                                 财务报表附注 第 38 页
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                                                 本期变动金额
       类别     上年年末余额                                              转销或   其他        期末余额
                                     计提          收回或转回
                                                                  核销    变动
   账龄组合       665,840,832.12    19,035,072.91    43,168,819.15                  641,707,085.88
   交易对象及
   款项性质组         436,844.98        181,926.57      154,340.47                      464,431.08
   合
       合计     823,979,482.64    19,434,435.53    43,323,159.62                  800,090,758.55
        其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                           确定原坏账准备的
        单位名称             收回或转回金额                转回原因             收回方式
                                                                           依据及其合理性
   山西漳泽电力燃料有限
   公司
        无。
                                                                  占应收账款和        应收账款坏账
                                                 应收账款和合
                  应收账款期末            合同资产                          合同资产期末        准备和合同资
       单位名称                                      同资产期末余
                      余额            期末余额                          余额合计数的        产减值准备期
                                                      额
                                                                   比例(%)           末余额
   晋控电力山西煤
   炭配售有限公司
   晋控电力同承热
   电（山西）有限       281,258,293.93                  281,258,293.93         19.99   281,258,293.93
   公司
   山西漳泽电力燃
   料有限公司
   晋能控股煤业集
   团同忻煤矿山西       127,917,323.91                  127,917,323.91          9.09    10,120,327.15
   有限公司
                                财务报表附注 第 39 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                  占应收账款和           应收账款坏账
                                                 应收账款和合
                      应收账款期末          合同资产                        合同资产期末           准备和合同资
       单位名称                                      同资产期末余
                          余额          期末余额                        余额合计数的           产减值准备期
                                                       额
                                                                       比例(%)             末余额
      安徽海螺物资贸
      易有限责任公司
           合计        934,343,352.58              934,343,352.58            66.39   469,423,288.11
(三)   应收款项融资
                项目                        期末余额                            上年年末余额
      银行承兑汇票                                     1,000,000.00
                合计                               1,000,000.00
                                                                                          累计在其
                     上年                                                                   他综合收
                                                                  其他
           项目        年末        本期新增           本期终止确认                      期末余额            益中确认
                                                                  变动
                     余额                                                                   的损失准
                                                                                             备
      银行承兑汇票                 151,965,399.00   150,965,399.00             1,000,000.00
           无。
                     项目                       期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                          150,000,000.00
           无。
                                 财务报表附注 第 40 页
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(四)   预付款项
                             期末余额                              上年年末余额
           账龄
                       金额              比例(%)               金额               比例(%)
           合计          50,399,534.22     100.00          44,876,609.78           100.00
                                                                占预付款项期末余额合
                预付对象                      期末余额
                                                                    计数的比例(%)
      大秦铁路股份有限公司大同站韩家岭站                        34,439,191.52                      68.33
      晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司                         6,725,019.08                      13.34
      秦皇岛港股份有限公司                                4,256,421.60                       8.45
      内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多
      斯电业局
      大同市平城区远智物资经营部                             1,256,979.24                       2.49
                 合计                            49,521,172.43                      98.25
(五)   其他应收款
                项目                       期末余额                        上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                   57,431,713.95               59,305,659.87
                合计                             57,431,713.95               59,305,659.87
           其他应收款项
           （1）按账龄披露
                账龄                       期末余额                        上年年末余额
                          财务报表附注 第 41 页
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            账龄             期末余额                  上年年末余额
   小计                        435,999,708.69        436,131,269.63
   减：坏账准备                    378,567,994.74        376,825,609.76
            合计                   57,431,713.95      59,305,659.87
                 财务报表附注 第 42 页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                           期末余额                                                                  上年年末余额
                       账面余额                      坏账准备                                         账面余额                     坏账准备
         类别
                                  比例                         计提比        账面价值                            比例                        计提比       账面价值
                     金额                       金额                                           金额                       金额
                                  （%）                        例（%）                                       （%）                       例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   其中：
   单项金额重大并单
   独计提
   单项金额不重大并
   单独计提
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   账龄组合           46,442,625.62             10,755,491.31              35,687,134.31    49,477,777.75              9,100,214.08            40,377,563.67
   交易对象及款项性
   质组合
         合计      435,999,708.69   100.00   378,567,994.74              57,431,713.95   436,131,269.63   100.00   376,825,609.76            59,305,659.87
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         重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                               期末余额                                上年年末余额
    名称                                      计提比      计提依
            账面余额             坏账准备                            账面余额             坏账准备
                                            例（%）      据
                                                     长期挂
   王福厚    348,777,000.00   348,777,000.00   100.00   账未收   348,777,000.00   348,777,000.00
                                                     回*1
   鄂尔多
   斯市东
   兴煤业                                               长期挂
   罕台集     18,350,000.00    18,350,000.00   100.00   账未收    18,350,000.00    18,350,000.00
   运物流                                               回*2
   有限公
   司
    合计    367,127,000.00   367,127,000.00                  367,127,000.00   367,127,000.00
         按单项计提坏账准备的说明：
         *1、本公司 2011 年 3 月退出对准格尔旗召富煤炭有限责任公司和准格尔旗华
         富煤炭有限责任公司的投资，其股权转让款及本公司对准格尔旗召富煤炭有限
         责任公司和准格尔旗华富煤炭有限责任公司的债权一并由王福厚承担，共计
         未收回。
         讼，内蒙古高级人民法院于 2014 年 2 月 25 日进行了审理,并于 2014 年 3 月 12
         日下达了判决（
               （2013）内商初第 8 号《民事判决书》
                                   ）：王福厚全额支付本公
         司剩余股权转让款 34,877.70 万元及违约金 1,092.43 万元。
         于 2016 年、2018 年、2025 年先后裁定查封被申请人与内蒙古万力房地置业有
         限责任公司部分合作建房。由于该房产处于其他案件的先行查封状态，需待具
         备条件再申请法院恢复执行。
         本公司对该欠款在以前年度已按个别认定法全额计提了坏账准备。
         *2、鄂尔多斯市东兴煤业罕台集运物流有限公司为公司子公司矿业公司投资的
         联营企业，该公司已停止经营，故将与该公司的资金拆借款在以前年度全额计
         提了坏账准备。
         按账龄组合计提坏账准备：
                                财务报表附注 第 44 页
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                                           期末余额
       名称
                 其他应收款项                    坏账准备                    计提比例（%）
       合计           46,442,625.62             10,755,491.31
       （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段               第二阶段                第三阶段
                                    整个存续期预             整个存续期预
       坏账准备      未来 12 个月预                                                  合计
                                期信用损失(未               期信用损失(已
                  期信用损失
                                发生信用减值)               发生信用减值)
   上年年末余额          585,405.03        9,100,214.08      367,139,990.65   376,825,609.76
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提             87,107.75        1,655,277.23                         1,742,384.98
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额            672,512.78       10,755,491.31      367,139,990.65   378,567,994.74
                   财务报表附注 第 45 页
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         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
      类别        上年年末余额                            收回或       转销或      其他变     期末余额
                                   计提
                                                    转回          核销    动
   按单项计提坏
   账准备
   其中：
   单项金额重大
   并单独计提
   单项金额不重
   大并单独计提
   按组合计提坏
   账准备
   其中：
   账龄组合           9,100,214.08   1,655,277.23                               10,755,491.31
   交易对象及款
   项性质组合
      合计        376,825,609.76   1,742,384.98                              378,567,994.74
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
         无。
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质                     期末账面余额                            上年年末账面余额
   股权转让款                                   348,777,000.00                  348,777,000.00
   往来款                                          78,002,276.69               77,964,035.83
   安全抵押金                                         4,510,000.00                4,510,000.00
   备用金                                            301,953.55                  960,787.35
   补偿款                                            300,000.00                  300,000.00
   保证金                                           4,108,478.45                3,619,446.45
           合计                              435,999,708.69                  436,131,269.63
                             财务报表附注 第 46 页
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         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                     占其他应收
                                                     款项期末余      坏账准备期末
       单位名称   款项性质       期末余额              账龄
                                                     额合计数的          余额
                                                     比例(%)
   王福厚        股权转让款    348,777,000.00    5 年以上          79.99   348,777,000.00
   太原煤气化龙泉能
              往来款       23,222,253.47     1-2 年          5.33     2,322,225.35
   源发展有限公司
   鄂尔多斯市东兴煤
   业罕台集运物流有   往来款       18,350,000.00    5 年以上           4.21    18,350,000.00
   限公司
   晋能控股煤业集团
                                        其中 1-2 年
   外经贸有限责任公   往来款       17,063,898.22                    3.91     3,494,303.00
   司
   晋能控股煤业集团   安全抵押                      其中 5 年以
   有限公司       金、往来款                     上 430 万元
         合计            412,453,731.83                   94.60   373,124,617.75
                     财务报表附注 第 47 页
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(六)   存货
                                               期末余额                                                         上年年末余额
             类别                           存货跌价准备/合同                                                        存货跌价准备/合同
                       账面余额                                             账面价值             账面余额                                账面价值
                                           履约成本减值准备                                                        履约成本减值准备
      原材料              255,685,042.22           11,999,671.53           243,685,370.69   214,251,422.72      12,006,915.87   202,244,506.85
      委托加工物资              606,159.19                58,545.12              547,614.07       606,159.19          58,545.12       547,614.07
      库存商品             138,065,614.46           34,850,466.46           103,215,148.00   219,480,728.10      27,772,571.26   191,708,156.84
      合同履约成本            27,521,050.41                                    27,521,050.41    59,699,533.90                       59,699,533.90
             合计        421,877,866.28           46,908,683.11           374,969,183.17   494,037,843.91      39,838,032.25   454,199,811.66
                                                                本期增加金额                             本期减少金额
                  类别         上年年末余额                                                                                          期末余额
                                                          计提                   其他         转回或转销                其他
      原材料                        12,006,915.87                                                  7,244.34                      11,999,671.53
      委托加工物资                            58,545.12                                                                                 58,545.12
      库存商品                       27,772,571.26           8,656,212.99                       1,578,317.79                      34,850,466.46
                  合计             39,838,032.25           8,656,212.99                       1,585,562.13                      46,908,683.11
                                                         财务报表附注 第 48 页
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           期初合同履约成本 59,699,533.90 元，本期增加 1,587,821,272.14 元，按照库存
           商品销售量摊销 1,619,999,755.63 元，期末余额 27,521,050.41 元。
(七)   其他流动资产
                  项目                    期末余额              上年年末余额
      留抵税额                                26,881,150.43     27,719,343.81
      预交其他税费                               1,282,182.64       1,282,182.64
      待认证进项税                              40,914,927.21     39,672,644.25
      应计股利利息                                               186,645,454.48
                  合计                      69,078,260.28    255,319,625.18
                          财务报表附注 第 49 页
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(八)   长期股权投资
      长期股权投资情况
                                                                                           本期增减变动
                上年年末余额            减值准备上                                                     其他综                                 期末余额（账面          减值准备期
      被投资单位                                                               权益法下确认                             宣告发放现金   计提减   其
                （账面价值）            年年末余额           追加投资     减少投资                             合收益     其他权益变动                        价值）               末余额
                                                                           的投资损益                             股利或利润    值准备   他
                                                                                             调整
      上海同煤齐
      银投资管理
      中心（有限合
      伙）
      小计        267,549,670.82                            83,267,214.77   135,462,336.66                                        319,744,792.71
      大同煤矿集
      团财务有限    1,619,145,795.71                          727,725,045.22    19,192,664.19                                        910,613,414.68
      责任公司
      鄂尔多斯市
      东兴煤业罕
      台集运物流
      有限公司
                                                                    财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
                                                                                                  本期增减变动
             上年年末余额            减值准备上                                                               其他综                                         期末余额（账面            减值准备期
    被投资单位                                                                        权益法下确认                                     宣告发放现金   计提减   其
             （账面价值）            年年末余额             追加投资             减少投资                             合收益     其他权益变动                                  价值）               末余额
                                                                                  的投资损益                                     股利或利润    值准备   他
                                                                                                    调整
   同煤大友资
   本投资有限     186,779,263.26                                                        8,215,517.30                                                 194,994,780.56
   公司
   山西和晋融
   资担保有限     294,220,417.97                                                        4,713,575.56                                                 298,933,993.53
   公司
   同煤漳泽（上
   海）融资租赁
   有限责任公
   司
   晋能控股煤
   业集团同忻
   煤矿山西有
   限公司
   小计       6,016,064,257.80   95,681,262.99   186,645,454.48   727,725,045.22   104,208,120.94            -79,355,775.40                      5,499,837,012.60   95,681,262.99
       合计   6,283,613,928.62   95,681,262.99   186,645,454.48   810,992,259.99   239,670,457.60            -79,355,775.40                      5,819,581,805.31   95,681,262.99
                                                                           财务报表附注 第 51 页
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(九)   其他权益工具投资
      其他权益工具投资情况
                                          本期增减变动                                                                      指定为以公
                                                                                              累计计入
                                          本期计入                                         本期确认          累计计入其他           允价值计量
      项目名                                          本期计入其                                      其他综合
              上年年末余额                      其他综合                          期末余额           的股利收          综合收益的损           且其变动计
        称                   追加投资   减少投资            他综合收益         其他                           收益的利
                                          收益的利                                          入                 失           入其他综合
                                                    的损失                                        得
                                           得                                                                          收益的原因
      其他权益                                                                                                            非交易性
      工具投资 245,100,000.00                        81,100,000.00        164,000,000.00                 287,500,000.00   权益工具
      项目                                                                                                              投资
                                                   财务报表附注 第 52 页
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(十)   固定资产
               项目            期末余额                上年年末余额
      固定资产                    8,594,050,713.83    8,948,124,705.96
      固定资产清理
               合计             8,594,050,713.83    8,948,124,705.96
                    财务报表附注 第 53 页
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              项目   房屋及建筑物             井巷建筑物               机器设备               运输设备               其他                合计
   （1）上年年末余额       4,599,654,836.20   5,176,502,002.33   12,386,532,426.34   123,938,443.48   354,772,941.17   22,641,400,649.52
   （2）本期增加金额         58,002,350.97      13,510,691.00      542,938,774.26     24,799,618.17    13,132,124.87     652,383,559.27
        —购置          43,316,819.09                         501,201,689.92     24,799,618.17    13,132,124.87     582,450,252.05
        —在建工程转入      14,685,531.88      13,510,691.00       41,737,084.34                                         69,933,307.22
   （3）本期减少金额                             2,439,061.28         5,005,681.79                      5,247,452.91      12,692,195.98
        —处置或报废                                                5,005,681.79                      5,247,452.91      10,253,134.70
        —其他减少                            2,439,061.28                                                               2,439,061.28
   （4）期末余额         4,657,657,187.17   5,187,573,632.05   12,924,465,518.81   148,738,061.65   362,657,613.13   23,281,092,012.81
   （1）上年年末余额       2,224,505,548.45   2,764,281,585.03    7,989,425,404.48    91,483,148.89   317,276,293.16   13,386,971,980.01
   （2）本期增加金额         84,768,107.27     126,205,793.56      738,688,802.97     31,906,725.98    20,909,529.61    1,002,478,959.39
