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永太科技: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 04:12:50
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浙江永太科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
            浙江永太科技股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-121
               审 计 报 告
                            信会师报字[2026]第 ZF10617 号
浙江永太科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了浙江永太科技股份有限公司（以下简称永太科技）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了永太科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号
——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于永太科技，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                审计报告 第 1页
       我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                    关键审计事项                     该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
    商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表            与商誉减值有关的审计程序包括：
附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十所述的会计             （1）我们获取了关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批资
政策及“五、合并财务报表项目注释”注释十八。                 料；
    截至 2025 年 12 月 31 日，永太科技商誉的账面价值合   （2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客
计人民币 600,936,834.86 元，相应的减值准备余额为人民币    观性；
    管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值           的估值方法的适当性；
评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报              （4）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与
告进行确定。减值评估是依据所编制的折现现金流预测而估             过往业绩、管理层预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现
计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判             现金流预测中采用的关键假设及判断；
断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨， （5）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们
以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性              的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率
                                       进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率
和可能受到管理层偏好的影响。
                                       合理性；
    由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不
                                       （6）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，
确定性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风
                                       以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
险，我们将评估商誉的减值视为永太科技的关键审计事项。
（二）收入确认
    收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财            与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释二十六所             （1）了解管理层制定的销售与收款相关内部控制，执行内部控制
述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释四十四。 测试并评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性；
人民币 5,213,581,337.69 元。永太科技对于产品销售产生的   条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
收入是在客户取得相关商品的控制权时确认的，根据销售合             （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入
同约定，通常以产品被客户签收或完成报关出口作为销售收             金额是否出现异常波动的情况；
入的确认时点。                                （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对合同或订货单、出库
    由于收入是永太科技的关键业绩指标之一，从而存在管           单或送货签收单、报关单、提单、发票等，评价相关收入确认是
理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，             否符合公司收入确认的会计政策；
我们将永太科技收入确认识别为关键审计事项。                  （5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单或
                                       送货签收单、报关单、提单等证据，评价收入确认完整性及是否
                                       计入恰当的会计期间。
                                       （6）根据抽样方法选取样本对主要客户的交易金额及往来款余额
                                       进行函证，评价收入确认的发生。
                                       （7）根据抽样方法选取样本，测试主要客户货款的收回。
                                 审计报告 第 2页
  四、 其他信息
  永太科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括永太科技 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估永太科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督永太科技的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
             审计报告 第 3页
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对永太科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致永太科技不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就永太科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
             审计报告 第 4页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所                中国注册会计师：陈科举
（特殊普通合伙）                （项目合伙人）
                  中国注册会计师：李丹
                  中国注册会计师：陈帆
   中国•上海                二〇二六年四月二十七日
            审计报告 第 5页
                浙江永太科技股份有限公司
                  合并资产负债表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          资产              附注五      期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                     （一）     423,412,552.85      739,281,281.26
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                  （二）        7,329,373.65      11,193,712.61
 衍生金融资产
 应收票据                     （三）      358,677,475.83      288,640,096.57
 应收账款                     （四）    1,445,257,530.40    1,275,457,219.97
 应收款项融资                   （五）       25,059,585.66       35,371,299.21
 预付款项                     （六）       83,361,322.60       97,849,701.58
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                    （七）      37,008,345.80       49,420,473.48
 买入返售金融资产
 存货                       （八）    1,107,788,659.76     987,727,619.21
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产                   （九）         599,943.92          599,943.92
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                   （十）      133,858,413.45      175,078,069.63
流动资产合计                           3,622,353,203.92    3,660,619,417.44
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                  （十一）     254,383,993.38      239,543,841.46
 其他权益工具投资                （十二）      84,071,111.51       87,119,654.31
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                  （十三）       17,448,766.61       18,697,548.83
 固定资产                    （十四）    3,908,728,868.31    4,116,308,693.91
 在建工程                    （十五）    1,599,879,666.64    1,484,952,659.78
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                   （十六）       2,832,079.11        5,624,982.82
 无形资产                    （十七）     500,404,802.85      497,640,226.66
 其中：数据资源
 开发支出                    六、
                          （二）      36,147,355.09       46,410,879.43
 其中：数据资源
 商誉                      （十八）      600,936,834.86      600,936,834.86
 长期待摊费用                  （十九）       12,379,102.18       15,234,987.64
 递延所得税资产                 （二十）      473,292,915.76      320,980,687.47
 其他非流动资产                （二十一）      102,608,346.36       96,232,622.45
非流动资产合计                          7,593,113,842.66    7,529,683,619.62
资产总计                            11,215,467,046.58   11,190,303,037.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹      主管会计工作负责人：应阳峰              会计机构负责人：倪晓燕
                      报表 第 1页
                    浙江永太科技股份有限公司
                     合并资产负债表（续）
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         负债和所有者权益            附注五         期末余额                上年年末余额
流动负债：
 短期借款                       （二十三）         2,303,099,403.93    1,744,714,985.76
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债                    （二十四）             1,528,080.00         612,182.86
 衍生金融负债
 应付票据                       （二十五）           369,115,147.42      527,104,875.68
 应付账款                       （二十六）         1,505,751,100.52    1,196,828,277.94
 预收款项
 合同负债                       （二十七）           76,813,885.07      428,776,934.50
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                     （二十八）           70,183,008.22       75,541,742.23
 应交税费                       （二十九）           46,953,633.29       34,628,129.64
 其他应付款                       （三十）          388,834,740.86      157,162,310.51
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                （三十一）         1,547,959,984.76    1,387,996,693.92
 其他流动负债                     （三十二）           957,631,582.03    1,000,054,643.57
流动负债合计                                    7,267,870,566.10    6,553,420,776.61
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                       （三十三）          814,215,058.63     1,411,479,225.22
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债                       （三十四）            1,088,336.12        2,733,644.64
 长期应付款                      （三十五）           75,679,981.11      194,265,777.17
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                       （三十六）          179,216,244.68      177,654,064.24
 递延所得税负债                     （二十）            6,666,547.96        7,583,436.72
 其他非流动负债
非流动负债合计                                   1,076,866,168.50    1,793,716,147.99
负债合计                                      8,344,736,734.60    8,347,136,924.60
所有者权益：
 股本                         （三十七）          925,127,636.00      925,400,795.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                       （三十八）          710,190,044.59      681,527,776.74
 减：库存股                      （三十九）           29,721,600.00       50,052,000.00
 其他综合收益                      （四十）           18,459,093.57       20,060,026.29
 专项储备                       （四十一）            9,953,178.68       10,475,162.65
 盈余公积                       （四十二）          218,347,987.76      218,347,987.76
 一般风险准备
 未分配利润                      （四十三）           819,408,715.13      865,509,364.95
 归属于母公司所有者权益合计                            2,671,765,055.73    2,671,269,113.39
 少数股东权益                                     198,965,256.25      171,896,999.07
所有者权益合计                                   2,870,730,311.98    2,843,166,112.46
负债和所有者权益总计                               11,215,467,046.58   11,190,303,037.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹           主管会计工作负责人：应阳峰                   会计机构负责人：倪晓燕
                         报表 第 2页
                浙江永太科技股份有限公司
                  母公司资产负债表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           资产               附注十七       期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                                  21,540,658.93     344,991,832.81
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                 133,682,930.15      113,854,988.13
 应收账款                       （一）       116,295,330.28      232,845,945.62
 应收款项融资                                   110,000.00        3,689,523.85
 预付款项                                  10,443,779.73        5,563,804.11
 其他应收款                      （二）       939,686,448.15    1,967,060,537.61
 存货                                   276,415,677.46      295,122,267.05
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产                                   599,943.92         599,943.92
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                 22,878,387.54      51,777,979.39
流动资产合计                               1,521,653,156.16   3,015,506,822.49
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     （三）      4,646,171,498.26   3,572,664,157.00
 其他权益工具投资                               83,571,111.51      86,619,654.31
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                               106,923,396.23     120,250,716.11
 固定资产                                 399,794,672.98     472,424,546.52
 在建工程                                   5,442,375.82       5,527,415.90
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                  35,565,895.19      30,803,944.03
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                               157,782,614.95     110,965,149.40
 其他非流动资产                               176,325,046.89     231,217,960.15
非流动资产合计                              5,611,576,611.83   4,630,473,543.42
资产总计                                 7,133,229,767.99   7,645,980,365.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹       主管会计工作负责人：应阳峰                 会计机构负责人：倪晓燕
                      报表 第 3页
                   浙江永太科技股份有限公司
                   母公司资产负债表（续）
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和所有者权益              附注十七       期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                  1,034,877,437.80    915,695,381.87
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                    57,400,000.00     221,418,439.73
 应付账款                                   210,034,786.39     188,143,210.68
 预收款项
 合同负债                                    18,503,221.62     338,531,790.71
 应付职工薪酬                                  18,340,693.96      23,115,041.77
 应交税费                                     7,999,009.57       7,846,278.28
 其他应付款                                  579,084,348.38     183,209,097.45
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                             990,020,509.03     762,996,026.40
 其他流动负债                                   64,363,511.91     167,278,894.96
流动负债合计                                 2,980,623,518.66   2,808,234,161.85
非流动负债：
 长期借款                                   242,700,000.00     864,440,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 租赁负债
 长期应付款                                   44,863,022.67      74,903,623.32
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                    22,872,900.00      13,478,495.26
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                  310,435,922.67     952,822,118.58
负债合计                                   3,291,059,441.33   3,761,056,280.43
所有者权益：
 股本                                     925,127,636.00     925,400,795.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                  1,374,174,303.44   1,345,512,035.59
 减：库存股                                    29,721,600.00      50,052,000.00
 其他综合收益                                   47,634,093.48      55,766,444.42
 专项储备
 盈余公积                                    215,539,960.36     215,539,960.36
 未分配利润                                 1,309,415,933.38   1,392,756,850.11
所有者权益合计                                3,842,170,326.66   3,884,924,085.48
负债和所有者权益总计                             7,133,229,767.99   7,645,980,365.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹      主管会计工作负责人：应阳峰                    会计机构负责人：倪晓燕
                       报表 第 4页
                     浙江永太科技股份有限公司
                          合并利润表
               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项目                 附注五     本期金额               上期金额
一、营业总收入                                  5,213,581,337.69   4,589,397,832.70
  其中：营业收入                        （四十四）   5,213,581,337.69   4,589,397,832.70
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  5,331,000,461.51   5,030,491,546.44
  其中：营业成本                        （四十四）   4,283,908,764.13   4,051,600,272.10
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                      （四十五）     40,573,605.78      44,858,847.54
      销售费用                       （四十六）    123,678,363.52     103,917,470.66
      管理费用                       （四十七）    550,733,129.05     565,090,881.10
      研发费用                       （四十八）    130,259,083.90     120,077,109.47
      财务费用                       （四十九）    201,847,515.13     144,946,965.57
      其中：利息费用                             185,052,304.35     160,496,718.33
          利息收入                              8,720,931.45      13,271,406.94
  加：其他收益                          （五十）     43,404,188.11      27,157,401.97
     投资收益（损失以“-”号填列）             （五十一）     20,265,832.72      34,166,904.46
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    13,713,964.13      26,292,875.47
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         （五十二）     -44,587,186.35    -46,845,173.17
     信用减值损失（损失以“-”号填列）           （五十三）     -11,861,987.84    -45,600,247.34
     资产减值损失（损失以“-”号填列）           （五十四）      -3,557,422.41    -65,288,385.94
     资产处置收益（损失以“-”号填列）           （五十五）         421,108.11     -4,933,810.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                         -113,334,591.48   -542,437,024.46
  加：营业外收入                        （五十六）      10,737,144.22      1,855,420.97
  减：营业外支出                        （五十七）      10,266,723.77     20,612,103.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                       -112,864,171.03   -561,193,707.15
  减：所得税费用                        （五十八）     -93,617,832.88    -38,282,525.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                          -19,246,338.15   -522,911,181.83
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                               -1,789,338.09     -9,761,181.36
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                     -1,600,932.72     -9,766,947.55
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                        -8,132,350.94     -4,685,011.98
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                         6,531,418.22       -5,081,935.57
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         -188,405.37          5,766.19
七、综合收益总额                                   -21,035,676.24   -532,672,363.19
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         -47,701,582.54   -488,120,929.22
  归属于少数股东的综合收益总额                            26,665,906.30    -44,551,433.97
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                 （五十九）              -0.05              -0.52
  （二）稀释每股收益（元/股）                 （五十九）              -0.05              -0.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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                           报表 第 5页
                        浙江永太科技股份有限公司
                            母公司利润表
                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目               附注十七   本期金额              上期金额
一、营业收入                            （四）   983,836,039.51    1,345,068,572.38
  减：营业成本                          （四）   895,933,808.72    1,124,728,056.45
    税金及附加                                10,351,269.51      13,983,291.58
    销售费用                                 12,162,868.47      10,123,063.18
    管理费用                                186,085,484.60     198,449,850.64
    研发费用                                 51,000,520.46      68,998,673.82
    财务费用                                 63,867,310.86      52,105,524.73
    其中：利息费用                              93,818,760.25     109,167,702.35
         利息收入                            32,274,462.96      46,119,419.55
  加：其他收益                                  6,820,646.93       3,852,917.68
    投资收益（损失以“-”号填列）               （五）   139,441,708.46     138,971,027.53
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                   13,713,964.13      25,869,144.78
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                        254,698.00
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                    -17,275,072.18     23,578,055.90
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                     -3,706,528.76       -458,795.60
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                        68,793.80         166,718.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                       -110,215,674.86     43,044,733.68
  加：营业外收入                                   806,210.00       1,423,343.42
  减：营业外支出                                 8,590,466.79        4,320,405.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                     -117,999,931.65     40,147,671.99
  减：所得税费用                                -34,659,014.92     -17,836,653.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                        -83,340,916.73     57,984,325.76
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 -83,340,916.73     57,984,325.76
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                             -8,132,350.94      -4,685,011.98
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                      -8,132,350.94      -4,685,011.98
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                 -91,473,267.67     53,299,313.78
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                                  -0.09               0.06
  （二）稀释每股收益（元/股）                                  -0.09               0.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹               主管会计工作负责人：应阳峰           会计机构负责人：倪晓燕
                            报表 第 6页
                   浙江永太科技股份有限公司
                      合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目               附注五    本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                     3,062,240,091.67   2,753,187,904.48
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                              157,918,176.36     157,515,238.24
  收到其他与经营活动有关的现金              （六十）     282,196,374.36     105,132,024.46
经营活动现金流入小计                           3,502,354,642.39   3,015,835,167.18
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,519,412,290.83   2,160,721,397.91
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      462,082,475.23     488,223,248.69
  支付的各项税费                               84,706,936.85      94,600,763.37
  支付其他与经营活动有关的现金              （六十）     508,184,223.57     383,158,767.57
经营活动现金流出小计                           3,574,385,926.48   3,126,704,177.54
经营活动产生的现金流量净额                          -72,031,284.09    -110,869,010.36
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                            17,914,827.91     115,316,366.00
  取得投资收益收到的现金                          12,504,233.08       8,806,768.98
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额             3,758,310.24       8,466,957.93
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          835,488.00
投资活动现金流入小计                             35,012,859.23     132,590,092.91
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             304,776,360.24     387,950,756.25
  投资支付的现金                              15,259,949.81      88,576,578.81
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                       12,147,312.94
投资活动现金流出小计                            332,183,622.99     476,527,335.06
投资活动产生的现金流量净额                        -297,170,763.76    -343,937,242.15
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                               50,052,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款收到的现金                          4,215,473,837.97   3,569,078,467.44
  收到其他与筹资活动有关的现金              （六十）   1,273,286,470.08     399,010,000.00
筹资活动现金流入小计                           5,488,760,308.05   4,018,140,467.44
  偿还债务支付的现金                          3,995,246,953.98   3,555,923,999.98
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    152,538,118.04     159,712,617.95
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              （六十）   1,075,038,568.50     202,268,106.78
筹资活动现金流出小计                           5,222,823,640.52   3,917,904,724.71
筹资活动产生的现金流量净额                          265,936,667.53     100,235,742.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      -3,011,415.44      16,916,413.70
五、现金及现金等价物净增加额                        -106,276,795.76    -337,654,096.08
  加：期初现金及现金等价物余额                       213,923,592.02     551,577,688.10
六、期末现金及现金等价物余额                         107,646,796.26     213,923,592.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹         主管会计工作负责人：应阳峰               会计机构负责人：倪晓燕
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                        母公司现金流量表
                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
              项目                附注    本期金额               上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                       678,104,379.58     815,151,378.02
  收到的税费返还                               36,895,492.86      51,037,429.68
  收到其他与经营活动有关的现金                       277,840,090.94      73,826,241.88
经营活动现金流入小计                             992,839,963.38     940,015,049.58
  购买商品、接受劳务支付的现金                       646,261,746.07     738,464,998.30
  支付给职工以及为职工支付的现金                      133,683,314.25     148,758,546.69
  支付的各项税费                                8,897,092.42      21,537,325.08
  支付其他与经营活动有关的现金                       221,574,232.31     135,135,356.81
经营活动现金流出小计                            1,010,416,385.05   1,043,896,226.88
经营活动产生的现金流量净额                           -17,576,421.67   -103,881,177.30
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                          128,076,428.54     118,892,965.47
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              4,222,226.94       1,233,729.53
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      1,235,351,497.47    596,577,036.55
投资活动现金流入小计                            1,367,650,152.95    716,703,731.55
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               20,536,091.70      14,356,541.05
  投资支付的现金                             1,067,667,189.34    380,966,835.11
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                       538,427,117.11     254,625,887.88
投资活动现金流出小计                            1,626,630,398.15    649,949,264.04
投资活动产生的现金流量净额                         -258,980,245.20      66,754,467.51
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                50,052,000.00
  取得借款收到的现金                           1,874,491,477.99   2,406,430,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                       838,975,183.63     185,785,961.02
筹资活动现金流入小计                            2,713,466,661.62   2,642,267,961.02
  偿还债务支付的现金                           2,012,268,500.00   2,520,680,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     82,204,095.10     102,175,898.94
  支付其他与筹资活动有关的现金                       384,410,302.82     248,427,547.49
筹资活动现金流出小计                            2,478,882,897.92   2,871,283,446.43
筹资活动产生的现金流量净额                          234,583,763.70    -229,015,485.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       2,852,829.38       9,513,212.72
五、现金及现金等价物净增加额                          -39,120,073.79   -256,628,982.48
  加：期初现金及现金等价物余额                        47,605,160.28     304,234,142.76
六、期末现金及现金等价物余额                           8,485,086.49      47,605,160.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹             主管会计工作负责人：应阳峰             会计机构负责人：倪晓燕
                          报表 第 8页
                                                                          浙江永太科技股份有限公司
                                                                             合并所有者权益变动表
                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                本期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
         项目                                 其他权益工具                                                                                        一般
                                                                                          其他综合                                                                                     少数股东权益           所有者权益合计
                            股本           优先    永续  其     资本公积            减：库存股                            专项储备             盈余公积           风险    未分配利润                小计
                                                                                           收益
                                          股    债   他                                                                                      准备
