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赤天化: 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）关于贵州赤天化股份有限公司2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 04:08:25
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贵州赤天化股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                   贵州赤天化股份有限公司
                （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   贵州赤天化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经贵州省人民政府“黔府函
[1998]208 号”文批准，由贵州赤天化集团有限责任公司（以下称“赤天化集团”）作为主要发起
人联合集团公司工会、贵州大隆电子有限公司、贵州新锦竹木制品有限公司和泸州天山实业有限公
司，以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 8 月 28 日领取贵州省工商行政管理局核发的
企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 10,000 万元。
公司公开发行股票的通知》，同意公司向社会公开发行人民币普通股7,000万股，每股面值1元，并
于2000年2月21日在上交所上市交易。公开发行后，公司注册资本为人民币17,000万元。
公司公开发行可转换公司债券的通知》，批准公司向社会公开发行可转换公司债券 45,000 万元。
债券进入转股期，截至 2008 年6月30日，累计转股274,447股。
本公积金转增股本的预案》，同意以公司股本总额17,000万股为基数，以未分配利润按每10股送3
股、资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同时按每10股派发2.00元的比例向全体
股东现金分红。因公司可转换公司债券自进入转股期起（2008 年4月10日）至停止交易起始日（2008
年5月6日）止累计转股数为 236,154股，该部分股份将参与2007年度利润分配及资本公积金转增股
本方案的实施。因此，以公司总股本170,236,154计算，实际向全体股东每10股发放现金人民币1.9972
元(含税)，送股2.99584股，转增4.99306股，合计增加股份136,000,000股，公司总股本增加至
条款的议案》，决定行使可转债的提前赎回权，将截至“赎回登记日”（2009年5月22日）收市后尚
未转股的可转换公司债券全部赎回。截至2009年5月22日，公司可转换公司债券合计转增股本
司增发股票的批复》，同意公司自核准之日起6个月内增发不超过15,000万股新股。2010年3月，公
司公开发行人民币普通股（A股）106,100,795股，公司总股本增至475,196,263股。
金转增股本预案的方案》，同意以公告的股权登记日（2010年5月11日）的总股本为基数，向全体股
东按每10股发放现金人民币0.5元(含税)，转增10股。本次转增后，公司总股本增至 950,392,526
贵州赤天化股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
股。
阳贸易有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2005 号）核准，公司
向贵州渔阳贸易有限公司发行 458,139,534 股股份；2016 年 10 月 14 日，公司非公开发行人民币普
通股 327,787,021 股新股用于募集发行股份购买资产的配套资金，本次发行后，公司总股本增至
   贵州圣济堂制药有限公司 2016 年、2017 年未完成业绩承诺，根据业绩承诺补偿协议的相关规
定，经公司第七届十一次董事会会议、2017 年度股东大会审议通过，公司以 1 元的价格回购注销渔
阳公司持有的公司 43,184,880 股股份，以履行其业绩补偿义务，本次回购完成后，公司的总股本
减至 1,693,134,201 股。
公司董事会全权办理回购注销渔阳公司持有的部分公司股份及工商变更等相关事项的议案》、《关
于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》。根据贵州渔阳贸易有限公司（以下简称“渔阳公
司”）与公司签署的《盈利预测补偿协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议》、《盈利预测补偿
协议之补充协议（二）》，公司以一元总价回购注销渔阳公司持有的公司 4,406,516 股股票，本次
实施回购注销后，公司总股本由 1,693,134,201 股变更为 1,688,727,685 股，公司注册资本变更为
   本公司 2025 年度纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
   公司的经营范围：医药、医疗、健康产业领域的投资；生物、基因、细胞药品研发生产；大健
康医药产业项目运营；特需医疗服务开发；氮肥、磷肥、复合（混）肥、合成氨、其它基础化学原
料、硫磺、精细化工产品（不含化学危险品）的生产、购销、技术开发；生产工业用氮、生产工业
用氧、生产工业用氢；房屋、土地租赁；化工产品及原料、建材产品、包装袋、农膜、纸浆、纸及
纸产品购销；资本营运及相关投资业务；煤炭贸易。
   公司注册地：贵州省贵阳市清镇市医药园区，法定代表人：丁林洪。
   本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
     二、财务报表的编制基础
   本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
   本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
   本公司对持续经营能力评估后认为自报告期末起 12 个月不存在可能导致持续经营能力发生重
贵州赤天化股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
大疑虑的事项或情况，本公司财务报表以持续经营为基础编制。
  三、公司主要会计政策、会计估计
  本公司依据企业会计准则相关规定，并结合自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产
摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及公司财务状况以及 2025 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
  本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司的营业周期为 12 个月。
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
            项 目                       重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项        单项应收账款金额超过 1000 万元人民币且面临特殊风险的
本期重要的应收款项核销             单项金额超过 200 万元人民币及以上的
账龄超过一年重要的合同负债           账龄超过1年且金额超过1000万元人民币及以上的
账龄超过一年重要的应付账款           账龄超过1年且金额超过1000万元人民币及以上的
账龄超过一年重要的其他应付款          账龄超过 1 年且金额超过 1000 万元人民币及以上的
                        单一项目预算投资金额超过2000万元人民币且占本公司合并报
重要的在建工程
                        表资产总额的0.5%以上的
                        单一项目金额超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总
重要的资本化研发项目
                        额的0.5%以上的
重要的联、合营企业               资产总额占本公司合并报表资产总额 5%以上的
                        单项投资成本超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总
重要的非全资子公司
                        额的0.5%以上的
                        单项投资成本超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总
重要的投资活动项目
                        额的0.5%以上的
重要的承诺事项/重要的或有事项/重要的资产负债
                        金额超过本公司合并报表资产总额0.5%的
表日后事项
  （1）同一控制下的企业合并
  对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并
方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与
合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
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  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并：合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
  对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日支付的对价与购买日之前
已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除
外。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新
评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体
设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  （2）合并财务报表的编制方法
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  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终
控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
  在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
  （3）购买子公司少数股东股权
  因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
  （4）丧失子公司控制权的处理
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。
  与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者
权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
  （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
  通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益
的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
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的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
  ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
  ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经
营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
  A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币业务
  本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
  （2）外币财务报表的折算
  资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
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  利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
  现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
  由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务
人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产分类和计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
  A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
  B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
  初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
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  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
  A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
  B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为
消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股
利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公
司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融
资产的业务模式。
  本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初
始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以
及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间
分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
  仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
  （3）金融负债分类和计量
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
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相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  ②以摊余成本计量的金融负债
  其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失
计入当期损益。
  ③金融负债与权益工具的区分
  金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
  A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
  B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
  C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
  D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
  如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。
  如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工
具是本公司的权益工具。
  （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
  本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的
任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资
产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期
损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单
独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
  （5）金融工具的公允价值
贵州赤天化股份有限公司                         2025 年度财务报表附注
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
  （6）金融资产减值
  本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
  A、以摊余成本计量的金融资产；
  B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
  C、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
  D、租赁应收款；
  E、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
  本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的
预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
  在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括
考虑续约选择权）。
  ②应收票据、应收账款和合同资产
  对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
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    A、应收票据
    公司应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，
在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司对银行承兑汇票的坏账准备率为零，
商业承兑汇票参考应收账款坏账准备计提方法。
    B、应收账款
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。计提方法如下：
    如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分
为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
        项目           确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                  账龄组合-化工          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
信用风险特征组合          账龄组合-医疗服务        济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
                  账龄组合-煤矿
                                   信用损失率对照表，计算预期信用损失。
                                   参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济
合并范围内关联方往来组合      合并范围内关联方
                                   状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。
    化工类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
             账龄                      预期信用风险损失率（%）
    医疗服务类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
             账龄                      预期信用风险损失率（%）
    煤矿类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
贵州赤天化股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
             账龄                       预期信用风险损失率（%）
    ③其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项目           确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                  账龄组合-化工          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
信用风险特征组合          账龄组合-医疗服务        济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来 12 个月
                  账龄组合-煤矿
                                   内预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
                                   参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济
合并范围内关联方往来组合      合并范围内关联方
                                   状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。
    化工类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
             账龄                       预期信用风险损失率（%）
    医疗服务类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
             账龄                       预期信用风险损失率（%）
    煤矿类账龄组合预期信用损失率对照表如下：
贵州赤天化股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
            账龄                 预期信用风险损失率（%）
    ④信用风险显著增加的评估
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
    B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
    C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
    D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产
生重大不利影响。
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例
如逾期信息和信用风险评级。
    ⑤已发生信用减值的金融资产
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或
多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包
括下列可观察信息：
    A、发行方或债务人发生重大财务困难；
    B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
    D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    ⑥预期信用损失准备的列报
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
贵州赤天化股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵
减该金融资产的账面价值。
  ⑦核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的
程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  （7）金融资产转移
  金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  （8）金融资产和金融负债的抵销
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
  本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或
负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相
关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
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值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1）存货的分类
  本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
  （3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货
跌价准备。
  可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。
  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备。
  资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内
转回。
  （4）存货的盘存制度
  本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物领用时一次计入成本费用。
  （1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
  本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
  上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产
生的权利。
  处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
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  同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投
资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对
子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价
值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
  持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分
投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继
续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
  某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，
本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
  ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待
售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
  ②可收回金额。
  （2）终止经营的认定标准
  终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分：
  ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
  ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  （3）列报
  本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待
售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
  本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的
非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
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  拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起
作为终止经营列报。
  对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表
中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，为本公司的联营企业。
  （1）初始投资成本确定
  形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
  对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的
投资，采用权益法核算。
  采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
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在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则
认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股
份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一
般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
