国泰海通证券股份有限公司
关于国科天成科技股份有限公司
国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为
国科天成科技股份有限公司（以下简称“国科天成”或“公司”）首次公开发行
股票并在创业板上市持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法
规和规范性文件的要求，对《国科天成科技股份有限公司 2025 年度内部控制自
我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括：国科天成科技股份有限公司及其所属子公司。
纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、销售管理、采购管理、
合同管理、资产管理、研究与开发、资金活动、财务报告、信息披露、募集资金、
人力资源、信息系统、控股子公司的控制等。其中，重点关注的高风险领域主要
包括发展战略、销售及收款、采购及付款、资产管理、财务报告、信息披露、募
集资金管理等。主要内容简述如下：
公司按照相关法律法规及《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构，
对董事会、监事会及经营管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规
则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司结合发展战略、业务特点和内
部控制的要求，合理设置了公司的内部组织机构，并明确了相关职责权限及岗位
设置。
公司在行业发展、市场规模、销售收入、产品品牌、研发与开发、人才引进
与培养等方面提出了年度战略目标，公司设立董事会战略委员会，主要负责对公
司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，实现企业快速、健康、持
续发展。
公司制定了《市场营销部工作流程规范》、
《项目立项与结项管理制度》、
《售
后服务管理规定》等制度及相关流程，对客户资料审查、销售合同订立、项目立
项、发货、项目验收、发票开具、回款、售后服务等多个环节进行监督和管理。
项目立项审批建立了多级审批制度，由项目助理递交申请，经项目经理、部门负
责人、质量部负责人、财务负责人、总经理层层审批后方可启动，以加强客户风
险控制、加强应收账款管理、降低经营及资金风险。
公司制定了《采购控制程序》对采购业务环节中的采购合同、合格供应商名
录、供应商评估报告、比价、质量控制、交货及验收等各个环节进行监控和审核。
采购部根据与供应商约定的付款条件提交付款申请，财务部对采购发票、验收证
明等相关凭证的真实性、完整性、合法性和合规性进行严格审核，控制采购风险、
质量风险、资金风险、交货风险等。
公司规范销售合同、采购合同、经管合同和财务合同的签订、编号、归档、
追踪、验收等过程管理活动，明确各部门的职责，采取相应控制措施，促进合同
有效履行，切实维护企业的合法权益。
资产管理包括存货、固定资产等有形资产的管理控制，以及专利、著作权、
商标等无形资产的管理控制。公司制订了资产管理制度及控制流程，包括《库房
管理制度》、《固定资产管理制度》
、《科研成果管理规定》及相关管理流程。其中
对存货的管理控制包括存货入库验收、存货发出、存货盘点等，对固定资产管理
控制包括固定资产的购置、验收、盘点、处置等，对无形资产管理控制包括无形
资产的申请、转让、保密、归属、保护与应用等。
公司重视研发工作，构建了研发项目立项、外包研发项目成果验收、项目设
计、项目实施计划制定、科研成果管理等关键业务管理流程组成的研发管理体系。
根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全
过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主
创新能力。
公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，制定了严格的资金授
权、批准、审验等相关管理制度，并加强资金活动的集中归口管理，明确了筹资、
投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金
活动的情况，确保资金安全。
公司严格执行《中华人民共和国会计法》、
《企业会计准则》等国家法律法规
的相关规定，严格对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程实施管理，明确
相关工作流程和要求，落实责任，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
公司制定了《信息披露管理制度》等管理制度，确保公司相关信息能够及时、
有效传递，提高公司管理效率，并通过法定信息披露的渠道，公开、公平、及时、
准确、真实地披露公司信息。
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
依据《中华人民共和国证券法》
号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关规定，公司制定了《募
集资金管理制度》。募集资金严格按照上述制度的规定，坚持周密计划、规范运
作和公开透明的原则进行使用。
公司建立了涵盖人力资源需求计划、关键岗位与员工招聘、薪酬与绩效考核、
业务人员入职培训、员工劳动关系管理等内容的人力资源管理体系，不断提升公
司经营管理队伍、技术骨干队伍、业务营销队伍的综合能力与业务水平。
公司通过公开招聘、竞争上岗等多种方式，选聘优秀人才，依法与员工签订
劳动合同，建立劳动用工关系。公司提供的员工手册，为新入职员工尽快了解公
司文化并融入公司。同时，实施考核与薪酬管理挂钩，切实做到薪酬与贡献相协
调。
为了进一步建立健全公司长效激励约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调
动公司中层管理团队和核心骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心