一、上年年末余额                925,400,795.00                 681,527,776.74   50,052,000.00    20,060,026.29   10,475,162.65   218,347,987.76        865,509,364.95   2,671,269,113.39   171,896,999.07   2,843,166,112.46
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                925,400,795.00                 681,527,776.74    50,052,000.00   20,060,026.29   10,475,162.65   218,347,987.76        865,509,364.95   2,671,269,113.39   171,896,999.07   2,843,166,112.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      -273,159.00                  28,662,267.85   -20,330,400.00   -1,600,932.72     -521,983.97                         -46,100,649.82         495,942.34    27,068,257.18      27,564,199.52
（一）综合收益总额                                                                                -1,600,932.72                                         -46,100,649.82     -47,701,582.54    26,665,906.30     -21,035,676.24
（二）所有者投入和减少资本              -273,159.00                  28,662,267.85   -20,330,400.00                                                                             48,719,508.85                       48,719,508.85
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                    -521,983.97                                              -521,983.97        402,350.88       -119,633.09
（六）其他
四、本期期末余额                925,127,636.00                 710,190,044.59   29,721,600.00    18,459,093.57    9,953,178.68   218,347,987.76        819,408,715.13   2,671,765,055.73   198,965,256.25   2,870,730,311.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹                                                                 主管会计工作负责人：应阳峰                                                                                              会计机构负责人：倪晓燕
                                                                                         报表 第 9页
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                                                                        合并所有者权益变动表（续）
                                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                上期金额
                                                                                        归属于母公司所有者权益
         项目                                 其他权益工具                                                                                        一般
                                                                                          其他综合                                                                                       少数股东权益           所有者权益合计
                            股本           优先    永续  其     资本公积           减：库存股                             专项储备             盈余公积           风险     未分配利润                 小计
                                                                                           收益
                                          股     债  他                                                                                      准备
一、上年年末余额                913,760,795.00                 648,399,583.24                    29,826,973.84    8,697,025.76   212,549,555.18        1,349,661,779.20   3,162,895,712.22   215,988,017.81   3,378,883,730.03
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                913,760,795.00                 648,399,583.24                    29,826,973.84    8,697,025.76   212,549,555.18        1,349,661,779.20   3,162,895,712.22   215,988,017.81   3,378,883,730.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    11,640,000.00                  33,128,193.50   50,052,000.00    -9,766,947.55    1,778,136.89     5,798,432.58         -484,152,414.25    -491,626,598.83   -44,091,018.74    -535,717,617.57
（一）综合收益总额                                                                                -9,766,947.55                                          -478,353,981.67    -488,120,929.22   -44,551,433.97    -532,672,363.19
（二）所有者投入和减少资本            11,640,000.00                  50,386,750.00   50,052,000.00                                                                                11,974,750.00                       11,974,750.00
（三）利润分配                                                                                                                    5,798,432.58           -5,798,432.58
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                   1,778,136.89                                                1,778,136.89       460,415.23       2,238,552.12
（六）其他                                                  -17,258,556.50                                                                                               -17,258,556.50                      -17,258,556.50
四、本期期末余额                925,400,795.00                 681,527,776.74   50,052,000.00    20,060,026.29   10,475,162.65   218,347,987.76         865,509,364.95    2,671,269,113.39   171,896,999.07   2,843,166,112.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹                                                               主管会计工作负责人：应阳峰                                                                                                会计机构负责人：倪晓燕
                                                                                        报表 第 10页
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                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                         本期金额
         项目                                  其他权益工具                                          其他综合
                          股本                                 资本公积             减：库存股                           专项储备             盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股  永续债   其他                                         收益
一、上年年末余额                925,400,795.00                    1,345,512,035.59   50,052,000.00 55,766,444.42                     215,539,960.36   1,392,756,850.11    3,884,924,085.48
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                925,400,795.00                    1,345,512,035.59    50,052,000.00   55,766,444.42                  215,539,960.36   1,392,756,850.11    3,884,924,085.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      -273,159.00                       28,662,267.85   -20,330,400.00   -8,132,350.94                                     -83,340,916.73      -42,753,758.82
（一）综合收益总额                                                                                     -8,132,350.94                                     -83,340,916.73      -91,473,267.67
（二）所有者投入和减少资本              -273,159.00                      28,662,267.85    -20,330,400.00                                                                          48,719,508.85
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                925,127,636.00                    1,374,174,303.44   29,721,600.00    47,634,093.48                  215,539,960.36   1,309,415,933.38    3,842,170,326.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹                                            主管会计工作负责人：应阳峰                                                                                     会计机构负责人：倪晓燕
                                                               报表 第 11页
                                                     浙江永太科技股份有限公司
                                                    母公司所有者权益变动表（续）
                                                （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                            上期金额
         项目                                  其他权益工具
                            股本                              资本公积            减：库存股           其他综合收益           专项储备             盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                         优先股   永续债  其他
一、上年年末余额                913,760,795.00                   1,312,383,842.09                    60,451,456.40                  209,741,527.78   1,340,570,956.93   3,836,908,578.20
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                913,760,795.00                   1,312,383,842.09                    60,451,456.40                  209,741,527.78   1,340,570,956.93   3,836,908,578.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    11,640,000.00                      33,128,193.50   50,052,000.00    -4,685,011.98                    5,798,432.58      52,185,893.18      48,015,507.28
（一）综合收益总额                                                                                    -4,685,011.98                                      57,984,325.76      53,299,313.78
（二）所有者投入和减少资本            11,640,000.00                     50,386,750.00    50,052,000.00                                                                          11,974,750.00
（三）利润分配                                                                                                                       5,798,432.58      -5,798,432.58
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他                                                      -17,258,556.50                                                                                         -17,258,556.50
四、本期期末余额                925,400,795.00                   1,345,512,035.59   50,052,000.00    55,766,444.42                  215,539,960.36   1,392,756,850.11   3,884,924,085.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹                                            主管会计工作负责人：应阳峰                                                                                    会计机构负责人：倪晓
燕
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浙江永太科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 浙江永太科技股份有限公司
                 二○二五年度财务报表附注
              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“永太科技”） 是
      在原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股
      有限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人
      作为发起人，股本总额为 10,000 万股（每股面值人民币 1 元）。公司营业执照的统
      一社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所
      属行业：化学原料及化学制品制造业。
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 925,127,636 股，注册资本为
      地址：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号。本公司主要经营活动为：
      含氟医药、植保与新能源材料的生产、销售及相关材料的贸易业务。本公司的实际
      控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
      本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                            子公司名称
滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新能源材料有限公司（以下简称“永太新能源”）
上海永阔生物医药科技有限公司（以下简称“上海永阔”）
E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.,LIMITED（以下简称“香港浓辉”）
                         财务报表附注 第 1页
浙江永太科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                  子公司名称
浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）
佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）
浙江永太手心医药科技有限公司（以下简称“永太手心”)
重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）
江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）
江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）
滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）
内蒙古永太化学有限公司（以下简称“内蒙古永太”）
E-TONG CHEMICALCO.,LIMITED（以下简称“新香港浓辉”）
杭州永太生物医药有限公司（以下简称“杭州永太”）
PT. ETONG CHEMICAL INDONESIA（以下简称“印尼浓辉”）
E-TONG CHEMICAL (PHILIPPINES)INC.（以下简称“菲律宾浓辉”）
ETONG AGROTECH NIGERIA LIMITED（以下简称“尼日利亚浓辉”）
ETONG CHEMICALS (PVT.) LTD.（以下简称“巴基斯坦浓辉”）
LIDEAL MINES LIMITED（以下简称“里德矿业”）
AGRO JUNTOS COLOMBIA S.A.S.（以下简称“哥伦比亚浓辉”）
FARMALINE CROPCARE BANGLADESH LIMITED（以下简称“孟加拉浓辉”）
浙江永太氟乐科技有限公司（以下简称“永太氟乐”）
杭州永太手心生物制药有限公司（以下简称“杭州永太手心”）
QUANG HOP BIOCHEMICAL COMPANY LIMITED（以下简称“越南浓辉”）
福建永太氟源科技有限公司（以下简称“永太氟源”）
MONAGRO CROPSCIENCE CO., LTD（以下简称“柬埔寨浓辉”）
E-Tong Chemical (Thailand) Co,Ltd（以下简称“泰国浓辉”）
上海永太芯氟新材料有限公司（以下简称“上海芯氟”）
AGRO JUNTOS BRAZIL LTDA（以下简称“巴西浓辉”）
SENWELL AGROCHEM NIGERIA CO LIMITED（以下简称“尼日利亚森威”）
      本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
      本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
                               财务报表附注 第 2页
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二○二五年度
财务报表附注
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
      重大事项。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
      境确定其记账本位币，其中本公司之美国子公司永太科技（美国）、香港孙公司香港
      浓辉、新香港浓辉的记账本位币为美元，印度尼西亚孙公司印尼浓辉的记账本位币
      为印尼盾，菲律宾孙公司菲律宾浓辉的记账本位币为菲律宾比索，尼日利亚孙公司
      尼日利亚浓辉、里德矿业、尼日利亚森威的记账本位币为尼日利亚奈拉，巴基斯坦
      孙公司巴基斯坦浓辉的记账本位币为巴基斯坦卢比，哥伦比亚孙公司哥伦比亚浓辉
      的记账本位币为哥伦比亚比索，孟加拉孙公司孟加拉浓辉的记账本位币为孟加拉国
      塔卡，越南孙公司越南浓辉的记账本位币为越南盾，柬埔寨孙公司柬埔寨浓辉的记
      账本位币为柬埔寨瑞尔，泰国孙公司泰国浓辉的记账本位币为泰铢，巴西孙公司巴
      西浓辉的记账本位币为巴西雷亚尔，其余公司记账本位币均为人民币。本财务报表
      以人民币列示。
                       财务报表附注 第 3页
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二○二五年度
财务报表附注
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
                     财务报表附注 第 4页
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财务报表附注
       合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
       合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
       主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
       方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
       于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
       其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
       的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
       财务报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
       之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
       公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
       方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
       所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
       剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
       取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
       公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
       入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
       进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
       权时转为当期投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
       股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
       通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
       的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
                  财务报表附注 第 5页
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财务报表附注
        享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
        在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
        下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
        公司一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
        负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
        整留存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
        溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                  财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折
           合成人民币记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
           利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
                       财务报表附注 第 7页
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财务报表附注
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
        当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
        本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
        他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
        融负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
        部以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
        收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
        融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
        益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
        收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
        入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
        用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
        合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入当期损益。
                    财务报表附注 第 8页
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财务报表附注
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
        他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
        金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
        益。取得的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
        出，计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
        生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
        费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
        入当期损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
        生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
        金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
        款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
        易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
                    财务报表附注 第 9页
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财务报表附注
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
        确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
        形式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
        移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
        确认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
        部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
        债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
        存金融负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
        融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
        的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
        部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
        之间的差额，计入当期损益。
                   财务报表附注 第 10页
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        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
        跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
        在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
        与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
        输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
        或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进
        行减值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
        依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
        收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
        期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
        险自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
                                通常逾期超过 30 日，
        评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
        融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
        金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
        具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
        来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
        加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且
                   财务报表附注 第 11页
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          其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其
          损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产
          负债表中列示的账面价值。
          如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础
          上对该应收款项计提减值准备。
          除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金
          融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票
          据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
          预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
       项目            组合类别              确定依据
               账龄分析法组合       根据承兑人信用风险特征的不同，对应收票据进
应收票据
               低风险组合         行划分。
                             除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收账
                             款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
应收账款、其他应收款     账龄分析法组合       按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
                             项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，
                             确定损失准备。
          本公司以应收款项的确认时点为账龄起点，按先发生先收回的原则统计账龄。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
          记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
          委托加工物资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
          达到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          采用永续盘存制。
                      财务报表附注 第 12页
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         （1）低值易耗品采用一次转销法；
         （2）包装物采用一次转销法。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
         其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
         存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
         关税费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
         产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
         额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
         以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
         售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
         合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
         量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
         为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
         货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
         转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
         的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
         流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
         金融工具减值的测试方法及会计处理方法”
                           。
                    财务报表附注 第 13页
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财务报表附注
(十三) 持有待售和终止经营
        主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
        非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或
        者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪
        酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
        的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
        产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
        已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和
        转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终
        止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
        新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
        活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
        方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
        资单位为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
        能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
        单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                 财务报表附注 第 14页
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财务报表附注
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
        取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
        为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
        面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
        足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
        位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
        前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
        值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
        确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
        对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
        加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
        资成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
        为初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
        条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
        金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
        当期投资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
        于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
        股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
        认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
        本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
                    财务报表附注 第 15页
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       照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
       股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
       以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
       投资的账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
       额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
       司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
       整后确认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
       例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
       出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
       于资产减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
       长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
       的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
       收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
       益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
       同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
       权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
       采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
       所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
       报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
       法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
       得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
       关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
       权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
       或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
       价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
       合收益和其他所有者权益变动全部结转。
                财务报表附注 第 16页
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         通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
         的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
         理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
         账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
         控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
         项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
         超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
         够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
         值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
         和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
         按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
         各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
                  财务报表附注 第 17页
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          同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
          各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
       类别          折旧方法   折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法          20         5.00           4.75
机器设备           年限平均法         2-10        5.00      47.50-9.50
电子设备及其他        年限平均法         5-10        5.00      19.00-9.50
运输设备           年限平均法          5          5.00          19.00
          当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
          认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
          值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
     条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
     在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公
     司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
     类别                   转为固定资产的标准和时点
            （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，
            经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门
房屋及建筑物
            验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