  （4）持有待售的权益性投资
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注
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三、14。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
  （5）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于
经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
  （1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时
按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
          类别       折旧年限（年）          残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物                      20-40        3—5         2.38—4.85
机器设备                         5-18        3—5        5.28—19.40
电子及其他设备                      3-15        0—5        6.67—32.33
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       类别           折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
运输设备                          5        3—5        19.00—19.40
  井巷工程以原煤产量为基数，按 2.5 元/吨的标准计提折旧。
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率。
  （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。
  （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
  （5）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法见附注三、23。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用
同时满足下列条件的，开始资本化：
  ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ② 借款费用已经发生；
  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
  （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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     专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
     资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
     本公司无形资产包括采矿权、土地使用权、专利权、非专利技术、商标使用权、软件等。
     无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
     使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
         项   目        预计使用寿命                依据
土地使用权                  50 年      权属证书
专利权                    6-20 年    预计可供使用年限
非专利技术                  2-10 年    注册证书有效期
商标使用权                  10 年      预计可供使用年限
软件                     2-10 年    预计带来收益的未来期限
     采矿权依据探明及可能的煤炭储量按工作量法计提摊销。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
     资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
     无形资产计提资产减值方法见附注三、23。
     本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折
旧费用、技术服务费、能源动力费、检验费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊
计入研发支出。
     本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
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在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
  本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为
无形资产。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预
定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确
定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
确认商誉的减值损失。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  （1）职工薪酬的范围
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
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受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
  （2）短期薪酬
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  （3）离职后福利
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划，设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  设定受益计划，对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期
累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是
指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权
益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
  （4）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服
务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
  （5）其他长期福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计
划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
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但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益
或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
  （1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
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  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （2）具体方法
  尿素、甲醇等化工产品的收入确认方法：①内销产品：客户自提，公司根据合同规定将产品出
库装车、办妥运输手续（如合同约定需要买断的，还需客户买断）后，确认销售收入；合同约定送
货到客户或客户指定地点的，为货物送到指定地点（如合同约定需要买断的，还需客户买断）后，
确认销售收入。②外销产品：产品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息，客户取得产品控制
权时确认销售收入。
  原煤收入确认方法：根据合同或协议约定，客户自提的，控制权于客户提货时发生转移，确认
销售收入；根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，控制权于货物发到客户
指定地点时发生转移，确认销售收入。
  医疗服务的收入确认方法：医疗服务，在医疗服务已提供，收到价款或取得收取价款的权利时，
确认医疗服务收入；药品销售收入，以药品发货并交付给客户，确认药品销售收入。
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成
本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除
预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本
公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
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除此之外，作为与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部
分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递
延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
  与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存
在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，
直接计入当期损益。
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
  （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
  （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
  （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
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债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
  （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收
的所得税相关。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同
中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同
为租赁或者包含租赁。
  （2）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价
值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策见附注三、31。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计
量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款
项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支
付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  ①短期租赁：
  短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
  本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。
  对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上
述简化处理方法。
  ②低价值资产租赁
  低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
  本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
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  对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
  ③租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
  租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
  其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  （3）本公司作为出租人
  本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
  ①融资租赁
  融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投
资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本
公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租
人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
  ②经营租赁
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁
有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入
当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期
损益。
  ③租赁变更
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产
贵州赤天化股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
的账面价值；B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  （4）转租赁
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租
赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
  （5）售后回租
  承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出
租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处
理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进
行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
  （1）使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本
公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会
计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计
量作出调整。
  （2）使用权资产的折旧方法
  本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。
  本公司根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                                     （财资〔2022〕
为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月平均提取：
  （1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4.5%提取；
贵州赤天化股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
  （2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2.25%提取；
  （3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%提取；
  （4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
  子公司安佳矿业安全生产费用按每吨煤 50 元提取；根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿
安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）文规定，维
简费按每吨煤 10.50 元提取（包括井巷费用 2.50 元/吨）。
  安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成
固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
  （1）会计政策变更
  无。
  （2）会计估计变更
  无。
   四、税项
      税种              计税依据                        税率
             按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税          计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，       13%、9%、5%、6%
             差额部分为应交增值税
城市维护建设税      按实际缴纳的增值税计缴                         7%、5%
教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴                          3%
地方教育费附加      按实际缴纳的增值税计缴                          2%
  不同纳税主体所得税税率说明：
           纳税主体名称                        所得税税率
贵州赤天化股份有限公司                                25%
贵州赤天化桐梓化工有限公司                              15%
贵州大秦肿瘤医院有限公司                               25%
贵州安佳矿业有限公司                                 25%
贵州观海企业服务有限公司                               20%
贵州赤天化农资贸易有限公司                              20%
贵州赤天化股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  （1）子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司税收优惠
  根据税务总局 2017 年第 24 号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，企
业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，
减按 15%税率征收企业所得税。经税务机关认定，本公司的子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司符
合高新技术企业所得税优惠政策，2025 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
  （2）子公司贵州观海企业服务有限公司和贵州赤天化农资贸易有限公司税收优惠
  按照《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
  按照《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小
规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附
加。
  （3）子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司税收优惠
  本公司子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司（以下简称“大秦公司”）系提供医疗服务的增值税
纳税人，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕
  根据财税[2000]42 号《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》，对营
利性医疗机构取得的收入，按法规征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医
疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3 年内给予下列优
惠：对其取得的医疗服务收入免征营业税;对其自产自用的制剂免征增值税;对营利性医疗机构自用
的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3 年免税期满后恢复征税。本公
司子公司大秦公司从 2023 年 6 月取得执业登记证后开始免交房产税和土地税 3 年。
     五、合并财务报表项目注释
  以下注释项目除非特别指出，期初指 2025 年 1 月 1 日，期末指 2025 年 12 月 31 日；本期指 2025
年度，上期指 2024 年度。
贵州赤天化股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
               项目                  期末余额                  期初余额
库存现金                                      43,596.65               41,035.12
银行存款                                 192,549,277.60          103,409,814.48
其他货币资金                                65,944,025.84          242,487,345.86
存放财务公司存款
               合计                    258,536,900.09          345,938,195.46
其中：存放在境外的款项总额
     其中受限制的货币资金明细如下：
               项目                  期末余额                  期初余额
矿山环境恢复治理基金                             4,130,656.44             1,744,200.22
保证金                                   63,012,833.90          241,942,610.52
冻结账户资金
其他                                          535.50                   535.12
               合计                     67,144,025.84          243,687,345.86
     （1）应收票据分类列示
                                          期末余额
          项目
                    账面余额                  坏账准备             账面价值
银行承兑汇票
商业承兑汇票
          合计
     （续）
                                          期初余额
          项目
                    账面余额                  坏账准备             账面价值
银行承兑汇票                 30,000.00                                  30,000.00
商业承兑汇票
          合计           30,000.00                                  30,000.00
     （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
     无。
     （1）按账龄披露
 贵州赤天化股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
         账龄              期末账面余额                                           期初账面余额
         小计                           101,046,209.69                                116,466,284.18
减：坏账准备                                    63,785,036.08                                79,959,241.33
         合计                               37,261,173.61                                36,507,042.85
   （2）按坏账计提方法分类列示
                                                           期末余额
         类别               账面余额                                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                      金额             比例（%）                  金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备             38,182,246.99            37.79       38,182,246.99       100.00
按组合计提坏账准备            62,863,962.70            62.21       25,602,789.09        40.73     37,261,173.61
其中：化工类               41,853,983.68            41.42       25,491,880.68        60.91     16,362,103.00
  医疗服务类              20,980,809.27            20.76         109,449.92          0.52     20,871,359.35
  煤矿类                    29,169.75             0.03            1,458.49         5.00         27,711.26
         合计         101,046,209.69          100.00        63,785,036.08         ——       37,261,173.61
   （续）
                                                           期初余额
         类别               账面余额                                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                      金额             比例（%）                  金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备             55,912,894.22            48.01       55,912,894.22       100.00
按组合计提坏账准备            60,553,389.96            51.99       24,046,347.11        39.71     36,507,042.85
其中：化工类               43,954,674.26            37.74       23,955,530.56        54.50     19,999,143.70
  医疗服务类              16,499,872.26            14.17          85,874.38          0.52     16,413,997.88
  煤矿类                    98,843.44             0.08            4,942.17         5.00        93,901.27
         合计         116,466,284.18          100.00        79,959,241.33         ——       36,507,042.85
   ①按单项计提坏账准备
                                                      期末余额
         名称
                账面余额                 坏账准备                 计提比例                计提理由
贵州赤天化股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                                                     期末余额
         名称
                  账面余额            坏账准备               计提比例                   计提理由
重庆市江津利华贸易有限公司     21,300,419.75    21,300,419.75       100.00      账龄较长、预计回收困难
贵州天峰磷化工有限责任公司      6,666,619.92      6,666,619.92      100.00      账龄较长、预计回收困难
贵州炜煜农资有限公司         3,121,880.00      3,121,880.00      100.00      经营异常、预计回收困难
贵州兴赤化农资有限公司        1,885,119.30      1,885,119.30      100.00      经营异常、预计回收困难