团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。
公司重视信息系统在内部控制中的作用，编制了《信息化安全体系文件》并
建立了信息管理体系，使用用友 ERP 系统管理跟踪采购、财务等相关信息，全面
提升企业现代化管理水平。同时公司严格规定内外网使用范围，明确各个信息系
统所有账号管理的权限，以及网络和互联网访问控制、数据安全控制、病毒防治
管理控制等，以保证业务信息和重要的风险信息的安全和保密。
公司委派指定人员在控股子公司重大事项管理、财务管理、信息管理、人事
管理等各个环节进行规范，保障子公司各项业务健康运行。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价程序和方式
本次内部控制评价依据《企业内部控制基本规范》以及配套指引、《企业内
部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》、
《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》，结合企业内部控制制度和评价方
法，对公司的实际情况组织开展内部控制评价工作。
（三）内部控制评价的依据
公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范评价指引》、
《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等内部
控制规范体系文件，结合公司实际经营的管理情况和业务特点，通过自查和检查，
测试和查证，访谈和讨论等形式，定期进行内部控制执行情况的有效性评价，并
确认在评价范围内是否存在内部控制缺陷
（四）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定
了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。
（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的存在，可能导致企业严重偏离
控制目标。具体到财务报告内部控制上，就是内部控制中存在的、可能导致不能
及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。
（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的存在，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。具体就是内部控制中存在的、
其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个
控制缺陷的组合。
（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
影响程度
缺陷分类
定量分析 定性分析
资产总额潜在错报 错报<资产总额的 2%
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
经营收入潜在错报 错报<经营收入的 2%
资产总额的 2%≤错报＜ 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺
资产总额潜在错报
资产总额的 5% 陷：①公司或主要领导违规并被处罚；②违
反内部控制制度，形成较大损失；③关键岗
重要缺陷
经营收入的 2%≤错报＜ 位业务人员流失严重；④重要内部控制制度
经营收入潜在错报
经营收入的 5% 或系统存在缺陷，导致局部性管理失效；⑤
内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
符合下列条件之一的，可以认定为重大缺
陷：①缺乏决策程序；②决策程序导致重大
失误；③公司或主要领导严重违法、违纪被
处以重罚或承担刑事责任；④高级管理人员
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 5%
重大缺陷 和高级技术人员流失严重；⑤重要业务控制
制度缺失或制度体系失效，给公司经营造成
重大影响；⑥内部控制重大缺陷未得到整
改。
经营收入潜在错报 错报≥经营收入的 5% -
根据上述认定标准，本年度公司实施内部控制评价过程中，未发现报告期内
存在重大缺陷和重要缺陷。
二、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
三、内部控制有效性的结论
综上所述，本公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2025 年 12
月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
四、保荐机构核查意见
保荐机构通过查阅公司三会会议资料、信息披露文件、各类原始凭证以及与
内部控制相关的各项制度，核查公司内部审计工作情况，调查董事、高级管理人
员履行职责情况，与相关人员以及公司聘任的会计师事务所、律师事务所等中介
机构相关人员进行沟通交流，检查内部控制的运行和实施等方式从内部控制的环
境、内部控制制度的建立和执行情况、内部控制的监督等各个方面对国科天成内
部控制的合规性和有效性进行了核查。
经核查，国泰海通认为：截至 2025 年 12 月 31 日，公司的法人治理结构较
为健全，现有的内部控制制度符合有关法律、法规和规范性文件的相关要求，于
制；《国科天成科技股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》较为公允
地反映了 2025 年度公司内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国泰海通证券股份有限公司关于国科天成科技股份有限公司
保荐代表人签名：
彭凯 沈昭
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