            用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
            （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
                               （2）设备经过调试可在一段时间内保持
需安装调试的机器
            正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经
设备
            过资产管理人员和使用人员验收。
(十八) 借款费用
          公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
          的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
          额确认为费用，计入当期损益。
          符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
          达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                      财务报表附注 第 18页
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        资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
        费用暂停资本化的期间不包括在内。
        借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
        （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
        产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
        （2）借款费用已经发生；
        （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
        经开始。
        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
        借款费用停止资本化。
        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
        续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符
        合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
        款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
        的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
        当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
        入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
        额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
        产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
        化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
        款加权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
        符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
        其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 19页
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(十九) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
          达到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
          预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
          不予摊销。
        项目        预计使用寿命         摊销方法      残值率   预计使用寿命的确定依据
土地使用权               40-50 年    年限平均法       无     土地使用权证
商标                   10 年      年限平均法       无     预计可使用年限
专利及专有技术             5-10 年     年限平均法       无     预计可使用年限
软件及其他（排污许可证、
生产许可等）
          截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
          公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括从事研发
          活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用、委外费用等相
          关支出。
          公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
          研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
          查、研究活动的阶段。
          开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
          计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
          阶段。
                            财务报表附注 第 20页
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        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
        件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
        有用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
        损益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                  财务报表附注 第 21页
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(二十一) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。
      各项费用的摊销期限及摊销方法为：
       项目                  摊销方法       摊销年限
设备改造             受益期内平均摊销             4-5 年
装修费              受益期内平均摊销             3-5 年
其他               受益期内平均摊销             2-5 年
(二十二) 合同负债
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
           本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
           负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
           和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
           础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
           本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
           关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
           （1）设定提存计划
           本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
           为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
           金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           （2）设定受益计划
           本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
           归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
           设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
           确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
                       财务报表附注 第 22页
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         司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
         十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
         相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
         的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
         益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
         利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
         格两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
         薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
         减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
         本或费用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
                  财务报表附注 第 23页
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(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
         值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
         公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
         内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
         产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
         允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
         取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
         对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
         工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
         同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
         认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
         益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
         算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
         在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
         于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
         在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
         按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
         并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
         债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
         本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
         算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
         司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
         得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
         认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
         期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
                  财务报表附注 第 24页
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(二十六) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
           价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
           时点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
           收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
           采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
           的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
           到履约进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
           时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
           列迹象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
                       财务报表附注 第 25页
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         •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
         •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
         该商品所有权上的主要风险和报酬。
         •   客户已接受该商品或服务等。
         本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，
         来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户
         转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
         收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
         佣金或手续费的金额确认收入。
         （1）一般销售业务
         本集团通过向客户交付含氟医药、植保与新能源材料产品等商品履行履约义
         务。
         国内销售一般模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
         国内销售寄售模式：将产品运送至寄售客户指定的仓库后，客户从寄售仓库
         中领用产品，公司根据合同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对
         账期间从寄售仓库中实际领用的产品数量及金额确认收入。
         国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装
         运港越过船舷作为收入确认时点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将
         货物交到客户指定地点作为收入确认时点。
         （2）贸易业务
         对于贸易业务，本集团综合考虑合同的法律形式及相关事实和情况（向客户
         转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自
         主决定交易商品的价格等）。如果本集团在向客户转让商品前能够主导商品的
         使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此本集团在
         该交易中是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价
         总额确认收入。如果本集团对特定商品并无控制权（如无实物物流交易等）
                                         ，
         则本集团在该交易中的身份是代理人，按照净额法确认相关收入。
(二十七) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
                     财务报表附注 第 26页
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    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
         资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
         期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
         之外的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
         政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补
         助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相
         关的政府补助。
         本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
         根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
         的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
         对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
         关或与收益相关的判断依据为：
         根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
         关的判断依据。
                    财务报表附注 第 27页
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        政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
        与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
        递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
        益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
        计入营业外收入）；
        与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
        确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
        本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
        业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
        费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
        益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
        失。
        本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
        （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
        司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
        款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
        （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
        款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
                    财务报表附注 第 28页
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二○二五年度
财务报表附注
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
    初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
    易或事项。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
                 财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
        用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
            受的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
            复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
            发生的成本。
        本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
        时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
        则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
        赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
        款额包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
            止租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
        本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
        并计入当期损益或相关资产成本。
        未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
        产成本。
                      财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
       应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
       一步调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
           选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
           款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
           确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
           额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
           源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，
       将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
       产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
       买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
       低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
       进行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
       新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
       订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
       账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
       其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
       价值。
                  财务报表附注 第 31页
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财务报表附注
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
        论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
        风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
        为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
        公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
        与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
        赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
        效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
        租赁收款额视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
        赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
        收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
        收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
        收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                             （十）金融工具”进行会计
        处理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
        赁进行会计处理：
        ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
        对变更后的租赁进行处理：
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
            租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
            生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
            照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
            计处理。
                   财务报表附注 第 32页
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财务报表附注
        公司按照本附注“三、
                 （二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
        中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
        仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
        在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附
           （三十）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
        注“三、
        债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导
        致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让
        资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见
        本附注“三、（十）金融工具”。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
        计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
        理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
        让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
        本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一) 回购本公司股份
   公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定
   程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回
   股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额
   的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额
   的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具,不确
   认利得或损失。
   公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
   库存股成本，同时进行备查登记。
   库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于
   库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司
   回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所
   有者权益的备抵项目列示。
                   财务报表附注 第 33页
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财务报表附注
(三十二) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债
         务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其
         定义和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位
         置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等
         其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和
         可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债
         权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
         包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
         归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成
         本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
         金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价
         值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务
         转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
         企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
         产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值
         之间的差额计入当期损益。
         采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                     （十）金融
         工具”确认和计量重组债权。
         以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
         “三、
           （十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
         让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除
         受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前
         述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差
         额，应当计入当期损益。
         本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合
         终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之
         间的差额计入当期损益。
                    财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
          将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确
          认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价
          值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值
          计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期
          损益。
          采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、
                                      （十）金融
          工具”确认和计量重组债务。
          以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确
          认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价
          值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据
             项目                         重要性标准
重要的在建工程                    单项金额≥2000 万人民币
重要的开发支出                    单项金额≥1000 万人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款          单项金额≥800 万人民币
重要的账龄超过一年或逾期的应付账款、预付款项、
                           单项金额≥1500 万人民币
合同负债
重要的合营企业或联营企业               长期股权投资金额超过公司合并资产总额 5%
                           非全资子公司资产总额或收入总额超过公司资产总
重要的非全资子公司
                           额或收入总额 10%
重要的投资活动/筹资活动有关的现金          单项投资活动/筹资活动现金金额超过资产总额 5%
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
          （1）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
          财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
          定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标
          准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企
          业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯
          例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工
          具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单
          后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标
          准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单
                     财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
             的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，
             如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价
             值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。
             对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，
             企业在后续期间不得撤销该选择。
             根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                 （财
             会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
             理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司财
             务报表无影响。
             本期主要会计估计未发生变更。
四、      税项
(一)     主要税种和税率
      税种                计税依据                       税率
               按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税（注 1）       础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额         5%、6%、9%、10%、13%
               后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税
               按实际缴纳的增值税计缴                                 5%、7%
（注 2）
教育费附加          按实际缴纳的增值税计缴                                    3%
地方教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴                                    2%
企业所得税          按应纳税所得额计缴
        注 1：
        永太科技、滨海永太、上海浓辉、永太高新、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永
        太新材料、上海永太、永太新能源、上海永阔、浙江手心、佛山手心、永太手心、
        重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太、杭州永太、永太氟乐、
        杭州永太手心按销售货物和应税劳务收入的 9%、13%计算销项税；
        永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、尼日利亚浓辉、巴基斯坦浓辉、里德矿
        业、哥伦比亚浓辉、孟加拉浓辉、越南浓辉、菲律宾浓辉、柬埔寨浓辉、泰国浓辉、
        巴西浓辉、尼日利亚森威不计缴增值税。
        印尼浓辉按销售货物收入的 10%计算销项税。
        永太科技销售房屋按 5%征收率简易征税。
                           财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
      永太科技、上海永太技术转让服务按应税收入的 6%计缴；
      注 2：
      永太科技、滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、上海永太、永太新能源、
      上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、永太氟乐、
      杭州永太手心按流转税额的 5%计缴；
      永太高新、山东永太、永太新材料、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太、杭州永太、
      按流转税额的 7%计缴；
      永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、印尼浓辉、尼日利亚浓辉、巴基斯坦浓
      辉、里德矿业、哥伦比亚浓辉、孟加拉浓辉、越南浓辉、菲律宾浓辉、柬埔寨浓辉、
      泰国浓辉、巴西浓辉、尼日利亚森威不计缴城市维护建设税。
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
             纳税主体名称                         所得税税率
永太科技、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太                                       15%
永太科技（美国）                                                   9%
                                  应纳税所得额不超过 200.00 万元港币的部分
香港浓辉、新香港浓辉                        适用税率 8.25%，超过 200.00 万元港币的部
                                  分适用税率 16.5%
上海永太、永太氟乐、菲律宾浓辉、杭州永太手心、越南
浓辉、柬埔寨浓辉、泰国浓辉、上海芯氟
印尼浓辉                                                       22%
滨海永太、上海浓辉、永太高新、鑫辉矿业、永太药业、
山东永太、永太新材料、永太新能源、上海永阔、永太手
心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、杭州
永太、永太氟源
巴基斯坦浓辉                                                     29%
尼日利亚浓辉、里德矿业、孟加拉浓辉、尼日利亚森威                                   30%
巴西浓辉                                                       34%
哥伦比亚浓辉                                                     35%
(二)   税收优惠
                       （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
      业认定管理工作指引》
               （国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司收到由浙江省科
      学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业
      证书》，证书编号 GR202333012345，有效期三年（2023 年、2024 年、2025 年）。根
                       财务报表附注 第 37页
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二○二五年度
财务报表附注
      据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2025 年度执行的企业所得税税率为 15%。
                       （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
      业认定管理工作指引》
               （国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江手心收到由浙江
      省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术
      企业证书》，证书编号 GR202333005271，有效期三年（2023 年、2024 年、2025 年）
                                                          。
      根据高新技术企业的有关税收优惠，浙江手心 2025 年度执行的企业所得税税率为
                       （国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
      业认定管理工作指引》
               （国科发火〔2016〕195 号）有关规定，佛山手心收到广东省
      科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企
      业证书》，证书编号 GR202544000724，有效期三年（2025 年、2026 年、2027 年）。
      根据高新技术企业的有关税收优惠，佛山手心 2025 年度执行的企业所得税税率为
      开发企业所得税政策的公告》的公告，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%
      的税率征收企业所得税，内蒙古永太符合西部地区鼓励类产业项目，内蒙古永太 2025
      年度执行的企业所得税税率为 15%。
                                     （财税〔2021〕
      所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳
      企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
      告》（财税〔2023〕12 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但
      不超过 300 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得
      税的优惠政策延期至 2027 年 12 月 31 日。根据小微企业的有关税收优惠，上海永太、
      永太氟乐、杭州永太手心、上海芯氟 2025 年度执行的所得税税率为 20%。
                                （财政部税务总局公告
      按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，子公司佛山手心享受前述增
      值税加计抵减政策。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
             项目                   期末余额             上年年末余额
库存现金                                  250,839.36         244,730.00
                         财务报表附注 第 38页
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财务报表附注
               项目                期末余额                        上年年末余额
银行存款                              115,051,866.82                 464,439,566.05
其他货币资金                            308,109,846.67                 274,596,985.21
               合计                 423,412,552.85                 739,281,281.26
其中：存放在境外的款项总额                      35,854,186.68                  27,936,416.82
(二)   交易性金融资产
                    项目                       期末余额                上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                            7,329,373.65    11,193,712.61
其中：理财产品                                                           11,026,941.00
      衍生金融资产                                      7,329,373.65      166,771.61
                    合计                            7,329,373.65    11,193,712.61
(三)   应收票据
           项目                 期末余额                          上年年末余额
银行承兑汇票                           256,802,652.63                  288,640,096.57
商业承兑汇票                           107,236,656.00
减：坏账准备                             5,361,832.80
           合计                    358,677,475.83                  288,640,096.57
                         财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
                                         期末余额                                                              上年年末余额
                   账面余额                        坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
      类别
                               比例                      计提比例      账面价值                             比例             计提比例       账面价值
                 金额                        金额                                        金额                     金额
                               （%）                     （%）                                        （%）               （%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
低风险组合         256,802,652.63    70.54                           256,802,652.63   288,640,096.57   100.00                  288,640,096.57