云南云天化国际农业生产资料有限
公司                 1,550,000.00      1,550,000.00      100.00      经营异常、预计回收困难
贵州阳光农资有限公司         1,091,904.40      1,091,904.40      100.00      经营异常、预计回收困难
贵州富利丰农资有限公司         700,466.07          700,466.07     100.00      经营异常、预计回收困难
赫章县正大农资有限公司         337,260.00          337,260.00     100.00      经营异常、预计回收困难
贵州万嘉银商通科技有限公司       332,632.00          332,632.00     100.00      经营异常、预计回收困难
金沙春秋农资经营部           224,000.00          224,000.00     100.00      经营异常、预计回收困难
云南省曲靖市农业生产资料有限责
任公司                 160,127.40          160,127.40     100.00      经营异常、预计回收困难
贵州锦瑞轩贸易有限公司         157,429.40          157,429.40     100.00      经营异常、预计回收困难
其他单位汇总              654,388.75          654,388.75     100.00      经营异常、预计回收困难
         合计       38,182,246.99    38,182,246.99      ——
   ②按组合计提坏账准备
   A、组合中，按化工类组合计提坏账准备
                                                     期末余额
         项目
                            账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
         合计                       41,853,983.68             25,491,880.68      ——
   B、组合中，按医疗服务类组合计提坏账准备
                                                     期末余额
         项目
                            账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
 贵州赤天化股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
                                                                   期末余额
            项目
                                             账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
            合计                                   20,980,809.27              109,449.92       ——
    C、组合中，按煤矿类组合计提坏账准备
                                                                   期末余额
            项目
                                             账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
            合计                                         29,169.75               1,458.49      ——
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                   本期减少
  类别             期初余额         本期计提                                                           期末余额
                                              收回或转回                  核销              其他
按单项计提        55,912,894.22     161,619.89                            17,892,267.12             38,182,246.99
按组合计提        24,046,347.11    1,556,441.98                                                     25,602,789.09
  合计         79,959,241.33    1,718,061.87                           17,892,267.12             63,785,036.08
    （4）报告期实际核销的应收账款情况
                             项目                                                       核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                    17,892,267.12
    其中重要的应收账款核销情况
                                                                                           款项是否因关联
   单位名称             应收账款性质               核销金额              核销原因        履行的核销程序
                                                                                             交易产生
                                                                     法院判决、公司内部
贵州省农资公司                  货款            17,892,267.12        法院判决                                  否
                                                                     审批
       合计                              17,892,267.12
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
贵州赤天化股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                                             期末余额
        单位名称                                          占应收账款合计数的比例
                                 应收账款                                                    坏账准备
                                                                   (%)
重庆市江津利华贸易有限公司                      36,655,689.86                              36.28       23,777,058.78
贵州天峰化工有限责任公司                         7,138,245.44                              7.06        7,138,245.44
贵州省医疗保障事务中心                          6,673,969.64                              6.60          33,369.85
贵州天峰磷化工有限责任公司                        6,666,619.92                              6.60        6,666,619.92
安顺市平坝区农业生产资料公司                       4,340,067.88                              4.30        4,340,067.88
        合计                         61,474,592.74                              60.84       41,955,361.87
   （1）应收款项融资分类列示
        项目                        期末余额                                       期初余额
应收票据                                                                                      1,747,055.52
应收账款
        合计                                                                                1,747,055.52
   （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
   无。
   （1）预付款项按账龄列示
                     期末余额                                                   期初余额
   账龄
               金额                    比例（%）                          金额                  比例（%）
   合计            45,256,513.12                      100.00           147,197,039.61              100.00
   （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                               占预付款项期末余额合
        单位名称                     期末余额                        款项性质
                                                                                      计数的比例(%)
新疆中煤华利德翔煤炭运销有限公司                  16,722,130.58               煤款                                 36.95
陕西榆林集团榆神煤电公司                      14,198,152.17               煤款                                 31.37
中农集团控股四川农资有限公司                     2,476,500.00              原材料款                                 5.47
中国铁路成都局集团有限公司贵阳铁                   1,631,685.57               运费                                  3.61
贵州赤天化股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                     占预付款项期末余额合
         单位名称         期末余额                   款项性质
                                                                       计数的比例(%)
路物流中心
贵州省遵义市正业电气安装工程有限
责任公司
         合计           36,620,219.16                                                 80.92
         项目              期末余额                                        期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                 3,908,843.09                            4,081,756.47
         合计                           3,908,843.09                            4,081,756.47
     （1）其他应收款
     ①按账龄披露
          账龄              期末账面余额                                     期初账面余额
          小计                           20,864,633.74                        20,832,184.71
减：坏账准备                                 16,955,790.65                        16,750,428.24
          合计                            3,908,843.09                          4,081,756.47
     ②按款项性质分类情况
               款项性质                    期末账面余额                          期初账面余额
往来款                                                  13,597,239.97            13,456,451.45
备用金                                                    288,222.54               300,348.24
保证金、押金                                                2,304,974.30             2,729,686.30
代垫款                                                    535,580.24               115,558.75
其他                                                    4,138,616.69             4,230,139.97
                小计                                   20,864,633.74            20,832,184.71
减：坏账准备                                               16,955,790.65            16,750,428.24
贵州赤天化股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                款项性质                            期末账面余额                          期初账面余额
                 合计                                           3,908,843.09                 4,081,756.47
  ③按坏账计提方法分类披露
                                                         期末余额
         类别                 账面余额                                  坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额             比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备               14,710,381.98          70.50     14,710,381.98             100.00
按组合计提坏账准备               6,154,251.76          29.50       2,245,408.67             36.49   3,908,843.09
其中：化工类                  2,534,836.44          12.15       1,924,026.79             75.90     610,809.65
  医疗服务类                 1,756,183.03           8.42        153,220.27               8.72   1,602,962.76
   煤矿类                  1,863,232.29           8.93        168,161.61               9.03   1,695,070.68
         合计            20,864,633.74         100.00     16,955,790.65        ——            3,908,843.09
  （续）
                                                         期初余额
         类别                 账面余额                                  坏账准备
                                                                                           账面价值
                        金额             比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备               14,719,916.25          70.66     14,719,916.25             100.00                  -
按组合计提坏账准备               6,112,268.46          29.34       2,030,511.99             33.22   4,081,756.47
其中：化工类                  3,164,093.83          15.19       1,856,759.71             58.68   1,307,334.12
  医疗服务类                 1,406,809.69           6.75         96,684.04               6.87   1,310,125.65
   煤矿类                  1,541,364.94           7.40         77,068.24               5.00   1,464,296.70
         合计            20,832,184.71         100.00     16,750,428.24        ——            4,081,756.47
  A、按单项计提坏账准备
                                                         期末余额
           名称
                            账面余额                      坏账准备               计提比例          计提理由
贵州桐梓槐子矿业有限责任公司                     8,672,243.80        8,672,243.80          100.00 预计收回困难
遵义市振鑫商贸有限公司                        2,679,047.72        2,679,047.72          100.00 预计收回困难
桐梓县沛发运输装卸有限公司                      1,192,982.19        1,192,982.19          100.00 预计收回困难
贵州华夏黄金链旅游开发有限公司                        954,474.67       954,474.67           100.00 预计收回困难
上海淮勋信息科技有限公司                           540,000.00       540,000.00           100.00 预计收回困难
大连松海石化检修工程有限公司                         200,000.00       200,000.00           100.00 预计收回困难
其他单位汇总                                 471,633.60       471,633.60           100.00 预计收回困难
           合计                     14,710,381.98       14,710,381.98       ——               ——
贵州赤天化股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
   B、按组合计提坏账准备
   组合中，按化工类组合计提坏账准备
                                         期末余额
        项目
                   账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
        合计               2,534,836.44       1,924,026.79       ——
   组合中，按医疗服务类组合计提坏账准备
                                         期末余额
        项目
                   账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
        合计               1,756,183.03           153,220.27     ——
   组合中，按煤矿类组合计提坏账准备
                                         期末余额
        项目
                   账面余额                   坏账准备               计提比例（%）
        合计               1,863,232.29           168,161.61     ——
   C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备
贵州赤天化股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
                                    第一阶段               第二阶段                  第三阶段
       坏账准备                                          整个存续期预期信              整个存续期预期信                      合计
                             未来 12 个月预期
                                                     用损失（未发生信              用损失（已发生信
                               信用损失
                                                       用减值）                  用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                                  214,896.68                                                          214,896.68
本期转回                                                                                 9,534.27                9,534.27
本期转销
本期核销
其他变动
   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                            本期变动金额
    类别             期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提             收回或转回             转销或核销     其他变动
按单项计提              14,719,916.25                             9,534.27                                   14,710,381.98
按组合计提                2,030,511.99      214,896.68                                                        2,245,408.67
    合计             16,750,428.24       214,896.68            9,534.27                                   16,955,790.65
   ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                 占其他应收款年
                                                                                                         坏账准备
                                                                                 末余额合计数的
         单位名称                       款项性质            期末余额                 账龄
                                                                                  比例（%）                  年末余额
贵州桐梓槐子矿业有限责任公司                      往来款              8,672,243.80       5 年以上                   41.56    8,672,243.80
遵义市振鑫商贸有限公司                         往来款              2,679,047.72       5 年以上                   12.84    2,679,047.72
桐梓县沛发运输装卸有限公司                       往来款              1,192,982.19       5 年以上                    5.72    1,192,982.19
贵州贵安新区兴安设备租赁有限
公司                                   押金              1,000,000.00       1-2 年                    4.79      100,000.00
贵州华夏黄金链旅游开发有限公
司                                    其他               954,474.67        5 年以上                    4.57      954,474.67
          合计                                        14,498,748.38                               69.48   13,598,748.38
   （1）存货分类
贵州赤天化股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
                                                                  期末余额
           项目                                                  存货跌价准备/合同
                                         账面余额                                                账面价值
                                                               履约成本减值准备
原材料                                        289,826,827.02             52,210,963.55           237,615,863.47
在产品                                             9,112,645.18              29,018.19             9,083,626.99
库存商品                                        61,672,595.55               4,884,116.13           56,788,479.42
发出商品                                             949,500.66                                        949,500.66
周转材料                                              79,420.10                                         79,420.10
其他                                              1,166,083.15                                    1,166,083.15
           合计                              362,807,071.66             57,124,097.87           305,682,973.79
     （续）