        —计提          84,768,107.27     126,205,793.56      738,688,802.97     31,906,725.98    20,909,529.61    1,002,478,959.39
   （3）本期减少金额                                                  3,304,158.20                      5,247,452.91        8,551,611.11
        —处置或报废                                                3,304,158.20                      5,247,452.91        8,551,611.11
   （4）期末余额         2,309,273,655.72   2,890,487,378.59    8,724,810,049.25   123,389,874.87   332,938,369.86   14,380,899,328.29
   （1）上年年末余额         74,573,918.38       8,959,846.32      217,338,609.81      1,314,167.26     4,117,421.78     306,303,963.55
                                             财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
            项目   房屋及建筑物             井巷建筑物              机器设备               运输设备             其他               合计
   （2）本期增加金额
      —计提
   （3）本期减少金额                                                161,992.86                                         161,992.86
      —处置或报废                                                161,992.86                                         161,992.86
   （4）期末余额         74,573,918.38       8,959,846.32     217,176,616.95     1,314,167.26    4,117,421.78    306,141,970.69
   （1）期末账面价值     2,273,809,613.07   2,288,126,407.14   3,982,478,852.61   24,034,019.52   25,601,821.49   8,594,050,713.83
   （2）上年年末账面价值   2,300,575,369.37   2,403,260,570.98   4,179,768,412.05   31,141,127.33   33,379,226.23   8,948,124,705.96
                                           财务报表附注 第 55 页
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     项目          账面原值                 累计折旧               减值准备               账面价值             备注
    房屋及建
    筑物
    机器设备     1,400,164,580.93      938,507,189.79     161,036,947.85    300,620,443.29
    运输设备          2,558,070.02         1,499,237.17        382,553.41        676,279.44
    其他设备         79,981,096.10        73,385,371.84      4,082,663.96       2,513,060.30
     合计      2,037,786,763.45     1,143,324,284.43    206,331,639.96    688,130,839.06
              项目                                               年末账面价值
    机器设备                                                                                    549,564.24
            项目                          账面价值                        未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物（塔山煤矿）                          189,944,255.20    租赁土地，正在协商处理
    房屋及建筑物（同塔建材）                              943,633.53    租赁土地，正在协商处理
    房屋及建筑物（金宇高岭土）                           1,288,792.55    正在办理中
    房屋及建筑物（矿业公司）                          188,817,517.96    正在办理中
    房屋及建筑物（金鼎活性炭）                         153,490,546.97    正在办理中
    房屋及建筑物（塔山铁路）                            6,990,234.69    租赁土地，正在协商处理
    房屋及建筑物（忻州窑矿）                            4,389,870.82    正在办理中
(十一) 在建工程
                             期末余额                                       上年年末余额
     项目                          减值                                           减值
              账面余额                         账面价值              账面余额                          账面价值
                                 准备                                           准备
    在建工程    768,188,711.54              768,188,711.54     673,839,947.59              673,839,947.59
                                 财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
                                  期末余额                                上年年末余额
         项目                       减值                                       减值
                   账面余额                   账面价值             账面余额                   账面价值
                                  准备                                       准备
   三盘区安全培训中心      49,351,906.57           49,351,906.57    49,351,906.57         49,351,906.57
   雁崖平硐安全防护工程     37,716,072.39           37,716,072.39    37,716,072.39         37,716,072.39
   安全生产信息化调度指
   挥中心
   四盘区井巷工程      575,658,771.62           575,658,771.62   519,622,924.87        519,622,924.87
   洗煤厂智能化建设                                                16,963,828.48         16,963,828.48
   矿业公司联合建筑       42,077,516.36           42,077,516.36     7,350,594.31          7,350,594.31
   新建矿井水处理厂                                                10,453,126.41         10,453,126.41
   矿业公司洗煤厂扩能改
   造工程
   其他零星工程         13,858,957.36           13,858,957.36    10,023,005.82         10,023,005.82
         合计     768,188,711.54           768,188,711.54   673,839,947.59        673,839,947.59
                            财务报表附注 第 57 页
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                                                                                                         工程累计                     其中：本期   本期利息
                                                                本期转入固定          本期其他减                               工程进   利息资本化
    项目名称       预算数            上年年末余额           本期增加金额                                     期末余额           投入占预                     利息资本化   资本化率   资金来源
                                                                 资产金额            少金额                                 度    累计金额
                                                                                                         算比例(%)                    金额      (%)
   三盘区安全
   培训中心
   四盘区井巷
   工程
   矿业公司联
   合建筑
     合计                       576,325,425.75   127,791,293.88   37,028,525.08           667,088,194.55
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(十二) 使用权资产
    使用权资产情况
         项目       房屋及建筑物             土地             机器设备           运输设备           合计
    （1）上年年末余额     258,943,455.54   414,565,030.38   5,455,604.83   411,458.05   679,375,548.80
    （2）本期增加金额      52,384,871.43                                                 52,384,871.43
         —新增租赁     52,384,871.43                                                 52,384,871.43
    （3）本期减少金额       2,084,601.78                                   411,458.05     2,496,059.83
         —转出至固定
    资产
         —处置        2,084,601.78                                   411,458.05     2,496,059.83
    （4）期末余额       309,243,725.19   414,565,030.38   5,455,604.83                729,264,360.40
    （1）上年年末余额      57,703,480.17   130,813,911.75    212,162.44    411,458.05   189,141,012.41
    （2）本期增加金额      57,271,344.13    39,745,348.25    363,707.04                  97,380,399.42
         —计提       57,271,344.13    39,745,348.25    363,707.04                  97,380,399.42
    （3）本期减少金额       2,045,047.63                                   411,458.05     2,456,505.68
         —转出至固定
    资产
         —处置        2,045,047.63                                   411,458.05     2,456,505.68
    （4）期末余额       112,929,776.67   170,559,260.00    575,869.48                 284,064,906.15
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
         —计提
    （3）本期减少金额
         —转出至固定
    资产
         —处置
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值     196,313,948.52   244,005,770.38   4,879,735.35                445,199,454.25
    （2）上年年末账面
    价值
                              财务报表附注 第 59 页
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(十三) 无形资产
    无形资产情况
        项目         土地使用权               采矿权            软件、专利              产能指标                 合计
    （1）上年年末余额     241,052,353.38   4,683,447,063.71   36,021,841.11    857,389,910.79    5,817,911,168.99
    （2）本期增加金额                                           114,159.29     325,471,698.12     325,585,857.41
      —购置                                               114,159.29     325,471,698.12     325,585,857.41
    （3）本期减少金额
      —处置
    （4）期末余额       241,052,353.38   4,683,447,063.71   36,136,000.40   1,182,861,608.91   6,143,497,026.40
    （1）上年年末余额      38,633,048.30   2,244,482,240.68   30,515,624.17    260,930,073.04    2,574,560,986.19
    （2）本期增加金额       4,691,419.98    171,096,951.09     1,931,691.35     77,106,250.39     254,826,312.81
      —计提           4,691,419.98    171,096,951.09     1,931,691.35     77,106,250.39     254,826,312.81
    （3）本期减少金额
      —处置
    （4）期末余额        43,324,468.28   2,415,579,191.77   32,447,315.52    338,036,323.43    2,829,387,299.00
    （1）上年年末余额                       287,840,000.00                                        287,840,000.00
    （2）本期增加金额
      —计提
    （3）本期减少金额
      —处置
    （4）期末余额                         287,840,000.00                                        287,840,000.00
    （1）期末账面价值     197,727,885.10   1,980,027,871.94    3,688,684.88    844,825,285.48    3,026,269,727.40
    （2）上年年末账面价值   202,419,305.08   2,151,124,823.03    5,506,216.94    596,459,837.75    2,955,510,182.80
                           财务报表附注 第 60 页
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(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                期末余额                                  上年年末余额
         项目      可抵扣暂时性差              递延所得税资              可抵扣暂时性差              递延所得税资
                        异                   产                    异                   产
   资产减值损失          588,034,590.21     142,072,990.53         621,741,808.64    150,500,795.14
   预计负债            709,531,011.26     163,257,087.39         675,247,529.75    155,071,233.47
   租赁负债            360,171,478.99       90,042,869.75        400,447,546.80    100,111,886.70
   递延收益              75,261,878.14      18,794,669.54         89,031,008.08     22,235,352.02
   其他              188,527,193.35       44,360,952.25         98,116,878.51     21,385,687.86
         合计       1,921,526,151.95    458,528,569.46       1,884,584,771.78    449,304,955.19
                                期末余额                                    上年年末余额
         项目      应纳税暂时性差               递延所得税负              应纳税暂时性差             递延所得税负
                        异                   债                     异                  债
   弃置费用            592,174,125.89      136,216,615.29        619,006,994.92    142,265,339.09
   使用权资产           333,281,984.47       83,320,496.12        376,444,959.56      94,111,239.89
   固定资产           1,228,091,862.58     291,730,824.52      1,235,613,872.20    293,842,351.48
         合计       2,153,547,972.94     511,267,935.93      2,231,065,826.68    530,218,930.46
                            期末                                          上年年末
        项目    递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
               负债互抵金额            资产或负债余额                 负债互抵金额               资产或负债余额
   递延所得税资产     456,220,668.48         2,307,900.98        446,948,546.61          2,356,408.58
   递延所得税负债     456,220,668.48        55,047,267.45        446,948,546.61        83,270,383.85
              项目                                     期末余额                     上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                          1,041,089,685.01         1,020,886,542.55
   可抵扣亏损                                             1,548,448,172.24         2,127,881,200.84
              合计                                     2,589,537,857.25         3,148,767,743.39
                        财务报表附注 第 61 页
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            年份                   期末余额                上年年末余额                      备注
            合计               1,548,448,172.24          2,127,881,200.84
(十五) 其他非流动资产
                                 期末余额                                   上年年末余额
        项目                        减值                                        减值
                 账面余额                        账面价值             账面余额                账面价值
                                  准备                                        准备
   塔山煤矿工
   业园道路
   预付设备款         39,572,814.85             39,572,814.85    84,555,612.85        84,555,612.85
   预付工程款          4,181,314.75              4,181,314.75     3,771,769.70         3,771,769.70
   神树塔水源
   地韩家段输          1,918,713.02              1,918,713.02     2,238,498.52         2,238,498.52
   水管线改迁
        合计       51,422,843.18             51,422,843.18    97,315,881.59        97,315,881.59
                                 财务报表附注 第 62 页
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(十六) 所有权或使用权受到限制的资产
                                               期末                                                     上年年末
        项目
                账面余额               账面价值             受限类型     受限情况         账面余额               账面价值             受限类型    受限情况
                                                           共管账户履约保                                                   共管账户履约保
   货币资金      2,040,712,433.58   2,040,712,433.58   使用权受限               1,781,941,211.04   1,781,941,211.04   使用权受限
                                                           证金和专户资金                                                   证金和专户资金
   货币资金          1,679,803.22      1,679,803.22    使用权受限   法院冻结           4,971,518.79        4,971,518.79   使用权受限   涉诉冻结资金
   货币资金             2,231.38           2,231.38    使用权受限   其他原因受限               221.36             221.36    使用权受限   其他原因受限
   货币资金             5,100.00           5,100.00    使用权受限   ETC 押金
   存货            5,358,674.71      5,319,229.86    使用权受限   涉诉冻结           5,358,674.71        5,319,229.86   使用权受限   涉诉冻结
   固定资产      1,799,706,250.98   1,008,311,870.27   转让权受限   售后回租        1,799,706,250.98   1,122,848,272.19   转让权受限   售后回租
        合计   3,847,464,493.87   3,056,030,668.31                       3,591,977,876.88   2,915,080,453.24
                                                       财务报表附注 第 63 页
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(十七) 应付账款
               项目              期末余额                     上年年末余额
               合计               3,694,275,840.37          4,159,285,925.80
                 项目                   期末余额             未偿还或结转的原因
    晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限
    公司
    晋能控股煤业集团有限公司                      277,746,287.91   未到结算期
    晋能控股煤业集团电业大同有限公司                  191,323,434.19   未到结算期
    晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司
    中央机厂
    晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司              135,025,656.05   未到结算期
    晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司                123,127,913.29   未到结算期
    山西宏宇诚铸建设工程有限公司                    114,917,498.91   未到结算期
                 合计                1,322,610,432.26
(十八) 合同负债
                项目               期末余额                   上年年末余额
                合计                 329,597,126.68          209,779,687.92
                      财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
               项目                           期末余额                  未偿还或结转的原因
   晋控秦皇岛煤炭销售有限公司                                31,735,392.41    商品煤尚未销售
(十九) 应付职工薪酬
          项目        上年年末余额              本期增加               本期减少              期末余额
   短期薪酬             457,876,247.33   1,875,438,928.10   2,009,049,868.78   324,265,306.65
   离职后福利-设定提存计
   划
   辞退福利                                 2,639,225.71         961,177.02      1,678,048.69
   一年内到期的其他福利
          合计        475,256,489.95   2,134,287,377.55   2,261,199,856.19   348,344,011.31
          项目        上年年末余额              本期增加               本期减少              期末余额
   （1）工资、奖金、津贴
   和补贴
   （2）职工福利费                           122,421,182.97     122,421,182.97
   （3）社会保险费           4,294,171.10    158,539,527.95     158,582,683.39      4,251,015.66
    其中：医疗保险费           506,512.00     105,136,525.64     105,495,809.54       147,228.10
         工伤保险费        3,787,659.10     53,403,002.31      53,086,873.85      4,103,787.56
   （4）住房公积金          10,154,941.28     69,664,808.50      68,043,741.73     11,776,008.05
   （5）工会经费和职工教
   育经费
   （6）短期带薪缺勤
   （7）短期利润分享计划
   （8）其他              1,261,458.18       2,570,827.63       2,584,481.45     1,247,804.36
          合计        457,876,247.33   1,875,438,928.10   2,009,049,868.78   324,265,306.65
                        财务报表附注 第 65 页
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二○二五年度
财务报表附注
            项目         上年年末余额            本期增加                本期减少          期末余额
    基本养老保险             16,540,230.59   245,535,319.35   240,720,077.10    21,355,472.84
    失业保险费                840,012.03     10,673,904.39    10,468,733.29     1,045,183.13
            合计         17,380,242.62   256,209,223.74   251,188,810.39    22,400,655.97
(二十) 应交税费
             税费项目                       期末余额                       上年年末余额
    增值税                                      73,465,159.33                52,632,123.89
    企业所得税                                   254,498,524.67               239,184,282.27
    个人所得税                                    15,848,371.15                 9,853,748.99
    城市维护建设税                                   3,121,389.15                 1,818,741.88
    房产税                                         476,902.05                 5,075,714.76
    教育费附加                                     1,780,386.08                 1,207,740.73
    资源税                                     112,732,046.52               115,784,656.62
    土地使用税                                       233,284.04                 7,447,654.23
    地方教育费附加                                   1,186,924.05                  805,160.48
    印花税                                       3,359,696.98                 3,987,260.88
    水资源税                                     22,458,991.52                18,913,710.04
    环境保护税                                        77,946.64                       37.07
    残保金                                       2,243,846.18                 2,123,411.21
    水利建设基金                                       46,254.88                    37,113.66
    水土保持补偿费                                   6,115,442.90                17,092,438.12
    耕地占用税                                    51,744,672.05                14,093,877.72
    消费税                                          70,740.19
                 合计                         549,460,578.38               490,057,672.55
(二十一) 其他应付款
                  项目                        期末余额                    上年年末余额
    应付利息
    应付股利                                      455,933,525.19             507,920,000.00
    其他应付款项                                    465,267,674.63             489,580,368.45
                  合计                          921,201,199.82             997,500,368.45
                       财务报表附注 第 66 页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目              期末余额                 上年年末余额
   普通股股利                       455,933,525.19           507,920,000.00
         （1）按款项性质列示
             项目              期末余额                 上年年末余额
   往来款                         124,490,650.84           102,170,096.37
   资金拆借款                       251,939,951.55           261,532,051.83
   个人社保公积金                       8,238,754.85             6,588,927.56
   安全抵押金                        10,619,139.50            10,908,089.50
   租赁费                          11,249,565.83              363,499.13
   排污费                           1,225,765.00             1,225,765.00
   质保金、抵押金                      20,786,600.81            20,897,802.80
   拆迁补偿款                        34,093,122.64            66,895,210.28
   税收滞纳金                                                 16,727,628.98
   其他                            2,624,123.61             2,271,297.00
             合计                465,267,674.63           489,580,368.45
         （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
             项目               期末余额               未偿还或结转的原因
   晋能控股煤业集团有限公司                243,419,035.32   未约定期限
   内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司            41,996,000.00   未约定期限
             合计                285,415,035.32
(二十二) 一年内到期的非流动负债
             项目              期末余额                 上年年末余额
   一年内到期的长期借款                  300,252,083.33           790,216,966.66
   一年内到期的应付债券                                            32,228,219.23
   一年内到期的长期应付款                 188,446,907.62           182,480,570.54
   一年内到期的租赁负债                   93,218,315.12            87,159,844.16
             合计                581,917,306.07       1,092,085,600.59
                    财务报表附注 第 67 页
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(二十三) 其他流动负债
             项目            期末余额               上年年末余额
    待转销项税                     42,847,626.50      27,271,359.42
(二十四) 长期借款
             项目            期末余额               上年年末余额
    信用借款                                        300,000,000.00
(二十五) 应付债券
             项目            期末余额               上年年末余额
    公开发行公司债券                                   1,000,000,000.00
                  财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
                                           债券                          上年年末余额            本期   按面值计提          溢折价摊                      期末   是否
    债券名称       面值     票面利率     发行日期                   发行金额                                                             本期偿还
                                           期限                                            发行     利息            销                        余额   违约
