关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
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关于浙江李子园食品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2026]7808号
浙江李子园食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江李子园食品股份有限公司(以下简称浙江李子园公
司)2025年度财务报表，并出具了中汇会审[2026]7807号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的浙江李子园公司管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会
《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证
券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要
求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对浙江李子园公司管理层编制的汇总
表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业
道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
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录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了
合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，浙江李子园公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按
照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计浙江
李子园公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供浙江李子园公司2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解浙江李子园公司非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2026年4月25日
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附表： 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：浙江李子园食品股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上 2025 年期 2025 年度占用累 2025 年度偿还
非经营性资金占 上市公司核算的 2025 年度占用资 2025 年期末占 占用形
资金占用方名称 市公司的关 初占用资 计发生金额(不含 占用性质
用 会计科目 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 成原因
联关系 金余额 利息)
非经营性
现控股股东、实 - - - - - - - - -
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业 - - - - - - - - -
占用
小 计 - - - - -
非经营性
前控股股东、实 - - - - - - - - -
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业 - - - - - - - - -
占用
小 计 - - - - -
非经营性
- - - - - - - - -
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
- - - - - - - - -
占用
小 计 - - - - -
总 计 - - - - -
往来方与上 2025 年期 2025 年度往来累
其它关联资金往 上市公司核算的 2025 年度往来资 2025 年度偿还 2025 年期末往 往来形
资金往来方名称 市公司的关 初往来资 计发生金额(不含 往来性质
来 会计科目 金的利息 累计发生金额 来资金余额 成原因
联关系 金余额 利息)
经营性往
控股股东、实际 - - - - - - - - -
来
控制人及其附属
经营性往
企业 - - - - - - - - -
来
浙江李子园贸易有限
子公司 其他应收款 0.01 0.61 - 0.62 - 代垫款项 非经营性
上市公司的子公司 公司
及其附属企业 浙江李子园贸易有限
子公司 其他应收款 40,900.00 92,329.00 - 76,989.98 56,239.02 资金拆借 非经营性
公司
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江西李子园食品有限
子公司 其他应收款 7,342.26 - - - 7,342.26 资金拆借 非经营性
公司
金华市李子园电子商
子公司 其他应收款 - 0.10 - 0.10 - 代垫款项 非经营性
务有限公司
鹤壁李子园食品有限
子公司 其他应收款 12,697.17 - - 1,716.00 10,981.17 资金拆借 非经营性
公司
浙江宸浩贸易有限公
子公司 其他应收款 8,530.00 15,899.60 - 24,429.60 - 资金拆借 非经营性
司
宁夏李子园食品有限
子公司 其他应收款 - 14,450.00 - 14,450.00 - 资金拆借 非经营性
公司
非经营性
- - - - - - - - -
往来
关联自然人
非经营性
- - - - - - - - -
往来
经营性往
- - - - - - - - - 来 /非 经
其他关联方及其 营性往来
附属企业 经营性往
- - - - - - - - - 来 /非 经
营性往来
总 计 69,469.45 122,679.30 - 117,586.30 74,562.45 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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仅供中汇会专[2026]7808号报告使用
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