账龄组合          107,236,656.00    29.46   5,361,832.80     5.00   101,874,823.20
      合计      364,039,308.63   100.00   5,361,832.80            358,677,475.83   288,640,096.57   100.00                  288,640,096.57
                                                        财务报表附注 第 40页
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财务报表附注
             按信用风险特征组合计提坏账准备：
             账龄分析法组合计提项目：
                                             期末余额
      名称
                       应收票据                  坏账准备                  计提比例（%）
      合计                107,236,656.00            5,361,832.80
               上年年末                      本期变动金额
      类别                                                                    期末余额
                  余额      计提          收回或转回     转销或核销            其他变动
应收票据坏账
准备
      合计               5,361,832.80                                        5,361,832.80
             项目                       期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                   249,827,710.36
商业承兑汇票                                                                   107,236,656.00
             合计                                                          357,064,366.36
(四)     应收账款
             账龄                          期末余额                      上年年末余额
小计                                        1,581,984,671.39              1,430,672,802.95
减：坏账准备                                     136,727,140.99                155,215,582.98
             合计                           1,445,257,530.40              1,275,457,219.97
                               财务报表附注 第 41页
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                                           期末余额                                                                    上年年末余额
                    账面余额                         坏账准备                                         账面余额                        坏账准备
      类别
                                比例                        计提比例       账面价值                                 比例                        计提比例       账面价值
                金额                          金额                                            金额                          金额
                                （%）                       （%）                                             （%）                       （%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合      1,560,171,319.33    98.62   114,913,788.93      7.37   1,445,257,530.40   1,391,997,702.97    97.30   116,540,483.00      8.37   1,275,457,219.97
      合计     1,581,984,671.39   100.00   136,727,140.99             1,445,257,530.40   1,430,672,802.95   100.00   155,215,582.98             1,275,457,219.97
                                                                 财务报表附注 第 42页
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                 重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                期末余额                                           上年年末余额
         名称                                                   计提比例          计提
                           账面余额              坏账准备                                       账面余额               坏账准备
                                                              （%）           依据
BIOMED
                                                                          预计无
PHARMACEUTICAL            21,813,352.06      21,813,352.06     100.00                   38,675,099.98      38,675,099.98
                                                                          法收回
INDUSTRIES 等
         合计               21,813,352.06      21,813,352.06                              38,675,099.98      38,675,099.98
                 按信用风险特征组合计提坏账准备：
                 账龄分析法组合计提项目：
                                                                期末余额
         名称
                                应收账款                            坏账准备                           计提比例（%）
         合计                       1,560,171,319.33                  114,913,788.93
                                                        本期变动金额
  类别          上年年末余额                                                                                     期末余额
                                 计提           收回或转回             转销或核销               其他变动
应收账款
坏账准备
  合计          155,215,582.98                   4,231,107.13     14,257,334.86                           136,727,140.99
                                             财务报表附注 第 43页
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                                                                         占应收账款和              应收账款坏账
                                                         应收账款和
                        应收账款            合同资产                             合同资产期末              准备和合同资
      单位名称                                                合同资产
                        期末余额            期末余额                             余额合计数的              产减值准备
                                                          期末余额
                                                                              比例(%)           期末余额
第一名                   173,085,039.13                    173,085,039.13              10.94     8,654,251.96
第二名                    95,868,913.00                     95,868,913.00               6.06     4,793,445.65
第三名                    76,589,332.84                     76,589,332.84               4.84     3,829,733.34
第四名                    64,643,568.00                     64,643,568.00               4.09     3,232,178.40
第五名                    46,062,043.95                     46,062,043.95               2.91     2,303,102.20
       合计             456,248,896.92                    456,248,896.92              28.84    22,812,711.55
(五)    应收款项融资
            项目                                 期末余额                               上年年末余额
应收票据                                                  25,059,585.66                          35,371,299.21
其中：银行承兑汇票                                             20,866,240.76                          34,705,711.85
      供应链票据                                            4,193,344.90                            665,587.36
            合计                                        25,059,585.66                          35,371,299.21
                                                                                             累计在其他综
             上年年末                                                  其他
 项目                            本期新增              本期终止确认                       期末余额           合收益中确认
                 余额                                                变动
                                                                                             的损失准备
应收票据        35,371,299.21   1,546,711,711.92    1,557,023,425.47             25,059,585.66
 合计         35,371,299.21   1,546,711,711.92    1,557,023,425.47             25,059,585.66
                 项目                               期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
应收票据                                                        888,935,673.75
                 合计                                         888,935,673.75
                                        财务报表附注 第 44页
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(六)     预付款项
                             期末余额                                  上年年末余额
      账龄
                     金额             比例(%)                    金额               比例(%)
      合计            83,361,322.60       100.00             97,849,701.58             100.00
                                                                   占预付款项期末余额合计
             预付对象                       期末余额
                                                                           数的比例(%)
第一名                                             11,990,020.38                         14.38
第二名                                                 7,677,417.36                       9.21
第三名                                                 5,073,192.04                       6.09
第四名                                                 4,217,954.76                       5.06
第五名                                                 4,000,427.97                       4.80
               合计                               32,959,012.51                         39.54
(七)     其他应收款
               项目                       期末余额                               上年年末余额
其他应收款项                                         37,008,345.80                  49,420,473.48
               合计                              37,008,345.80                  49,420,473.48
                                财务报表附注 第 45页
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             （1）按账龄披露
              账龄                期末余额               上年年末余额
小计                                102,737,751.50     110,943,616.57
减：坏账准备                             65,729,405.70      61,523,143.09
              合计                   37,008,345.80      49,420,473.48
                        财务报表附注 第 46页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                        期末余额                                                               上年年末余额
                   账面余额                       坏账准备                                      账面余额                      坏账准备
      类别
                              比例                       计提比例       账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
                金额                        金额                                         金额                       金额
                              （%）                      （%）                                        （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合       54,101,715.91    52.66   17,093,370.11     31.59   37,008,345.80    63,868,387.76    57.57   14,447,914.28     22.62   49,420,473.48
      合计     102,737,751.50   100.00   65,729,405.70             37,008,345.80   110,943,616.57   100.00   61,523,143.09             49,420,473.48
                                                        财务报表附注 第 47页
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             重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                      期末余额                                          上年年末余额
  名称                                            计提比例
             账面余额               坏账准备                         计提依据            账面余额              坏账准备
                                                  （%）
甘肃智鹏科技
有限公司
石家庄三多贸
易有限公司
  合计         23,894,803.85     23,894,803.85                                 23,894,803.85     23,894,803.85
             按信用风险特征组合计提坏账准备：
             账龄分析法组合计提项目：
                                                            期末余额
        名称
                              其他应收款项                        坏账准备                    计提比例（%）
        合计                        54,101,715.91              17,093,370.11
             （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段                第二阶段              第三阶段
                                                  整个存续期预期           整个存续期预
        坏账准备                  未来 12 个月预期                                                       合计
                                                  信用损失(未发生         期信用损失(已
                                信用损失
                                                    信用减值)          发生信用减值)
上年年末余额                          14,447,914.28                        47,075,228.81           61,523,143.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段                         6,560,030.47                        -6,560,030.47
本期计提                             2,645,455.83                         8,120,837.25           10,766,293.08
本期转回
                                       财务报表附注 第 48页
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财务报表附注
                             第一阶段              第二阶段              第三阶段
                                             整个存续期预期           整个存续期预
       坏账准备              未来 12 个月预期                                                合计
                                             信用损失(未发生          期信用损失(已
                             信用损失
                                              信用减值)            发生信用减值)
本期转销                          6,560,030.47                                        6,560,030.47
本期核销
其他变动
期末余额                         17,093,370.11                      48,636,035.59    65,729,405.70
          （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                             本期变动金额
 类别     上年年末余额                                                                     期末余额
                            计提           收回或转回         转销或核销          其他变动
其他应收
款项坏账    61,523,143.09   10,766,293.08                  6,560,030.47              65,729,405.70
准备
 合计     61,523,143.09   10,766,293.08                  6,560,030.47              65,729,405.70
          （5）按款项性质分类情况
       款项性质                             期末账面余额                        上年年末账面余额
押金及保证金                                          2,348,465.98                      1,644,799.13
备用金及借款                                          8,260,216.38                      7,610,089.68
出口退税                                           17,331,063.36                     25,060,287.00
单位往来款                                          49,971,885.62                     54,417,955.18
其他                                             24,826,120.16                     22,210,485.58
        合计                                    102,737,751.50                    110,943,616.57
                                   财务报表附注 第 49页
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            （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                  占其他应收款项
                                                                坏账准备
      单位名称       款项性质     期末余额             账龄     期末余额合计数
                                                                期末余额
                                                   的比例(%)
第一名             出口退税      17,331,063.36   1 年以内         16.87     866,553.17
第二名             单位往来款     14,294,803.85   1-2 年         13.91   14,294,803.85
第三名             单位往来款      9,600,000.00   2-3 年          9.34    9,600,000.00
第四名             单位往来款      5,838,081.92   2-3 年          5.68    5,838,081.92
第五名             单位往来款      5,383,090.93   3 年以上          5.24    5,383,090.93
       合计                 52,447,040.06                 51.04   35,982,529.87
                        财务报表附注 第 50页
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(八)   存货
                                            期末余额                                                                   上年年末余额
      类别                               存货跌价准备/合同                                                                  存货跌价准备/合同
                  账面余额                                                  账面价值                 账面余额                                   账面价值
                                       履约成本减值准备                                                                   履约成本减值准备
原材料                203,350,629.09                1,278,767.92               202,071,861.17    181,580,335.40         3,894,407.86   177,685,927.54
在途物资
周转材料                 2,849,937.46                                             2,849,937.46      3,017,105.36                          3,017,105.36
委托加工物资              11,206,706.55                                            11,206,706.55      9,827,583.57         7,947,896.00     1,879,687.57
在产品                225,484,602.38                 748,804.67                224,735,797.71    211,741,129.87        12,767,184.38   198,973,945.49
库存商品               682,185,653.59            24,841,474.31                  657,344,179.28    597,333,276.19        18,783,555.31   578,549,720.88
发出商品                 9,580,177.59                                             9,580,177.59     27,699,704.03           78,471.66     27,621,232.37
      合计          1,134,657,706.66           26,869,046.90              1,107,788,659.76     1,031,199,134.42       43,471,515.21   987,727,619.21
                                                                   本期增加金额                                本期减少金额
           类别             上年年末余额                                                                                                    期末余额
                                                          计提                        其他         转回或转销                  其他
原材料                            3,894,407.86                     62,276.33                          2,677,916.27                       1,278,767.92
委托加工物资                         7,947,896.00                                                        7,947,896.00
在产品                           12,767,184.38                                                      12,018,379.71                         748,804.67
库存商品                          18,783,555.31              11,241,046.58                             5,183,127.58                      24,841,474.31
发出商品                                 78,471.66                                                       78,471.66
           合计                 43,471,515.21              11,303,322.91                           27,905,791.22                       26,869,046.90
                                                                  财务报表附注 第 51页
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(九)    持有待售资产
                类别                                期末余额                            上年年末余额
划分为持有待售的资产                                                    599,943.92                    599,943.92
                合计                                            599,943.92                    599,943.92
                         期末余额
                                                                预计处置          预计处置     出售        出售
  类别                     持有待售资产                 公允价值
            账面余额                  账面价值                            费用           时间      方式        原因
                          减值准备
                                                                                       现金       公寓
紫金港公寓       599,943.92            599,943.92   1,013,191.84     125,949.40    2026 年
                                                                                       出售       出售
  合计        599,943.92            599,943.92   1,013,191.84     125,949.40
(十)    其他流动资产
                   项目                                  期末余额                         上年年末余额
增值税留抵税额                                                       57,575,721.33             77,972,929.44
预缴所得税                                                          7,825,930.15             12,081,645.20
待认证进项税                                                        68,002,185.93             84,770,537.65
其他                                                              454,576.04                  252,957.34
                   合计                                     133,858,413.45               175,078,069.63
                                  财务报表附注 第 52页
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(十一) 长期股权投资
                                  减值准备                                      本期增减变动
                 上年年末余额                                                                                                         期末余额            减值准备
  被投资单位                           上年年末   追加   减少   权益法下确认           其他综合           其他权益   宣告发放现金         计提减值
                 （账面价值）                                                                                            其他          （账面价值）           期末余额
                                   余额    投资   投资   的投资损益            收益调整            变动    股利或利润           准备
重庆和亚化医创业
投资合伙企业            32,083,427.02                          -836.93   -5,525,128.00                                                26,557,462.09
（有限合伙）
上海科瓴医疗科技
有限公司
贵州巴莱农业科技
有限公司
上海安必生制药技
术有限公司
杭州沐邦股权投资
合伙企业               4,896,405.16                                                                                                  4,896,405.16
（有限合伙）
宜昌诚邦药业有限
公司
BAJONTA
INTERNATIONAL
                                                              财务报表附注 第 53页
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                                 减值准备                                                 本期增减变动
                上年年末余额                                                                                                                                期末余额            减值准备
  被投资单位                          上年年末       追加     减少   权益法下确认                其他综合           其他权益        宣告发放现金           计提减值
                （账面价值）                                                                                                                 其他           （账面价值）            期末余额
                                  余额        投资     投资    的投资损益                收益调整               变动       股利或利润             准备
CHEMICALS
LIMITED
小计              239,543,841.46                           13,713,964.13       -5,525,128.00                 2,348,684.21             9,000,000.00    254,383,993.38
     合计         239,543,841.46                           13,713,964.13       -5,525,128.00                 2,348,684.21             9,000,000.00    254,383,993.38
(十二) 其他权益工具投资
                                             本期增减变动
                                                                                                                                                           指定为以公允价值计量且
                上年年末                         本期计入其      本期计入其他                                   本期确认的          累计计入其他综             累计计入其他综合
   项目名称                          追加    减少                                其        期末余额                                                                     其变动计入其他综合收益
                  余额                         他综合收益      综合收益的                                     股利收入           合收益的利得                收益的损失
                                 投资    投资                                他                                                                                           的原因
                                                 的利得      损失
浙江临海农村商
业银行股份有限        86,033,657.98                            2,942,132.40            83,091,525.58    3,628,643.07       54,940,453.58                          非交易性权益投资
公司
重庆和亚化医投
资管理有限公司
临海市求知安全
培训有限公司
     合计        87,119,654.31                            3,048,542.80             84,071,111.51   3,628,643.07       54,940,453.58              20,414.07
                                                                       财务报表附注 第 54页
浙江永太科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(十三) 投资性房地产
            项目            房屋、建筑物                   合计
（1）上年年末余额                        25,834,250.40       25,834,250.40
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                          25,834,250.40       25,834,250.40
（1）上年年末余额                         7,136,701.57        7,136,701.57
（2）本期增加金额                         1,248,782.22        1,248,782.22
  —计提或摊销                          1,248,782.22        1,248,782.22
（3）本期减少金额
（4）期末余额                           8,385,483.79        8,385,483.79
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                        17,448,766.61       17,448,766.61
（2）上年年末账面价值                      18,697,548.83       18,697,548.83
(十四) 固定资产
          项目              期末余额                   上年年末余额
固定资产                        3,908,728,868.31       4,116,308,693.91
          合计                3,908,728,868.31       4,116,308,693.91
                   财务报表附注 第 55页
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二○二五年度
财务报表附注
         项目        房屋及建筑物              机器设备               运输工具             电子设备及其他              合计
（1）上年年末余额           2,216,053,373.31   3,863,584,687.28    55,971,241.61     338,349,359.52   6,473,958,661.72
（2）本期增加金额             39,436,162.44     226,172,309.04      3,888,226.14      13,175,372.41    282,672,070.03
  —购置                 27,569,200.27      90,064,123.24      3,888,226.14       8,636,566.58    130,158,116.23
  —在建工程转入             11,866,962.17     136,108,185.80                         4,538,805.83    152,513,953.80
（3）本期减少金额                480,865.34      58,293,187.57      2,120,145.44      20,380,435.30     81,274,633.65
  —处置或报废                 481,497.99      31,357,847.21      2,101,319.04      20,130,911.51     54,071,575.75
  —转入在建工程                                28,571,951.12                                          28,571,951.12
  —外币报表折算差异                 -632.65       -1,636,610.76       18,826.40         249,523.79       -1,368,893.22
（4）期末余额             2,255,008,670.41   4,031,463,808.75    57,739,322.31     331,144,296.63   6,675,356,098.10
（1）上年年末余额            677,092,150.28    1,368,253,056.82    50,236,507.13     247,284,338.36   2,342,866,052.59
（2）本期增加金额            102,019,651.19     343,906,062.33      4,197,476.14      28,023,387.44    478,146,577.10
  —计提                102,019,651.19     343,906,062.33      4,197,476.14      28,023,387.44    478,146,577.10
（3）本期减少金额                154,580.93      47,736,776.99      1,967,562.48      19,310,394.72     69,169,315.12
  —处置或报废                 154,580.93      26,640,988.85      1,963,673.77      19,091,770.68     47,851,014.23
  —转入在建工程                                21,095,029.35                                          21,095,029.35
  —外币报表折算差异                                     758.79          3,888.71        218,624.04         223,271.54
（4）期末余额              778,957,220.54    1,664,422,342.16    52,466,420.79     255,997,331.08   2,751,843,314.57
                                       财务报表附注 第 56页
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二○二五年度
财务报表附注
         项目    房屋及建筑物              机器设备               运输工具            电子设备及其他             合计
（1）上年年末余额                            14,783,915.22                                        14,783,915.22
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                              14,783,915.22                                        14,783,915.22
（1）期末账面价值       1,476,051,449.87   2,352,257,551.37    5,272,901.52     75,146,965.55   3,908,728,868.31
（2）上年年末账面价值     1,538,961,223.03   2,480,547,715.24    5,734,734.48     91,065,021.16   4,116,308,693.91
                                   财务报表附注 第 57页
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二○二五年度
财务报表附注
     项目              账面价值                   未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                 305,714,122.31   正在办理中
         （1）母公司、永太药业资产组
         本期，本公司对母公司、永太药业的资产组分别进行了减值测试，以上资产
         组分别为在 2025 年 12 月 31 日组成各资产组的各项长期资产组，包括固定资
         产、在建工程、无形资产等。公司按各自预计未来现金流量的现值确定各资
         产组可收回金额。
         上述资产组预计未来现金流量的现值是根据历史年度的经营状况、市场竞争
         情况等因素综合分析预计未来 5 年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、
         毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产
         组特定风险的税前利率。经测试，本期上述资产组没有发生减值。
         （2）永太新材料、永太手心、重庆永原盛、山东永太资产组
         本期，本公司对永太新材料、永太手心、重庆永原盛、山东永太的资产组分
         别进行了减值测试，以上资产组分别为在 2025 年 12 月 31 日组成各资产组的
         各项长期资产组，包括固定资产、在建工程、无形资产等。公司按资产组各
         自公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。经测试，本期上述资