                                                             财务报表附注 第 69 页
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(二十六) 租赁负债
                项目                         期末余额                        上年年末余额
    租赁付款额余额小计                                   453,873,833.35                511,178,979.84
    减：未确认融资费用                                    92,340,928.75                106,967,077.39
    租赁付款额现值                                     361,532,904.60                404,211,902.45
    减：一年内到期的租赁负债                                 93,218,315.12                 87,159,844.16
                合计                              268,314,589.48                317,052,058.29
(二十七) 长期应付款
               项目                        期末余额                         上年年末余额
    长期应付款                                  600,916,088.01                     788,599,362.79
    专项应付款                                         30,247.02                        30,247.02
               合计                          600,946,335.03                     788,629,609.81
               项目                        期末余额                         上年年末余额
    应付融资租赁款                                847,115,461.12                    1,061,482,424.30
    减：未确认融资费用                               57,752,465.49                      90,402,490.97
    减：一年内到期的应付融资租赁款                        188,446,907.62                     182,480,570.54
               合计                          600,916,088.01                     788,599,362.79
         项目    上年年末余额            本期增加      本期减少               期末余额               形成原因
    安全技改资金                                                                     煤矿安全改造
    -中央预算内                                                                     资金拨款
         合计         30,247.02                                    30,247.02
                                财务报表附注 第 70 页
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(二十八) 预计负债
          项目          上年年末余额            本期增加             本期减少              期末余额             形成原因
    土地复垦及环境
    恢复治理费用
(二十九) 递延收益
      项目         上年年末余额            本期增加                本期减少             期末余额              形成原因
    政府补助         106,868,357.01                   16,495,015.39        90,373,341.62
(三十) 股本
                                          本期变动增（+）减（－）
     项目         上年年末余额            发行新                  公积金                                期末余额
                                            送股                  其他           小计
                                   股                   转股
    股份总额       1,673,700,000.00                                                        1,673,700,000.00
                                  财务报表附注 第 71 页
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(三十一) 资本公积
                  项目                     上年年末余额                    本期增加                              本期减少                         期末余额
    资本溢价（股本溢价）                                 207,530,012.18                                                                       207,530,012.18
    其他资本公积                                     -49,304,205.11             8,934,938.93                    79,355,775.40            -119,725,041.58
                  合计                           158,225,807.07             8,934,938.93                    79,355,775.40              87,804,970.60
    其他说明：公司资本公积—其他资本公积本年增加 8,934,938.93 元，为子公司塔山煤矿接受关联方企业晋能控股煤业集团大地选煤工程(大同)有限
    责任公司无偿移交资产所致；资本公积—其他资本公积本年减少 79,355,775.40 元，为联营企业晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司专项储备
    本年变动影响所致。
(三十二) 其他综合收益
                                                                             本期金额
                                                          减：前期计入                                                          减：其他综合
             项目        上年年末余额            本期所得税前                                          税后归属于母           税后归属于                       期末余额
                                                          其他综合收益   减：所得税费用                                                收益当期转入
                                            发生额                                              公司           少数股东
                                                          当期转入损益                                                           留存收益
                       -206,400,000.00   -81,100,000.00                                  -81,100,000.00                            -287,500,000.00
    综合收益
    其中：其他权益工具投资公允
                       -206,400,000.00   -81,100,000.00                                  -81,100,000.00                            -287,500,000.00
    价值变动
    合收益
      其他综合收益合计         -206,400,000.00   -81,100,000.00                                  -81,100,000.00                            -287,500,000.00
                                                          财务报表附注 第 72 页
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(三十三) 专项储备
          项目          上年年末余额                  本期增加                 本期减少                期末余额
    安全生产费             804,862,205.74        693,389,450.56        576,366,495.14     921,885,161.16
    维简费               299,769,607.73        150,340,156.22         94,175,248.35     355,934,515.60
    煤炭转产发展基金          691,379,655.00                                                 691,379,655.00
          合计         1,796,011,468.47       843,729,606.78        670,541,743.49    1,969,199,331.76
(三十四) 盈余公积
          项目           上年年末余额                 本期增加                  本期减少               期末余额
    法定盈余公积            1,020,186,520.35                                              1,020,186,520.35
(三十五) 未分配利润
                   项目                                      本期金额                     上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                          14,052,574,987.54        12,569,994,609.51
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                            14,052,574,987.54        12,569,994,609.51
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      1,831,477,305.76         2,808,059,608.87
    减：提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利                                           1,263,643,500.00         1,325,479,230.84
         转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                               14,620,408,793.30        14,052,574,987.54
(三十六) 营业收入和营业成本
                            本期金额                                              上期金额
         项目
                    收入                     成本                      收入                   成本
    主营业务       12,523,397,686.73    7,156,152,447.81         14,705,756,983.82     7,389,972,262.97
    其他业务         585,601,405.41          424,689,498.51         326,787,212.39       232,937,446.00
         合计    13,108,999,092.14    7,580,841,946.32         15,032,544,196.21     7,622,909,708.97
                              财务报表附注 第 73 页
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          营业收入明细：
                   项目               本期金额                 上期金额
    主营业务收入                          12,523,397,686.73    14,705,756,983.82
    其中：销售商品                         12,523,397,686.73    14,705,756,983.82
    其他业务收入                              585,601,405.41     326,787,212.39
    其中：1.材料销售                             6,001,597.63        4,898,266.82
                   合计               13,108,999,092.14    15,032,544,196.21
                                              本年金额
             类别
                               营业收入                      营业成本
    业务类型：
    煤炭                           12,520,034,828.38           7,153,247,286.94
    运输业务                           100,755,785.65               43,331,671.67
    煤炭副产品销售                        420,372,869.66              375,987,824.92
    其他                              67,835,608.45                8,275,162.79
             合计                  13,108,999,092.14           7,580,841,946.32
(三十七) 税金及附加
                  项目              本期金额                   上期金额
    城市维护建设税                           72,699,934.37         86,419,573.19
    教育费附加                             32,021,842.98         38,316,961.69
    资源税                            1,051,733,864.22       1,169,953,024.91
    地方教育费附加                           21,347,895.30         25,544,641.63
    房产税                               26,778,208.63         21,053,706.21
    车船使用税                                 33,670.55             30,883.72
                        财务报表附注 第 74 页
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二○二五年度
财务报表附注
                项目                       本期金额                上期金额
    印花税                                     12,287,872.90      13,327,036.77
    土地使用税                                   10,990,947.81      15,182,765.58
    水资源税                                   114,567,545.45      71,802,068.80
    环境保护税                                        78,045.54        167,165.68
    水利建设基金                                      504,197.14        747,767.20
    耕地占用税                                  178,259,752.91      14,093,877.72
    消费税                                          70,740.19
                合计                        1,521,374,517.99   1,456,639,473.10
    其他说明：公司资源税本年分别按煤炭销售收入的 10%、9%计提，本年提取
(三十八) 销售费用
                项目                      本期金额                 上期金额
    职工薪酬                                   125,075,944.19      77,902,801.82
    差旅费                                      8,731,469.16       8,771,861.49
    办公费                                         338,170.85        418,293.02
    材料及低值易耗品                                    972,746.34        673,574.04
    业务招待费                                       456,716.25        441,276.62
    固定资产折旧                                      712,163.52        808,036.62
    租赁费                                      2,423,531.47       2,378,616.61
    物业管理及卫生费                                 1,681,708.46       1,557,723.70
    服务费                                     22,092,268.82      23,777,105.06
    业务宣传费                                         1,523.00        204,939.40
    化验计量费                                         3,932.08      1,872,368.06
    使用权资产折旧                                  3,516,876.88       3,801,345.80
    无形资产摊销                                      951,037.68        951,037.68
    残疾人就业保障金                                    909,576.29        959,422.32
    其他                                       4,137,654.37       1,339,402.09
                合计                         172,005,319.36     125,857,804.33
                           财务报表附注 第 75 页
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二○二五年度
财务报表附注
(三十九) 管理费用
              项目             本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      206,662,940.91       289,567,645.18
    无形资产摊销                         5,288,480.45      5,274,867.98
    租赁费                              66,025.89       1,140,636.51
    待摊费用                           1,382,993.02      5,412,001.17
    修理费                            3,811,341.94      3,935,569.36
    后勤服务费                          6,645,208.00      8,653,307.10
    固定资产折旧                     113,251,289.26      114,153,720.37
    办公费                            7,652,648.59     11,097,269.12
    环保支出                           3,057,847.05      1,052,288.99
    中介机构服务费                     10,694,980.07       11,187,735.82
    材料及低值易耗品                       4,441,205.41      6,715,442.95
    差旅费                            2,689,954.91      2,286,445.86
    水电费                         25,338,540.02       33,460,516.05
    诉讼费                            1,855,741.46      2,403,229.27
    水土保持费                          5,299,796.60      5,299,387.00
    残保金                         20,228,549.76       32,250,298.12
    其他                             9,657,952.30     29,537,896.46
              合计              428,025,495.64       563,428,257.31
(四十) 研发费用
              项目             本期金额                 上期金额
    材料费                         26,047,407.95       54,072,641.63
    配件费                            6,544,007.27     51,633,431.65
    电费                          19,298,964.48       21,946,676.40
    人工费                       158,178,996.29       185,560,777.01
    折旧费                            7,852,812.17      8,000,078.49
    委外研发费                           362,143.39        292,169.81
              合计              218,284,331.55       321,505,774.99
                   财务报表附注 第 76 页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十一) 财务费用
              项目                 本期金额                          上期金额
    利息费用                           120,919,438.43                271,635,706.21
    其中：租赁负债利息费用                     18,873,407.64                 21,076,470.95
    减：利息收入                          90,919,846.69                169,043,868.40
    汇兑损益                                    1,852.68                  -6,414.94
    手续费                                  396,029.41                1,891,673.33
              合计                    30,397,473.83                104,477,096.20
(四十二) 其他收益
             项目                本期金额                            上期金额
    政府补助                          17,243,011.76                   17,204,062.39
    代扣个人所得税手续费                     1,571,441.59                    1,343,307.34
    债务重组收益                                                        -5,350,523.87
             合计                   18,814,453.35                   13,196,845.86
(四十三) 投资收益
                   项目                         本期金额               上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                           239,670,457.60      348,431,573.29
    债务重组产生的投资收益                                 5,691,883.73       8,289,824.51
                   合计                        245,362,341.33      356,721,397.80
(四十四) 信用减值损失
              项目                 本期金额                          上期金额
    应收账款坏账损失                        -23,888,724.09               -97,646,703.18
    其他应收款坏账损失                           1,742,384.98               2,570,207.72
              合计                    -22,146,339.11               -95,076,495.46
(四十五) 资产减值损失
              项目                  本期金额                         上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                   8,656,212.99              10,139,688.99
                        财务报表附注 第 77 页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十六) 资产处置收益
         项目         本期金额                  上期金额               计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得       5,354,881.27           24,980,253.03                     5,354,881.27
(四十七) 营业外收入
                                                                        计入当期非经常性
           项目             本期金额                       上期金额
                                                                         损益的金额
    罚没利得                     3,453,345.67              2,078,049.00          3,453,345.67
    违约赔偿利得                         48,934.83                                   48,934.83
    无法支付的其他款项                  604,328.30                                     604,328.30
    其他                              1,397.66             101,767.78             1,397.66
           合计                4,108,006.46              2,179,816.78          4,108,006.46
(四十八) 营业外支出
                                                                        计入当期非经常性
              项目           本期金额                       上期金额
                                                                         损益的金额
    对外捐赠                       284,005.86                  606,864.00         284,005.86
    违约罚款、滞纳金等                39,295,833.04             29,459,279.27       39,295,833.04
    赔偿支出                           14,650.00            5,691,441.38           14,650.00
    其他                             13,680.73                98,385.00          13,680.73
              合计             39,608,169.63             35,855,969.65       39,608,169.63
(四十九) 所得税费用
               项目                        本期金额                           上期金额
    当期所得税费用                                    981,413,916.57            1,337,188,451.14
    递延所得税费用                                    -28,174,608.80              33,231,605.81
               合计                              953,239,307.77            1,370,420,056.95
                     项目                                                 本期金额
    利润总额                                                                 3,405,591,646.35
    按法定税率计算的所得税费用                                                         851,397,911.59
                     财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
                      项目                                 本期金额
    子公司适用不同税率的影响                                           10,340,258.35
    调整以前期间所得税的影响                                           30,654,770.30
    非应税收入的影响                                               -41,762,766.17
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      104,916,761.51
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                -32,029,216.51
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         29,721,588.70
    所得税费用                                                 953,239,307.77
(五十) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
               项目                     本期金额               上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                 1,831,477,305.76   2,808,059,608.87
    本公司发行在外普通股的加权平均数                  1,673,700,000.00   1,673,700,000.00
    基本每股收益                                        1.09               1.68
    其中：持续经营基本每股收益                                 1.09               1.68
         终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
               项目                     本期金额               上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）             1,831,477,305.76   2,808,059,608.87
    本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）              1,673,700,000.00   1,673,700,000.00
    稀释每股收益                                        1.09               1.68
    其中：持续经营稀释每股收益                                 1.09               1.68
         终止经营稀释每股收益
                      财务报表附注 第 79 页
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(五十一) 现金流量表项目
         （1）收到的其他与经营活动有关的现金
              项目               本期金额                 上期金额
   利息收入                             90,919,846.69    168,895,041.38
   保证金、安全抵押金                          479,668.00         384,500.00
   代收款项、往来款                          7,002,639.07     10,435,354.64
   税务手续费                             1,629,520.33       1,422,136.71
   备用金                                                    89,911.34
   收退款、返还款                           3,596,615.81        983,598.21
   奖励款                                108,900.00          43,000.00
   赔偿款、罚款                            2,198,282.72         54,056.76
   政府补助                               749,758.43        1,038,297.00
   其他                                 693,646.18          10,030.64
              合计                   107,378,877.23    183,355,926.68
         （2）支付的其他与经营活动有关的现金
              项目               本期金额                 上期金额
   占地、填充及补偿费                        43,746,759.25     53,823,008.08
   办公及手续费                            5,909,054.54       6,200,050.03
   差旅费                               5,705,642.88       6,327,882.86
   租赁费                               5,049,048.13       1,197,069.76
   中介机构服务费                           7,795,131.16       3,400,902.68
   排污费                                  27,000.00        121,783.05
   保证金、抵押金                             805,020.00        220,000.00
   招待费                                 124,632.52        430,304.62
   运输费                                 238,340.93        373,537.79
   往来款                               5,465,650.33     26,391,615.99
   修理费                               1,049,487.30        183,123.10
   违约金、罚款、滞纳金                       62,011,298.48     14,103,771.05
   诉讼费                                 450,197.68         17,620.86
   残保金                              21,017,691.08     32,955,661.66
   专项资金支出                          258,764,144.53   1,771,838,650.24
                   财务报表附注 第 80 页
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二○二五年度
财务报表附注
              项目               本期金额                 上期金额
   其他                                8,840,076.80     10,287,279.37
              合计                   426,999,175.61   1,927,872,261.14
        （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
              项目               本期金额                 上期金额
   晋控煤业集团资金拆借                                        300,000,000.00
   建信售后回租款                                           970,000,000.00
              合计                                    1,270,000,000.00
        （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