                                                                  期初余额
           项目                                                  存货跌价准备/合同
                                         账面余额                  履约成本减值准备                      账面价值
原材料                                        325,774,948.74             39,358,164.71           286,416,784.03
在产品                                             5,131,921.57                                    5,131,921.57
库存商品                                        60,029,303.73              1,448,018.77            58,581,284.96
发出商品                                            3,448,032.56                                    3,448,032.56
周转材料                                              65,631.26                                         65,631.26
其他                                              2,507,801.35                                    2,507,801.35
           合计                              396,957,639.21             40,806,183.48           356,151,455.73
     （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                   本期增加金额                             本期减少金额
      项目        期初余额                                                                               期末余额
                                  计提               其他          转回或转销                   其他
原材料             39,358,164.71   15,826,881.96                    2,974,083.12                   52,210,963.55
在产品                             45,947,635.58                   45,918,617.39                        29,018.19
库存商品             1,448,018.77   32,961,872.06                   29,525,774.70                      4,884,116.13
发出商品
周转材料
其他
      合计        40,806,183.48   94,736,389.60                   78,418,475.21                   57,124,097.87
            项目                                          期末余额                                期初余额
一年内到期的长期待摊费用                                                                                        247,715.94
            合计                                                                                      247,715.94
贵州赤天化股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
             项目                                     期末余额                              期初余额
增值税留抵税额                                                57,378,985.45                        62,248,814.96
待抵扣进项税                                                     9,689,756.09                      9,689,756.09
待认证进项税                                                         1,175.54                          7,448.87
其他                                                         2,416,164.48                      1,803,999.25
             合计                                        69,486,081.56                        73,750,019.17
                              减值准备期初                       本期增减变动
     被投资单位    期初余额                                          权益法下确认 其他综合收 其他权
                                余额             追加投资   减少投资
                                                            的投资损益   益调整  益变动
一、合营企业
二、联营企业
贵州桐梓槐子矿业有
限责任公司
      小计      30,480,675.31    30,480,675.31
      合计      30,480,675.31    30,480,675.31
     （续）
                               本期增减变动
  被投资单位      宣告发放现金股利                                                期末余额                 减值准备期末余额
                                  计提减值准备              其他
                或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州桐梓槐子矿业有
限责任公司
      小计                                                                  30,480,675.31     30,480,675.31
      合计                                                                  30,480,675.31     30,480,675.31
     注：2011 年 4 月，经公司第四届二十三次临时董事会审议通过，公司与贵州林东煤业发展有限
责任公司共同组建槐子矿业，林东煤业持股比例 51%；公司持股比例 49%。煤矿于 2013 年 1 月停建。
注销。由于槐子公司控股股东对清算注销工作配合度不高，进度缓慢，公司于 2025 年 12 月启动司
法程序解散槐子公司，经法院审理，于 2026 年 3 月 25 日出具民事判决书，判决解散槐子公司。公
司将持续推进槐子公司清算工作，完成清算时间暂不确定。公司于 2019 年末对槐子公司的长期股
权投资按账面价值全额计提减值准备。
     （1）其他权益工具投资情况
贵州赤天化股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
           项     目                     期末余额                        期初余额
贵州银行股份有限公司                                  12,435,284.79              12,749,464.27
           合     计                          12,435,284.79              12,749,464.27
   （1）采用成本计量模式的投资性房地产
            项目           房屋、建筑物            土地使用权            在建工程          合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入       319,719.87     1,001,803.40           -        1,321,523.27
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置
（2）其他转出                      650,265.13                -           -         650,265.13
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                    5,402,262.00       37,103.64           -        5,439,365.64
（2）其他                           5,673.85       52,282.74           -           57,956.59
（1）处置
（2）其他转出                      444,669.63                -           -         444,669.63
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置
贵州赤天化股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
              项目                         房屋、建筑物                土地使用权                    在建工程               合计
（2）其他转出
四、账面价值
   （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
         项目                          账面价值                                      未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                          1,617,164.49                             正在办理中
         合计                                    1,617,164.49
         项目                                 期末余额                                            期初余额
固定资产                                                  2,519,752,056.72                                  2,603,439,818.77
固定资产清理                                                     2,414,413.03                                       543,128.03
         合计                                           2,522,166,469.75                                  2,603,982,946.80
   （1）固定资产
   ①固定资产情况
                                                                                        电子设备及其
    项目         房屋及建筑物               机器设备             运输设备              井巷工程                                 合计
                                                                                            他
一、账面原值
（1）购置                           -    41,079,692.40    701,161.78                    -    1,613,916.60     43,394,770.78
（2）在建工程转入           71,964,351.21    35,662,670.51               -                  -     364,538.95     107,991,560.67
（3）企业合并增加
（4）其他增加               650,265.13                 -               -                  -   11,690,800.00     12,341,065.13
（1）处置或报废                        -    10,340,444.50   1,123,595.00                   -      38,480.52       11,502,520.02
（2）其他减少              4,195,882.99     6,788,180.49        1,289.68                  -      44,834.05       11,030,187.21
二、累计折旧
贵州赤天化股份有限公司                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                                                      电子设备及其
   项目         房屋及建筑物             机器设备             运输设备             井巷工程                                     合计
                                                                                          他
（1）计提           56,382,897.32    150,385,065.41    815,315.15           674,547.68     9,544,172.89      217,801,998.45
（2）其他增加            444,669.63                 -               -                   -                -         444,669.63
（1）处置或报废                     -     4,306,947.45   1,086,527.19                    -      32,594.73          5,426,069.37
（2）其他减少             13,152.53                 -        5,407.91                   -        8,655.02           27,215.46
三、减值准备
（1）计提            11,587,017.96     3,397,707.42               -                   -                -      14,984,725.38
（2）其他增加           1,114,500.34         7,186.00               -                   -           240.00        1,121,926.34
（1）处置或报废                     -     4,017,364.31               -                   -           219.26        4,017,583.57
（2）其他减少
四、账面价值
  ②暂时闲置的固定资产情况
        项目            账面原值               累计折旧                     减值准备                  账面价值                  备注
房屋及建筑物               180,881,717.34     128,199,133.25            45,645,662.67          7,036,921.42
机器设备                 213,151,942.42     190,462,455.21            13,329,349.53          9,360,137.68
电子设备及其他               24,866,373.13      23,464,070.97             1,333,732.86             68,569.30
        合计           418,900,032.89     342,125,659.43            60,308,745.06         16,465,628.40
   ③未办妥产权证书的固定资产情况
        项目                        账面价值                                      未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                     142,699,058.82                              正在办理中
        合计                                142,699,058.82
  （2）固定资产清理
         项目                              期末余额                                             期初余额
固定资产报废                                                   2,414,413.03                                         543,128.03
贵州赤天化股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
           项目                       期末余额                                               期初余额
           合计                                         2,414,413.03                                      543,128.03
           项目                       期末余额                                               期初余额
在建工程                                                 20,506,331.01                                    76,875,662.97
工程物资
           合计                                        20,506,331.01                                    76,875,662.97
     （1）在建工程
     ①在建工程情况
                                 期末余额                                                  期初余额
       项目
                账面余额             减值准备                账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
医院员工宿舍                                                                55,724,991.34    1,114,500.34   54,610,491.00
项目                                                                    16,185,785.93                   16,185,785.93
合成氨及尿素升级技术改
造                4,076,452.40                        4,076,452.40      3,842,331.34                    3,842,331.34
技改项目             1,073,387.60    1,073,387.60                          1,073,387.60    1,073,387.60
造                7,808,711.05                        7,808,711.05
减压蒸汽背压发电项目       3,325,758.93                        3,325,758.93
变换氮气循环升温节能改
造项目              2,070,663.39                        2,070,663.39
煤矿废水处理站除铁、锰
技术改造                                                                    505,912.96                       505,912.96
煤矿监控覆盖项目                                                                352,654.87                       352,654.87
其他               3,224,745.24                        3,224,745.24      1,385,912.87        7,426.00    1,378,486.87
       合计       21,579,718.61    1,073,387.60     20,506,331.01       79,070,976.91    2,195,313.94   76,875,662.97
     ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                      本期增加            本期转入固定 本期其他
     项目名称        预算数              期初余额                 金额              资产金额  减少金额                     期末余额
医院员工宿舍           95,204,725.00   55,724,991.34       13,067,407.46     68,792,398.80
合成氨及尿素升级技术改
造               498,824,900.00     3,842,331.34         234,121.06                                     4,076,452.40
项目               16,000,000.00   16,185,785.93         3,888,421.56    20,074,207.49
造                16,000,000.00                         7,808,711.05                                    7,808,711.05
       合计       626,029,625.00   75,753,108.61       24,998,661.13     88,866,606.29                  11,885,163.45
     （续）
贵州赤天化股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                    工程累计投                                 本期利息
                                工程          利息资本化 其中：本期利息
     工程名称           入占预算比                                 资本化率                                 资金来源
                                进度          累计金额   资本化金额
                     例（%）                                  （%）
医院员工宿舍                72.26%     100.00%        2,026,102.54         331,274.94       3.93% 募集资金、自筹
合成氨及尿素升级技术改
造                      0.82%    前期准备                                                            自筹
项目                    125.46%    100.00%                                                        自筹
造                     48.80%      50.00%                                                        自筹
       合计                                       2,026,102.54         331,274.94
     ③本期计提在建工程减值准备情况
             工程名称               期初余额                 本期增加                  本期减少                期末余额
技改项目                             1,073,387.60                                                   1,073,387.60
医院员工宿舍                           1,114,500.34                                1,114,500.34
其他                                   7,426.00                                      7,426.00
              合计                 2,195,313.94                                1,121,926.34       1,073,387.60
         项    目             房屋及建筑物               土地使用权                     机器设备                合     计
一、账面原值
（1）新增租赁                                                          -            9,948,522.45      9,948,522.45
（2）其他                                                   258,984.11                                 258,984.11
（1）处置
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提                                                 3,671,162.04                562,920.68    4,234,082.72
（2）其他
（1）处置
（2）其他
贵州赤天化股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
          项   目               房屋及建筑物                      土地使用权                   机器设备                  合     计
三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置
（2）其他
四、账面价值
   （1）无形资产情况
        项目        土地使用权              采矿权                    软件            专利权         商标使用权              合计
一、账面原值
（1）购置                                                      226,106.19                                       226,106.19
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少             1,001,803.40                -          180,091.00                                    1,181,894.40
二、累计摊销                                                                                                               -
（1）计提               9,078,039.60     6,635,609.62         2,158,254.83                 348,025.32      18,219,929.37
贵州赤天化股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
        项目       土地使用权               采矿权                      软件            专利权          商标使用权            合计