         产组没有发生减值。
                     财务报表附注 第 58页
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二○二五年度
财务报表附注
(十五) 在建工程
                                 期末余额                                                                  上年年末余额
  项目
              账面余额             减值准备                   账面价值                       账面余额                    减值准备                         账面价值
在建工程        1,512,098,360.81    3,176,976.90          1,508,921,383.91            1,378,199,794.05             3,176,976.90           1,375,022,817.15
工程物资          90,958,282.73                             90,958,282.73               109,929,842.63                                     109,929,842.63
  合计        1,603,056,643.54    3,176,976.90          1,599,879,666.64            1,488,129,636.68             3,176,976.90           1,484,952,659.78
                                                       期末余额                                                        上年年末余额
             项目
                                     账面余额              减值准备                账面价值                账面余额                  减值准备               账面价值
内蒙古永太项目                            1,048,488,036.93                      1,048,488,036.93   1,010,846,370.45                          1,010,846,370.45
永太高新锂电池材料二期扩建项目                     115,562,027.61        710,473.46      114,851,554.15      110,870,790.44             710,473.46    110,160,316.98
永太高新年产 13.4 万吨液态锂盐产业化项目              87,984,596.39        493,718.84       87,490,877.55       77,277,074.12             493,718.84     76,783,355.28
重庆永原盛精细化工产品项目                        59,926,404.84      1,972,784.60       57,953,620.24       58,504,377.63           1,972,784.60     56,531,593.03
滨海美康一期工程                             30,344,481.25                         30,344,481.25       30,185,512.91                            30,185,512.91
其他项目                                169,792,813.79                        169,792,813.79       90,515,668.50                            90,515,668.50
             合计                    1,512,098,360.81     3,176,976.90     1,508,921,383.91   1,378,199,794.05           3,176,976.90   1,375,022,817.15
                                                        财务报表附注 第 59页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                                    工程累计                                            本期利息
                                                                        本期转入固定            本期其他                                 工程    利息资本化累          其中：本期利
    项目名称             预算数             上年年末余额            本期增加金额                                     期末余额              投入占预                                            资本化率      资金来源
                                                                          资产金额            减少金额                                 进度      计金额           息资本化金额
                                                                                                                    算比例(%)                                           (%)
                                                                                                                                                                              自有资金
内蒙古永太项目          3,000,000,000.00   1,010,846,370.45   183,885,890.78   146,244,224.30           1,048,488,036.93      90.96   建设中   52,729,613.52   9,627,495.06      2.42
                                                                                                                                                                              及借款
永太高新锂电池材料二
                                                                                                                                                                              自有资金
期扩建及 1005 车间      390,000,000.00     110,870,790.44      4,691,237.17                             115,562,027.61       99.00   建设中
                                                                                                                                                                              及借款
扩产项目
永太高新年产 13.4 万吨                                                                                                                                                                自有资金
液态锂盐产业化项目                                                                                                                                                                     及借款
重庆永原盛精细化工
产品项目
滨海美康一期工程          150,000,000.00      30,185,512.91       158,968.34                               30,344,481.25      123.24   建设中                                            自有资金
       合计                           1,287,684,125.55   200,865,645.77   146,244,224.30           1,342,305,547.02                    59,507,488.24   9,627,495.06
                                                                                         财务报表附注 第 60页
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二○二五年度
财务报表附注
                                      本期增减变动
           项目          上年年末余额                       期末余额          计提原因
                                      计提   转出
重庆永原盛精细化工产品项目          1,972,784.60                1,972,784.60
永太高新锂电池材料二期扩建项目         710,473.46                   710,473.46
永太高新年产 13.4 万吨液态锂盐产业
化项目
           合计          3,176,976.90                3,176,976.90
      具体减值测试信息见本注释“附注（十四）”6、固定资产的减值测试情况。
(十六) 使用权资产
                项目                         房屋及建筑物                 合计
（1）上年年末余额                                       8,852,976.77       8,852,976.77
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                         8,852,976.77       8,852,976.77
（1）上年年末余额                                       3,227,993.95       3,227,993.95
（2）本期增加金额                                       2,792,903.71       2,792,903.71
   —计提                                          2,792,903.71       2,792,903.71
（3）本期减少金额
（4）期末余额                                         6,020,897.66       6,020,897.66
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值                                       2,832,079.11       2,832,079.11
（2）上年年末账面价值                                     5,624,982.82       5,624,982.82
                              财务报表附注 第 61页
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二○二五年度
财务报表附注
(十七) 无形资产
     项目               土地使用权            专利及专有技术              商标权           软件及其他              合计
（1）上年年末余额             450,457,326.18     225,515,588.60   30,108,100.00   41,145,461.85   747,226,476.63
（2）本期增加金额                                 45,526,700.62                    3,910,790.26    49,437,490.88
  —购置                                     20,487,016.46                    3,910,790.26    24,397,806.72
  —内部研发                                   25,039,684.16                                    25,039,684.16
（3）本期减少金额                                    119,245.28                                       119,245.28
  —处置                                        119,245.28                                       119,245.28
（4）期末余额               450,457,326.18     270,923,043.94   30,108,100.00   45,056,252.11   796,544,722.23
（1）上年年末余额              91,926,086.47     113,854,518.52   21,352,516.55   22,453,128.43   249,586,249.97
（2）本期增加金额              10,349,064.65      29,464,869.31    3,140,900.00    3,718,080.73    46,672,914.69
  —计提                  10,349,064.65      29,464,869.31    3,140,900.00    3,718,080.73    46,672,914.69
（3）本期减少金额                                    119,245.28                                       119,245.28
  —处置                                        119,245.28                                       119,245.28
（4）期末余额               102,275,151.12     143,200,142.55   24,493,416.55   26,171,209.16   296,139,919.38
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值             348,182,175.06     127,722,901.39    5,614,683.45   18,885,042.95   500,404,802.85
（2）上年年末账面价值           358,531,239.71     111,661,070.08    8,755,583.45   18,692,333.42   497,640,226.66
            期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
     具体减值测试信息见本注释“附注（十四）”6、固定资产的减值测试情况。
                                       财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
(十八) 商誉
                                        本期增加     本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项       上年年末余额                             期末余额
                                       企业合并形成的    处置
账面原值
永太新能源                  17,848,185.57                     17,848,185.57
上海浓辉                  177,627,292.14                    177,627,292.14
浙江手心                  373,747,189.15                    373,747,189.15
佛山手心                   69,669,921.57                     69,669,921.57
江苏苏滨                   92,772,780.75                     92,772,780.75
滨海美康                    2,645,729.61                      2,645,729.61
小计                    734,311,098.79                    734,311,098.79
减值准备
永太新能源                  17,848,185.57                     17,848,185.57
上海浓辉                   22,753,297.61                     22,753,297.61
江苏苏滨                   92,772,780.75                     92,772,780.75
小计                    133,374,263.93                    133,374,263.93
账面价值                  600,936,834.86                    600,936,834.86
名称           所属资产组或资产组组合的构成及依据                   是否与以前年度保持一致
     与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为
上海
     上海浓辉化工有限公司在 2025 年 12 月 31 日的组成资产组的各项长      是
浓辉
     期资产组，包括固定资产等。
     与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为
浙江
     浙江手心制药有限公司在 2025 年 12 月 31 日的组成资产组的各项长      是
手心
     期资产组，包括固定资产、无形资产等。
     与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为
佛山
     佛山手心制药有限公司在 2025 年 12 月 31 日的组成资产组的各项长      是
手心
     期资产组，包括固定资产、无形资产等。
                       财务报表附注 第 63页
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二○二五年度
财务报表附注
            上海浓辉：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
            本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以 2025 年
            估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来 5
            年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折
            现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
            浙江手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
            本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以 2025 年
            估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来 5
            年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折
            现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
            佛山手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
            本公司聘请天津中联资产评估有限责任公司进行可回收金额测算，以 2025 年
            估报告根据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素综合分析预计未来 5
            年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、毛利率等关键数据，采用的折
            现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
            经测试，本期上述资产组商誉未出现减值情况。
(十九) 长期待摊费用
     项目      上年年末余额           本期增加金额              本期摊销金额            其他减少金额            期末余额
设备改造           7,236,644.90       168,445.64        4,714,677.33                       2,690,413.21
装修费            5,262,823.75     3,907,667.12        3,752,340.62                       5,418,150.25
其他             2,735,518.99     3,121,224.47        1,481,320.57        104,884.17     4,270,538.72
     合计       15,234,987.64     7,197,337.23        9,948,338.52        104,884.17    12,379,102.18
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                  期末余额                                    上年年末余额
       项目
                    可抵扣暂时性差异              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
坏帐准备                    162,311,212.48         33,724,272.44       159,865,252.36     31,158,820.19
存货跌价准备                    28,608,522.30         6,276,946.49        45,791,083.22      8,004,062.90
                                   财务报表附注 第 64页
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二○二五年度
财务报表附注
                               期末余额                                上年年末余额
       项目
                可抵扣暂时性差异             递延所得税资产             可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
子公司股权减值准备          268,000,000.00       40,200,000.00      268,000,000.00       40,200,000.00
可抵扣亏损            1,579,724,763.88      333,501,473.04     1,254,944,391.55     209,279,442.48
递延收益               165,900,958.06       36,791,880.66      160,550,953.76       31,504,361.20
预提成本费用              11,030,548.23        1,817,934.11       11,955,403.78        2,147,918.00
未实现内部销售损益           81,011,773.39       16,213,161.15       30,083,688.05        5,076,568.17
交易性金融资产公允价
值变动
租赁税会差异               1,278,285.73          191,742.86        1,750,204.93         262,530.74
股权激励费用              84,129,600.00       12,619,440.00       14,627,600.00        2,194,140.00
       合计        2,383,523,744.07      481,718,870.75     1,948,115,048.85     329,947,728.76
                               期末余额                                上年年末余额
       项目                                                 应纳税暂时性差
                应纳税暂时性差异             递延所得税负债                                  递延所得税负债
                                                               异
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他权益工具投资公允
价值变动
租赁税会差异               1,232,579.67          184,886.95        1,726,689.27         259,003.39
交易性金融资产公允价
值变动
       合计           86,296,618.66        15,092,502.95      94,177,218.36       16,550,478.01
                           期末                                       上年年末
      项目      递延所得税资产和         抵销后递延所得税              递延所得税资产和                抵销后递延所得税
              负债互抵金额            资产或负债余额                  负债互抵金额              资产或负债余额
递延所得税资产         8,425,954.99        473,292,915.76         8,967,041.29        320,980,687.47
递延所得税负债         8,425,954.99          6,666,547.96         8,967,041.29          7,583,436.72
                               财务报表附注 第 65页
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二○二五年度
财务报表附注
                    项目                                     期末余额                   上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                                      76,437,163.85            102,056,756.53
可抵扣亏损                                                        920,339,013.96           1,019,394,839.77
                    合计                                       996,776,177.81           1,121,451,596.30
         年份                    期末余额                    上年年末余额                          备注
         合计                     920,339,013.96             1,019,394,839.77
(二十一) 其他非流动资产
                               期末余额                                           上年年末余额
    项目
                账面余额           减值准备         账面价值             账面余额              减值准备         账面价值
预付工程设备款        63,796,116.04               63,796,116.04    68,993,934.04                  68,993,934.04
预付药证、一致性
评价支出及其他
预付土地出让金         1,548,250.00                1,548,250.00     1,548,250.00                   1,548,250.00
    合计        102,608,346.36              102,608,346.36    96,232,622.45                  96,232,622.45
                                    财务报表附注 第 66页
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(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
                                           期末                                                          上年年末
   项目
            账面余额               账面价值              受限类型         受限情况        账面余额               账面价值                   受限类型     受限情况
                                                                                                                           用于开立银行承兑
                                                         用于开立银行承兑汇票、银
                                                                                                                           汇票、银行借款、
货币资金        315,765,756.59     315,765,756.59    质押、冻结   行借款、期货账户以及法院     525,357,689.24     525,357,689.24    质押、冻结
                                                                                                                           期货账户以及法院
                                                         诉讼冻结
                                                                                                                           诉讼冻结
                                                                                                                           用于开立银行承兑
应收账款         55,435,612.15      52,663,831.54    质押      用于开立银行承兑汇票        52,345,065.33      49,727,812.06    质押
                                                                                                                           汇票、银行借款
                                                         已背书/贴现未到期未终止                                                      已背书/贴现未到
应收票据        357,064,366.36     351,702,533.56    其他                       272,497,795.82     272,497,795.82    其他
                                                         确认                                                                期未终止确认
其他权益工具投资     83,091,525.58      83,091,525.58    冻结      法院诉讼冻结
固定资产       2,450,923,335.25   1,429,006,415.63   抵押      用于银行借款          2,037,396,449.86   1,259,706,288.26   抵押          用于银行借款
投资性房地产       25,834,250.40      17,448,766.61    抵押      用于银行借款            25,834,250.40      18,697,548.83    抵押          用于银行借款
无形资产        339,152,473.28     261,556,062.42    抵押      用于银行借款           245,984,657.84     197,691,176.46    抵押          用于银行借款
在建工程        157,749,810.80     157,749,810.80    抵押      用于银行借款            81,654,912.29      81,654,912.29    抵押          用于银行借款
   合计      3,785,017,130.41   2,668,984,702.73                           3,241,070,820.78   2,405,333,222.96
                                                          财务报表附注 第 67页
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(二十三) 短期借款
             项目            期末余额                        上年年末余额
抵押借款                           647,060,000.00              492,780,000.00
保证借款                          1,397,893,423.20            1,175,414,985.76
未终止确认的票据贴现                     258,145,980.73               76,520,000.00
             合计               2,303,099,403.93            1,744,714,985.76
(二十四) 交易性金融负债
                  项目            期末余额                    上年年末余额
交易性金融负债                                1,528,080.00             612,182.86
其中：衍生金融负债                              1,528,080.00             612,182.86
                  合计                   1,528,080.00             612,182.86
(二十五) 应付票据
                  种类            期末余额                    上年年末余额
银行承兑汇票                               336,635,147.42        527,104,875.68
商业承兑汇票                                32,480,000.00
                  合计                 369,115,147.42        527,104,875.68
(二十六) 应付账款
                  项目            期末余额                    上年年末余额
                  合计               1,505,751,100.52       1,196,828,277.94
                  项目             期末余额                  未偿还或结转的原因
邵武永太设备工程款                          46,347,225.62      工程款尚未结算
                  合计               46,347,225.62
                       财务报表附注 第 68页
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(二十七) 合同负债
                项目                        期末余额                         上年年末余额
                合计                             76,813,885.07                428,776,934.50
                项目                        期末余额                      未偿还或结转的原因
客户一                                            30,294,050.86     合同尚未履行完毕
客户二                                            17,588,675.42     合同尚未履行完毕
                合计                             47,882,726.28
(二十八) 应付职工薪酬
         项目           上年年末余额           本期增加              本期减少                期末余额
短期薪酬                  73,708,176.80   447,971,104.22    453,417,026.79       68,262,254.23
离职后福利-设定提存计划           1,833,565.43    31,795,057.78     31,707,869.22        1,920,753.99
         合计           75,541,742.23   479,766,162.00    485,124,896.01       70,183,008.22
          项目          上年年末余额           本期增加               本期减少               期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴        70,155,217.02   389,727,566.93    396,452,152.35       63,430,631.60
（2）职工福利费                 307,363.72    20,656,988.92     20,675,119.75         289,232.89
（3）社会保险费                 991,881.40    22,916,774.94     22,111,872.74        1,796,783.60
其中：医疗保险费                 760,465.03    20,136,713.50     19,252,081.20        1,645,097.33
        工伤保险费            231,416.37     2,617,433.21      2,697,163.31         151,686.27
        生育保险费                             162,628.23           162,628.23
（4）住房公积金                  94,137.00    11,254,291.77     11,240,476.77         107,952.00
（5）工会经费和职工教育经费         2,159,577.66     3,415,481.66      2,937,405.18        2,637,654.14
                            财务报表附注 第 69页
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        项目          上年年末余额           本期增加                  本期减少            期末余额
        合计          73,708,176.80   447,971,104.22    453,417,026.79       68,262,254.23
        项目          上年年末余额           本期增加                  本期减少            期末余额
基本养老保险               1,790,471.50    30,839,975.26        30,753,151.10     1,877,295.66
失业保险费                  43,093.93       955,082.52           954,718.12         43,458.33
        合计           1,833,565.43    31,795,057.78        31,707,869.22     1,920,753.99
(二十九) 应交税费
           税费项目                      期末余额                           上年年末余额
房产税                                       11,159,301.64                    11,238,945.97
增值税                                         4,248,542.56                    9,466,321.52
土地使用税                                       4,741,346.70                    4,741,346.71
企业所得税                                     22,113,084.83                     4,419,583.28
印花税                                         1,871,774.95                    1,409,681.82
残疾人保障金                                      1,378,157.61                    1,366,855.82
城市维护建设税                                      443,224.88                      813,476.65
教育费附加及地方教育费附加                                379,384.00                      656,975.56
个人所得税                                        608,956.70                      513,350.13
环保税及其他                                          9,859.42                        1,592.18
             合计                           46,953,633.29                    34,628,129.64
(三十) 其他应付款
             项目                      期末余额                           上年年末余额
其他应付款项                                    388,834,740.86                  157,162,310.51
             合计                           388,834,740.86                  157,162,310.51
           （1）按款项性质列示
             项目                     期末余额                            上年年末余额
暂借款                                      342,854,180.68                     1,315,772.62
预提费用                                      16,865,563.22                    20,076,269.09
保证金                                        4,488,614.92                     4,710,486.58
                         财务报表附注 第 70页
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          项目              期末余额                 上年年末余额
应退回涉诉预收款项                                         102,535,228.17
其他                            24,626,382.04        28,524,554.05
          合计                 388,834,740.86       157,162,310.51
(三十一) 一年内到期的非流动负债
          项目              期末余额                 上年年末余额
一年内到期的长期借款                  1,279,551,716.25     1,113,315,925.71
一年内到期的长期应付款                  266,777,210.65       271,749,774.69
一年内到期的租赁负债                     1,631,057.86         2,930,993.52
          合计                1,547,959,984.76     1,387,996,693.92
(三十二) 其他流动负债
          项目              期末余额                 上年年末余额
待转销销项税                          4,287,116.40       47,648,847.75
已背书未终止确认的应收票据                 243,378,385.63      272,497,795.82
少数股权回购金融负债                    680,244,480.00      629,856,000.00
回购库存股义务                        29,721,600.00       50,052,000.00
          合计                  957,631,582.03     1,000,054,643.57
(三十三) 长期借款
          项目              期末余额                 上年年末余额
质押借款                                               18,000,000.00
抵押借款                          421,015,058.63      731,189,225.22
保证借款                          393,200,000.00      662,290,000.00
          合计                  814,215,058.63     1,411,479,225.22
(三十四) 租赁负债
          项目               期末余额                上年年末余额
仓库租赁                            1,088,336.12        2,733,644.64
          合计                    1,088,336.12        2,733,644.64
(三十五) 长期应付款
          项目              期末余额                 上年年末余额
                    财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
              项目                                    期末余额                             上年年末余额
长期应付款                                                     75,679,981.11                    194,265,777.17
              合计                                          75,679,981.11                    194,265,777.17
(三十六) 递延收益
  项目        上年年末余额                本期增加                 本期减少                期末余额              形成原因
与资产相关
政府补助
  合计         177,654,064.24       26,080,000.00      24,517,819.56       179,216,244.68
(三十七) 股本
                                             本期变动增（+）减（－）
 项目      上年年末余额                          送        公积金                                        期末余额
                            发行新股                             其他                小计
                                         股        转股
股份总额     925,400,795.00                                    -273,159.00      -273,159.00    925,127,636.00
       说明：根据公司董事会及股东大会审议通过的《关于回购注销激励对象部分已获授
       但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销本次激励计划第一个解除
       限售期内因公司层面业绩考核未完全达标以及不再具备解除限售资格的激励对象合
       计 273,159 股已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购价格为 4.30 元/股。
(三十八) 资本公积
       项目                 上年年末余额                  本期增加               本期减少                   期末余额
资本溢价（股本溢价）                1,247,813,398.54        16,260,802.56            901,424.70     1,263,172,776.40
其他资本公积                    -566,285,621.80         29,563,692.55          16,260,802.56    -552,982,731.81
       合计                  681,527,776.74         45,824,495.11          17,162,227.26     710,190,044.59
       说明：
       解除限售资格从而回购影响 901,424.70 元；
       资产，导致其他资本公积增加 9,917,490.00 元。
                                       财务报表附注 第 72页
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(三十九) 库存股
    项目         上年年末余额           本期增加    本期减少            期末余额
限制性股票           50,052,000.00           20,330,400.00   29,721,600.00
    合计          50,052,000.00           20,330,400.00   29,721,600.00
    说明：本期对达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，终止确认对应的回购义
    务，从而减少“限制性股票”20,330,400.00 元。
                         财务报表附注 第 73页
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(四十) 其他综合收益