              项目               本期金额                 上期金额
   融资租赁本金及利息                       341,476,646.49     71,151,234.09
   晋控煤业集团资金拆借                                       1,340,982,180.67
   支付融资手续费、担保费等                         51,735.00          1,735.00
   其他公司资金拆借                         12,000,639.49       8,182,964.43
              合计                   353,529,020.98   1,420,318,114.19
                   财务报表附注 第 81 页
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二○二五年度
财务报表附注
       （3）筹资活动产生的各项负债的变动
                                           本期增加                               本期减少
          项目     上年年末余额                                                                                 期末余额
                                    现金变动       非现金变动                 现金变动               非现金变动
   应付股利           507,920,000.00                  1,719,657,025.19   1,771,643,500.00                   455,933,525.19
   长期借款（重分类前）    1,090,216,966.66                   22,068,108.34     812,032,991.67                    300,252,083.33
   应付债券（重分类前）    1,032,228,219.23                    2,523,515.77    1,034,751,735.00
   其他应付款-资金拆借     261,532,051.83                     2,408,539.21      12,000,639.49                    251,939,951.55
   长期应付款（重分类前）    971,079,933.33                    32,650,025.48     212,037,675.07     2,329,288.11   789,362,995.63
   租赁负债（重分类前）     404,211,902.45                    86,259,973.57     129,438,971.42                    361,032,904.60
                                           财务报表附注 第 82 页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十二) 现金流量表补充资料
                  补充资料                     本期金额                上期金额
   净利润                                    2,452,352,338.58    3,913,465,174.65
   加：信用减值损失                                 -22,146,339.11      -95,076,495.46
        资产减值损失                                8,656,212.99      10,139,688.99
        固定资产折旧                            1,002,478,959.39    1,067,134,190.70
        生产性生物资产折旧
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                             97,380,399.42      103,089,447.49
        无形资产摊销                             254,826,312.81      252,435,282.85
        长期待摊费用摊销                              1,319,785.46        5,412,001.17
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                             -5,354,881.27      -24,980,253.03
   （收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
        财务费用（收益以“－”号填列）                    120,919,438.43      271,629,291.27
        投资损失（收益以“－”号填列）                    -245,362,341.33     -356,721,397.80
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    48,507.60       13,273,245.02
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -28,223,116.40      19,958,360.79
        存货的减少（增加以“－”号填列）                    72,706,791.76      -123,504,969.94
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -155,607,717.67   -1,689,353,705.27
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              -442,965,040.20     -372,785,997.02
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                          3,111,029,310.46    2,994,113,864.41
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                               13,826,515,055.03   14,823,397,114.96
   减：现金的期初余额                             14,823,397,114.96   15,195,830,354.40
                         财务报表附注 第 83 页
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二○二五年度
财务报表附注
                补充资料                       本期金额                    上期金额
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                           -996,882,059.93         -372,433,239.44
                 项目                       期末余额                   上年年末余额
   一、现金                                 13,826,515,055.03        14,823,397,114.96
   其中：库存现金
        可随时用于支付的银行存款                    13,826,515,055.03        14,823,397,114.96
        可随时用于支付的其他货币资金
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                       13,826,515,055.03        14,823,397,114.96
   其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
   用的现金和现金等价物
        项目            相关事实情况      采用净额列报的依据                       财务影响
                 矿山环境恢复治理专        根据《企业会计准则第
                                                            收到其他与经营活动
                 户资金使用受限，相关       31 号-现金流量表》第
                                                            有关的现金、支付其他
   矿山环境恢复治理专     治理项目经监管部门        五条，周转快、金额大、
                                                            与经营活动有关的现
   用资金使用         审批允许支付后对应        期限短项目的现金流
                                                            金分别减少 18757.53
                 款项解除受限并即时        入和现金流出可以按
                                                            万元
                 支付               净额列示
(五十三) 外币货币性项目
   外币货币性项目
           项目           期末外币余额           折算汇率               期末折算人民币余额
   货币资金                                                                     39.15
   其中：美元                         5.57         7.0288                        39.15
                       财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(五十四) 租赁
                   项目                   本期金额                上期金额
     租赁负债的利息费用                            18,873,407.64      21,076,470.95
     计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
     期租赁费用
     与租赁相关的总现金流出                         212,761,028.05      93,131,033.67
     售后租回交易产生的相关损益                        30,320,737.37       1,079,933.33
     售后租回交易现金流入                                             970,000,000.00
     售后租回交易现金流出                          212,037,675.07
           经营租赁
                                        本期金额                上期金额
     经营租赁收入                                  355,475.18          327,932.15
     其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
     相关的收入
六、   研发支出
     研发支出
            项目              本期金额                          上期金额
     材料费                         26,047,407.95               54,072,641.63
     配件费                          6,544,007.27               51,633,431.65
     电费                          19,298,964.48               21,946,676.40
     人工费                        158,178,996.29              185,560,777.01
     折旧费                          7,852,812.17                8,000,078.49
     委外研发费                         362,143.39                    292,169.81
            合计                  218,284,331.55              321,505,774.99
     其中：费用化研发支出                 218,284,331.55              321,505,774.99
           资本化研发支出
七、   合并范围的变更
     公司本年度合并范围未发生变更。
                        财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                注册资本         主要经                     持股比例(%)
       子公司名称                       注册地       业务性质                    取得方式
                （万元）         营地                     直接       间接
      晋控煤业金宇高                      大同市煤
                                          高岭土、涂
      岭土山西有限公                      矿集团塔
      司（简称金宇高                      山工业园
                                          销售
      岭土）                          区
      晋控煤业金鼎活
                                   大同市南
      性炭山西有限公                             生产销售
      司（简称金鼎活                             活性炭
                                   路南
      性炭）
      同煤大唐塔山煤                      大同市南                              现金出资
                                          煤炭生产
      矿有限公司（简   207,254.00   大同市   郊区杨家              72.00           及购买股
                                          及销售
      称塔山煤矿）                       窑村                                权
      大同煤矿同塔建
                                   大同市南
      材有限责任公司                             建材生产
      （简称同塔建                              及销售
                                   工业园区
      材）
      内蒙古同煤鄂尔                      鄂尔多斯
      多斯矿业投资有                鄂尔多   市东胜区
      限公司（简称矿                斯市    罕台镇色
      业公司）                         连村
                             财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
                         子公司名称                                             少数股东持股比例                          本期归属于少数股东的损益                                 本期向少数股东宣告分派的股利                                       期末少数股东权益余额
   塔山煤矿                                                                                     28.00%                                702,369,196.02                                      456,013,525.19                       7,217,291,168.46
   矿业公司                                                                                     49.00%                                -81,494,163.20                                                                           1,280,086,081.31
    子公司名                                                       期末余额                                                                                                                上年年末余额
     称        流动资产               非流动资产               资产合计                流动负债              非流动负债               负债合计              流动资产               非流动资产                 资产合计                流动负债              非流动负债               负债合计
   塔山煤矿    24,389,164,922.23   6,430,219,482.21   30,819,384,404.44   4,037,537,401.33   1,008,946,923.94   5,046,484,325.27   23,541,671,981.51   6,820,469,606.42     30,362,141,587.93   4,507,927,876.60   1,087,354,913.76   5,595,282,790.36
   矿业公司      247,078,162.98    5,356,294,916.69    5,603,373,079.67   2,240,672,630.13    750,279,875.45    2,990,952,505.58     476,489,796.62    5,230,663,351.90      5,707,153,148.52   2,169,727,552.65    934,789,285.15    3,104,516,837.80
                                                                        本期金额                                                                                                            上期金额
    子公司名称                                                                                                     经营活动现金流                                                                                                     经营活动现金流
                               营业收入                          净利润                    综合收益总额                                                     营业收入                        净利润                   综合收益总额
                                                                                                                         量                                                                                                        量
   塔山煤矿                 11,280,145,094.19            2,507,481,720.25             2,507,481,720.25            1,764,234,204.95           12,785,587,666.92            3,619,154,961.84         3,619,154,961.84           -1,377,701,902.18
   矿业公司                   1,666,388,964.91             -166,314,618.77              -166,314,618.77              550,503,430.11            2,112,856,844.35            187,824,531.30            187,824,531.30               506,428,266.58
                                                                                                    财务报表附注 第 87 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   在合营安排或联营企业中的权益
                                                   持股比例(%)         对合营企业
                                                                              对本公司活
      合营企业或联营企    主要经       注册         业务性                         或联营企业
                                                                              动是否具有
           业名称     营地        地             质       直接       间接     投资的会计
                                                                                  战略性
                                                                   处理方法
                           山西
      大同煤矿集团财务    山西省                  金融服
                           省大                       20.00         权益法核算       否
      有限责任公司      大同市                  务
                           同市
      晋能控股煤业集团             山西          煤炭生
                  山西省
      同忻煤矿山西有限             省大          产及销          32.00         权益法核算       否
                  大同市
      公司                   同市          售
                  期末余额/本期金额                           上年年末余额/上期金额
                 晋能控股煤业集团同忻                大同煤矿集团财务有              晋能控股煤业集团同忻煤
                  煤矿山西有限公司                     限责任公司                矿山西有限公司
      流动资产         22,153,427,412.60           8,060,452,506.78      19,825,427,812.13
      非流动资产        25,582,915,965.97             39,854,055.50        6,451,552,606.27
      资产合计         47,736,343,378.57           8,100,306,562.28      26,276,980,418.40
      流动负债         30,520,975,542.28              4,577,583.64       12,745,145,211.62
      非流动负债         6,008,367,699.79                                  2,835,594,211.18
      负债合计         36,529,343,242.07              4,577,583.64       15,580,739,422.80
      少数股东权益            1,800,942.98                                      1,887,393.16
      归属于母公司股
      东权益
      按持股比例计算
      的净资产份额
      调整事项
      对联营企业权益
      投资的账面价值
      营业收入          4,188,691,252.51            276,690,082.90        7,618,019,190.15
                         财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
                     期末余额/本期金额                    上年年末余额/上期金额
                 晋能控股煤业集团同忻             大同煤矿集团财务有             晋能控股煤业集团同忻煤
                     煤矿山西有限公司             限责任公司                 矿山西有限公司
      净利润              175,478,893.78      -134,690,262.60        1,176,767,078.31
      其他综合收益                                  3,814,485.89
      综合收益总额           175,478,893.78      -130,875,776.71        1,176,767,078.31
      本期收到的来自
      联营企业的股利
      其他说明：2025 年度大同煤矿集团财务有限责任公司停止经营，开始注销清算，故
      本年将该公司并入不重要的联营企业中汇总披露。
                                        期末余额/本期金额             上年年末余额/上期金额
      合营企业：
      投资账面价值合计                              319,744,792.71         267,549,670.82
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                                  135,462,336.66          -32,104,018.06
      —其他综合收益
      —综合收益总额                               135,462,336.66          -32,104,018.06
      联营企业：
      投资账面价值合计                             1,914,173,270.67        974,725,309.31
      下列各项按持股比例计算的合计数
      —净利润                                   48,027,210.87          30,926,119.22
      —其他综合收益
      —综合收益总额                                48,027,210.87          30,926,119.22
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
                类型                       本期金额                    上期金额
      与资产相关的政府补助                             16,495,015.39          16,405,765.39
      与收益相关的政府补助                                747,996.37             798,297.00
                合计                           17,243,011.76          17,204,062.39
                          财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
(二)   涉及政府补助的负债项目
                            本期新 本期计入                     本期冲减                  与资产相关
                                         本期转入其                  其他
      负债项目 上年年末余额 增补助 营业外收                               成本费用         期末余额      /与收益相
                                         他收益金额                  变动
                            金额     入金额                    金额                       关
      递延收益 106,868,357.01                16,495,015.39               90,373,341.62 与资产相关
十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
      经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
      于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
      风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
      督，将风险控制在限定的范围之内。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
           合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
           纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
           和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
           大信用风险敞口。
           本公司货币资金主要为存放于最终控制方晋能控股集团有限公司下属财务公
           司、声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存
           款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的
           重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
           本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
           第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
           的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
           信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
           式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
                                 财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
         流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
         发生资金短缺的风险。
         本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
         财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
         对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
         充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
         融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
         本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                 期末余额
         项目                                            未折现合同金额合
                    即时偿还                1-5 年                                 账面价值
                                                             计
   应付账款          3,694,275,840.37                       3,694,275,840.37   3,694,275,840.37
   其他应付款          921,201,199.82                          921,201,199.82    921,201,199.82
   一年内到期的非流
   动负债
   长期应付款                            635,366,842.86        635,366,842.86    600,946,335.03
   租赁负债                             345,629,917.46        345,629,917.46    268,314,589.48
         合计      5,243,749,821.36   980,996,760.32      6,224,746,581.68   6,066,655,270.77
                                                上年年末余额
         项目                                            未折现合同金额
                   即时偿还                  1-5 年                                账面价值
                                                             合计
   应付账款          4,159,285,925.80                       4,159,285,925.80   4,159,285,925.80
   其他应付款          997,500,368.45                         997,500,368.45     997,500,368.45
   一年内到期的非流
   动负债
   长期借款                               319,200,000.00     319,200,000.00     300,000,000.00
   长期应付款                              849,216,186.46     849,216,186.46     788,629,609.81
   应付债券                             1,002,566,849.32    1,002,566,849.32   1,000,000,000.00
   租赁负债                               406,729,050.82     406,729,050.82     317,052,058.29
         合计      6,295,977,894.02   2,577,712,086.60    8,873,689,980.62   8,654,553,562.94
                          财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
        金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
        动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
        （1）利率风险
        利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
        动的风险。
        本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及长期应付款。浮动利率的金融
        负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允
        价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
        相对比例，以平衡本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险和金融
        工具现金流量变动的风险。
        （2）汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。
        本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司金宇高岭土存在美元
        结算的销售业务外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2025
        年 12 月 31 日，除下表所述资产的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民
        币余额。该美元余额的资产产生的汇率风险对本公司的经营业绩影响很小。
        本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
        融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                          期末余额                          上年年末余额
        项目
                 美元       其他外币     合计        美元          其他外币      合计
   货币资金           5.57               5.57   60,700.26            60,700.26
        合计        5.57               5.57   60,700.26            60,700.26
        由于本公司以美元结算的余额占资产总额的比重很低，汇率风险对集团的经营
        业绩影响不大。
        （3）其他价格风险
        其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
        险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
        其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
        险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
        本公司以市场价格销售煤炭及煤化工产品，因此受到此类商品价格波动的影响。
                         财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                         期末公允价值
              项目           第一层次公    第二层次公       第三层次公允
                                                                         合计
                           允价值计量    允价值计量            价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆ 应收款项融资                                       1,000,000.00      1,000,000.00
      ◆ 其他权益工具投资                                164,000,000.00       164,000,000.00