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少               52,282.74                 -               1,442.98                                     53,725.72
三、减值准备
（1）计提
（2）其他增加
（1）处置
（2）其他减少
四、账面价值
     （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
         项目                       账面价值                                         未办妥产权证书的原因
桐梓化工土地                                    44,175,527.96                              正在办理中
         合计                               44,175,527.96
         项目          期初余额            本期增加金额                     本期摊销金额              其他减少金额              期末余额
化工催化剂等                6,044,959.24        5,525,928.63               2,761,324.95                 -      8,809,562.92
象提升项目                 1,197,247.04                        -           266,054.31                  -       931,192.73
医院标识标牌                  618,643.10                        -           432,713.25                  -       185,929.85
医院绿化土建及单车棚工程            209,375.03                        -           167,499.96                  -        41,875.07
其他                      107,640.38        1,061,688.16                938,629.73                  -       230,698.81
         合计           8,177,864.79        6,587,616.79               4,566,222.20                 -     10,199,259.38
     （1）未经抵销的递延所得税资产
 贵州赤天化股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                         期末余额                                          期初余额
         项目        可抵扣暂时性                                        可抵扣暂时性
                             递延所得税资产                                        递延所得税资产
                     差异                                            差异
信用减值准备                  169,620.10                42,405.02                 82,010.41          20,502.60
资产减值准备                 3,967,060.73              991,765.18               609,942.15          152,485.54
租赁负债                   8,138,018.88             2,034,504.72             6,997,011.75       1,749,252.94
弃置义务                  62,774,365.07          15,693,591.27              50,937,300.00      12,734,325.00
         合计           75,049,064.78          18,762,266.19              58,626,264.31      14,656,566.08
    （2）未经抵销的递延所得税负债
                            期末余额                                               期初余额
         项目
                   应纳税暂时性差异            递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值
变动                     7,639,784.79             1,909,946.20             7,953,964.27        1,988,491.07
使用权资产                 12,970,435.59             3,242,608.89             6,997,011.75        1,749,252.94
弃置义务对应的相关资产           58,692,115.40           14,673,028.85             50,937,300.00      12,734,325.00
         合计           79,302,335.78           19,825,583.94             65,888,276.02      16,472,069.01
    （3）未确认递延所得税资产明细
              项目                        期末余额                                       期初余额
可抵扣暂时性差异                                           1,926,269,313.37                      1,918,397,828.28
可抵扣亏损                                              1,333,702,178.47                      1,145,809,096.43
              合计                                   3,259,971,491.84                      3,064,206,924.71
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              年份              期末余额                             期初余额                      备注
              合计                1,333,702,178.47                1,145,809,096.43
贵州赤天化股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
  注：根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》
                                         （财
税〔2018〕76 号）规定：“2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资
格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最
长结转年限由 5 年延长至 10 年。” 子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司属于高新技术企业，符
合以上规定，亏损弥补年限为 10 年。
                            期末余额                                        期初余额
   项目
            账面余额            减值准备    账面价值              账面余额              减值准备     账面价值
预付土地款       20,000,000.00          20,000,000.00      20,000,000.00               20,000,000.00
预付工程款、设备款    4,828,500.00            4,828,500.00        2,098,000.00              2,098,000.00
   合计       24,828,500.00          24,828,500.00      22,098,000.00               22,098,000.00
                                                    期末
   项目
               账面余额                账面价值                  受限类型                  受限情况
                                                      保证金、基金            承兑汇票保证金、环境治理
货币资金              67,144,025.84      67,144,025.84
                                                      等                 恢复基金等
其他权益工具投资          12,435,284.79      12,435,284.79    质押                质押借款
投资性房地产           216,253,699.58     140,008,320.48    抵押                抵押借款
固定资产             832,031,418.92     781,354,968.29    抵押                抵押借款
无形资产             312,733,408.90     249,223,797.59    抵押                抵押借款
   合计          1,440,597,838.03    1,250,166,396.99
  （续）
                                                    期初
   项目
               账面余额                账面价值                  受限类型                  受限情况
                                                      保证金、冻             承兑汇票保证金、环境治理
货币资金             243,687,345.86     243,687,345.86
                                                      结、基金等             恢复基金等
其他权益工具投资          12,749,464.27      12,749,464.27    质押                质押借款
投资性房地产           216,584,244.84     144,597,807.87    抵押                抵押借款
固定资产             766,784,637.98     735,779,943.56    抵押                抵押借款
无形资产             264,990,875.99     219,917,418.61    抵押                抵押借款
   合计          1,504,796,568.94    1,356,731,980.17
  （1）短期借款分类
贵州赤天化股份有限公司                                            2025 年度财务报表附注
           项目                 期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款                                  150,000,000.00             79,000,000.00
保证借款                                  472,421,275.00          358,997,988.33
信用借款
短期借款应付利息                                2,360,148.72              2,188,358.24
           合计                         624,781,423.72          440,186,346.57
     注：上述抵押借款、保证借款，相关抵押物情况见附注五、20 所有权或使用权受到限制的资
产，相关担保情况见附注十二、5（3）关联担保情况。
     （2） 已逾期未偿还的短期借款情况
     无。
          种类                 期末余额                         期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                               91,660,000.00               341,430,000.00
          合计                         91,660,000.00               341,430,000.00
     （1） 应付账款列示
          项目                 期末余额                         期初余额
应付原材料、备件款                            288,049,939.38              250,482,126.24
工程、监理、设备及安装款                          34,234,626.17               48,854,909.50
应付费用项目                                16,601,374.93                8,316,829.14
其他                                     1,090,403.03                4,420,759.53
          合计                         339,976,343.51              312,074,624.41
     （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
     无。
     （1）预收款项列示
          项目                 期末余额                         期初余额
租金                                    233,108.42                   271,622.43
          合计                          233,108.42                   271,622.43
     （2）账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
     无。
贵州赤天化股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
               项目                           期末余额                                期初余额
预收货款                                                  188,680,911.22              170,015,871.28
               合计                                     188,680,911.22              170,015,871.28
  （1） 账龄超过 1 年的重要合同负债
  无。
  （2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
         项目         变动金额                                         变动原因
预收货款                    18,665,039.94                      预收货款增加，尚未提货
         合计             18,665,039.94                                  ——
  （1）应付职工薪酬列示
          项目        期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额
一、短期薪酬              103,899,209.97        288,020,911.67     284,873,915.45       107,046,206.19
二、离职后福利-设定提存计划        1,640,959.94         30,770,349.54       30,650,270.83        1,761,038.65
三、辞退福利                   19,714.63          1,073,711.53        1,093,426.16                   -
四、一年内到期的其他福利
          合计        105,559,884.54        319,864,972.74     316,617,612.44       108,807,244.84
  （2）短期薪酬列示
          项目        期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额
其中：医疗保险费                                   12,058,499.54        11,997,542.48          60,957.06
   工伤保险费                                    2,869,595.91         2,862,447.28           7,148.63
   生育保险费
          合计        103,899,209.97        288,020,911.67      284,873,915.45      107,046,206.19
  （3）设定提存计划列示
贵州赤天化股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
          项目         期初余额                 本期增加                本期减少               期末余额
          合计          1,640,959.94        30,770,349.54         30,650,270.83       1,761,038.65
               项目                           期末余额                                期初余额
增值税                                                       340,145.96                   328,796.39
企业所得税                                                 3,821,719.58                  3,823,402.21
个人所得税                                                     113,800.33                   155,405.61
城市维护建设税                                                     2,415.24                     2,343.85
教育费附加                                                       1,724.99                     1,644.21
房产税                                                        79,291.34                    17,679.86
印花税                                                       140,560.36                   164,583.86
环境保护税                                                     322,865.46                   607,675.74
其他税费                                                      350,496.33                    86,359.68
               合计                                     5,173,019.59                  5,187,891.41
               项目                           期末余额                                期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                               155,646,394.58                219,698,190.40
               合计                                   155,646,394.58                219,698,190.40
     （1）其他应付款
     ①按款项性质列示其他应付款
               项目                           期末余额                                期初余额
尿素淡储保证金                                              18,323,802.40                 37,455,400.00
其他保证金                                                52,829,300.10                 48,342,193.93
资产置换差额对价                                             42,948,903.51                 42,948,903.51
往来款                                                   5,702,917.97                  5,962,049.72
借款                                                   29,407,870.61                 76,979,742.09
代收代付                                                  2,751,743.27                  2,699,835.34
其他                                                    3,681,856.72                  5,310,065.81
贵州赤天化股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
              项目               期末余额                       期初余额
              合计                  155,646,394.58                219,698,190.40
   注：上述股权置换款为
   ②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
              项目               期末余额                    未偿还或结转的原因
贵州赤天化花秋矿业有限责任公司                   44,263,697.20           尚未结算
贵州建工集团观山湖建设有限公司                   29,407,870.61           未到期
贵州渔阳贸易有限公司                        21,964,400.00           尚未结算
              合计                  95,635,967.81            ——
              项目               期末余额                       期初余额
              合计                  56,842,896.94                 100,445,248.84
              项目               期末余额                       期初余额
预提费用                                                               176,477.20
待转销项税                             18,336,010.54                 16,249,173.30
              合计                  18,336,010.54                 16,425,650.50
              项目               期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款                              468,310,376.06                483,213,157.90
保证借款
信用借款
              合计                  468,310,376.06                483,213,157.90
   注：上述借款为抵押加保证借款，相关抵押物情况见附注五、20 所有权或使用权受到限制的
资产，相关担保情况见附注十二、5（3）关联担保情况。
              项目               期末余额                       期初余额
租赁付款额                                  8,485,015.27               7,339,449.54
减：未确认融资费用                               125,211.37                 171,877.39
贵州赤天化股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
                 项目                                           期末余额                                 期初余额
                 小计                                                         8,359,803.90                   7,167,572.15
减：一年内到期的租赁负债                                                                8,359,803.90                   3,500,645.74
                 合计                                                                                        3,666,926.41
            项目                    期末余额                       期初余额                               形成原因
预计矿山治理恢复费用                            62,774,365.07              50,937,300.00             预计矿山治理恢复费用
            合计                        62,774,365.07              50,937,300.00                     —
    注：2025 年 6 月公司聘请贵州兴源煤矿科技有限责任公司出具了《贵州安佳矿业有限公司 桐
梓县花秋镇花秋二矿（变更）矿产资源绿色开发利用方案（三合一）》，公司根据该方案对矿山治
理恢复费用进行了补提。
       项目             期初余额            本期增加                  本期减少              期末余额                  形成原因
政府补助                  25,185,323.44     9,834,000.00        3,273,899.35       31,745,424.09
       合计             25,185,323.44     9,834,000.00        3,273,899.35       31,745,424.09           —
    其中，涉及政府补助的项目：
                              本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 其他                                                      与资产/收
      项目         期初余额                                                                          期末余额
                                金额   外收入金额   收益金额  变动                                                       益相关
国债专项资金-桐梓
煤化工一期工程化     16,916,500.00                                          2,206,500.00               14,710,000.00 与资产相关
肥项目
贵州省工业信息化
发展专项资金-烟气       529,906.99                                             44,158.92                 485,748.07 与资产相关