                                                                           本期金额
                                                       减：前期计入其                                               减：其他综合收
         项目           上年年末余额           本期所得税前                    减：所得税         税后归属于           税后归属于                   期末余额
                                                       他综合收益当期                                               益当期转入留存
                                         发生额                      费用              母公司          少数股东
                                                        转入损益                                                   收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益    6,480,250.00    -5,525,128.00                           -5,525,128.00                              955,122.00
   其他权益工具投资公允价值变动     49,286,194.42    -3,048,542.80             -441,319.86   -2,607,222.94                           46,678,971.48
其中：外币财务报表折算差额         -35,706,418.13   6,719,823.59                            6,531,418.22     188,405.37             -29,174,999.91
      其他综合收益合计        20,060,026.29    -1,853,847.21             -441,319.86   -1,600,932.72    188,405.37             18,459,093.57
                                                       财务报表附注 第 74页
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(四十一) 专项储备
   项目             上年年末余额                   本期增加                   本期减少                期末余额
安全生产费                10,475,162.65          29,893,814.40          30,415,798.37       9,953,178.68
   合计                10,475,162.65          29,893,814.40          30,415,798.37       9,953,178.68
(四十二) 盈余公积
       项目          上年年末余额                   本期增加                   本期减少               期末余额
法定盈余公积               218,347,987.76                                                  218,347,987.76
       合计            218,347,987.76                                                  218,347,987.76
(四十三) 未分配利润
               项目                                        本期金额                       上期金额
调整前上年年末未分配利润                                                865,509,364.95          1,349,661,779.20
调整后年初未分配利润                                                  865,509,364.95          1,349,661,779.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           -46,100,649.82          -478,353,981.67
减：提取法定盈余公积                                                                             5,798,432.58
期末未分配利润                                                     819,408,715.13           865,509,364.95
(四十四) 营业收入和营业成本
                         本期金额                                                上期金额
  项目
                收入                       成本                       收入                   成本
主营业务         5,201,553,325.95         4,264,347,911.91        4,578,191,749.45      4,025,945,122.32
其他业务           12,028,011.74            19,560,852.22            11,206,083.25        25,655,149.78
  合计         5,213,581,337.69         4,283,908,764.13        4,589,397,832.70      4,051,600,272.10
            营业收入明细：
             项目                                     本期金额                           上期金额
主营业务收入：                                                  5,201,553,325.95           4,578,191,749.45
其中：医药类                                                    743,128,132.87            1,133,659,231.73
   植保类                                                   1,063,816,146.11           1,029,494,398.50
   锂电池及其他材料                                              2,114,358,101.20           1,021,411,381.42
   贸易类                                                   1,280,250,945.77           1,393,626,737.80
                                 财务报表附注 第 75页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目                  本期金额                    上期金额
其他业务收入：                               12,028,011.74           11,206,083.25
其中：销售材料                                 3,095,705.21           7,029,811.26
     租赁收入                               1,218,137.61           1,236,755.13
     其他                                 7,714,168.92           2,939,516.86
             合计                     5,213,581,337.69     4,589,397,832.70
            本期客户合同产生的收入情况如下：
                                     本期金额
       类别
                      营业收入                             营业成本
业务类型：
产品销售收入                    5,212,363,200.08               4,282,659,981.91
       合计                 5,212,363,200.08               4,282,659,981.91
按商品转让时间分类：
在某一时点确认                   5,212,363,200.08               4,282,659,981.91
       合计                 5,212,363,200.08               4,282,659,981.91
(四十五) 税金及附加
             项目               本期金额                      上期金额
房产税                                19,169,009.41              19,546,890.68
城市维护建设税                              2,906,261.59              4,829,037.96
教育费附加                                1,408,176.37              4,083,160.73
土地使用税                              10,253,028.75              11,159,154.35
印花税                                  5,101,317.32              3,737,063.69
车船税及其他                               1,735,812.34              1,503,540.13
             合计                    40,573,605.78              44,858,847.54
(四十六) 销售费用
            项目               本期金额                       上期金额
佣金                                 21,271,557.67              17,292,711.98
市场开发费                              35,837,566.35              29,901,896.04
职工薪酬                               29,863,061.60              24,905,251.97
                     财务报表附注 第 76页
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二○二五年度
财务报表附注
        项目           本期金额                上期金额
保险费                       5,203,363.71       3,781,873.01
业务招待费                     8,613,962.00       6,589,693.89
差旅费                       9,216,976.69       7,153,309.40
股权激励费                      548,351.55         217,478.70
其他                       13,123,523.95      14,075,255.67
        合计              123,678,363.52     103,917,470.66
(四十七) 管理费用
        项目            本期金额               上期金额
职工薪酬                    186,818,621.99     210,427,604.64
折旧摊销                    130,758,309.89     140,268,012.59
环保费                      91,557,453.43      92,104,001.06
办公费                      21,090,398.99      21,834,607.25
安全生产费                    30,375,193.93      13,616,724.40
业务招待费                    11,666,685.10      14,320,987.43
中介机构费                    14,342,023.18      16,865,714.27
车辆费用                      4,519,106.38       4,115,588.56
保险费                       2,804,215.41       2,858,092.28
差旅费                       2,514,005.45       3,202,870.56
股权激励费                    15,447,805.72       9,181,555.07
其他                       38,839,309.58      36,295,122.99
        合计              550,733,129.05     565,090,881.10
(四十八) 研发费用
        项目            本期金额               上期金额
直接材料                     41,655,088.55      43,787,862.07
职工薪酬                     64,571,429.49      55,026,131.04
折旧摊销                     11,562,028.45      11,448,355.17
委外费用                      4,460,136.20       1,641,290.27
其他                        8,010,401.21       8,173,470.92
        合计              130,259,083.90     120,077,109.47
               财务报表附注 第 77页
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二○二五年度
财务报表附注
(四十九) 财务费用
          项目              本期金额                          上期金额
利息费用                         185,052,304.35               160,496,718.33
其中：租赁负债利息费用                     149,945.82                   190,868.36
减：利息收入                         8,720,931.45                13,271,406.94
汇兑损益                          12,394,917.35                -9,339,772.06
其他                            13,121,224.88                 7,061,426.24
          合计                 201,847,515.13               144,946,965.57
(五十) 其他收益
          项目               本期金额                         上期金额
政府补助                          41,138,303.20                27,839,989.31
进项税加计抵减                        2,112,022.00                  -879,965.09
代扣个人所得税手续费                         153,862.91                197,377.75
          合计                  43,404,188.11                27,157,401.97
(五十一) 投资收益
               项目                     本期金额               上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                          13,713,964.13      26,292,875.47
处置交易性金融资产取得的投资收益                        -8,093,978.82       3,799,623.03
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                      3,628,643.07       3,425,642.01
处置衍生金融资产取得的投资收益                            167,327.17
债务重组产生的投资收益                             10,798,468.55
理财产品产生的投资收益                                 51,408.62        648,763.95
               合计                       20,265,832.72      34,166,904.46
(五十二) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源               本期金额                上期金额
交易性金融资产                                 6,033,373.65         102,600.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                    6,033,373.65         102,600.00
交易性金融负债                                  -232,080.00         -291,773.17
少数股权回购金融负债公允价值变动                      -50,388,480.00      -46,656,000.00
               合计                     -44,587,186.35      -46,845,173.17
                    财务报表附注 第 78页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十三) 信用减值损失
            项目                    本期金额                     上期金额
应收票据坏账损失                               5,361,832.80
应收账款坏账损失                              -4,231,107.13          21,401,249.70
应收款项融资减值损失                               -35,030.91               35,030.91
其他应收款坏账损失                             10,766,293.08          24,163,966.73
            合计                        11,861,987.84          45,600,247.34
(五十四) 资产减值损失
            项目                    本期金额                     上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                       -399,124.84          27,079,117.65
固定资产、在建工程减值损失                                                 7,954,286.17
开发支出减值损失                               3,956,547.25          30,254,982.12
            合计                         3,557,422.41          65,288,385.94
(五十五) 资产处置收益
       项目        本期金额             上期金额                计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得           421,108.11     -4,933,810.70               421,108.11
       合计           421,108.11     -4,933,810.70               421,108.11
(五十六) 营业外收入
       项目        本期金额             上期金额                计入当期非经常性损益的金额
赔偿金收入                22,461.03        229,568.10                  22,461.03
其他               10,714,683.19      1,625,852.87             10,714,683.19
       合计        10,737,144.22      1,855,420.97             10,737,144.22
(五十七) 营业外支出
       项目        本期金额             上期金额                计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠               1,478,826.00     1,892,400.00              1,478,826.00
非流动资产毁损报废损失        2,597,972.58     3,132,605.13              2,597,972.58
其他                 6,189,925.19    15,587,098.53              6,189,925.19
       合计         10,266,723.77    20,612,103.66             10,266,723.77
                         财务报表附注 第 79页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十八) 所得税费用
           项目                   本期金额                         上期金额
当期所得税费用                             49,252,474.31               22,879,249.24
递延所得税费用                            -142,870,307.19             -61,161,774.56
           合计                       -93,617,832.88             -38,282,525.32
                     项目                                      本期金额
利润总额                                                          -112,864,171.03
按法定税率计算的所得税费用                                                  -15,033,073.81
子公司适用不同税率的影响                                                    -3,922,848.79
调整以前期间所得税的影响                                                    18,181,021.60
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 3,112,995.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                        -37,366,773.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                  31,233,711.37
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                        -63,756,740.15
研发费加计扣除的影响                                                     -20,493,145.03
其他                                                              -5,572,980.27
所得税费用                                                          -93,617,832.88
(五十九) 每股收益
          基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
          普通股的加权平均数计算：
                项目                     本期金额                   上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润                        -46,100,649.82       -478,353,981.67
本公司发行在外普通股的加权平均数                         915,245,742.00        913,760,795.00
基本每股收益                                               -0.05              -0.52
其中：持续经营基本每股收益                                        -0.05              -0.50
     终止经营基本每股收益                                      0.00               -0.02
                          财务报表附注 第 80页
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二○二五年度
财务报表附注
           稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
           发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
             项目              本期金额                  上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）          -46,100,649.82       -478,353,981.67
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）          916,685,742.00        915,700,795.00
稀释每股收益                                    -0.05               -0.52
其中：持续经营稀释每股收益                             -0.05               -0.50
     终止经营稀释每股收益                            0.00               -0.02
(六十) 现金流量表项目
           （1）收到的其他与经营活动有关的现金
             项目              本期金额                  上期金额
政府补助收入                         39,413,499.82         64,819,326.21
利息收入                               8,720,931.45      13,271,406.94
往来款                            21,485,684.12         25,176,199.39
诉讼解冻款                         209,748,340.30
其他                                 2,827,918.67        1,865,091.92
             合计               282,196,374.36        105,132,024.46
           （2）支付的其他与经营活动有关的现金
             项目              本期金额                  上期金额
科研费                                46,115,224.75     53,602,623.26
环保费                                91,557,453.43     92,104,001.06
差旅费                                11,730,982.14     10,356,179.96
中介顾问费                              14,342,023.18     16,865,714.27
安全生产费                              30,375,193.93     13,616,724.40
佣金                                 21,271,557.67      17,292,711.98
业务招待费                              20,280,647.10     20,910,681.32
保险费                                 8,007,579.12       6,639,965.29
办公费                                21,090,398.99     21,834,607.25
捐赠支出                                1,478,826.00       1,892,400.00
退回肥东国轩保证金                      102,535,228.17
其他                             139,399,109.09       128,043,158.78
             合计                508,184,223.57       383,158,767.57
                    财务报表附注 第 81页
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二○二五年度
财务报表附注
          （1）收到的其他与投资活动有关的现金
            项目              本期金额                  上期金额
期货期权保证金                             835,488.00
            合计                      835,488.00
          （2）支付的其他与投资活动有关的现金
            项目               本期金额                 上期金额
期货期权保证金                           12,147,312.94
            合计                    12,147,312.94
          （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
            项目              本期金额                  上期金额
融资租赁收到的现金                     170,186,470.08       399,010,000.00
其他暂借款                        1,103,100,000.00
            合计               1,273,286,470.08      399,010,000.00
          （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
            项目              本期金额                  上期金额
融资租赁支付的现金                     307,358,794.80       199,246,493.49
支付租赁负债本金                           3,095,190.00      3,021,613.29
支付限制性股票回购款                         1,174,583.70
其他暂借款                         763,410,000.00
            合计               1,075,038,568.50      202,268,106.78
                   财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
        （3）筹资活动产生的各项负债的变动
                                                本期增加                                      本期减少
        项目            上年年末余额                                                                                         期末余额
                                         现金变动               非现金变动              现金变动            非现金变动
短期借款                  1,744,714,985.76   3,516,579,837.97   18,909,400.00   2,864,156,954.00     112,947,865.80   2,303,099,403.93
长期借款（含一年内到期的长期借款）     2,524,795,150.93    698,894,000.00     1,167,623.93   1,131,089,999.98                      2,093,766,774.88
长期应付款（含一年内到期的长期应付款）    466,015,551.86     170,186,470.08    13,613,964.62    307,358,794.80                        342,457,191.76
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）        5,664,638.16                                          3,095,190.00        (149,945.82)      2,719,393.98
其他应付款                                    1,103,100,000.00     246,575.34     763,410,000.00                        339,936,575.34
合计                    4,741,190,326.71   5,488,760,308.05   33,937,563.89   5,069,110,938.78     112,797,919.98   5,081,979,339.89
                                         财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
(六十一) 现金流量表补充资料
             补充资料                     本期金额              上期金额
净利润                                    -19,246,338.15   -522,911,181.83
加：信用减值损失                               11,861,987.84     45,600,247.34
  资产减值损失                                 3,557,422.41    65,288,385.94
  固定资产折旧                              479,395,359.32    459,000,204.99
  油气资产折耗
  使用权资产折旧                                2,792,903.71      3,086,567.42
  无形资产摊销                               46,672,914.69     44,034,820.32
  长期待摊费用摊销                               9,948,338.52    10,448,230.25
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                          -421,108.11      4,933,810.70
  （收益以“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    2,597,972.58      3,132,605.13
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  44,587,186.35     46,845,173.17
  财务费用（收益以“－”号填列）                     190,889,785.62    148,268,179.71
  投资损失（收益以“－”号填列）                      -20,265,832.72    -34,166,904.46
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -152,312,228.29    -56,662,372.32
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -916,888.76      -4,499,402.23
  存货的减少（增加以“－”号填列）                    -119,661,915.71    83,893,757.03
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -243,318,945.07   -403,791,238.45
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -327,718,467.78    -17,115,045.19
  其他                                   19,526,569.46     13,745,152.12
经营活动产生的现金流量净额                          -72,031,284.09   -110,869,010.36
现金的期末余额                               107,646,796.26    213,923,592.02
减：现金的期初余额                             213,923,592.02    551,577,688.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          -106,276,795.76   -337,654,096.08
                       财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
                  项目                        期末余额                    上年年末余额
一、现金                                          107,646,796.26         213,923,592.02
其中：库存现金                                           250,839.36            244,730.00
   可随时用于支付的银行存款                               107,395,956.90         213,678,862.02
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额                                107,646,796.26         213,923,592.02
            不属于现金及现金等价物的货币资金：
                                                               不属于现金及现金等价
       项目               期末余额              上年年末余额
                                                                    物的理由
银行承兑汇票保证金                215,484,980.42     246,866,495.03     受限
保函保证金                       673,994.48         893,587.42      受限
信用证保证金                                       12,857,100.00     受限
期货保证金                     12,147,312.94        835,488.00      受限
诉讼冻结资金                     7,655,909.92     213,905,018.79     受限
质押的定期存单                   79,803,558.83      50,000,000.00     受限
       合计                315,765,756.59     525,357,689.24
            （1）供应商融资安排的条款和条件
            本公司通过商业银行提供的供应链金融服务平台办理反向保理、国内信用证
            业务，对因向本公司销售商品、提供劳务等产生应收账款的供应商提供融资
            服务，参与的供应商可从银行收到款项。根据供应商融资安排，待约定的融
            资期限(一般为 1 年)到期时，由本公司向银行偿付相应款项。在银行代为向供
            应商支付货款时，本公司终止对相关应付账款的确认，同时形成对银行的负
            债。
            （2）属于供应商融资安排的金融负债
                 列报项目                       期末余额                    上年年末余额
短期借款                                          18,909,400.00           41,664,107.00
其中：供应商已从融资提供方收到的款项                            18,909,400.00           41,664,107.00
                             财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
         （3）付款到期日区间
                                    期末                       期初
属于供应商融资安排的金融负债          自收到发票后的 30 天至 90 天       自收到发票后的 30 天至 90 天
         （4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类
         型和影响
                类型                           本期金额             上期金额
银行借款直接支付给供应商账户，短期借款增加，应付账款减少                 18,909,400.00     41,664,107.00
         的重大活动及财务影响
(六十二) 外币货币性项目
        项目           期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金                                                           63,447,367.98
其中：美元                      7,771,621.63     7.0288             54,625,174.14
   欧元                       404,980.88      8.2355                3,335,220.04
   印度尼西亚卢比             4,023,321,901.37     0.0004                1,677,725.23
   巴基斯坦卢比                 32,912,957.16     0.0251                 825,917.75
   尼日利亚奈拉               491,444,562.10      0.0048                2,374,168.68
   越南盾                  158,684,101.00      0.0003                  42,527.34
   菲律宾比索                    198,468.89      0.1195                  23,717.03
   港币                         36,708.29     0.8813                  32,351.02
   孟加拉塔卡                   1,086,230.00     0.0572                  62,143.22
   哥伦比亚比索                  7,714,893.31     0.0019                  14,380.56
   泰铢                      1,950,588.29     0.2225                 434,042.97
应收账款                                                          701,873,717.50
其中：美元                     93,164,497.20     7.0288            654,834,617.93
   欧元                         58,662.04     8.2355                 483,111.23
   巴基斯坦卢比               149,843,182.84      0.0251                3,760,164.83
   尼日利亚奈拉               136,023,180.00      0.0048                 657,127.98
   印度尼西亚卢比           100,503,467,631.15     0.0004             41,909,946.00
                       财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
        项目         期末外币余额               折算汇率            期末折算人民币余额
   泰铢                  1,028,000.00         0.2225            228,749.53
其他应收款                                                       28,313,715.33
其中：美元                    289,537.67         7.0288           2,035,102.37
   港币                  1,018,613.28         0.8813            897,703.88
   印度尼西亚卢比          2,229,239,808.20        0.0004            929,593.00
   巴基斯坦卢比                615,000.00         0.0251             15,432.81
   尼日利亚奈拉           5,044,372,750.14        0.0048          24,369,364.76
   越南盾               110,350,000.00         0.0003             29,573.80
   泰铢                    166,029.48         0.2225             36,944.71
应付账款                                                         6,597,695.19
其中：美元                    599,230.30         7.0288           4,211,869.93
   印度尼西亚卢比          3,780,210,849.00        0.0004           1,576,347.92
   巴基斯坦卢比             25,872,487.48         0.0251            649,244.20
   泰铢                    720,087.46         0.2225            160,233.14
其他应付款                                                         824,497.56
其中：美元                     49,200.00         7.0288            345,816.96
   港币                      7,500.00         0.8813               6,609.75
   巴基斯坦卢比              1,750,096.00         0.0251             43,916.91
   尼日利亚奈拉             83,636,337.83         0.0048            404,047.15
   菲律宾比索                  85,845.71         0.1195             10,258.56
   印度尼西亚卢比            17,490,777.00         0.0004               7,293.65
   泰铢                     29,456.29         0.2225               6,554.58
(六十三) 租赁
             项目                        本期金额               上期金额
租赁负债的利息费用                                 149,945.82          190,868.36
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租
赁费用
与租赁相关的总现金流出                              3,665,666.15        3,567,057.00
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二○二五年度
财务报表附注
                （1）经营租赁
                                                    本期金额                             上期金额
经营租赁收入                                                     1,218,137.61                    1,236,755.13
六、         研发支出
(一)        研发支出
                 项目                                 本期金额                             上期金额
直接材料                                                      43,639,562.88                   45,388,515.65
职工薪酬                                                      73,950,862.17                   62,534,804.65
折旧摊销                                                      17,004,843.98                   17,362,971.89
委外费用                                                       4,516,928.65                    4,776,856.28
其他                                                         9,879,593.29                   10,315,102.99
                 合计                                    148,991,790.97                    140,378,251.46
其中：费用化研发支出                                             130,259,083.90                    120,077,109.47
       资本化研发支出                                            18,732,707.07                   20,301,141.99
(二)        开发支出
                                 本期增加金额                     本期减少金额
  项目            上年年末余额                                                                     期末余额
                                 内部开发支出            确认为无形资产             计入当期损益
原料药项目                              4,869,999.62                                            4,869,999.62
制剂项目             46,410,879.43    11,105,165.04      25,039,684.16        3,956,547.25    28,519,813.06
其他                                 2,757,542.41                                            2,757,542.41