      持续以公允价值计量的资产总
      额
(二)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      应收款项融资为公司持有的应收票据，公允价值与票面价值差异小，公司以票面价
      值作为应收款项融资公允价值的估计。
      其他权益工具投资为公司持有的未上市公司股权，该股权投资的公允价值为评估值。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                       母公司对本           母公司对本
                                         注册资本
          母公司名称      注册地      业务性质                     公司的持股           公司的表决
                                         （万元）
                                                         比例(%)         权比例(%)
      晋能控股煤业集团     山西省大同市矿区   煤炭生产
      有限公司         新平旺        及销售
      本公司最终控制方是：晋能控股集团有限公司（以下简称“晋能控股”）
                                     。
                         财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
                合营或联营企业名称                     与本公司关系
      晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司               联营企业
(四)   其他关联方情况
                 其他关联方名称                其他关联方与本公司的关系
      晋能控股集团有限公司                       母公司控股股东
      大同芬雷洗选装备有限公司                     同受母公司控制
      大同和创安泰液压有限责任公司                   同受母公司控制
      大同和创大豪制衣有限责任公司                   同受母公司控制
      大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创慧公企业管理有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创晋同线缆制造有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创路嘉汽车维修有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创蓬璜机械设备有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创盛隆光电科技有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创盛星金属有限责任公司                   同受母公司控制
      大同和创双鹰橡塑有限责任公司                   同受母公司控制
      大同和创塔通运输有限责任公司                   同受母公司控制
      大同和创同威机电设备有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创新友综合利用有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创兴雁机械制造有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创永固供水设备有限责任公司                 同受母公司控制
      大同和创永盛机械有限责任公司                   同受母公司控制
      大同宏基工程项目管理有限责任公司                 同受母公司控制
      大同宏瑞劳务有限责任公司                     同受母公司控制
                       财务报表附注 第 94 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
   大同宏信建设工程质量检测有限公司                 同受母公司控制
   大同金化材料厂                          同受母公司控制
   大同科大煤机有限公司                       同受母公司控制
   大同科工安全仪器有限公司                     同受母公司控制
   大同矿铁建筑安装有限责任公司                   同受母公司控制
   大同力泰机械有限公司                       同受母公司控制
   大同煤矿齿轮制造有限责任公司                   同受母公司控制
   大同煤矿华源建筑安装工程有限公司                 同受母公司控制
   大同煤矿集团北方机械有限责任公司                 同受母公司控制
   大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责任公司             同受母公司控制
   大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限责任公司           同受母公司控制
   大同煤矿集团和创聚进建设工程有限责任公司             同受母公司控制
   大同煤矿集团和创实通市政工程建设有限责任公司           同受母公司控制
   大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司               同受母公司控制
   大同煤矿集团和创同梁机电设备有限责任公司             同受母公司控制
   大同煤矿集团建材有限责任公司                   同受母公司控制
   大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司                 同受母公司控制
   晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任公司           同受母公司控制
   大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程有限公司           同受母公司控制
   大同煤矿集团朔煤小峪煤业有限公司                 同受母公司控制
   大同煤矿集团朔州煤电机电装备制造有限公司             同受母公司控制
   大同煤矿集团铁峰煤业有限公司                   同受母公司控制
   大同煤矿集团同地鑫泰建井工程有限公司               同受母公司控制
   大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司                同受母公司控制
   大同煤矿集团王村煤业有限责任公司                 同受母公司控制
   大同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司                同受母公司控制
   大同煤矿集团云冈新能源科技有限公司                同受母公司控制
   大同煤矿集团中兴实业有限责任公司                 同受母公司控制
   大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司                同受母公司控制
   大同煤炭职业技术学院                       同受母公司控制
   大同煤业国际贸易有限责任公司                   同受母公司控制
   大同鹏程物业管理有限责任公司                   同受母公司控制
                    财务报表附注 第 95 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
   大同市宇泰发展公司钢模板厂                    同受母公司控制
   大同市云冈区宏立发展有限责任公司                 同受母公司控制
   大同天晟电气有限公司                       同受母公司控制
   大同同比机械制造有限公司                     同受母公司控制
   大同同吉液压有限公司                       同受母公司控制
   大同同力采掘机械制造有限公司                   同受母公司控制
   大同同中电气有限公司                       同受母公司控制
   大同云冈区晋能控股煤业集团职业卫生服务有限公司          同受母公司控制
   晋控（上海）煤炭销售有限公司                   同受母公司控制
   晋控电力山西国电王坪发电有限公司                 同受母公司控制
   晋控电力山西煤炭配售有限公司                   同受母公司控制
   晋控电力塔山发电山西有限公司                   同受母公司控制
   晋控电力同承热电（山西）有限公司                 同受母公司控制
   晋控电力同达热电山西有限公司                   同受母公司控制
   晋控秦皇岛煤炭销售有限公司                    同受母公司控制
   晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）有限责任公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团大同有限公司                   同受母公司控制
   晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限责任公司           同受母公司控制
   晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团电业大同有限公司                 同受母公司控制
   晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责任公司            同受母公司控制
   晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限责任公司           同受母公司控制
   晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限公司           同受母公司控制
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大同）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）有限责任公司        同受母公司控制
   晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限公司           同受母公司控制
   晋能控股煤业集团朔州煤电有限公司                 同受母公司控制
                    财务报表附注 第 96 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
   晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大同）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大同）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团同地鑫泰建井工程（大同）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团同拓设备安装大同有限公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司                同受母公司控制
   晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股煤业集团物流有限公司                   同受母公司控制
   晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司            同受母公司控制
   晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院               同受母公司控制
   晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司             同受母公司控制
   晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大同）有限公司         同受母公司控制
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司             同受母公司控制
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司中央机厂         同受母公司控制
   内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司                  同受母公司控制
   宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司                 同受母公司控制
   山西宏厦第一建设有限责任公司                   同受母公司控制
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司                   同受母公司控制
   山西同贸物流有限责任公司                     同受母公司控制
   山西轩岗煤电实业有限公司                     同受母公司控制
   山西有道诚铸环科建设产业有限公司                 同受母公司控制
   山西玉峰饮品有限公司                       同受母公司控制
   山西云雁石化有限公司                       同受母公司控制
   山西漳泽电力燃料有限公司                     同受母公司控制
   同煤广发化学工业有限公司                     同受母公司控制
                    财务报表附注 第 97 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             其他关联方名称                 其他关联方与本公司的关系
   同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司                  同受母公司控制
   忻州市顿村会议中心有限公司                    同受母公司控制
   忻州云雁石化有限责任公司                     同受母公司控制
   阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司           同受母公司控制
   阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限公司             同受母公司控制
   山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有限公司             同受母公司控制
   国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司               母公司联营企业
   山西省民爆集团大同有限公司                    母公司联营企业
   大同煤矿集团华岳化工服务有限公司                 母公司联营企业
   大同菲利普斯采矿机械制造有限公司                 母公司联营企业
   晋城凤凰实业有限责任公司                     同受晋能控股控制
   晋城宏圣科威矿用材料有限公司                   同受晋能控股控制
   晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司                 同受晋能控股控制
   晋城金腾智控科技有限公司                     同受晋能控股控制
   晋城康厦建材工程有限公司                     同受晋能控股控制
   晋城蓝焰煤业股份有限公司                     同受晋能控股控制
   晋城市金菲机电有限公司                      同受晋能控股控制
   晋城宇光实业有限公司                       同受晋能控股控制
   晋能集团信息服务有限公司                     同受晋能控股控制
   晋能控股集团财务有限公司                     同受晋能控股控制
   晋能控股集团山西工程咨询有限公司                 同受晋能控股控制
   晋能控股山西科学技术研究院有限公司                同受晋能控股控制
   晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任公司           同受晋能控股控制
   山西防爆电机（集团）有限公司                   同受晋能控股控制
   山西恒泰制动器股份有限公司                    同受晋能控股控制
   山西鸿展会展服务有限公司                     同受晋能控股控制
   山西华禧建筑安装有限公司                     同受晋能控股控制
   山西晋控装备创力智能制造有限公司                 同受晋能控股控制
   山西晋煤集团技术研究院有限责任公司                同受晋能控股控制
   山西潞安安易电气有限公司                     同受晋能控股控制
   山西潞安大成工贸有限责任公司                   同受晋能控股控制
   山西潞安华亿实业有限公司                     同受晋能控股控制
                    财务报表附注 第 98 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 其他关联方名称                其他关联方与本公司的关系
      山西潞安晋安矿业工程有限责任公司                 同受晋能控股控制
      山西潞安益民金属制品有限责任公司                 同受晋能控股控制
      山西潞安永昌工贸有限公司                     同受晋能控股控制
      山西煤炭建设监理咨询有限公司                   同受晋能控股控制
      山西煤炭物流发展有限公司                     同受晋能控股控制
      山西煤炭运销集团簸箕掌煤业有限责任公司              同受晋能控股控制
      山西煤炭运销集团大同南郊有限公司                 同受晋能控股控制
      山西煤炭运销集团港口贸易有限公司                 同受晋能控股控制
      山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司               同受晋能控股控制
      山西美华电气有限公司                       同受晋能控股控制
      山西美佳矿业装备有限公司                     同受晋能控股控制
      山西能久保安服务有限公司                     同受晋能控股控制
      山西阳煤广瑞达机械制造有限公司                  同受晋能控股控制
      山西宇光电缆有限公司                       同受晋能控股控制
      太原煤气化龙泉能源发展有限公司                  同受晋能控股控制
      太原煤炭交易中心有限公司                     同受晋能控股控制
      阳煤忻州通用机械有限责任公司                   同受晋能控股控制
      阳泉华越八达矿用电气制造有限公司                 同受晋能控股控制
      阳泉华越创力采掘机械制造有限公司                 同受晋能控股控制
      阳泉煤业华茂制链有限公司                     同受晋能控股控制
      阳泉煤业集团华越机械有限公司                   同受晋能控股控制
      长治市潞安漳村恒达工贸有限公司                  同受晋能控股控制
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
               关联方            关联交易内容   本期金额            上期金额
      晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）
                             工程服务                       1,482,907.40
      有限责任公司
      晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司     工程服务       7,110,768.32   11,829,353.58
      晋城宏圣润晋园林绿化工程有限公司       工程服务      10,639,886.64
      晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大
                             工程服务        949,050.00
      同）有限公司
                       财务报表附注 第 99 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方           关联交易内容    本期金额            上期金额
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司         工程服务       6,077,501.07
   晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司     保洁服务       1,174,528.31    1,174,528.30
   晋能控股集团有限公司             报刊费用                         21,871.56
   晋能控股煤业集团有限公司           采购材料配件      483,216.63     2,321,415.78
   大同芬雷洗选装备有限公司           采购材料配件       33,950.44      747,787.62
   大同宏基工程项目管理有限责任公司       采购材料配件                      449,732.08
   大同和创双鹰橡塑有限责任公司         采购材料配件      594,331.07      348,786.73
   大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司     采购材料配件      407,005.32       50,088.49
   大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程
                          采购材料配件                       10,000.00
   有限公司
   晋城凤凰实业有限责任公司           采购材料配件     2,429,247.82     284,424.79
   晋城康厦建材工程有限公司           采购材料配件     5,599,125.32    1,265,221.82
   晋城宇光实业有限公司             采购材料配件     1,438,769.22    1,391,150.45
   晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）
                          采购材料配件    13,866,666.98    1,603,748.79
   有限责任公司
   晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限
                          采购材料配件                     2,022,796.91
   责任公司
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                          采购材料配件                       52,087.38
   公司
   晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大
                          采购材料配件                     1,321,730.14
   同）有限公司
   阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限
                          采购材料配件                    15,610,619.47
   公司
   长治市潞安漳村恒达工贸有限公司        采购材料配件      255,911.50      188,973.47
   山西宏厦第一建设有限责任公司         采购材料配件                     3,572,233.03
   晋能控股集团有限公司印刷厂          采购材料配件                      249,494.39
   山西潞安益民金属制品有限责任公司       采购材料配件     6,534,761.05    5,039,690.97
   大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限
                          采购材料配件                     2,619,943.39
   责任公司
   大同和创新友综合利用有限责任公司       采购材料配件      871,080.68     1,986,527.48
   晋城宏圣科威矿用材料有限公司         采购材料配件     4,774,197.96     791,785.83
   山西潞安大成工贸有限责任公司         采购材料配件     4,692,123.92    4,048,672.58
                   财务报表附注 第 100 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             关联方          关联交易内容    本期金额            上期金额
   山西潞安华亿实业有限公司           采购材料配件    16,549,532.00   27,655,106.84
   山西潞安晋安矿业工程有限责任公司       采购材料配件    29,338,876.32   23,658,839.35
   山西潞安永昌工贸有限公司           采购材料配件    18,601,847.68   19,404,537.81
   山西轩岗煤电实业有限公司           采购材料配件      445,274.34      710,982.30
   山西宇光电缆有限公司             采购材料配件    12,162,609.29   13,032,434.97
   山西玉峰饮品有限公司             采购材料配件      279,659.69       27,516.85
   山西云雁石化有限公司             采购材料配件     4,411,821.00    1,086,927.94
   阳泉煤业集团华越机械有限公司         采购材料配件    18,176,396.85   13,294,041.22
   大同煤矿集团建材有限责任公司         采购材料配件     6,732,967.24    7,231,720.85
   大同市宇泰发展公司钢模板厂          采购材料配件                      241,184.60
   大同和创兴雁机械制造有限责任公司       采购材料配件                       -30,068.14
   大同和创安泰液压有限责任公司         采购材料配件    26,260,343.63   23,639,005.34
   晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限
                          采购材料配件     1,450,672.30     460,892.10
   公司
   大同和创慧公企业管理有限责任公司       采购材料配件          546.79
   晋能控股集团有限公司             采购材料配件      141,767.70
   山西晋煤集团技术研究院有限责任公司      采购材料配件      139,323.08
   忻州云雁石化有限责任公司           采购材料配件      101,872.32
   阳煤忻州通用机械有限责任公司         采购材料配件     1,314,720.62
   阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限
                          采购材料配件     1,486,725.66
   责任公司
   晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大
                          采购材料配件                      876,106.19
   同）有限公司
   大同科大煤机有限公司             采购材料配件                     1,505,884.97
   大同和创晋同线缆制造有限责任公司       采购材料配件     6,245,165.39    4,787,874.19
   大同和创盛隆光电科技有限责任公司       采购材料配件       16,575.00      214,392.03
   大同和创盛星金属有限责任公司         采购材料配件     1,867,664.26    4,657,791.13
   大同和创永盛机械有限责任公司         采购材料配件    18,108,323.94   10,603,579.33
   山西省民爆集团大同有限公司          采购材料配件       66,783.19      365,755.76
   大同和创大豪制衣有限责任公司         采购材料配件     3,702,917.66    4,633,788.68
   大同金化材料厂                采购材料配件     2,240,044.18    1,889,905.26
   阳泉煤业华茂制链有限公司           采购材料配件                      581,451.32
                   财务报表附注 第 101 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方          关联交易内容     本期金额             上期金额
   大同同力采掘机械制造有限公司        采购材料配件                        -106,272.57
   大同菲利普斯采矿机械制造有限公司      采购材料配件                       1,215,941.60
   大同科工安全仪器有限公司          采购材料配件                       1,990,185.83
   大同煤矿齿轮制造有限责任公司        采购材料配件                         -21,991.15
   大同和创蓬璜机械设备有限责任公司      采购材料配件      3,239,730.07     3,294,690.29
   大同同吉液压有限公司            采购材料配件      2,077,940.71     2,290,486.73
   晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限
                         采购材料配件                          91,835.90
   责任公司
   宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司      采购材料配件                        643,185.83
   山西潞安益民金属制品有限责任公司      采购材料配件                        518,462.39
   山西美佳矿业装备有限公司          采购材料配件      1,306,759.28     1,752,212.39
   晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限
                         采购材料配件      3,527,170.77     4,223,241.61
   责任公司
   晋能控股煤业集团有限公司          采购服务         121,960.52      1,866,485.05
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任    防雷接地检测
   公司                    服务
   晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）
                         采购服务                          100,896.23
   有限责任公司
   晋能控股集团山西工程咨询有限公司      采购服务        1,288,619.25      204,080.97
   晋能控股集团有限公司            采购服务         268,217.23
   晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司    采购服务        1,023,272.27
   国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司    体检服务         183,666.00
   晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院    体检服务        1,521,687.55
   晋能控股煤业集团外经贸有限责任公司     采购设备                       -15,093,882.58
   山西晋控装备创力智能制造有限公司      采购设备                         8,433,628.32
   山西潞安安易电气有限公司          采购设备         307,610.62       223,716.81
   大同科工安全仪器有限公司          采购设备                        24,407,964.57
   大同芬雷洗选装备有限公司          采购设备        2,675,407.07     7,602,566.38
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限
                         采购设备      131,959,876.10   131,364,522.14
   公司中央机厂
   大同天晟电气有限公司            采购设备        3,716,814.16     8,223,008.84
   大同科大煤机有限公司            采购设备       23,893,805.30    13,185,840.71
                  财务报表附注 第 102 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方          关联交易内容     本期金额             上期金额
   大同和创永盛机械有限责任公司        采购设备                         6,690,265.48
   晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大
                         采购设备                         4,777,699.11
   同）有限公司
   大同同比机械制造有限公司          采购设备                          707,964.60
   晋城市金菲机电有限公司           采购设备                         4,882,035.39
   晋能集团信息服务有限公司          采购设备                            63,981.80
   宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司      采购设备                          619,469.03
   阳煤忻州通用机械有限责任公司        采购设备                        38,451,327.44
   阳泉华越八达矿用电气制造有限公司      采购设备                          135,575.23
   阳泉华越创力采掘机械制造有限公司      采购设备                         6,017,699.12
   晋城金腾智控科技有限公司          采购设备       12,187,610.62
   晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）
                         采购设备        3,826,323.61
   有限责任公司
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                         采购设备          919,876.11
   公司
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限
                         采购设备        7,078,938.05
   公司
   晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同
                         采购蒸汽       31,660,111.13    29,910,204.49
   有限公司
   晋控电力塔山发电山西有限公司        采购蒸汽       27,165,000.00    91,660,550.46
   山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司    测量服务                         2,604,474.54
   晋能控股煤业集团有限公司          电费              2,962.83        22,746.90
   晋能控股煤业集团电业大同有限公司      电费        343,332,885.97   349,966,152.48
   晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司    粉尘治理费用     11,480,381.79    14,879,554.93
   大同芬雷洗选装备有限公司          工程服务                          -135,677.05
   大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司      工程服务         459,754.13     36,918,005.25
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                         工程服务       44,151,708.49    21,330,366.94
   公司
   晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大
                         工程服务           20,847.00    -1,386,657.89
   同）有限公司
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司        工程服务                       -28,198,307.24
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同
                         工程服务        6,910,846.09   -59,607,064.58
   有限公司
                  财务报表附注 第 103 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方           关联交易内容    本期金额              上期金额
   大同煤矿集团同地鑫泰建井工程有限公司     工程服务                        -3,669,724.77
   晋能控股煤业集团有限公司           工程服务         204,220.18        -37,040.36
   大同宏基工程项目管理有限责任公司       工程监理服务      1,534,770.76     1,626,415.10
   山西煤炭建设监理咨询有限公司         工程监理服务      2,493,826.51     1,064,264.15
   晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限
                          工程设计服务      1,258,490.57      719,672.44
   责任公司
   晋能控股煤业集团有限公司           中介服务        2,898,330.19
   大同和创慧公企业管理有限责任公司       后勤服务费       6,177,140.67     8,725,493.45
   山西能久保安服务有限公司           后勤服务费        245,009.43
   忻州市顿村会议中心有限公司          后勤服务费      23,579,915.71
   大同鹏程物业管理有限责任公司         后勤服务费       1,335,931.14
   晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限
                          后勤服务费       2,555,508.43
   公司
   晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大
                          后勤服务费         95,145.63
   同）有限公司
   晋能控股山西科学技术研究院有限公司      技术服务        2,098,243.40     1,394,269.16