脱硫项目
贵州省十大亿级工
业产业振兴专项资
金-甲醇合成系统改     1,066,666.48                                           200,000.04                  866,666.44 与资产相关
造
大气污染防治资金 1
号脱硫塔超低排放      5,980,000.00                                           548,166.65                5,431,833.35 与资产相关
改造项目补助资金
贵州省科技厅拨
业研发活动奖补资        392,249.97                                             98,000.04                 294,249.93 与资产相关
金
煤制合成氨耐硫变
换防腐关键技术研        300,000.00                                            175,419.11                 124,580.89 与资产相关
究与应用项目
贵州省 2025 年度煤
矿装备技术升级提
升安全生产能力奖                         7,614,000.00                              1,654.59            7,612,345.41 与资产相关
补资金项目
减压蒸汽背压发电
项目                               1,890,000.00                                                  1,890,000.00 与资产相关
贵州赤天化股份有限公司                                                                           2025 年度财务报表附注
                                     本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 其他                                              与资产/收
      项目              期初余额                                                                期末余额
                                       金额   外收入金额   收益金额  变动                                               益相关
低温甲醇洗装置余
压回收技术研究与                                 130,000.00                                         130,000.00 与收益相关
应用
队建设奖补资金（绿
色增值肥料科技创                                 100,000.00                                         100,000.00 与收益相关
新团队建设）
遵义市工业和科学
技术局拨付 2024 年
（第一批）科技创新                                100,000.00                                         100,000.00 与收益相关
团队建设奖补经费
      合计             25,185,323.44    9,834,000.00                  3,273,899.35          31,745,424.09
                                                   本期增减变动（+ 、-）
   项目               期初余额              发行           公积金                                                期末余额
                                                送股       其他                        小计
                                      新股            转股
股份总数             1,688,727,685.00                                                                    1,688,727,685.00
            项目                            期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
股本溢价                                        2,559,623,110.78                                         2,559,623,110.78
其他资本公积                                          3,044,126.03                                               3,044,126.03
            合计                              2,562,667,236.81                                         2,562,667,236.81
            项目                            期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
公司股票回购                                         15,010,094.55                                              15,010,094.55
            合计                                 15,010,094.55                                              15,010,094.55
                                                        本期发生金额
                                                      减：前
                                          减：前
                                                      期计入
                                          期计入
                            本期                        其他综                                 税后归属              期末
 项目        期初余额                           其他综              减：所得             税后归属于
                          所得税前发                       合收益                                 于少数股              余额
                                          合收益               税费用              母公司
                            生额                        当期转                                   东
                                          当期转
                                                      入留存
                                          入损益
                                                      收益
一、不能重
分类进损
益的其他       5,965,473.20    -314,179.48                         -78,544.87   -235,634.61                   5,729,838.59
综合收益
其中：重新
计量设定
受益计划
变动额
贵州赤天化股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                                             本期发生金额
                                           减：前
                                     减：前
                                           期计入
                                     期计入
                         本期                其他综                              税后归属      期末
 项目     期初余额                         其他综        减：所得          税后归属于
                       所得税前发               合收益                              于少数股      余额
                                     合收益         税费用           母公司
                         生额                当期转                                东
                                     当期转
                                           入留存
                                     入损益
                                           收益
   权
益法下不
能转损益
的其他综
合收益
   其
他权益工
具投资公    5,965,473.20   -314,179.48               -78,544.87   -235,634.61           5,729,838.59
允价值变
动
   企
业自身信
用风险公
允价值变
动
   其
他
二、将重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：权益
法下可转
损益的其
他综合收
益
   其
他债权投
资公允价
值变动
   金
融资产重
分类计入
其他综合
收益的金
额
   其
他债权投
资信用减
值准备
   现
金流量套
期储备
   外
币财务报
表折算差
额
   其他
其他综合
收益合计    5,965,473.20   -314,179.48               -78,544.87   -235,634.61          5,729,838.59
贵州赤天化股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
           项目             期初余额                     本期增加                   本期减少                 期末余额
安全生产费                         34,120,310.88           23,412,284.80           21,974,154.01        35,558,441.67
维简费                                                    2,158,552.48            2,158,552.48                    -
           合计                 34,120,310.88           25,570,837.28           24,132,706.49        35,558,441.67
           项目             期初余额                     本期增加                   本期减少                 期末余额
法定盈余公积                       199,764,239.46                                                     199,764,239.46
任意盈余公积                        58,584,386.30                                                        58,584,386.30
           合计                258,348,625.76                                                     258,348,625.76
                项目                                               本期                           上期
调整前上期末未分配利润                                                      -1,990,021,235.07            -1,903,327,751.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                       -1,990,021,235.07            -1,903,327,751.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                 -275,915,643.32               -86,693,483.48
减：提取法定盈余公积
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  其他
期末未分配利润                                                          -2,265,936,878.39            -1,990,021,235.07
      （1）营业收入和营业成本情况
                            本期发生额                                                    上期发生额
      项目
                     收入                         成本                       收入                     成本
主营业务                 2,129,391,769.83         2,006,242,502.46          2,301,642,584.48       2,096,470,667.50
其他业务                   34,560,927.84            17,459,583.29              78,418,567.48           54,391,063.80
      合计             2,163,952,697.67         2,023,702,085.75          2,380,061,151.96       2,150,861,731.30
      （2）分产品列示主营业务
贵州赤天化股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                             本期发生额                                            上期发生额
       项目
                   收入                 成本                          收入                      成本
尿素               1,015,128,967.58     834,082,101.28            1,310,512,804.44         994,539,891.88
甲醇                748,037,478.23      690,035,391.86             668,826,770.57          687,971,531.17
医疗服务              162,666,963.07      203,724,234.25             102,624,689.03          156,772,943.90
硫磺                  11,845,669.37        3,322,921.84                  4,179,312.22         3,562,637.69
硫酸铵                24,028,264.95       29,056,841.63              17,987,362.40           21,523,574.34
复合肥               135,502,379.92      120,306,880.34             181,043,236.88          160,610,359.22
煤炭                 30,445,532.39      123,278,107.67              15,266,642.07           68,729,672.89
其他                   1,736,514.32        2,436,023.59                  1,201,766.87         2,760,056.41
       合计        2,129,391,769.83    2,006,242,502.46           2,301,642,584.48        2,096,470,667.50
            项目                       本期发生额                                            上期发生额
城市维护建设税                                                   39,580.55                              45,702.96
教育费附加                                                     30,010.68                              34,166.20
环境保护税                                                   2,071,058.77                          2,421,896.24
房产税                                                     4,628,070.73                          4,594,672.32
土地使用税                                                   7,574,480.24                          7,587,502.50
车船使用税                                                     31,080.20                              34,580.90
印花税                                                     1,184,014.97                          1,561,166.94
其他税费                                                    2,070,876.29                          1,279,373.74
            合计                                      17,629,172.43                            17,559,061.80
            项目                       本期发生额                                            上期发生额
职工薪酬                                                11,996,505.58                            10,714,024.67
差旅费                                                      166,336.05                            167,301.12
车辆交通费                                                    121,767.44                              80,564.52
会务费                                                       74,148.84                            369,782.51
办公费                                                       40,859.37                               9,197.03
广告费                                                 13,451,282.85                             6,418,952.88
业务招待费                                                    304,934.98                            305,078.65
低值易耗品摊销                                                  164,554.85                              70,457.54
折旧费                                                      274,957.45                            251,409.55
贵州赤天化股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
          项目               本期发生额                      上期发生额
劳务费                                   233,700.00              1,284,605.03
推广咨询费                                   22,922.01                11,250.59
其他                                   4,146,969.74              970,788.61
          合计                        30,998,939.16           20,653,412.70
     注：本期较上期增加 1,034.55 万元，增幅50.09%，主要为子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司
广告费投入增加所致。
          项目               本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                70,776,150.10           67,054,818.46
差旅费                                   881,046.59               918,777.40
折旧费                                 18,950,074.09           16,949,974.28
无形资产摊销                              10,278,295.56           10,279,051.14
审计、评估、咨询、律师等中介机构费用                   3,624,053.50             6,076,322.44
修理费                                  1,732,941.09             2,525,852.68
保险费                                   450,103.92               434,703.47
水电费                                  2,311,149.39             1,963,639.94
运输费                                   368,210.00               236,395.94
安全环保费                                   65,058.30              171,121.26
业务招待费                                4,365,830.47             5,813,200.42
租赁费                                  3,695,940.14             3,520,156.80
办公费                                  2,080,672.74             2,614,174.05
会务费                                     61,147.76               44,309.65
车辆交通费                                1,103,802.62             1,140,442.33
劳务费                                  2,003,200.52             1,894,867.80
低值易耗品摊销                               457,078.28               349,206.18
停车损失                                  382,476.42               382,738.21
物业管理费                                 607,491.64               516,937.71
其他                                   4,943,987.34             5,423,890.21
          合计                       129,138,710.47          128,310,580.37
          项目               本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                12,063,047.93             9,615,849.78
贵州赤天化股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
          项目               本期发生额                               上期发生额
材料费                                 6,746,281.53                    16,003,929.69
折旧费                                 1,212,218.79                       1,226,573.63
能源动力费                              42,993,977.91                    54,458,109.31
其他                                     82,113.92                        180,152.79
          合计                       63,097,640.08                    81,484,615.20
          项目               本期发生额                               上期发生额
利息支出                               50,356,764.28                    53,465,482.19
减：利息收入                              1,829,488.73                       2,491,032.07
汇兑损益                                 983,955.26
金融机构手续费及其他                         10,486,519.71                       7,770,456.66
          合计                       59,997,750.52                    58,744,906.78
               产生其他收益的来源                  本期发生额                  上期发生额
 税务局个税手续费返还                                    116,348.51               87,701.80
 烟气脱硫项目                                            44,158.92            44,158.92
 加计抵减进项税额                                                          17,529,731.15
 扩岗、留工、失业、稳岗补贴                                 770,699.86              500,383.75
 减免税费                                              20,839.04             1,631.79
 甲醇合成系统改造                                      200,000.04              200,000.04
 桐梓煤化工一期工程化肥项目（国债专项资金）                       2,206,500.00           2,206,500.00
 贵州省科学技术厅拨研发活动计划补助经费                                                   385,000.00
 博士后补助款                                                                 50,000.00