  合计             46,410,879.43    18,732,707.07      25,039,684.16        3,956,547.25    36,147,355.09
                                                  预计经济利益产生                           确定资本化开始时点
      项目         期末研发进度          预计完成时间                              资本化开始时点
                                                     方式                                  的具体依据
原料药项目           中试进行             2026-2028 年      通过产品生产、销售          2025.3-2025.6   开始中试
                中试进行~FDA 申
制剂项目                             2026 年-2027 年    通过产品生产、销售          2023.1-2025.1   开始中试
                报、CDE 审评中
                                        财务报表附注 第 88页
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            上年年末       本期增加金额                本期减少金额                 减值测
  项目                                                         期末余额
             余额       计提            其他      转销          其他          试情况
制剂项目               3,956,547.25          3,956,547.25
  合计               3,956,547.25          3,956,547.25
七、     合并范围的变更
(一)    非同一控制下企业合并
       无。
(二)    同一控制下企业合并
       无。
(三)    反向购买
       无。
(四)    处置子公司
       无。
(五)    其他原因的合并范围变动
       入合并范围。
       业务纳入合并。
                                  财务报表附注 第 89页
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八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                持股比例(%)
 子公司名称            注册资本        主要经营地         注册地    业务性质                                取得方式
                                                           直接             间接
滨海永太        16000 万元人民币       江苏省滨海县   江苏省滨海县     制造业       100.00                  同一控制下企业合并
上海浓辉        1000 万元人民币        上海松江区    上海松江区      商业        100.00                  非同一控制下企业合并
永太高新        30000 万元人民币       福建省邵武市   福建省邵武市     制造业        75.00                  设立或投资
鑫辉矿业        3500 万元人民币        海南省琼中县   海南省琼中县     矿产开采       70.00                  非同一控制下企业合并
永太药业        40000 万元人民币       浙江省台州市   浙江省台州市     制造业       100.00                  设立或投资
永太科技（美国） 1443.29 万元美元         美国       美国         商业        100.00                  设立或投资
山东永太        10000 万元人民币       山东省沾化区   山东省沾化区     制造业       100.00                  设立或投资
永太新材料       10000 万元人民币       浙江省台州市   浙江省台州市     制造业       100.00                  设立或投资
上海永太        2500 万元人民币        上海浦东新区   上海浦东新区     服务业、商业     90.00          10.00   非同一控制下企业合并
永太新能源       33000 万元人民币       浙江省台州市   浙江省台州市     制造业       100.00                  非同一控制下企业合并
上海永阔        100 万元人民币         上海松江区    上海松江区      服务业                      100.00   非同一控制下企业合并
香港浓辉        1 万元港币            香港       香港         贸易                       100.00   设立或投资
浙江手心        2034.8152 万元人民币   浙江省杭州市   浙江省杭州市     制造业       100.00                  非同一控制下企业合并
佛山手心        21315 万元人民币       广东省佛山市   广东省佛山市     制造业        90.00                  非同一控制下企业合并
永太手心        40000 万元人民币       浙江省台州市   浙江省台州市     制造业       100.00                  设立或投资
重庆永原盛       17000 万元人民币       重庆市      重庆市        制造业        51.00                  设立或投资
                                        财务报表附注 第 90页
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财务报表附注
                                                                     持股比例(%)
 子公司名称               注册资本           主要经营地         注册地    业务性质                               取得方式
                                                                直接             间接
江苏苏滨           7460 万元人民币           江苏省滨海县   江苏省滨海县     制造业                      85.00   非同一控制下企业合并
江苏汇鸿           4486 万元人民币           江苏省滨海县   江苏省滨海县     制造业                      72.25   非同一控制下企业合并
滨海美康           10000 万元人民币          江苏省滨海县   江苏省滨海县     制造业      100.00                  非同一控制下企业合并
内蒙古永太          129100 万元人民币         内蒙古乌海市   内蒙古乌海市     制造业      100.00                  设立或投资
新香港浓辉          10 万元美元              香港       香港         贸易                      100.00   设立或投资
杭州永太           1000 万元人民币           浙江省杭州市   浙江省杭州市     服务业      100.00                  设立或投资
印尼浓辉           1000000.2761 万元印尼盾   印度尼西亚    印度尼西亚      贸易                       80.00   设立或投资
菲律宾浓辉          69.9999 万元比索         菲律宾      菲律宾        贸易                       99.90   非同一控制下企业合并
尼日利亚浓辉         990 万元奈拉             尼日利亚     尼日利亚       贸易                       98.00   设立或投资
LIDEAL MINES
LIMITED
巴基斯坦浓辉         2000 万元卢比            巴基斯坦     巴基斯坦       贸易                       90.00   设立或投资
哥伦比亚浓辉         18000 万元比索           哥伦比亚     哥伦比亚       贸易                      100.00   设立或投资
孟加拉浓辉          1090 万元塔卡            孟加拉      孟加拉        贸易                       99.00   设立或投资
永太氟乐           12000 万元人民币          浙江省台州市   浙江省台州市     制造业       80.00                  设立或投资
杭州永太手心         20000 万元人民币          浙江省杭州市   浙江省杭州市     制造业       51.00          49.00   设立或投资
越南浓辉           10 万元美元              越南       越南         贸易                      100.00   设立或投资
永太氟源           15000 万元人民币          福建省邵武市   福建省邵武市     制造业       65.00                  设立或投资
柬埔寨浓辉          10 万元美元              柬埔寨      柬埔寨        贸易                      100.00   设立或投资
                                              财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
                                                                             持股比例(%)
 子公司名称             注册资本           主要经营地         注册地     业务性质                                        取得方式
                                                                        直接             间接
泰国浓辉         500 万元泰铢             泰国       泰国          贸易                               100.00   设立或投资
                                                       科学研究和技术
上海芯氟         1000 万元              上海市      上海市                              67.00                设立或投资
                                                       服务业
巴西浓辉         100 万雷亚尔             巴西       巴西          贸易                  100.00                设立或投资
尼日利亚森威       10000 万元奈拉           尼日利亚     尼日利亚        贸易                               100.00   设立或投资
       注：
       尚未办妥，尚无法开展经营业务，故未将该公司纳入合并报表范围。
(二)    在合营安排或联营企业中的权益
                                                              持股比例(%)          对合营企业或联营企业投          对本公司活动是
      合营企业或联营企业名称         主要经营地    注册地          业务性质
                                                             直接       间接            资的会计处理方法        否具有战略性
上海安必生制药技术有限公司             上海      上海      科学研究和技术服务业          13.42            权益法                  否
                                             财务报表附注 第 92页
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                     期末余额/本期金额                 上年年末余额/上期金额
                   上海安必生制药技术有限公司              上海安必生制药技术有限公司
总资产                        1,340,047,511.19         1,258,545,622.89
营业收入                        328,927,352.20           431,037,363.31
净利润                          93,827,879.50           182,009,788.97
综合收益总额                       93,827,879.50           182,009,788.97
本期收到的来自联营企业的股利                2,348,684.21               2,348,684.21
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
           类型          本期金额                       上期金额
与资产相关的政府补助                  24,517,819.56             18,299,121.15
与收益相关的政府补助                  16,620,483.64                9,540,868.16
           合计               41,138,303.20             27,839,989.31
                    财务报表附注 第 93页
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(二)   涉及政府补助的负债项目
                           本期新增            本期计入营业     本期转入其他           本期冲减成本                           与资产相关/与
  负债项目    上年年末余额                                                                其他变动    期末余额
                           补助金额            外收入金额       收益金额             费用金额                             收益相关
                                                                                                        与资产相关政
递延收益      177,654,064.24   26,080,000.00               24,517,819.56                   179,216,244.68
                                                                                                        府补助
(三)   本期无政府补助退回的情况。
                                                    财务报表附注 第 94页
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十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
      确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等
      部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管
      领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
      本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
      委员会。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎
           不会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设
           定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方
           获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
           用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
           用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
           式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
           的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券
           以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
           拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从
           主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
           本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                     财务报表附注 第 95页
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财务报表附注
                                                   期末余额
  项目                                                              未折现合同金额
                                                                       合计
短期借款       2,335,482,083.40                                       2,335,482,083.40   2,303,099,403.93
应付票据        369,115,147.42                                         369,115,147.42     369,115,147.42
应付账款       1,505,751,100.52                                       1,505,751,100.52   1,505,751,100.52
其他应付款       388,834,740.86                                         388,834,740.86     388,834,740.86
一年内到期的非
流动负债
租赁负债                            2,567,160.47                          2,567,160.47      1,088,336.12
长期应付款                          76,798,633.44                        76,798,633.44      75,679,981.11
长期借款         30,252,736.02    840,014,494.08     21,114,166.67     891,381,396.77     814,215,058.63
  合计       6,222,714,446.07   919,380,287.99     21,114,166.67    7,163,208,900.73   7,005,743,753.35
                                                 上年年末余额
  项目                                               5 年及     未折现合同金额合
                                                   以上                 计
短期借款      1,806,977,569.08                                       1,806,977,569.08    1,744,714,985.76
应付票据       527,104,875.68                                         527,104,875.68      527,104,875.68
应付账款      1,196,828,277.94                                       1,196,828,277.94    1,196,828,277.94
其他应付款      157,162,310.51                                         157,162,310.51      157,162,310.51
一年内到期的
非流动负债
租赁负债                             2,567,160.47                        2,567,160.47       2,733,644.64
长期应付款                          203,902,159.64                     203,902,159.64      194,265,777.17
长期借款        53,811,250.81     1,490,780,333.79                   1,544,591,584.60    1,411,479,225.22
  合计      5,147,104,798.48    1,697,249,653.90                   6,844,354,452.38    6,622,285,790.84
          金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
          动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
          （1）利率风险
          利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
          动的风险。
          固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
                                 财务报表附注 第 96页
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          现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
          比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
          本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
          于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
          的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
          （2）汇率风险
          汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
          动的风险。
          本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
          外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
          汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
          换合约。
          本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币
          金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                          期末余额                                               上年年末余额
 项目
           美元             其他外币                合计               美元             其他外币              合计
货币资金     54,625,174.14    8,822,193.84      63,447,367.98    89,954,563.29    6,665,427.37    96,619,990.66
应收账款    654,834,617.93   47,039,099.57     701,873,717.50   623,253,927.26   23,357,715.75   646,611,643.01
其他应收款     2,035,102.37   26,278,612.96      28,313,715.33                     5,547,275.55     5,547,275.55
小计      711,494,894.44   82,139,906.37     793,634,800.81   713,208,490.55   35,570,418.67   748,778,909.22
应付账款      4,211,869.93    2,385,825.26       6,597,695.19     3,201,394.34    2,131,840.48     5,333,234.82
其他应付款      345,816.96      478,680.60         824,497.56                       691,958.28       691,958.28
小计        4,557,686.89    2,864,505.86       7,422,192.75     3,201,394.34    2,823,798.76     6,025,193.10
 合计     716,052,581.33   85,004,412.23     801,056,993.56   716,409,884.89   38,394,217.43   754,804,102.32
          于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
          元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 33,208,846.80 元（2024 年 12
          月 31 日： 37,137,685.81 元）
                                 。
                                         财务报表附注 第 97页
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财务报表附注
            （3）其他价格风险
            其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
            险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
            本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
            的风险。
(二)    金融资产转移
金融资产转移             已转移金融资产                                          终止确认情况的判断
                                              终止确认情况
      方式         性质           金额                                       依据
                                            截止资产负债表日已
                                            背书/贴现未到期的
            一般商业银行承兑的
背书/贴现                     528,325,405.33    金额 249,827,710.36，
            商业银行承兑汇票
                                            未终止确认，其余到
                                            期兑付，故终止确认
                                                                    兑付主体信用较高且
            具有较高信用的商业
                                                                    历史未发生逾期兑付
背书/贴现       银行承兑的银行承兑    1,238,010,490.03   全部终止确认
                                                                    的情况，在背书/贴现
            汇票
                                                                    时终止确认
            数字化应收账款债权                                               公司已转移金融资产
背书/贴现       凭证（时代融单）对     278,005,149.84    全部终止确认                  所有权上几乎所有风
            应的应收账款                                                  险和报酬
      合计                 2,044,341,045.20
                                                                     与终止确认相关的
            项目          金融资产转移的方式                终止确认金额
                                                                      利得或损失
银行承兑汇票                  背书/贴现                    1,516,508,185.00           753,306.43
数字化应收账款债权凭证
                        背书/贴现                     278,005,149.84           4,164,679.64
（时代融单）对应的应收账款
            合计                                   1,794,513,334.84          4,917,986.07
                         财务报表附注 第 98页
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十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                    期末公允价值
           项目       第一层次公   第二层次公          第三层次公允
                                                               合计
                    允价值计量   允价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产                    7,329,373.65                      7,329,373.65
期损益的金融资产
 （1）衍生金融资产                  7,329,373.65                      7,329,373.65
◆应收款项融资                                     25,059,585.66    25,059,585.66
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资                                   84,071,111.51    84,071,111.51
持续以公允价值计量的资产总额              7,329,373.65   109,130,697.17   116,460,070.82
◆交易性金融负债                    1,528,080.00                      1,528,080.00
 （1）衍生金融负债                  1,528,080.00                      1,528,080.00
持续以公允价值计量的负债总额              1,528,080.00                      1,528,080.00
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产                                       599,943.92       599,943.92
非持续以公允价值计量的资产总额                               599,943.92       599,943.92
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      持有的交易性金融资产、负债为外汇期权合约、外汇远期合约，以相关银行确认的
      期末报价信息作为公允价值计量依据。持有的交易性金融资产为期货，以相关公开
      交易市场价格作为公允价值计量依据。
                    财务报表附注 第 99页
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(三)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      参考，综合考虑流动性折价作为公允价值的计量依据。
      化，所以公司按净资产为公允价值的合理估计对其进行计量。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四)   其他关联方情况
            其他关联方名称                   其他关联方与本公司的关系
浙江永太控股有限公司                      本公司股东、同一实际控制人控制的企业
宜昌诚邦药业有限公司                      本公司参股的联营企业
                      财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
(五)   关联交易情况
                                                                                                               担保是否已
           担保方名称      被担保方名称       保证合同金额               担保金额                  担保起始日               担保到期日
                                                                                                               经履行完毕
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                400,000,000.00   319,310,000.00   2024 年 9 月 6 日     2026 年 9 月 5 日     否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                105,000,000.00    69,200,000.00   2024 年 2 月 7 日     2029 年 2 月 26 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                100,000,000.00   100,000,000.00   2022 年 6 月 29 日    2025 年 12 月 31 日   否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                200,000,000.00   195,960,000.00   2024 年 9 月 26 日    2027 年 9 月 26 日    否
                                王莺妹：200,000,000.00                       2025 年 12 月 9 日    2028 年 12 月 9 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹       公司                                 167,480,000.00
                               控股公司：200,000,000.00                       2025 年 7 月 14 日    2026 年 7 月 14 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                215,000,000.00   134,000,000.00   2023 年 4 月 10 日    2026 年 4 月 10 日    否
浙江永太控股有限公司           公司                200,000,000.00     6,400,000.00   2022 年 12 月 2 日    2025 年 12 月 2 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                200,000,000.00   138,000,000.00   2025 年 2 月 13 日    2026 年 2 月 12 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                160,000,000.00   134,680,000.00   2024 年 10 月 30 日   2025 年 10 月 27 日   否
王莺妹                  公司                 57,870,000.00    49,995,000.00   2025 年 3 月 27 日    2035 年 3 月 26 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                176,000,000.00   160,000,000.00   2023 年 4 月 10 日    2026 年 4 月 10 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                300,000,000.00   298,800,000.00   2023 年 5 月 19 日    2028 年 5 月 19 日    否
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                300,000,000.00   179,850,000.00   2025 年 12 月 29 日   2028 年 12 月 31 日   否
                               控股公司：180,000,000.00
浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝   公司                                 180,000,000.00   2025 年 12 月 15 日   2027 年 1 月 4 日     否
                                王莺妹：300,000,000.00
公司、王莺妹               内蒙古永太             150,000,000.00   100,000,000.00   2025 年 12 月 17 日   2026 年 12 月 16 日   否
                                     财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
                                                                                                          担保是否已
         担保方名称    被担保方名称     保证合同金额                担保金额                  担保起始日               担保到期日
                                                                                                          经履行完毕
公司、王莺妹、何人宝       内蒙古永太            300,000,000.00    60,000,000.00   2020 年 10 月 8 日    2026 年 10 月 8 日    否
公司、王莺妹、何人宝       内蒙古永太            400,000,000.00   297,500,000.00   2023 年 6 月 13 日    2029 年 6 月 12 日    否
公司、王莺妹、何人宝       内蒙古永太            200,000,000.00   199,989,949.90   2024 年 11 月 5 日    2027 年 11 月 5 日    否
公司               内蒙古永太             50,000,000.00    49,990,000.60   2025 年 1 月 16 日    2026 年 1 月 15 日    否
公司、王莺妹、何人宝       内蒙古永太            120,000,000.00   115,000,000.00   2025 年 2 月 27 日    2028 年 2 月 26 日    否
公司               内蒙古永太             50,000,000.00    48,500,000.00   2025 年 6 月 16 日    2032 年 6 月 15 日    否
公司、王莺妹           上海浓辉              34,000,000.00    33,212,000.00   2025 年 3 月 14 日    2026 年 9 月 6 日     否
公司               上海浓辉             170,000,000.00   116,911,888.00   2025 年 1 月 22 日    2030 年 1 月 22 日    否
公司               上海浓辉              48,500,000.00    48,500,000.00   2025 年 1 月 15 日    2026 年 1 月 14 日    否
公司               上海浓辉              24,000,000.00    15,000,000.00   2024 年 3 月 27 日    2027 年 3 月 26 日    否
公司               上海浓辉              30,000,000.00    30,000,000.00   2025 年 6 月 20 日    2028 年 6 月 20 日    否
公司、王莺妹           上海浓辉              50,000,000.00    35,000,000.00   2024 年 10 月 31 日   2034 年 10 月 23 日   否
公司               永太高新              96,000,000.00    96,000,000.00   2023 年 12 月 28 日   2026 年 12 月 27 日   否
公司、王莺妹           永太高新             100,000,000.00    88,800,000.00   2025 年 9 月 23 日    2026 年 9 月 23 日    否
公司               永太高新             400,000,000.00   240,000,000.00   2022 年 9 月 29 日    2028 年 9 月 29 日    否
公司               永太高新              70,000,000.00    70,000,000.00   2025 年 1 月 24 日    2026 年 1 月 1 日     否
                            公司：110,000,000.00                       2025 年 12 月 29 日   2027 年 12 月 28 日
公司、王莺妹、何人宝       永太新能源                              79,410,000.00                                         否
                           王莺妹：200,000,000.00                       2025 年 9 月 28 日    2027 年 9 月 27 日
公司               永太新能源             95,000,000.00                -   2025 年 12 月 29 日   2035 年 12 月 29 日   否
                               财务报表附注 第 102页
浙江永太科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                    担保是否已
         担保方名称    被担保方名称   保证合同金额             担保金额                 担保起始日               担保到期日
                                                                                                    经履行完毕
公司、王莺妹、何人宝       永太手心        170,000,000.00   30,000,000.00   2023 年 4 月 10 日    2026 年 4 月 10 日    否
王莺妹              浙江手心         30,000,000.00   30,000,000.00   2024 年 7 月 26 日    2027 年 7 月 26 日    否
公司、王莺妹           浙江手心         50,000,000.00   50,000,000.00   2024 年 6 月 24 日    2029 年 6 月 24 日    否
公司               浙江手心         55,000,000.00   49,826,000.00   2023 年 1 月 31 日    2026 年 1 月 30 日    否
王莺妹              浙江手心         45,000,000.00   35,000,000.00   2024 年 12 月 27 日   2029 年 12 月 31 日   否
公司               浙江手心         35,000,000.00   30,000,000.00   2025 年 1 月 6 日     2030 年 1 月 6 日     否
公司               杭州永太手心      100,000,000.00   70,000,000.00   2025 年 11 月 10 日   2035 年 11 月 9 日    否
公司               佛山手心         10,000,000.00   10,000,000.00   2025 年 8 月 21 日    2035 年 12 月 31 日   否
公司               佛山手心         10,000,000.00   10,000,000.00   2025 年 12 月 8 日    2026 年 11 月 20 日   否
                            财务报表附注 第 103页
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      二○二五年度
      财务报表附注
                   项目                                  本期金额                            上期金额
      关键管理人员薪酬                                                761.40 万元                       887.19 万元
      (六)   关联方应收应付等未结算项目
                                                       期末余额                           上年年末余额
       项目名称               关联方
                                                账面余额           坏账准备             账面余额           坏账准备
      其他应收款
                  宜昌诚邦药业有限公司                     560,000.00     112,000.00       560,000.00        28,000.00
十三、 股份支付
(一)     股份支付总体情况
             本期授予
                                                                                          本期失效的各项
             的各项权        本期行权的各项权益工具                    本期解锁的各项权益工具
 授予对象                                                                                         权益工具
              益工具
  类别
              数    金
                           数量              金额             数量              金额            数量              金额
              量    额
部分董事、高
级管理人员、
中层管理人                   4,454,841.00   19,155,816.30   4,454,841.00   19,155,816.30   273,159.00    1,174,583.70
员、核心技术
（业务）人员
  合计                    4,454,841.00   19,155,816.30   4,454,841.00   19,155,816.30   273,159.00    1,174,583.70
            期末发行在外的股份期权或其他权益工具
                                                              期末发行在外的限制性股票
                 授予对象类别
                                               行权价格的范围                           合同剩余期限
      部分董事、高级管理人员、中层管理人员、
                                           每份 4.3 元                   第二批：7 个月；第三批：19 个月；
      核心技术（业务）人员
                                         财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
(二)    以权益结算的股份支付情况
                                             限制性股票根据授予日市价、激励对象的认购价
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                             格因素确定其公允价值。
授予日权益工具公允价值的重要参数                             授予日的股票收盘价
                                             在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据                               可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
                                             修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                            无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                   41,538,442.55
(三)    股份支付费用
                         本期金额                                    上期金额
                         以现金结                                    以现金结
 授予对象    以权益结算                                   以权益结算的
                         算的股份        合计                          算的股份      合计
         的股份支付                                    股份支付
                          支付                                      支付
部分董事、高
级管理人员、
中层管理人    19,646,202.55           19,646,202.55   11,506,600.00          11,506,600.00