   大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司       技术服务          33,670.63       113,207.55
   大同和创盛隆光电科技有限责任公司       检测服务         208,219.85      1,052,515.56
   大同宏信建设工程质量检测有限公司       检验服务         256,683.18        93,903.95
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司         技术服务                                -0.14
   晋能控股煤业集团有限公司           检验服务                             5,849.06
   大同煤炭职业技术学院             检验服务             490.57
                          矿山救护警卫
   晋能控股煤业集团有限公司                       5,676,867.23     6,545,405.30
                          消防绿化费
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司         劳务费         7,117,531.26    36,613,314.27
   山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司     劳务费       113,577,033.50   122,112,540.60
   大同宏瑞劳务有限责任公司           劳务费        30,000,487.03    44,382,087.35
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同
                          劳务费                         19,744,238.78
   有限公司
   大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司      劳务费        19,028,009.42    24,265,428.30
   大同科工安全仪器有限公司           劳务费                           306,513.27
   晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司     劳务费        21,530,700.00    21,444,210.88
                   财务报表附注 第 104 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方           关联交易内容    本期金额            上期金额
   晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大
                          劳务费         707,327.53
   同）有限公司
   山西宏厦第一建设有限责任公司         劳务费        1,092,059.62
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                          劳务费       19,960,187.77
   公司
   山西华禧建筑安装有限公司           劳务费       64,739,597.98
   大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司       线路运维费      5,707,315.10
   太原煤炭交易中心有限公司           煤炭交易费      5,800,669.16    5,009,019.74
   晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大
                          设计制作费      1,156,246.22     171,027.90
   同）有限公司
   忻州市顿村会议中心有限公司          设计制作费        49,790.57
   大同煤炭职业技术学院             培训费         971,467.33      173,462.28
   晋能控股集团山西工程咨询有限公司       培训费                             849.06
   晋能控股煤业集团有限公司           培训费        3,204,893.11         377.36
   忻州市顿村会议中心有限公司          培训费         274,009.44      272,641.51
   晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限
                          培训费          23,600.00
   公司
   内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司        装载服务       1,611,983.49     323,820.75
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同     掘进机运营维
   有限公司                   护费
   大同和创永固供水设备有限责任公司       清洗费          16,509.43       91,603.76
   晋能控股煤业集团有限公司           水费        18,376,576.58   24,567,247.19
   晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同
                          通勤服务       9,186,258.78    9,662,992.00
   有限公司
   晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司     通信服务       9,557,902.83    5,996,130.34
   晋能控股煤业集团有限公司           退休管理费       460,000.00      460,000.00
   大同同力采掘机械制造有限公司         维修服务                       7,876,106.17
   大同科大煤机有限公司             维修服务                        252,130.97
   大同天晟电气有限公司             维修服务       2,367,256.65   10,001,530.97
   大同芬雷洗选装备有限公司           维修服务      11,274,072.35    6,856,840.73
   大同力泰机械有限公司             维修服务       2,630,146.01   32,880,396.59
   大同科工安全仪器有限公司           维修服务        -135,787.61    1,792,920.36
                   财务报表附注 第 105 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方           关联交易内容    本期金额            上期金额
   大同和创安泰液压有限责任公司         维修服务                        841,314.41
   大同和创永盛机械有限责任公司         维修服务        998,938.06     5,609,307.96
   大同同比机械制造有限公司           维修服务        790,791.16    46,918,053.12
   晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司     维修服务       3,263,716.82    3,926,194.69
   晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司     维修服务        460,724.80      401,110.83
   大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司       维修服务                          -6,313.36
   大同矿铁建筑安装有限责任公司         维修服务        211,166.05
   晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大
                          维修服务         89,300.41      554,424.92
   同）有限公司
   大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司      维修服务      38,807,254.85   31,193,256.56
   山西恒泰制动器股份有限公司          维修服务                         25,840.70
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限
                          维修服务                      55,819,747.79
   公司中央机厂
   大同菲利普斯采矿机械制造有限公司       维修服务                        629,362.84
   大同和创路嘉汽车维修有限责任公司       维修服务         56,489.39       75,696.46
   大同和创蓬璜机械设备有限责任公司       维修服务        410,112.40      233,173.47
   大同宏瑞劳务有限责任公司           维修服务                       3,576,479.05
   大同煤矿集团中兴实业有限责任公司       维修服务                        -164,601.77
   大同同中电气有限公司             维修服务         89,292.02     2,836,283.19
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                          维修服务      67,112,896.76   13,023,614.81
   公司
   晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大
                          维修服务                       1,312,437.97
   同）有限公司
   晋能控股装备制造集团大同机电装备有限
                          维修服务      42,009,027.43   52,553,982.30
   公司
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司         维修服务      13,592,947.79     -174,055.96
   山西有道诚铸环科建设产业有限公司       维修服务                       1,148,014.65
   阳泉华越创力采掘机械制造有限公司       维修服务                       1,650,000.00
   大同和创慧公企业管理有限责任公司       维修服务       1,245,151.20
   大同和创盛隆光电科技有限责任公司       维修服务           2,698.80
   大同市云冈区宏立发展有限责任公司       维修服务       1,464,219.48
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同
                          维修服务      15,122,640.39
   有限公司
                   财务报表附注 第 106 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             关联方           关联交易内容        本期金额                上期金额
   晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限
                           运输服务费            335,494.65         221,089.55
   公司
   山西省民爆集团大同有限公司           危爆品处理                                26,987.48
                           火工品运输服
   山西省民爆集团大同有限公司                            417,097.81         378,088.27
                           务
   晋能控股煤业集团有限公司            运输服务费                             2,638,010.38
   晋控（上海）煤炭销售有限公司          运输服务费         11,823,429.08
   山西美华电气有限公司              运输服务费          2,622,743.36
   晋能集团信息服务有限公司            信息技术服务        17,955,353.73      17,668,820.20
   晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司      推煤维保服务                            1,411,327.37
             小计                       1,523,904,129.17   1,587,022,862.56
        其他说明：经公司 2025 年 1 月第八届董事会第十一次会议批准的预计关联采
        购额度为 18.82 亿元，实际发生 15.24 亿元，未超过交易额度。
        出售商品/提供劳务情况表
             关联方           关联交易内容       本期金额                上期金额
   晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司      销售煤炭产品     143,981,030.13      103,567,451.50
   大同煤矿集团煤炭运销朔州矿业公司        销售煤炭产品                          50,251,244.96
   晋能控股煤业集团大同有限公司          销售煤炭产品      53,378,280.81       85,730,709.04
   晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司      销售煤炭产品                          26,529,915.90
   晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司      销售煤炭产品                          30,961,104.81
   晋能控股煤业集团物流有限公司          销售煤炭产品      35,407,060.96      205,688,127.63
   晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限
                           销售煤炭产品      42,577,313.03       24,798,133.38
   公司
   内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司         销售煤炭产品     921,929,258.14     1,483,202,938.39
   晋控秦皇岛煤炭销售有限公司           销售煤炭产品                         332,813,214.62
   晋控电力同承热电（山西）有限公司        销售煤炭产品                            1,647,514.97
   晋控电力同达热电山西有限公司          销售煤炭产品       8,380,352.35       38,701,127.85
   晋控（上海）煤炭销售有限公司          销售煤炭产品                         141,207,501.91
   晋控电力山西煤炭配售有限公司          销售煤炭产品    1,006,876,753.21    1,133,831,504.79
   山西煤炭物流发展有限公司            销售煤炭产品      32,200,119.58      187,185,242.07
   晋控电力山西国电王坪发电有限公司        销售煤炭产品      11,013,272.86         3,112,356.22
                    财务报表附注 第 107 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            关联方          关联交易内容    本期金额            上期金额
   山西煤炭运销集团港口贸易有限公司      销售煤炭产品                    21,537,379.95
   大同煤业国际贸易有限责任公司        销售煤炭产品     8,862,406.29
   晋控电力塔山发电山西有限公司        销售煤炭产品     1,309,734.52
   晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任
                         销售涂料         53,097.35       54,778.75
   公司
   晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司    销售涂料         20,088.49       18,938.06
   晋能控股煤业集团有限公司          销售涂料        995,752.46      945,282.55
   大同同比机械制造有限公司          销售涂料                         23,867.26
   晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司    销售涂料        261,193.58      196,690.26
   大同和创安泰液压有限责任公司        销售涂料           1,451.33      15,384.07
   大同和创蓬璜机械设备有限责任公司      销售涂料       1,710,212.39     299,026.55
   大同和创盛隆光电科技有限责任公司      销售涂料                         34,266.06
   大同和创永盛机械有限责任公司        销售涂料         20,661.06       38,946.90
   大同煤矿集团朔煤小峪煤业有限公司      销售涂料        101,769.91      115,592.21
   大同煤矿集团铁峰煤业有限公司        销售涂料         58,405.31       28,141.59
   大同煤矿集团王村煤业有限责任公司      销售涂料                         66,194.70
   大同煤矿集团永定庄煤业有限责任公司     销售涂料        222,651.24
   晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山
                         销售涂料         17,433.63
   西）有限公司
   大同和创新友综合利用有限责任公司      石灰石粉        245,910.62
   山西煤炭运销集团簸箕掌煤业有限责任公
                         提供劳务      54,568,165.21
   司
   大同和创大豪制衣有限责任公司        提供劳务       1,268,136.60
   大同和创慧公企业管理有限责任公司      提供劳务        180,275.23
   晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同
                         提供劳务        133,180.49
   有限公司
   晋能控股煤业集团有限公司          提供服务
   晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限
                         劳务费         868,898.73         5,504.59
   公司
   大同和创永盛机械有限责任公司        劳务费         520,733.48      245,871.56
   晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司    销售材料配件      607,584.27      509,667.43
   晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同
                         销售材料配件                       22,557.19
   有限公司
                  财务报表附注 第 108 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             关联方               关联交易内容                本期金额               上期金额
   山西宏宇诚铸建设工程有限公司              销售材料配件                                     134,283.61
   晋能控股煤业集团有限公司                销售材料配件                                     713,857.86
   山西煤炭进出口集团左云草垛沟煤业有限
                               销售材料配件                                    2,390,694.65
   公司
   同煤浙能麻家梁煤业有限责任公司             销售材料配件                                     622,917.69
   晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同
                               销售材料配件                                       2,081.42
   有限公司
   大同矿铁建筑安装有限责任公司              销售材料配件                                      28,035.40
   晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司          运输业务                  50,382,457.35     87,431,320.77
   其他关联方                       转供水暖电                      9,564.95          9,374.52
                 小计                            2,378,163,205.56      3,964,718,743.64
        本公司受托管理/承包情况：
        无。
        本公司委托管理/出包情况表：
                      委托/出   委托/出
    委托方/出包   受托方/承                      委托/出包          托管费/出包          本期确认的托
                      包资产    包起始
     方名称     包方名称                        终止日            费定价依据          管费/出包费
                      类型       日
             晋能控股煤
   同煤大唐塔     业集团有限
                      污水处
   山煤矿有限     公司生活污           2020/1/1                       *1           4,252,868.00
                      理厂
   公司        水处理分公
             司
             晋能控股煤
   同煤大唐塔
             业集团白洞
   山煤矿有限              选煤厂    2025/1/1   2025/12/31          *2           9,718,776.00
             矿业大同有
   公司
             限公司
   同煤大唐塔     晋能控股煤    白洞井
   山煤矿有限     业集团白洞    运营维    2025/1/1   2025/12/31          *3        297,010,000.00
   公司        矿业大同有    护
                      财务报表附注 第 109 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                       委托/出   委托/出
    委托方/出包    受托方/承                      委托/出包       托管费/出包   本期确认的托
                       包资产    包起始
     方名称       包方名称                       终止日        费定价依据    管费/出包费
                       类型       日
              限公司
              晋能控股煤
                                                     铁路资产及
              业集团铁路    铁路资
   本公司                        2022/7/1   2028/6/30   人员委托管     637,424.37
              运营管理山    产等
                                                     理专项协议
              西有限公司
              晋能控股煤
              业集团和创    金宇高
   本公司                        2023/7/1   2026/6/30     *4     2,345,713.95
              实业发展大    岭土
              同有限公司
         关联管理/出包情况说明：
         *1、晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司受托经营塔山煤矿所属的
         塔山污水处理厂，依据子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团生活污水处理分公
         司 2020 年 6 月签订的协议约定：自 2020 年 1 月 1 日起，年污水处理运营费用
         在原基础上下调 3%，调整后为 425.29 万元。
         *2、公司子公司塔山煤矿与晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司（以下简
         称白洞矿业公司）签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司选煤加工服务合同书》
                                          ，
         将塔山矿白洞井生产煤炭洗选加工服务委托给白洞矿业公司，按洗出精煤量不
         含税每吨 24 元进行结算，
                      合同期限为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
         *3、公司子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签订了《同煤大唐塔山煤矿有限公司
         运营维护服务协议合同书》
                    ，将塔山白洞井的运营维护服务委托给白洞矿业公
         司，运营费用是以包括人工费用、修理费用、小型材料配件费用及其他费用在
         内的相关费用为基础确定的，运营服务期限为 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年
         *4、2023 年 4 月 28 日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于
         将子公司高岭土公司继续委托管理的议案》
                           ，公司在与晋能控股煤业集团和创
         实业发展大同有限公司（简称和创实业公司）签订的《大同煤业金宇高岭土化
         工有限公司委托管理专项协议》到期后，继续委托和创实业公司向本公司提供
         对子公司金宇高岭土的委托管理服务，委托期限自 2023 年 7 月 1 日起至 2026
         年 6 月 30 日止，基础管理费每年 100 万元，浮动管理费按绩效考核方案确
         定。
                       财务报表附注 第 110 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        本公司作为出租方：
        承租方名称       租赁资产种类    本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
   大同和创慧公企业管理有限
                    机器设备             44,469.02
   责任公司
                    财务报表附注 第 111 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
          本公司作为承租方：
                                        本期金额                                                                上期金额
                     简化处理的短                                                            简化处理的短期   未纳入租赁
              租赁资             未纳入租赁负债                   承担的租赁                                                            承担的租赁
     出租方名称           期租赁和低价                                            增加的使用           租赁和低价值资   负债计量的                                   增加的使用权资
              产种类             计量的可变租赁   支付的租金           负债利息支                                            支付的租金           负债利息支
                     值资产租赁的                                               权资产          产租赁的租金费   可变租赁付                                     产
                               付款额                          出                                                                 出
                     租金费用                                                                用        款额
   晋能控股煤业集
   团万恒后勤服务
              房屋*2                       1,813,600.00   1,558,993.44   51,206,498.33                     12,080,268.00     502,562.00
   管理（山西）有限
   公司*1
   晋能控股煤业集
   团万恒后勤服务
              土地*3                       2,456,400.00   1,614,322.59                                      2,456,400.00    1,644,182.95
   管理（山西）有限
   公司*1
   晋能控股煤业集
   团万恒后勤服务
              土地*4                      13,021,075.00   9,466,480.32                                     24,376,600.00   10,068,931.49
   管理（山西）有限
   公司*1
    晋能控股煤业集
    团万恒后勤服务
              土地*5                      16,000,000.00   1,557,953.24                                     16,000,000.00    2,107,310.99
   管理（山西）有限
      公司*1
                                                   财务报表附注 第 112 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                               本期金额                                                               上期金额
                     简化处理的短                                                           简化处理的短期          未纳入租赁
              租赁资                    未纳入租赁负债                   承担的租赁                                                           承担的租赁
     出租方名称           期租赁和低价                                                   增加的使用   租赁和低价值资          负债计量的                                  增加的使用权资
              产种类                    计量的可变租赁   支付的租金           负债利息支                                           支付的租金           负债利息支
                     值资产租赁的                                                    权资产    产租赁的租金费          可变租赁付                                       产
                                      付款额                          出                                                               出
                     租金费用                                                                 用             款额
    晋能控股煤业集
              设备等
    团白洞矿业大同          33,950,000.00             38,310,000.00                           38,310,000.00           42,791,500.00
               *6
     有限公司
    大同煤矿威龙矿
    用特种车维修有   设备                                                                        2,426,393.84            2,741,825.04
      限公司
    晋能控股煤业集
    团雁崖煤业大同   房屋*7                             33,259,093.00   2,658,730.78                                    46,350,400.00   4,295,566.30    119,663,801.80
     有限公司
    晋能控股煤业集
    团万恒后勤服务
              土地*8                              9,960,900.00    599,270.95              1,330,735.09            9,960,900.00    948,695.76      25,632,416.85
   管理（山西）有限
      公司*1
    晋能控股煤业集
              设备     23,215,047.96             24,552,852.67    204,802.99              9,672,936.65           11,248,757.78    124,474.63       5,455,604.83
     团有限公司
    大同宏瑞劳务有
              车辆       244,247.79                276,000.00                              713,274.34              806,000.00
     限责任公司
                                                          财务报表附注 第 113 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                              本期金额                                                     上期金额
                    简化处理的短                                                   简化处理的短期         未纳入租赁
              租赁资                   未纳入租赁负债                  承担的租赁                                                  承担的租赁
     出租方名称          期租赁和低价                                           增加的使用   租赁和低价值资         负债计量的                          增加的使用权资
              产种类                   计量的可变租赁   支付的租金          负债利息支                                   支付的租金          负债利息支
                    值资产租赁的                                            权资产    产租赁的租金费         可变租赁付                            产
                                     付款额                      出                                                      出
                    租金费用                                                        用             款额
    晋能控股煤业集
    团宏泰矿山工程
              设备                                                               420,000.00             474,600.00
    建设大同有限公
      司
    晋能控股煤业集
    团晋华国际旅行
              车辆      621,622.17               743,970.17                      476,106.22             538,000.03
   社（大同）有限责
      任公司
    晋能控股煤业集
    团兴运开发大同   车辆     1,672,566.37             1,890,000.00                    1,672,566.37           1,890,000.00
     有限公司
       关联租赁情况说明：
       *1、本年晋控煤业集团对其出租房屋、土地委托晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司（简称万恒后勤公司）统一进行管
       理，公司及相关子公司与晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司签订补充租赁协议，相关价格、期限、结算条款不变，公
       司作为一项租赁业务进行披露。
                                                        财务报表附注 第 114 页
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二○二五年度
财务报表附注
       *2、2025 年本公司与万恒后勤公司签订了《房屋租赁协议》，本公司租赁晋控煤业集团三处房屋，房屋建筑面积 27,753.75 平方米，租金以
       市场租金价格包括反映市场价位的物业管理费为依据确定，年租金为人民币 12,080,268.00 元（含物业管理费）
                                                               。租赁期自 2025 年 1 月 1 日
       起计算，协议有效期为 5 年。
       *3、2016 年 12 月 12 日本公司与晋控煤业集团签订了《土地使用权租赁协议之补充协议（六）》，约定自朔州煤电取得煤峪口矿整体资产（包
       括煤峪口矿采矿权）或煤峪口矿转让之交割日（以二者孰晚为准）起，本公司向晋控煤业集团每年支付的土地使用权租金总额调整为 245.64
       万元，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。