 规上工业企业研发活动奖补资金                                    98,000.04        4,400,190.03
 贵州省能源局 607 采面瓦斯治理工程奖补资金                       266,100.00
 企业稳产增效奖补                                      200,000.00
 贵州省科技厅煤制合成氨耐硫变换防腐关键技术研究                       175,419.11
 遵义市工业和科学技术局高新技术企业后补助资金                            20,000.00
贵州赤天化股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
                   产生其他收益的来源                            本期发生额                  上期发生额
贵州省能源局煤矿装备技术升级提升安全生产能力奖补资金                                      1,654.59
                            合计                              5,514,345.94          25,537,841.55
                   项目                              本期发生额                       上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                       578,475.85                578,475.85
其他                                                                                    -50,000.00
                   合计                                      578,475.85                528,475.85
               项        目                          本期发生额                      上期发生额
应收账款坏账损失                                                -1,755,559.27             -4,954,706.64
其他应收款坏账损失                                                  -205,362.41             4,623,469.08
               合    计                                   -1,960,921.68               -331,237.56
                   项目                              本期发生额                       上期发生额
存货跌价损失                                                 -94,736,389.60             -20,683,295.61
固定资产减值损失                                               -14,984,725.38              -3,126,021.80
在建工程减值损失                                                                           -1,121,926.34
无形资产减值损失                                                                              -40,156.95
                   合计                                 -109,721,114.98             -24,971,400.70
     注：本期较上期增加 8,474.97 万元，主要是针对存货根据市场销售价格计提减值损失，针对
闲置固定资产计提减值损失。
                                                                              计入当期非经常性损益
          项目                     本期发生额                上期发生额                      的金额
非流动资产毁损报废利得                             3,543.21                                         3,543.21
违约金收入                                 190,479.75                 262,096.44            190,479.75
其他                                    290,189.78                  42,660.23            290,189.78
          合计                          484,212.74                 304,756.67            484,212.74
                                                                              计入当期非经常性损益
          项目                     本期发生额                上期发生额                       的金额
非流动资产毁损报废损失                          154,924.93                1,204,030.90            154,924.93
对外捐赠                                1,083,270.56                 252,643.72          1,083,270.56
罚款、违约金及滞纳金                          9,333,459.89               1,910,394.84          9,333,459.89
贵州赤天化股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
                                                                  计入当期非经常性损益
           项目              本期发生额             上期发生额                    的金额
其他                             284,651.98          5,574,759.33              284,651.98
           合计                10,856,307.36         8,941,828.79           10,856,307.36
     （1）所得税费用表
                 项目                          本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                                            16,373.40                 11,703.92
递延所得税费用                                          -673,640.31              1,255,230.39
                 合计                              -657,266.91              1,266,934.31
     （2）会计利润与所得税费用调整过程
                      项目                                          本期发生额
利润总额                                                                 -276,572,910.23
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      -69,143,227.56
子公司适用不同税率的影响                                                           -5,324,241.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                   -144,618.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          2,887,963.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                               -10,832,431.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        81,899,289.20
研发加计扣除的影响
其他
所得税费用                                                                      -657,266.91
     详见附注五、38。
     （1） 与经营活动有关的现金
     ①收到其他与经营活动有关的现金
                 项目                          本期发生额                 上期发生额
利息收入                                             2,128,015.27             2,491,032.07
政府补助收入                                          11,937,259.04             1,069,559.61
代收代付                                             1,845,096.05             1,984,777.80
押金保证金                                           72,202,787.37          63,405,678.83
房租收入                                            10,074,306.87          11,321,866.83
贵州赤天化股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
               项目           本期发生额              上期发生额
归还备用金                             405,628.14       1,226,441.36
其他                              1,667,151.02       5,490,029.64
               合计             100,260,243.76      86,989,386.14
     ②支付其他与经营活动有关的现金
               项目           本期发生额              上期发生额
银行手续费                             275,296.86       2,343,644.87
管理费用、销售费用、研发费用                 38,862,289.89      28,953,868.38
代收代付                            1,403,640.58         247,898.19
押金保证金                          49,904,754.94      85,813,559.25
支付职工备用金                         1,122,081.74       3,048,034.19
其他                              9,501,873.34      11,252,080.84
               合计             101,069,937.35     131,659,085.72
     （2）与筹资活动有关的现金
     ①收到其他与筹资活动有关的现金
               项目           本期发生额              上期发生额
非金融机构借款                       350,000,000.00     400,000,000.00
               合计             350,000,000.00     400,000,000.00
     ②支付其他与筹资活动有关的现金
               项目           本期发生额              上期发生额
归还非金融机构借款                     399,074,400.00     471,768,482.78
融资服务费                           7,822,861.79       6,496,140.84
偿还租赁负债支付的金额                     9,283,205.36       4,000,000.00
回购公司股票                                            15,010,094.55
其他                                500,000.00           4,493.45
               合计             416,680,467.15     497,279,211.62
     （1）现金流量表补充资料
              补充资料          本期金额               上期金额
净利润                          -275,915,643.32    -86,693,483.48
加：资产减值准备                      109,721,114.98     24,971,400.70
     信用减值损失                     1,960,921.68       331,237.56
贵州赤天化股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
             补充资料              本期金额               上期金额
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        223,241,364.09    214,192,343.49
  使用权资产折旧                          4,234,082.72      3,498,505.80
  无形资产摊销                          18,219,929.37     13,483,407.23
  长期待摊费用摊销                         4,566,222.20      4,469,082.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）               151,381.72       1,204,030.90
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                 58,679,626.07     53,465,482.19
  投资损失（收益以“－”号填列）                   -578,475.85       -528,475.85
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            -4,105,700.11     -7,413,272.55
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             3,353,514.93      7,688,269.25
  存货的减少（增加以“－”号填列）                34,150,567.55    -39,423,604.38
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          103,729,822.44    -14,661,825.86
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           90,891,820.54    202,390,017.92
  其他
经营活动产生的现金流量净额                    372,300,549.01    376,973,114.92
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                          191,392,874.25    102,250,849.60
减：现金的年初余额                        102,250,849.60    127,171,303.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                      89,142,024.65    -24,920,453.43
  （2）现金及现金等价物的构成
               项目              期末余额               期初余额
一、现金                            191,392,874.25      102,250,849.60
其中：库存现金                              43,596.65           41,035.12
   可随时用于支付的银行存款                 191,349,277.60      102,209,814.48
贵州赤天化股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                      项目                                   期末余额                     期初余额
  可随时用于支付的其他货币资金
  可用于支付的存放中央银行款项
  存放同业款项
  拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                                                 191,392,874.25           102,250,849.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
  （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                                                不属于现金及现金等价物
       项目                   本期金额                       上期金额
                                                                                    的理由
银行存款                           1,200,000.00                   1,200,000.00   电费保证金等
                                                                             保证金、矿山环境恢复治理
其他货币资金                        65,944,025.84                 242,487,345.86
                                                                             基金等
       合计                     67,144,025.84                 243,687,345.86
  （1）本公司作为承租方
                       项目                                                    本期金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                                                         8,000.00
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用                                                                    26,548.67
租赁负债的利息费用                                                                                 333,993.76
与租赁相关的总现金流出                                                                              9,321,205.36
  （2）本公司作为出租方
                                                                          其中：未计入租赁收款额的可
                 项目                                租赁收入
                                                                             变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物                                                     10,087,861.06
土地使用权                                                        125,679.33
                 合计                                       10,213,540.39
   六、研发支出
            项目                        本期发生额                                     上期发生额
职工薪酬                                               12,063,047.93                         9,615,849.78
 贵州赤天化股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
          项目                      本期发生额                                上期发生额
材料费                                        6,746,281.53                         16,003,929.69
折旧费                                        1,212,218.79                          1,226,573.63
能源动力费                                     42,993,977.91                         54,458,109.31
其他                                            82,113.92                           180,152.79
          合计                              63,097,640.08                         81,484,615.20
其中：费用化研发支出                                63,097,640.08                         81,484,615.20
     资本化研发支出
     无。
     七、合并范围的变更
     无。
     八、在其他主体中的权益
     （1）企业集团的构成
                                                             持股比例（%）
  子公司名称        注册资本       主要经营地   注册地       业务性质                                取得方式
                                                              直接       间接
                                        生产、经营尿素、
贵州赤天化桐梓
化工有限公司
                                        工产品
贵州大秦肿瘤医
院有限公司
贵州安佳矿业有
限公司
贵州赤天化农资                                 化肥销售、煤炭及
贸易有限公司                                  制品销售
贵州观海企业服                                 餐饮服务、食品销
务有限公司                                   售、后勤管理服务
     （1）重要的合营企业或联营企业
                                                          持股比例（%）           对合营企业或联营
合营企业或联营企
            主要经营地          注册地      业务性质                                    企业投资的会计处
   业名称                                                直接           间接         理方法
         桐 梓 县 娄 山 关 桐梓县娄山关镇 煤 炭 建 设 项 目 投
贵州桐梓槐子矿业
         镇 河 滨 路 桐 梓 河滨路桐梓公路 资、工矿产品、矿                     49.00           权益法
有限责任公司
         公路段大楼       段大楼     山设备及备件销售
     九、政府补助
     报告期末，本公司不存在政府补助应收款项的余额。
贵州赤天化股份有限公司                                                                             2025 年度财务报表附注
                                              本期计入营
                            本期新增补助                             本期转入其他          本期其                       与资产/收
会计科目        期初余额                              业外收入金                                       期末余额
                              金额                                收益金额           他变动                       益相关
                                                   额
                                                                                                         与资产相
递延收益        25,185,323.44    9,504,000.00                       3,273,899.35             31,415,424.09     关
                                                                                                         与收益相
递延收益                          330,000.00                                                   330,000.00      关
 合计         25,185,323.44    9,834,000.00                       3,273,899.35             31,745,424.09
      会计科目                      本期发生额                           上期发生额                       与资产/收益相关
其他收益                                       3,273,899.35                  6,850,848.99          与资产相关
其他收益                                       2,124,098.08                  1,069,559.61          与收益相关
       合计                                  5,397,997.43                  7,920,408.60
  十、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
  信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、
其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司预期银
行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定
相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。
贵州赤天化股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  ①利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定
利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金
流量利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。
  ②外汇风险
  外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
  ③其他价格风险