员、核心技术
（业务）人员
  合计     19,646,202.55           19,646,202.55   11,506,600.00          11,506,600.00
                               财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
十四、 承诺及或有事项
(一)    重要承诺事项
                                                                     抵押/质押资产的账面价值
 抵押/质押人                                                                        长期股权投资          其他权益工
             应收账款   投资性房地产          固定资产             无形资产               在建工程                                          用途   最高额合同
                                                                                    /其他          具投资
公司                  16,624,931.01     3,255,004.00                                                             用于银行借款       35,140,000.00
公司                                   66,727,418.90   23,368,277.61                                             用于银行借款       11,700,000.00
公司                    823,835.60      9,062,191.60                                                             用于银行借款      134,000,000.00
公司                                  127,132,628.30   22,790,832.66                                             用于银行借款      219,220,000.00
公司                                                                             45,000,000.00                   用于银行借款       18,000,000.00
公司                                   66,961,954.43                                                             用于融资租赁       70,000,000.00
公司                                   22,943,021.77                                                             用于融资租赁       44,000,000.00
公司                                   50,492,506.20                                                             用于融资租赁      100,000,000.00
公司                                    3,058,557.68                                                             用于融资租赁       45,000,000.00
公司                                   36,745,711.13                                                             用于融资租赁       50,000,000.00
公司                                                                                             83,091,525.50   司法诉讼
佛山手心                                  9,844,499.40   11,435,600.00                                             用于银行借款       57,870,000.00
杭州永太手心                                               32,760,000.00                                             用于银行借款       57,870,000.00
内蒙古永太                                                 6,141,530.56                                             用于银行借款      400,000,000.00
内蒙古永太                                56,303,053.27   37,243,274.10                                             用于银行借款      300,000,000.00
内蒙古永太                               228,199,026.55                                                             用于银行借款      150,000,000.00
                                                       财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
                                                                    抵押/质押资产的账面价值
 抵押/质押人                                                                               长期股权投资   其他权益工
           应收账款           投资性房地产   固定资产             无形资产               在建工程                                   用途    最高额合同
                                                                                       /其他     具投资
内蒙古永太                                                                 34,187,303.52                    用于融资租赁        30,000,000.00
内蒙古永太                                                                 50,606,755.07                    用于融资租赁        50,000,000.00
内蒙古永太                               34,710,306.63                                                      用于融资租赁        50,000,000.00
山东永太                                10,623,163.11   13,996,984.32                                      用于银行借款        39,690,000.00
山东永太                                 6,412,091.11                                                      用于融资租赁        50,000,000.00
上海浓辉      52,663,831.54                                                                                用于开立银行承兑汇票
上海永太                                 5,490,221.67                                                      用于银行借款        40,000,000.00
永太高新                                80,518,975.69   14,824,574.50                                      用于银行借款       400,000,000.00
永太高新                               144,601,019.86   14,554,818.50                                      用于银行借款       270,000,000.00
永太高新                                47,897,612.85                     72,955,752.21                    用于融资租赁        80,000,000.00
永太手心                               182,474,867.51   55,268,514.16                                      用于银行借款       267,140,000.00
永太新材料                               29,568,704.12   11,099,825.76                                      用于银行借款        10,000,000.00
永太新能源                              108,630,345.72    8,577,498.88                                      用于银行借款       110,000,000.00
永太新能源                               88,197,099.31                                                      用于融资租赁       100,000,000.00
重庆永原盛                                9,156,434.82    6,862,681.37                                      债务抵押          32,029,004.33
重庆永原盛                                                2,631,650.00                                      司法诉讼
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(二)   或有事项
           王国超、邵鸿鸣等公司相关方就商业秘密侵权纠纷提起民事诉讼，案号：
                                          （2025）
           赣知民初 1 号，涉案金额共计 88,825.00 万元。目前本案仍处于管辖权异议程
           序，尚未进行实体审理。根据律师出具的法律意见书，本案所涉及的基本事
           实及后续审理情况尚存在不确定性。公司认为对其产生重大不利影响的可能
           性较低。
十五、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
      根据公司第七届董事会第七次会议通过的 2025 年度利润分配预案，公司拟不分配现
      金股利、红利股，不以公积金转增股本。
      上述议案尚需提交本公司 2025 年度股东会审议批准后实施。
十六、 其他重要事项
(一)   终止经营
             项目                本期金额                  上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润                 -50,579,457.60      -469,204,546.63
归属于母公司所有者的终止经营净利润                     4,478,807.78      -9,149,435.04
             项目                本期金额                  上期金额
终止经营的损益：
收入                                                      -1,795,760.58
成本费用                              11,236,454.90        19,355,198.32
利润总额                                  3,856,844.24     -22,474,773.72
所得税费用（收益）                                    -2.49
净利润                                   3,856,841.75     -22,474,773.72
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润                  4,478,807.78      -9,149,435.04
             合计                       3,856,841.75     -22,474,773.72
                      财务报表附注 第 108页
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财务报表附注
               项目                 本期金额                    上期金额
经营活动现金流量净额                               1,362,793.73       -5,905,143.22
投资活动现金流量净额                                402,481.36         6,499,018.71
筹资活动现金流量净额                              -2,129,609.29         -785,882.08
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)     应收账款
             账龄                期末余额                     上年年末余额
小计                                125,731,747.57           248,318,525.61
减：坏账准备                              9,436,417.29            15,472,579.99
             合计                   116,295,330.28           232,845,945.62
                         财务报表附注 第 109页
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二○二五年度
财务报表附注
                                         期末余额                                                              上年年末余额
                   账面余额                      坏账准备                                     账面余额                        坏账准备
      类别
                             比例                      计提比例        账面价值                            比例                       计提比例       账面价值
                金额                      金额                                          金额                        金额
                             （%）                     （%）                                         （%）                      （%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄分析法组合     124,467,747.57    98.99   8,172,417.29      6.57   116,295,330.28   248,318,525.61   100.00   15,472,579.99     6.23   232,845,945.62
      合计    125,731,747.57   100.00   9,436,417.29             116,295,330.28   248,318,525.61   100.00   15,472,579.99            232,845,945.62
                                                        财务报表附注 第 110页
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二○二五年度
财务报表附注
             按信用风险特征组合计提坏账准备：
             账龄分析法组合计提项目：
                                                     期末余额
        名称
                             应收账款                    坏账准备                     计提比例（%）
        合计                     124,467,747.57             8,172,417.29
                                                  本期变动金额
   类别        上年年末余额                                                                   期末余额
                                 计提             收回或转回    转销或核销           其他变动
应收账款坏
账准备
   合计        15,472,579.99    -6,036,162.70                                          9,436,417.29
                                                                   占应收账款和          应收账款坏账
                                                   应收账款和
                         应收账款            合同资产                      合同资产期末          准备和合同资
        单位名称                                        合同资产
                         期末余额            期末余额                      余额合计数的           产减值准备
                                                    期末余额
                                                                      比例(%)          期末余额
第一名                    42,475,741.28               42,475,741.28          33.78      2,123,787.06
第二名                    12,580,989.70               12,580,989.70          10.01        629,049.49
第三名                      9,910,608.00               9,910,608.00           7.88        495,530.40
第四名                      6,897,600.00               6,897,600.00           5.49        344,880.00
第五名                      5,800,000.00               5,800,000.00           4.61        290,000.00
        合计             77,664,938.98               77,664,938.98          61.77      3,883,246.95
(二)     其他应收款
                 项目                                期末余额                    上年年末余额
其他应收款项                                               939,686,448.15               1,967,060,537.61
                 合计                                  939,686,448.15               1,967,060,537.61
                                        财务报表附注 第 111页
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财务报表附注
             （1）按账龄披露
               账龄               期末余额                上年年末余额
小计                               1,189,073,854.93     2,195,220,739.98
减：坏账准备                            249,387,406.78       228,160,202.37
               合计                 939,686,448.15      1,967,060,537.61
                        财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
        （2）按坏账计提方法分类披露
                                      期末余额                                                                    上年年末余额
               账面余额                         坏账准备                                         账面余额                        坏账准备
 类别
                           比例                        计提比例         账面价值                              比例                        计提比例         账面价值
             金额                         金额                                            金额                         金额
                           （%）                       （%）                                            （%）                       （%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险
特征组合计   1,181,513,933.27    99.36   241,827,485.12     20.47    939,686,448.15   2,186,223,758.90    99.59   219,163,221.29     10.02   1,967,060,537.61
提坏账准备
其中：
账龄分析法
组合
 合计     1,189,073,854.93   100.00   249,387,406.78              939,686,448.15   2,195,220,739.98   100.00   228,160,202.37             1,967,060,537.61
                                                               财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
             按信用风险特征组合计提坏账准备：
             账龄分析法组合计提项目：
                                                              期末余额
        名称
                                其他应收款项                        坏账准备                        计提比例（%）
        合计                         1,181,513,933.27             241,827,485.12
             （3）坏账准备计提情况
                                第一阶段                   第二阶段               第三阶段
                                                 整个存续期预期              整个存续期预期
       坏账准备                   未来 12 个月预期                                                         合计
                                                 信用损失(未发生            信用损失(已发生
                                信用损失
                                                       信用减值)              信用减值)
上年年末余额                         219,163,221.29                                 8,996,981.08    228,160,202.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段                         6,560,030.47                                 -6,560,030.47
本期计提                            25,699,013.83                                 2,088,221.05     27,787,234.88
本期转回
本期转销                             6,560,030.47                                                   6,560,030.47
本期核销
其他变动
期末余额                           244,862,235.12                                 4,525,171.66    249,387,406.78
             （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                       本期变动金额
  类别         上年年末余额                                                                             期末余额
                                   计提            收回或转回         转销或核销              其他变动
其他应收款
坏账准备
  合计         228,160,202.37      27,787,234.88                 6,560,030.47                     249,387,406.78
                                         财务报表附注 第 114页
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财务报表附注
               （6）按款项性质分类情况
         款项性质                                    期末账面余额                                        上年年末账面余额
关联方往来                                                        1,170,264,650.58                                  2,160,602,191.68
备用金及借款                                                               1,220,259.69                                   866,289.69
出口退税                                                                 4,008,691.64                                10,098,820.06
其他                                                                  13,580,253.02                                23,653,438.55
          合计                                                 1,189,073,854.93                                  2,195,220,739.98
               （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                            占其他应收款
                                                                                                                   坏账准备
       单位名称                     款项性质                  期末余额                   账龄             项期末余额合
                                                                                                                   期末余额
                                                                                            计数的比例(%)
第一名                            合并关联方                511,261,352.08       1 年以内                      43.00           25,563,067.60
第二名                            合并关联方                283,827,951.94       1 年以内                      23.87           14,191,397.60
第三名                            合并关联方                101,358,427.79                                   8.52           88,697,979.21
                                                                         年以上
第四名                            合并关联方                  85,044,020.70      1 年以内                       7.15            4,252,201.04
第五名                            合并关联方                  52,046,410.89                                  4.38           19,716,455.87
                                                                         年以上
         合计                                       1,033,538,163.40                                  86.92          152,421,101.32
(三)    长期股权投资
                                期末余额                                                         上年年末余额
  项目
               账面余额             减值准备                账面价值                  账面余额                减值准备                  账面价值
对子公司投资    4,584,851,515.08     172,805,084.56    4,412,046,430.52        3,517,184,325.74     172,805,084.56       3,344,379,241.18
对联营、合营
企业投资
  合计      4,818,976,582.82     172,805,084.56    4,646,171,498.26        3,745,469,241.56     172,805,084.56       3,572,664,157.00
                                                财务报表附注 第 115页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                       本期增减变动
                  上年年末余额            减值准备上年                                                   期末余额              减值准备
    被投资单位                                                                       本期计提
                  （账面价值）            年末余额            追加投资             减少投资              其他   （账面价值）             期末余额
                                                                                减值准备
滨海永太科技有限公司         174,737,877.40                                                            174,737,877.40
海南鑫辉矿业有限公司          98,000,000.00   98,000,000.00                                             98,000,000.00    98,000,000.00
浙江永太药业有限公司         300,000,000.00                   100,000,000.00                           400,000,000.00
山东沾化永太药业有限公司       100,000,000.00                                                            100,000,000.00
永太科技（美国）有限公司        93,414,781.93                      657,189.34                             94,071,971.27
浙江永太新材料有限公司        100,000,000.00                                                            100,000,000.00
上海永太医药科技有限公司        22,500,000.00                                                             22,500,000.00
滨海美康药业有限公司         100,000,000.00                                                            100,000,000.00
上海浓辉化工有限公司         190,000,000.00                                                            190,000,000.00
重庆永原盛科技有限公司         86,700,000.00                                                             86,700,000.00
浙江永太新能源材料有限公司      295,000,000.00   74,805,084.56    35,000,000.00                           330,000,000.00    74,805,084.56
邵武永太高新材料有限公司       330,000,000.00                                                            330,000,000.00
浙江手心制药有限公司         553,861,799.00                                                            553,861,799.00
佛山手心制药有限公司         200,000,000.00                                                            200,000,000.00
浙江永太手心医药科技有限公司     200,000,000.00                   200,000,000.00                           400,000,000.00
内蒙古永太化学有限公司        591,000,000.00                   700,000,000.00                          1,291,000,000.00
杭州永太生物医药有限公司        10,000,000.00                                                             10,000,000.00
                                                     财务报表附注 第 116页
浙江永太科技股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                     本期增减变动
                               上年年末余额              减值准备上年                                                                              期末余额                      减值准备
       被投资单位                                                                                                  本期计提
                               （账面价值）               年末余额                 追加投资                减少投资                              其他     （账面价值）                     期末余额
                                                                                                              减值准备
浙江永太氟乐科技有限公司                      35,469,867.41                          32,000,000.00                                                  67,469,867.41
杭州永太手心生物制药有限公司                    36,500,000.00                              10,000.00                                                  36,510,000.00
         合计                     3,517,184,325.74   172,805,084.56      1,067,667,189.34                                               4,584,851,515.08           172,805,084.56
                                                                                           本期增减变动
            上年年末余额           减值准备上                                                                                                                期末余额              减值准备
被投资单位                                                  减少           权益法下确认           其他综合收            其他权益     宣告发放现金          计提减值
            （账面价值）           年年末余额       追加投资                                                                                         其他        （账面价值）              期末余额
                                                       投资           的投资损益                 益调整          变动      股利或利润            准备
重庆和亚化
医创业投资
合伙企业
（有限合伙）
上海科瓴医
疗科技有限        19,122,110.11                                            927,384.30                                                                 20,049,494.41
公司
上海安必生
制药技术有       172,182,973.53                                          12,787,416.76                               2,348,684.21                    182,621,706.08
限公司
                                                                          财务报表附注 第 117页
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财务报表附注
                                                                  本期增减变动
        上年年末余额           减值准备上                                                                                   期末余额           减值准备
被投资单位                                   减少   权益法下确认          其他综合收           其他权益   宣告发放现金         计提减值
        （账面价值）           年年末余额   追加投资                                                                     其他   （账面价值）           期末余额
                                        投资   的投资损益             益调整            变动    股利或利润           准备
杭州沐邦股
权投资合伙
企业（有限
合伙）
 合计     228,284,915.82                       13,713,964.13   -5,525,128.00          2,348,684.21               234,125,067.74
                                                   财务报表附注 第 118页
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(四)   营业收入和营业成本
                            本期金额                                     上期金额
      项目
                    收入               成本                   收入                  成本
主营业务              951,465,400.23   869,807,731.47     1,322,041,903.50    1,107,110,521.90
其他业务               32,370,639.28    26,126,077.25       23,026,668.88        17,617,534.55
      合计          983,836,039.51   895,933,808.72     1,345,068,572.38    1,124,728,056.45
             营业收入明细：
             项目                         本期金额                             上期金额
主营业务收入                                       951,465,400.23               1,322,041,903.50
其中：医药类                                       242,194,628.03                 719,257,285.44
      植保类                                    377,123,121.10                 444,628,310.79
      锂电池及其他材料                               297,213,253.08                  93,789,518.99
      贸易类                                     34,934,398.02                  64,366,788.28
其他业务收入                                        32,370,639.28                  23,026,668.88
其中：销售材料                                       17,021,566.93                   2,706,904.96
      租赁收入                                    13,017,597.09                  14,335,531.10
      其他                                       2,331,475.26                   5,984,232.82
             合计                              983,836,039.51               1,345,068,572.38
             本期客户合同产生的收入情况如下：
                                                               本期金额
                  类别
                                                    营业收入                  营业成本
业务类型：
产品销售收入                                              970,818,442.42          887,925,944.25
                  合计                                970,818,442.42          887,925,944.25
按商品转让时间分类：
在某一时点确认                                             970,818,442.42          887,925,944.25
                  合计                                970,818,442.42          887,925,944.25
                               财务报表附注 第 119页
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(五)   投资收益
              项目                    本期金额             上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                      120,000,000.00   110,734,960.44
权益法核算的长期股权投资收益                       13,713,964.13    25,869,144.78
处置交易性金融资产取得的投资收益                                      -1,058,719.70
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                   3,628,643.07     3,425,642.01
债务重组产生的投资收益                           2,099,101.26
              合计                    139,441,708.46   138,971,027.53
十八、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
               项目                       金额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分          -2,176,864.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的       41,138,303.20
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资        -52,513,838.00
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益                          51,408.62
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                  3,732,137.02
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                              10,798,468.55
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
                    财务报表附注 第 120页
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                 项目                         金额                    说明
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       3,070,191.80
                                                           权益法核算联营企
其他符合非经常性损益定义的损益项目                        2,826,184.11
                                                           业非经常性损益
小计                                       6,925,990.83
所得税影响额                                   6,203,643.07
少数股东权益影响额（税后）                            2,528,328.79
                 合计                      -1,805,981.03
(二)   净资产收益率及每股收益
                          加权平均净资产                  每股收益（元）
         报告期利润
                           收益率（%）          基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   -1.73                   -0.05         -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                 -1.66                   -0.05         -0.05
的净利润
                                            浙江永太科技股份有限公司
                                                                 （加盖公章）
                                         二〇二六年四月二十七日
                      财务报表附注 第 121页

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