       *4、根据子公司塔山煤矿 2020 年股东决议，塔山煤矿租赁晋控煤业集团位于大同市云冈区杨家窑村、老窑沟村土地，租赁面积 954,472.37
       平方米，租赁期限至 2026 年 6 月 30 日，年租金约 2,437.66 万元，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。
                                                    ，按照协议约定：塔山铁路分公司租赁晋控煤业集团
       *5、本公司于 2023 年 1 月 1 日与晋控煤业集团续签《塔山铁路土地使用权租赁协议》
       土地，年租金为 1,600 万元（含税）
                          ，租赁期限为 5 年，租赁到期日为 2027 年 12 月 31 日，本年公司与万恒后勤公司签订了租赁补充协议。
       *6、本公司之子公司塔山煤矿与白洞矿业公司签署了《塔山白洞井租赁费项目协议》，租赁白洞矿业公司在用的机械设备、房屋建筑物，租
       赁期限自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止，租金 3,395 万元（不含税）,其中设备租金 2,099 万元，房屋建筑物租金 1,296 万元。
       *7、本公司之子公司塔山煤矿与雁崖煤业公司签署了《资产租赁合同》
                                      ，租赁雁崖煤业公司房屋及建筑物，租赁期限为 2024 年 1 月 1 日至
                                           。
                                         ，租赁晋控煤业集团位于大同市矿区雁崖街雁崖矿土地，租赁
       *8、本公司之子公司塔山煤矿与晋控煤业集团签署了《土地使用权租赁协议》
       面积 255,220.11 平方米，租赁期限为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，年租金约 996.09 万元（含税），本年公司与万恒后勤公司签订
       了租赁补充协议。
                                          财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
        本公司作为担保方：
        同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司为公司联营企业，公司持股 20%，
        晋控煤业集团为上海融资租赁公司提供 90 亿元担保额度，公司按持股比例向
        晋控煤业集团提供最高额反担保，担保额度上限不超过 18 亿元。
        本公司作为被担保方：
        无。
             关联方           拆借金额       起始日           到期日                说明
   拆入
   晋能控股煤业集团有限公司                                                  *1
        *1、截至 2025 年 12 月 31 日子公司金鼎活性炭向晋控煤业集团拆入的不定期
        资金本息余额为 209,943,951.55 元。
        关联方资金拆借利息费用情况：
        拆入方                   拆出方                          本期利息费用
   金鼎活性炭            晋能控股煤业集团有限公司                                 6,424,111.28
              关联方             关联交易内容           本期金额              上期金额
   太原煤气化龙泉能源发展有限公司            转让综机设备                             24,980,253.03
   晋能控股煤业集团有限公司及所属子公司         转让机器设备            5,354,881.27
              项目                    本期金额                       上期金额
   关键管理人员薪酬                             440.05 万元                     562.6 万元
        服务协议》并经第八届董事会第十四次会议和 2025 年第二次临时股东会审议
        通过，双方约定，公司在财务公司的每日最高存款余额（含累计利息）不高于
                       财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
           人民币 150 亿元，财务公司为公司提供存款服务的存款利率根据中国人民银行
           统一颁布的同期同类存款利率厘定，并应不低于中国国内主要商业银行同期同
           类存款利率，且不低于其他成员企业同期在乙方同类存款的存款利率，协议期
           限为 3 年。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司及本公司之子公司在财务公司存
           款余额为 5,335,932,303.98 元，本公司及子公司未向财务公司贷款。由于本年
           在财务公司存款基本都发生在 12 月结息日后，本年公司及子公司从财务公司
           收到的存款利息收入为 2.71 元。
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                 期末余额                             上年年末余额
      项目名称     关联方
                         账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备
      货币资金
             晋能控股集团
             财务有限公司
      应收账款
             晋能控股煤业
             集团宏远工程
             建设有限责任
             公司
             晋能控股煤业
             集团同忻煤矿    127,917,323.91     10,120,327.15    74,489,219.11     3,724,460.96
             山西有限公司
             晋能控股煤业
             集团大同有限     13,026,970.46       651,348.52     15,350,113.16      767,505.66
             公司
             大同煤矿集团
             云冈新能源科      7,679,769.01      7,679,769.01     7,679,769.01     7,679,769.01
             技有限公司
             晋控电力同承
             热电（山西）    281,258,293.93    281,258,293.93   281,258,293.93   281,258,293.93
             有限公司
                        财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
                             期末余额                            上年年末余额
   项目名称    关联方
                    账面余额              坏账准备             账面余额             坏账准备
          晋控电力同达
          热电山西有限    79,117,752.32    79,117,752.32    79,117,752.32    79,117,752.32
          公司
          山西漳泽电力
          燃料有限公司
          晋能控股煤业
          集团宏丰天镇
          农业开发有限
          公司
          同煤广发化学
          工业有限公司
          大同煤矿集团
          同发东周窑煤    16,258,384.19    10,333,218.97    16,258,384.19     8,411,955.95
          业有限公司
          晋能控股煤业
          集团有限公司
          晋控电力山西
          煤炭配售有限   284,292,402.48    14,214,620.12   236,532,308.91    11,826,615.45
          公司
          同煤浙能麻家
          梁煤业有限责    11,546,421.38     5,626,382.73    10,833,271.60     3,311,911.39
          任公司
          山西煤炭进出
          口集团左云草
          垛沟煤业有限
          公司
          晋能控股煤业
          集团和创实业
          发展大同有限
          公司
                   财务报表附注 第 118 页
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二○二五年度
财务报表附注
                            期末余额                          上年年末余额
   项目名称       关联方
                    账面余额            坏账准备            账面余额           坏账准备
          晋能控股煤业
          集团兴运钢管     6,142,852.67   6,142,852.67    6,142,852.67   6,142,852.67
          大同有限公司
          山西煤炭运销
          集团簸箕掌煤
          业有限责任公
          司
          晋城蓝焰煤业
          股份有限公司
          其他关联方     15,571,193.00   5,044,438.16   15,809,519.42   4,044,361.50
   预付款项
          晋能控股煤业
          集团外经贸有     6,725,019.08                   6,725,019.08
          限责任公司
   其他应收
   款
          晋能控股煤业
          集团朔州煤电      400,000.00     380,000.00      400,000.00     330,000.00
          有限公司
          晋能控股煤业
          集团外经贸有    17,063,898.22   3,494,303.00   17,063,898.22   2,740,436.60
          限责任公司
          晋能控股煤业
          集团有限公司
          晋控电力同承
          热电（山西）     1,500,000.00   1,500,000.00    1,500,000.00   1,500,000.00
          有限公司
          大同煤矿华源
          建筑安装工程     1,300,000.00   1,300,000.00    1,300,000.00   1,300,000.00
          有限公司
                    财务报表附注 第 119 页
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二○二五年度
财务报表附注
                            期末余额                           上年年末余额
   项目名称     关联方
                    账面余额            坏账准备             账面余额             坏账准备
           大同和创慧公
           企业管理有限     210,000.00     108,150.00       210,000.00       108,150.00
           责任公司
           太原煤炭交易
           中心有限公司
           太原煤气化龙
           泉能源发展有   23,222,253.47   2,322,225.35    26,222,253.47     1,311,112.67
           限公司
   其他流动
   资产
           晋能控股煤业
           集团同忻煤矿                                  186,645,454.48
           山西有限公司
   其他非流
   动资产
           晋能控股装备
           制造集团大同
           机电装备有限
           公司中央机厂
           晋能控股煤业
           集团外经贸有    1,458,814.85                    1,458,814.85
           限责任公司
                                                                    上年年末账面
    项目名称               关联方                         期末账面余额
                                                                        余额
   应付账款
            阳煤忻州通用机械有限责任公司                           5,886,447.82    17,435,813.50
            忻州云雁石化有限责任公司                                55,443.54        55,443.54
            山西云雁石化有限公司                               2,255,272.05     1,078,165.39
            晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司                   135,025,656.05   123,764,431.29
                    财务报表附注 第 120 页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                    上年年末账面
    项目名称            关联方            期末账面余额
                                                        余额
           山西煤炭运销集团大同南郊有限公司          3,056,703.09     3,096,703.09
           山西宏宇诚铸建设工程有限公司          114,917,498.91   185,049,691.65
           山西防爆电机（集团）有限公司               56,240.00        56,240.00
           山西有道诚铸环科建设产业有限公司          1,507,260.72     1,718,494.86
           大同菲利普斯采矿机械制造有限公司          1,431,609.09     2,125,690.30
           大同和创塔通运输有限责任公司            2,430,397.30     2,470,397.30
           大同煤矿集团和创塑庆商贸有限责任公司        4,133,142.50     4,176,109.28
           大同煤矿集团和创聚进建设工程有限责任公司       643,385.00       643,385.00
           大同煤矿集团中兴实业有限责任公司             37,618.00      443,252.00
           晋能控股煤业集团有限公司            273,258,055.26   273,425,402.85
           晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司      123,127,913.29   157,691,568.24
           晋能控股煤业集团兴运钢管大同有限公司        7,899,586.12     7,454,088.12
           晋能控股煤业集团同地宏盛企业管理（大同）
           有限公司
           晋能控股煤业集团同地宏盛建筑工程（大同）
           有限公司
           晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司        6,664,583.60     5,072,486.94
           晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司      1,028,883.88        29,075.38
           大同煤矿集团建材有限责任公司            5,448,160.07     6,659,816.97
           晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司
           中央机厂
           晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司     79,670,074.95    52,553,982.30
           大同芬雷洗选装备有限公司             10,062,045.66    10,132,680.67
           大同煤矿集团北方机械有限责任公司                           1,658,810.00
           大同煤矿集团和创技兴机械设备维修有限责任
           公司
           大同和创新友综合利用有限责任公司           463,178.50       692,265.33
           大同煤矿集团朔煤宏程地产建筑安装工程有限
           公司
           大同煤炭职业技术学院                1,107,529.94      257,373.60
           晋城宏圣科威矿用材料有限公司            2,393,577.91      630,815.44
                  财务报表附注 第 121 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                   上年年末账面
    项目名称           关联方            期末账面余额
                                                       余额
           晋能控股集团有限公司印刷厂             140,937.50       171,508.00
           晋能控股山西科学技术研究院有限公司        2,789,004.72      556,846.43
           宁武县阳方口华泰工贸有限责任公司          186,352.00      1,463,412.00
           山西恒泰制动器股份有限公司               37,800.00     2,470,300.00
           山西鸿展会展服务有限公司                 8,930.74         8,930.74
           山西晋控装备创力智能制造有限公司         1,752,000.00     2,342,000.00
           山西潞安安易电气有限公司              474,000.00       496,299.00
           山西潞安大成工贸有限责任公司           2,632,315.94     2,543,279.98
           山西潞安华亿实业有限公司            13,260,380.14    26,976,187.30
           山西潞安晋安矿业工程有限责任公司        15,542,201.98    10,042,586.55
           山西潞安益民金属制品有限责任公司         4,159,287.40     3,000,275.70
           山西潞安永昌工贸有限公司            13,499,310.25    14,076,835.18
           山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司      30,698,948.36    45,052,286.84
           山西轩岗煤电实业有限公司              464,042.00       154,886.00
           山西阳煤广瑞达机械制造有限公司                            180,400.00
           山西宇光电缆有限公司              11,979,307.60     4,647,104.45
           山西玉峰饮品有限公司                  67,203.00         8,720.00
           忻州市顿村会议中心有限公司            6,936,312.19      115,600.00
           阳泉华越创力采掘机械制造有限公司         2,040,000.00     3,599,000.00
           阳泉煤业集团华越机械有限公司           5,539,959.04     4,582,669.02
           大同天晟电气有限公司               9,329,191.82    15,626,090.24
           大同力泰机械有限公司              50,766,964.83    59,770,432.08
           大同科工安全仪器有限公司             7,017,860.91    16,340,486.81
           大同科大煤机有限公司              12,559,635.99     8,811,699.52
           晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限
           公司
           大同宏瑞劳务有限责任公司             8,465,370.18    19,405,417.87
           晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公
           司
           晋能控股煤业集团钢丝绳（大同）有限责任公
           司
                 财务报表附注 第 122 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                    上年年末账面
    项目名称             关联方           期末账面余额
                                                        余额
           晋能控股煤业集团电业大同有限公司        191,323,434.19   210,295,689.85
           晋能控股煤业集团大地选煤工程（大同）有限
           责任公司
           晋能控股煤业集团白洞矿业大同有限公司      132,352,745.56   157,003,179.43
           大同和创同威机电设备有限责任公司           570,000.00       570,000.00
           大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责任公司      1,299,582.04     1,299,582.04
           大同和创路嘉汽车维修有限责任公司             77,450.00        85,537.00
           大同和创永固供水设备有限责任公司             89,590.00      274,600.00
           大同和创蓬璜机械设备有限责任公司          3,178,656.90     2,896,478.00
           大同和创鸿鑫电力工程有限责任公司          8,288,910.29     9,566,294.96
           大同宏基工程项目管理有限责任公司          9,675,026.47    10,999,071.53
           大同金化材料厂                    867,508.19       852,800.65
           晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任
           公司
           晋能控股煤业集团同地鑫泰建井工程（大同）
           有限公司
           大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司        27,338,301.64    24,916,596.29
           晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司        9,850,284.72    10,930,158.49
           大同煤矿集团和创同梁机电设备有限责任公司                          69,843.25
           大同和创慧公企业管理有限责任公司          2,350,925.48     1,646,619.52
           大同和创晋同线缆制造有限责任公司          4,537,947.74     2,061,358.59
           大同煤矿集团华岳化工服务有限公司                           1,501,094.16
           大同和创盛隆光电科技有限责任公司           580,974.14      1,167,981.56
           大同和创盛星金属有限责任公司             329,600.21       905,942.20
           大同和创双鹰橡塑有限责任公司             665,723.10       394,129.00
           大同同力采掘机械制造有限公司            4,287,835.74    16,547,289.34
           大同和创大豪制衣有限责任公司            2,311,607.24     2,667,890.62
           大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司                            192,769.64
           晋能控股煤业集团同拓设备安装大同有限公司       408,277.90       408,277.90
           太原煤炭交易中心有限公司               485,263.69      3,200,000.00
           大同同吉液压有限公司                2,256,207.30     1,423,537.50
                  财务报表附注 第 123 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                    上年年末账面
    项目名称             关联方            期末账面余额
                                                        余额
           晋城市金菲机电有限公司                834,000.00      2,226,748.29
           大同市宇泰发展公司钢模板厂               27,253.86       126,253.66
           大同云冈区晋能控股煤业集团职业卫生服务有
           限公司
           大同宏信建设工程质量检测有限公司           172,631.17         93,903.95
           山西省民爆集团大同有限公司              314,910.79       365,973.03
           大同和创安泰液压有限责任公司           11,757,775.08     5,792,261.13
           大同煤矿集团和创实通市政工程建设有限责任
           公司
           大同和创兴雁机械制造有限责任公司            63,967.40         96,396.99
           大同和创永盛机械有限责任公司           10,736,299.55    14,847,763.57
           大同煤矿集团朔州煤电机电装备制造有限公司       379,610.62       379,610.62
           大同同比机械制造有限公司             13,181,886.34    39,258,482.56
           晋控电力塔山发电山西有限公司           20,933,339.45   157,328,603.56
           晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限
           公司
           晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）
           有限公司
           山西同贸物流有限责任公司              1,535,874.98     1,535,874.98
           阳泉煤业华茂制链有限公司                65,704.00       584,684.00
           晋能控股煤业集团宏远建筑劳务分包（大同）
           有限公司
           晋城宇光实业有限公司                 999,319.20      1,049,694.70
           晋能控股集团山西工程咨询有限公司                              47,981.91
           晋能控股煤业集团大友选煤（大同）有限责任
           公司
           晋能控股煤业集团地测勘探山西有限公司       21,070,263.52    12,510,682.58
           晋能控股煤业集团锅炉辅机（大同）有限责任
           公司
           晋能控股煤业集团宏丰天镇农业开发有限公司       755,267.49         42,228.00
           晋能控股煤业集团晋华国际旅行社（大同）有
           限责任公司
                   财务报表附注 第 124 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                     上年年末账面
    项目名称             关联方            期末账面余额
                                                         余额
           晋能控股煤业集团云州嘉美会展商务（大同）
           有限公司
           晋能控股装备制造集团金鼎山西煤机有限责任
           公司
           内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司             832,253.82       339,120.75
           山西宏厦第一建设有限责任公司             2,978,165.62     3,564,605.03
           山西华禧建筑安装有限公司              33,338,917.84      230,100.22
           山西美佳矿业装备有限公司                345,663.80      1,980,000.00
           阳泉华越八达矿用电气制造有限公司              15,320.00      153,200.00
           长治市潞安漳村恒达工贸有限公司             289,885.50       204,796.64
           晋能控股煤业集团有限公司职业病防治院         1,723,187.55      201,500.00
           阳泉阳煤中小企业投资管理集团第五有限公司       2,812,000.00     5,384,092.02
           大同同中电气有限公司                 1,025,469.70     2,836,283.19
           晋城金腾智控科技有限公司              12,979,805.31
           晋城康厦建材工程有限公司               2,564,479.68
           山西煤炭建设监理咨询有限公司             1,162,577.24
           山西美华电气有限公司                 2,620,043.36
           山西能久保安服务有限公司                240,698.43
           国药同煤（大同）医疗健康产业有限公司            57,000.00
           晋城凤凰实业有限责任公司               1,650,334.78
           大同鹏程物业管理有限责任公司              500,230.00
           大同矿铁建筑安装有限责任公司              230,171.00
           其他关联方                      4,792,725.03     4,126,518.14
   其他应付款
           大同和创塔通运输有限责任公司              200,000.00       200,000.00
           晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司        629,952.00       629,952.00
           晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司        619,398.70       619,398.70
           晋能控股煤业集团设计研究（大同）有限责任
           公司
           晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司          192,208.08       218,676.80
           晋能控股煤业集团有限公司             243,419,035.32   235,295,727.99
                   财务报表附注 第 125 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                   上年年末账面
    项目名称            关联方            期末账面余额
                                                      余额
           晋能控股煤业集团宏泰矿山工程建设大同有限
           公司
           大同煤矿威龙矿用特种车维修有限公司         225,000.00      225,000.00
           晋能控股煤业集团铁路运营管理山西有限公司     1,004,428.67      61,800.00
           大同和创慧公企业管理有限责任公司         3,815,444.00    4,016,211.56
           大同和创矿铁劳务派遣有限责任公司         2,339,989.12    2,339,989.12
           晋控（上海）煤炭销售有限公司          12,887,537.70
           晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）
           有限公司
           晋能集团信息服务有限公司             5,075,883.32
           内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司          1,000,000.00
   合同负债
           晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司     3,678,120.05    2,756,404.73
           内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司           833,364.46    22,114,804.84
           晋控电力同达热电山西有限公司                           1,470,327.93
           晋控（上海）煤炭销售有限公司           7,411,321.89    7,411,321.89
           晋控电力同承热电（山西）有限公司                           37,105.93
           晋控秦皇岛煤炭销售有限公司           31,735,392.41   31,735,392.41
           晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司      29,984,574.19   13,560,212.35
           晋能控股煤业集团物流有限公司          13,657,995.54    3,900,852.96
           晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司        178,219.12      178,219.12
           晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司                               0.88
           山西煤炭物流发展有限公司             4,719,863.83     662,921.47
           晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司                       3,309,437.93
           晋控电力山西国电王坪发电有限公司                             7,112.81
           山西煤炭运销集团港口贸易有限公司          850,043.35      850,043.35
   其他流动负
   债
           晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司      478,155.61      358,332.61
           内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司           108,337.38     2,874,924.63
           晋控（上海）煤炭销售有限公司            963,471.85      963,471.85
                  财务报表附注 第 126 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                       上年年末账面
      项目名称             关联方            期末账面余额
                                                           余额
              晋控电力同承热电（山西）有限公司                               4,823.77
              晋控秦皇岛煤炭销售有限公司             4,125,601.01     4,125,601.01
              晋能控股煤业集团大同煤炭经营有限公司        3,897,994.66     1,762,827.61
              晋能控股煤业集团物流有限公司            1,775,539.42       507,110.88
              晋能控股煤业集团忻州煤炭运销有限公司           23,168.49        23,168.49
              晋能控股煤业集团兴运开发大同有限公司                                 0.12
              山西煤炭物流发展有限公司               613,582.30         86,179.79
              晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司                          430,226.93
              晋控电力同达热电山西有限公司                              191,142.63
              晋控电力山西国电王坪发电有限公司                                924.67
              山西煤炭运销集团港口贸易有限公司            110,505.64       110,505.64
      一年内到期
      的非流动负
      债
              晋能控股煤业集团有限公司               289,355.62     35,474,882.76
              晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司       41,571,493.38    39,864,571.94
              晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）
              有限公司
      租赁负债
              晋能控股煤业集团有限公司              4,730,868.41   254,512,971.58
              晋能控股煤业集团雁崖煤业大同有限公司                        41,571,493.42
              晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）
              有限公司
(七)   关联方承诺
      无。
(八)   资金集中管理
           金归集账户，分子公司资金除自留额度外全部集中管理。
                     财务报表附注 第 127 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           存放业务，公司也可以通过集团财务公司办理贷款、票据承兑、票据贴现及其
