关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：浙江李子园食品股份有限公司
审计单位：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：0571-88879894
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 3-4
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 5-7
关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2026]7808 号
浙江李子园食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江李子园食品股份有限公司(以下简称浙江李子园公司)2025
年度财务报表，并出具了中汇会审[2026]7807 号无保留意见的审计报告，在此基础上对后
附的浙江李子园公司管理层编制的《2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、
公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告
[2022]26 号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必
要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗
漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对浙江李子园公司管理层编制的汇总表发表专
项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程
序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为
必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的
基础。
三、专项审核意见
我们认为，浙江李子园公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管
机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计浙江李子园公司
没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供浙江李子园公司 2025 年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解浙江李子园公司非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈震
中国·杭州 中国注册会计师：邹谊婷
报告日期：2026 年 4 月 25 日
附表 2
关于浙江李子园食品股份有限公司
单位：万元
占用方与上 上市公司 2025 年 占用累计 2025 年度 2025 年期
资金占用方 占用资金 占用形成
非经营性资金占用 市公司的关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 原因
联关系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性占
现控股股东、实际控 用
制人及其附属企业 非经营性占
用
小计 / / / / /
非经营性占
前控股股东、实际控 用
制人及其附属企业 非经营性占
用
小计 / / / / /
非经营性占
其他关联方及其附属 用
企业 非经营性占
用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
资金往来方 往来方与上 上市公司 2025 年 2025 年度 2025 年度 2025 年度 2025 年期 往来形成
其他关联资金往来 往来性质
名称 市公司的关 核算的会 期初往来 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
系 计科目 资金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
经营性往来
控股股东、实际控制
人及其附属企业
经营性往来
浙江李子园
子公司及其控 其他应收 非经营性往
贸易有限公 0.01 0.61 - 0.62 - 代垫款项
制的法人 款 来
司
浙江李子园
子公司及其控 其他应收 非经营性往
贸易有限公 40,900.00 92,329.00 - 76,989.98 56,239.02 资金拆借
制的法人 款 来
司
江西李子园
子公司及其控 其他应收 非经营性往
食品有限公 7,342.26 - - - 7,342.26 资金拆借
制的法人 款 来
司
上市公司的子公司及 金华市李子
子公司及其控 其他应收 非经营性往
其附属企业 园电子商务 - 0.10 - 0.10 - 代垫款项
制的法人 款 来
有限公司
鹤壁李子园
子公司及其控 其他应收 非经营性往
食品有限公 12,697.17 - - 1,716.00 10,981.17 资金拆借
制的法人 款 来
司
浙江宸浩贸 子公司及其控 其他应收 非经营性往
易有限公司 制的法人 款 来
宁夏李子园
子公司及其控 其他应收 非经营性往
食品有限公 - 14,450.00 - 14,450.00 - 资金拆借
制的法人 款 来
司
非经营性往
来
关联自然人
非经营性往
来
非经营性往
其他关联方及其附属
来
企业 非经营性往
来
总计 / / / 69,469.45 122,679.30 - 117,586.30 74,562.45 / /
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