           他形式的资金融通业务。公司原设立的资金归集账户停止使用。
           本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
                                     期末余额                       上年年末余额
           项目名称
                            账面余额            坏账准备        账面余额         坏账准备
      货币资金               5,335,932,303.98
             合计          5,335,932,303.98
      其中：因资金集中管理
      支取受限的资金
           本公司归集至集团母公司账户的资金
           无。
                  项目名称                        期末余额                上年年末余额
      其他应付款                                    209,943,951.55       203,603,012.34
                   合计                          209,943,951.55       203,603,012.34
           无。
           无。
十三、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      色连煤矿继续将矿井整体委托运营的议案》，子公司矿业公司继续委托汇永控股集团
      有限公司整体托管“色连一号矿井”
                     ，对受托管理范围内的“色连一号矿井”安全生
      产相关工作实施全权管理。煤炭销售工作仍由矿业公司负责。委托期限初步定为三
      年。
                              财务报表附注 第 128 页
晋能控股山西煤业股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   或有事项
      公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
      无。
(二)   利润分配情况
      拟分配的股利总额（元）                                     915,513,900.00
      拟分配每 10 股派息数（元）                                           5.47
      利润分配方案                   次会议，审议通过了《公司 2025 年度利润分配方案》
                                                         。
                               上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。
(三)   其他资产负债表日后事项说明
      无。
十五、 其他重要事项
      分部信息
      基于公司目前主营业务单一，采购及销售集中管理的现状，公司未划分报告分部。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄                期末余额               上年年末余额
      小计                           826,156,215.14     616,954,496.62
      减：坏账准备                       236,422,269.58     218,296,923.19
               合计                  589,733,945.56     398,657,573.43
                        财务报表附注 第 129 页
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二○二五年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                                   上年年末余额
                       账面余额                      坏账准备                                          账面余额                      坏账准备
         类别
                                  比例                         计提比         账面价值                            比例                        计提比        账面价值
                    金额                        金额                                            金额                        金额
                                  （%）                        例（%）                                        （%）                       例（%）
   按单项计提坏账准
   备
   其中：
   单项金额重大并单
   独计提
   单项金额不重大并
   单独计提
   按信用风险特征组
   合计提坏账准备
   其中：
   账龄组合          669,956,908.89             85,168,623.53              584,788,285.36   465,853,809.13             67,196,235.70            398,657,573.43
   交易对象及款项性
   质组合
         合计      826,156,215.14   100.00   236,422,269.58              589,733,945.56   616,954,496.62   100.00   218,296,923.19            398,657,573.43
                                                            财务报表附注 第 130 页
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二○二五年度
财务报表附注
         重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                      期末余额                                        上年年末余额
        名称                                       计提比例
                账面余额             坏账准备                       计提依据            账面余额             坏账准备
                                                 （%）
   广州大优煤炭                                                  长期挂账
   销售有限公司                                                  未收回
   上海捷燃企业                                                  长期挂账
   发展有限公司                                                  未收回
   西宁特殊钢集
                                                           长期挂账
   团有限公司(西      8,600,000.00     8,600,000.00     100.00                    8,600,000.00     8,600,000.00
                                                           未收回
   宁)
   西兰实业发展                                                  长期挂账
   有限公司                                                    未收回
   晋能控股煤业
                                                           长期挂账
   集团兴运钢管       6,142,852.67     6,142,852.67     100.00                    6,142,852.67     6,142,852.67
                                                           未收回
   大同有限公司
   大连海隆伟恒
                                                           长期挂账
   国际贸易有限      80,829,430.85    80,829,430.85     100.00                80,829,430.85       80,829,430.85
                                                           未收回
   责任公司
   河北省燃料经                                                  长期挂账
   销有限公司                                                   未收回
        合计    150,150,687.49   150,150,687.49                          150,150,687.49      150,150,687.49
         按账龄组合计提坏账准备：
                                                           期末余额
         名称
                               应收账款                        坏账准备                    计提比例（%）
         合计                    669,956,908.89               85,168,623.53
                                 财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
                                                 本期变动金额
        类别    上年年末余额                              收回或        转销或         其他        期末余额
                                    计提
                                                   转回            核销      变动
   按单项计提坏
   账准备
   其中：
   单项金额重大
   并单独计提
   单项金额不重
   大并单独计提
   按信用风险特
   征组合计提坏      67,196,235.70    18,125,346.39                                     85,321,582.09
   账准备
   其中：
   账龄组合        67,196,235.70    17,972,387.83                                     85,168,623.53
   交易对象及款
   项性质组合
        合计    218,296,923.19    18,125,346.39                                    236,422,269.58
         无。
                                                                 占应收账款和          应收账款坏账
                                  合同资           应收账款和合
               应收账款期末                                            合同资产期末          准备和合同资
     单位名称                         产期末           同资产期末余
                    余额                                           余额合计数的          产减值准备期
                                    余额               额
                                                                      比例(%)         末余额
   晋控电力山西煤
   炭配售有限公司
   晋能控股煤业集
   团同忻煤矿山西     127,873,223.91                   127,873,223.91           15.48    10,117,052.15
   有限公司
                           财务报表附注 第 132 页
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财务报表附注
                                                        占应收账款和            应收账款坏账
                                 合同资   应收账款和合
                应收账款期末                                  合同资产期末            准备和合同资
        单位名称                     产期末   同资产期末余
                     余额                                 余额合计数的            产减值准备期
                                 余额         额
                                                             比例(%)           末余额
      安徽海螺物资贸
      易有限责任公司
      大连海隆伟恒国
      际贸易有限责任    80,829,430.85          80,829,430.85            9.78     80,829,430.85
      公司
      深圳市润丰贸易
      发展有限公司
           合计   623,308,788.84         623,308,788.84           75.45    111,676,789.70
(二)   其他应收款
                项目                          期末余额                     上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                 2,189,496,630.79           1,932,139,874.67
                合计                           2,189,496,630.79           1,932,139,874.67
           其他应收款项
           （1）按账龄披露
                账龄                       期末余额                        上年年末余额
      小计                                  3,191,671,742.43              2,864,236,818.89
      减：坏账准备                              1,002,175,111.64               932,096,944.22
                合计                        2,189,496,630.79              1,932,139,874.67
                           财务报表附注 第 133 页
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         （2）按坏账计提方法分类披露
                                            期末余额                                                                    上年年末余额
                    账面余额                         坏账准备                                           账面余额                      坏账准备
      类别
                                比例                          计提比         账面价值                               比例                        计提比         账面价值
                  金额                          金额                                             金额                         金额
                                （%）                         例（%）                                           （%）                       例（%）
   按单项计提坏
   账准备
   其中：
   单项金额重大
   并单独计提
   单项金额不重
   大并单独计提
   按信用风险特
   征组合计提坏    1,697,916,793.43    53.20      4,762,472.08      0.28   1,693,154,321.35   1,411,939,054.22    49.30     4,627,476.87     0.33   1,407,311,577.35
   账准备
   其中：
   账龄组合         4,404,181.52                4,262,751.36                  141,430.16       4,432,060.82               4,220,223.67                 211,837.15
   交易对象及款
   项性质组合
      合计     3,191,671,742.43   100.00   1,002,175,111.64            2,189,496,630.79   2,864,236,818.89   100.00   932,096,944.22            1,932,139,874.67
                                                             财务报表附注 第 134 页
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         重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                期末余额                                           上年年末余额
    名称                                         计提比       计提
              账面余额              坏账准备                                  账面余额              坏账准备
                                               例（%）      依据
                                                         长期未
   王福厚      348,777,000.00    348,777,000.00    100.00               348,777,000.00   348,777,000.00
                                                         收回
   晋控煤
   业金鼎
                                                         长期未
   活性炭 1,144,964,958.35       648,622,648.91     56.65             1,103,507,774.02   578,679,476.70
                                                         收回
   山西有
   限公司
    合计     1,493,741,958.35   997,399,648.91                       1,452,284,774.02   927,456,476.70
         按账龄组合计提坏账准备：
                                                         期末余额
           名称
                                其他应收款项                   坏账准备                    计提比例（%）
           合计                         4,404,181.52              4,262,751.36
         （3）坏账准备计提情况
                               第一阶段              第二阶段                第三阶段
                                               整个存续期预              整个存续期预
         坏账准备                 未来 12 个月预                                                   合计
                                               期信用损失(未            期信用损失(已
                               期信用损失
                                               发生信用减值)            发生信用减值)
   上年年末余额                        407,253.20      4,220,223.67      927,469,467.35     932,096,944.22
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
                                  财务报表附注 第 135 页
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二○二五年度
财务报表附注
                          第一阶段              第二阶段              第三阶段
                                          整个存续期预             整个存续期预
         坏账准备          未来 12 个月预                                                   合计
                                          期信用损失(未            期信用损失(已
                         期信用损失
                                          发生信用减值)            发生信用减值)
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                      92,467.52           42,527.69    69,943,172.21     70,078,167.42
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                     499,720.72      4,262,751.36     997,412,639.56   1,002,175,111.64
         （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
      类别        上年年末余额                            收回或        转销或      其他         期末余额
                                     计提
                                                   转回        核销       变动
   按单项计提坏
   账准备
   其中：
   单项金额重大
   并单独计提
   单项金额不重
   大并单独计提
   按组合计提坏
   账准备
   其中：
   账龄组合           4,220,223.67      42,527.69                                    4,262,751.36
   交易对象及款
   项性质组合
      合计        932,096,944.22   70,078,167.42                                1,002,175,111.64
                            财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
         （5）本期实际核销的其他应收款项情况
            无。
         （6）按款项性质分类情况
          款项性质             期末账面余额                            上年年末账面余额
   股权转让款                             348,777,000.00                     348,777,000.00
   往来款                                52,959,482.97                      32,700,073.05
   备用金                                        65,900.00                       57,200.00
   保证金                                  3,408,478.45                       3,419,446.45
   借款本金及利息                         2,786,460,881.01                    2,479,283,099.39
            合计                     3,191,671,742.43                    2,864,236,818.89
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                            占其他应收
                                                            款项期末余        坏账准备期末余
         单位名称    款项性质       期末余额                    账龄
                                                            额合计数的              额
                                                            比例(%)
                 借款本金
   内蒙古同煤鄂尔多斯矿业                                  其中 1-2 年
                 及利息、      1,393,502,714.51                    43.66
   投资有限公司                                       10.03 亿元
                 往来款
                                                其中 2 年以
   晋控煤业金鼎活性炭山西   借款本金
   有限公司          及利息
                                                元
                 股权转让
   王福厚                      348,777,000.00      5 年以上          10.93       348,777,000.00
                 款
   晋控煤业金宇高岭土山西   借款本金                           其中 5 年以
   有限公司          及利息                            上 1.1 亿元
   同煤大唐塔山煤矿有限公
                 往来款         30,328,048.54      2887.51 万       0.95
   司
                                                元
          合计               3,170,597,213.15                    99.34       997,399,648.91
                       财务报表附注 第 137 页
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二○二五年度
财务报表附注
(三)   长期股权投资
                                                                 期末余额                                                     上年年末余额
                项目
                                          账面余额                   减值准备              账面价值                账面余额                减值准备                     账面价值
      对子公司投资                              6,050,563,890.06       354,000,000.00    5,696,563,890.06    6,050,563,890.06   354,000,000.00            5,696,563,890.06
      对联营、合营企业投资                          5,886,263,068.30        66,681,262.99    5,819,581,805.31    6,350,295,191.61    66,681,262.99            6,283,613,928.62
                合计                       11,936,826,958.36       420,681,262.99   11,516,145,695.37   12,400,859,081.67   420,681,262.99           11,980,177,818.68
                     上年年末余额（账面              减值准备上年年末                                    本期增减变动                               期末余额（账面价
          被投资单位                                                                                                                                     减值准备期末余额
                        价值）                       余额               追加投资           减少投资          本期计提减值准备            其他             值）
      同煤大唐塔山煤矿
      有限公司
      晋控煤业金宇高岭
      土山西有限公司
      晋控煤业金鼎活性
      炭山西有限公司
      内蒙古同煤鄂尔多
      斯矿业投资有限公        1,709,669,430.00                                                                                          1,709,669,430.00
      司
           合计         5,696,563,890.06          354,000,000.00                                                                  5,696,563,890.06        354,000,000.00
                                                                         财务报表附注 第 138 页
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财务报表附注
                                                                                本期增减变动
             上年年末余额            减值准备上                                                                                 期末余额（账面          减值准备期末
   被投资单位                                                       权益法下确认            其他综合             宣告发放现金 计提减
             （账面价值）            年年末余额   追加投资     减少投资                                     其他权益变动                 其他     价值）             余额
                                                                的投资损益            收益调整             股利或利润   值准备
   上海同煤齐
   银投资管理
   中心（有限
   合伙）
   小计        267,549,670.82                    83,267,214.77   135,462,336.66                                        319,744,792.71
   大同煤矿集
   团财务有限    1,619,145,795.71                  727,725,045.22    19,192,664.19                                        910,613,414.68
   责任公司
   同煤大友资
   本投资有限     186,779,263.26                                      8,215,517.30                                        194,994,780.56
   公司
   山西和晋融
   资担保有限     294,220,417.97                                      4,713,575.56                                        298,933,993.53
   公司
                                                           财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
                                                                                                 本期增减变动
            上年年末余额            减值准备上                                                                                                           期末余额（账面            减值准备期末
   被投资单位                                                                        权益法下确认            其他综合                     宣告发放现金 计提减
            （账面价值）            年年末余额             追加投资             减少投资                                     其他权益变动                         其他       价值）               余额
                                                                                 的投资损益            收益调整                     股利或利润   值准备
   同煤漳泽
   （上海）融
   资租赁有限
   责任公司
   晋能控股煤
   业集团同忻
   煤矿山西有
   限公司
   小计      6,016,064,257.80   66,681,262.99   186,645,454.48   727,725,045.22   104,208,120.94            -79,355,775.40                      5,499,837,012.60   66,681,262.99
     合计    6,283,613,928.62   66,681,262.99   186,645,454.48   810,992,259.99   239,670,457.60            -79,355,775.40                      5,819,581,805.31   66,681,262.99
                                                                            财务报表附注 第 140 页
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(四)   营业收入和营业成本
                                 本期金额                                    上期金额
           项目
                          收入              成本                  收入                  成本
      主营业务                                                                        584,468.25
      其他业务             250,623,000.54   84,325,443.90      225,997,771.92       95,163,358.41
           合计          250,623,000.54   84,325,443.90      225,997,771.92       95,747,826.66
           营业收入明细：
                  项目                        本期金额                            上期金额
      主营业务收入
      其他业务收入                                    250,623,000.54               225,997,771.92
      其中：1.运输业务                                 195,072,729.05               222,830,405.69
                  合计                            250,623,000.54               225,997,771.92
                                                                  本期金额
                       类别
                                                        营业收入                 营业成本
      业务类型：
      运输服务                                              195,072,729.05          83,897,336.26
      其他                                                 55,550,271.49            428,107.64
                       合计                               250,623,000.54          84,325,443.90
(五)   投资收益
                       项目                                 本期金额                  上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                     1,172,606,207.64   1,306,080,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                      239,670,457.60     348,431,573.29
                       合计                                1,412,276,665.24   1,654,511,573.29
                              财务报表附注 第 141 页

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