  其他价格风险，是指利率风险和汇率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变
动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融
工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
  本公司持有的部分投资在资产负债表日以公允价值计量，因此本公司承担着证券市场变动的风
险。
  本公司密切关注价格变动对公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避其他价格风险，但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组
合的方式降低权益证券投资的价格风险。
     十一、公允价值的披露
                                       期末公允价值
      项   目   第一层次公允价值            第二层次公允  第三层次公允
                 计量                价值计量    价值计量      合计
一、持续的公允价值计量       12,435,284.79                       12,435,284.79
（一）其他权益工具投资       12,435,284.79                       12,435,284.79
  本公司的其他权益工具投资，存在活跃交易市场，可以从证券交易所获得公开市场价值，故本
贵州赤天化股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   十二、关联方及关联交易
                                            母公司对本公 母公司对本公司
                               注册资本
    母公司名称         注册地   业务性质                司的持股比例 的表决权比例
                               （万元）
                                              （%）    （%）
贵州渔阳贸易有限公司        贵阳市    贸易      1,100.00          26.25    26.25
  注：本公司的最终控制方是丁林洪。
  详见附注八、1、在子公司中的权益。
  本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
       其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系
贵州赤天化集团有限责任公司                     受同一母公司控制
贵州中泽微环生物科技有限公司                    受同一母公司控制
贵州赤天化集团遵义天通塑料有限责任公司             受同一实际控制人控制
贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司                受同一实际控制人控制
贵州赤天化房地产开发有限公司                  受同一实际控制人控制
贵州赤天化正泰工程有限责任公司                 受同一实际控制人控制
贵州古相酒业有限公司                      受同一实际控制人控制
贵州赤天化农业开发有限公司                   受同一实际控制人控制
贵州圣大生物科技有限公司                                其他
贵州赤天化能源有限责任公司                               其他
贵州赤天化花秋矿业有限责任公司                             其他
贵州大润健康产业发展有限公司                              其他
贵州圣济堂制药有限公司                                 其他
贵州中观生物技术有限公司                                其他
贵州水林健康产业有限公司                                其他
贵州大秦房地产开发有限公司                               其他
贵州利普科技有限公司                                  其他
贵州元林矿业有限责任公司                                其他
贵州新亚恒医药有限公司                                 其他
贵州天峰化工有限责任公司                                其他
贵州赤天化股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
贵州天峰磷化工有限责任公司                            其他
贵州瑞晟健康管理有限公司                             其他
深圳市生命源生物技术有限公司                           其他
长城国融投资管理有限公司                       持有公司 5%以上股份的股东
中国长城资产管理股份有限公司                     持有公司 5%以上股份的股东
四川巴川腾耀医疗科技集团有限公司                    公司董事控股的法人主体
成都庆安医院有限公司                          公司董事控股的法人主体
仁寿巴川精神病专科医院（普通合伙）                   公司董事控股的法人主体
北京瀚元投资管理有限公司                        公司董事控股的法人主体
德汇新材料科技南通有限公司                      公司董事担任董事的法人主体
大连奇凯医药科技有限公司                       公司董事担任董事的法人主体
贵阳天虹会计师事务所有限公司                    公司董事担任董事、高管的法人主体
贵州通和税务师事务所有限公司                    公司董事担任董事、高管的法人主体
贵州贵安发展集团有限公司                      公司董事担任董事、高管的法人主体
贵安新区产业发展控股集团有限公司                  公司董事担任董事、高管的法人主体
   （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
      关联方             关联交易内容         本期发生额              上期发生额
贵州新亚恒医药有限公司         购药品耗材、医疗资产          24,121,740.58     19,219,322.46
贵州利普科技有限公司          购药品耗材、医疗资产          16,664,248.51      8,459,983.45
贵州赤天化花秋矿业有限责任公司        购材料               1,644,565.82      2,632,797.38
贵州圣济堂制药有限公司           购消毒用品                  9,072.00          6,240.00
贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司        购醋                   1,500.00        26,656.20
       合计                               42,441,126.91     30,344,999.49
  ②出售商品/提供劳务情况
      关联方             关联交易内容         本期发生额              上期发生额
贵州新亚恒医药有限公司            餐饮服务                  9,433.03          6,994.34
贵州中观生物技术有限公司           餐饮服务               178,531.12        165,928.79
贵州圣济堂制药有限公司            餐饮服务                  9,433.96           943.40
中国长城资产管理股份有限公司贵州省
分公司                    体检服务                25,000.00           8,500.00
贵州瑞晟健康管理有限公司           体检服务                  4,213.44
贵州中观生物技术有限公司           体检服务                35,950.00
贵州赤天化股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
      关联方                关联交易内容                    本期发生额              上期发生额
      合计                                               262,561.55          182,366.53
  （2）关联租赁情况
  ①本公司作为出租方
      承租方名称                租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
贵州利普科技有限公司                         房屋                   30,825.72             24,061.19
贵州赤天化能源有限责任公司                      房屋                   81,725.72             31,746.03
贵州赤天化集团有限责任公司                      房屋                   31,828.57             31,828.57
贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司                   房屋                   47,619.04             47,619.04
       合计                                              191,999.05            135,254.83
  ②本公司作为承租方
      出租方名称                租赁资产种类                本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
贵州赤天化集团有限责任公司                土地使用权                    3,809,523.81         3,669,724.77
       合计                                             3,809,523.81         3,669,724.77
  （3）关联担保情况
  ①本公司作为被担保方：
                                                                     担保是否已经
     担保方        担保金额               担保起始日            担保到期日
                                                                      履行完毕
贵州渔阳贸易有限公司、贵州
赤天化集团有限责任公司、贵
                                                主合同债务人履行债务期
州圣济堂制药有限公司、贵州      62,000,000.00    2022/6/22                          是
                                                限届满之日起 3 年止
赤天化桐梓化工有限公司、丁
林洪
  ②本公司之子公司大秦医院作为被担保方：
                                                                     担保是否已经
     担保方        担保金额               担保起始日           担保到期日
                                                                      履行完毕
贵州赤天化股份有限公司、丁
林洪、贵州赤天化集团有限责                                   主合同约定的债务履行期限
任公司、贵州赤天化集团遵义   516,205,112.90     2021-4-30    届满之次日起 3 年止            否
天通塑料有限责任公司
贵州赤天化股份有限公司、丁
林洪、贵州赤天化集团有限责                                   主合同约定的债务履行期限
任公司、贵州赤天化集团遵义      34,210,526.32   2021-4-30    届满之次日起 3 年止            是
天通塑料有限责任公司
                                                主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司         5,876,399.12   2025-2-26    届满之次日起 3 年止            否
                                                主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司        10,120,674.26   2025-3-14    届满之次日起 3 年止            否
                                                主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司        13,002,926.62   2025-5-15    届满之次日起 3 年止            否
贵州赤天化股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
                                                                          担保是否已经
     担保方                 担保金额                 担保起始日           担保到期日
                                                                           履行完毕
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    6,710,000.00   2025-3-31    届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    6,879,000.00   2025-11-14   届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    3,880,000.00   2025-4-21    届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    3,851,000.00   2025-6-12    届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    8,680,000.00   2025-12-15   届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                   27,000,000.00   2023-8-29    届满之次日起 3 年止      否
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                   49,074,400.00   2023-8-29    届满之次日起 3 年止      是
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    6,717,400.00   2024-3-18    届满之日起 3 年止       是
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    5,570,000.00   2024-4-16    届满之日起 3 年止       是
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    2,151,588.33   2024-5-16    届满之日起 3 年止       是
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    6,879,000.00   2024-11-12   届满之日起 3 年止       是
                                                           主合同约定的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                    8,680,000.00   2024-12-13   届满之日起 3 年止       是
                                                           主合同项下的债务履行期限
贵州赤天化股份有限公司                   29,000,000.00    2024-2-1    届满之日起 5 年止       是
  ③本公司之子公司桐梓化工作为被担保方：
                                                                          担保是否已经
   担保方        担保金额              担保起始日                       担保到期日
                                                                           履行完毕
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    41,000,000.00      2025-3-31                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    21,350,000.00      2025-5-13                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药     8,050,000.00      2025-5-26                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药     7,000,000.00      2025-6-13                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药     7,740,000.00      2025-6-25                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药     6,860,000.00      2025-6-30                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                               主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    10,000,000.00      2025-3-26                                  否
                                               三年止
有限公司
贵州赤天化股份有限                                      主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司            13,000,000.00      2025-12-4     三年止                          否
贵州赤天化股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已经
   担保方       担保金额            担保起始日               担保到期日
                                                                  履行完毕
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司            5,000,000.00   2025-12-16   三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       49,841,275.00    2025-1-6    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       50,000,000.00   2025-1-13    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       20,000,000.00    2025-3-6    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       12,000,000.00   2025-4-22    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       26,000,000.00   2025-5-22    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       26,580,000.00   2025-11-14   三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       10,000,000.00   2025-12-3    三年止                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司           44,900,000.00   2025-8-13    五年内                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司           46,000,000.00   2025-9-15    五年内                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司           15,600,000.00   2025-11-13   五年内                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司           26,840,000.00   2025-12-18   五年内                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司            7,680,000.00   2025-12-17   五年内                      否
贵州赤天化股份有限                                 主合同项下的债务履行期限届满之日起
公司            7,980,000.00   2025-12-18   五年内                      否
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州安佳矿业有   30,000,000.00   2025-1-16                             否
                                          三年止
限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州安佳矿业有   70,000,000.00   2025-7-17                             否
                                          三年止
限公司
                                          债权合同债务履行期届满之日起至该债
贵州赤天化股份有限
公司
                                          年止
                                          债权合同债务履行期届满之日起至该债
贵州赤天化股份有限
公司
                                          年止
贵州赤天化股份有限                                 行期限届满之日起 5 年止；
公司           42,500,000.00   2024-6-12    3000 万元保证合同：主合同项下的债务     是
                                          履行期限届满之日起 3 年止
贵州赤天化股份有限                                 行期限届满之日起 5 年止；
公司           10,000,000.00   2024-7-31    3000 万元保证合同：主合同项下的债务     是
                                          履行期限届满之日起 3 年止
贵州赤天化股份有限                                 行期限届满之日起 5 年止；
公司           17,500,000.00   2024-8-20    3000 万元保证合同：主合同项下的债务     是
                                          履行期限届满之日起 3 年止
贵州赤天化股份有限
公司
贵州赤天化股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已经
   担保方       担保金额            担保起始日               担保到期日
                                                                  履行完毕
                                          履行期限届满之日起 3 年止
贵州赤天化股份有限                                 行期限届满之日起 5 年止；
公司           70,000,000.00   2024-7-24    3000 万元保证合同：主合同项下的债务     是
                                          履行期限届满之日起 3 年止
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       50,000,000.00    2024-1-8    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       20,000,000.00   2024-2-28    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪        2,200,000.00   2024-3-26    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪        1,500,000.00   2024-3-26    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪        1,500,000.00   2024-3-26    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       18,000,000.00   2024-4-12    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       14,800,000.00   2024-4-29    3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪       36,350,000.00   2024-11-19   3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/丁林洪        5,650,000.00   2024-11-18   3 年止                     是
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药   41,000,000.00   2024-6-24                             是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药   28,000,000.00   2024-10-31                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药   10,000,000.00   2024-6-25                             是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    8,050,000.00   2024-11-20                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药   14,000,000.00   2024-10-31                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    7,350,000.00   2024-11-1                             是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    7,000,000.00   2024-12-12                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    9,695,000.00   2024-12-24                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限
                                          主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司/贵州圣济堂制药    4,900,000.00   2024-12-27                            是
有限公司
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司           15,000,000.00   2024-11-14   3 年止                     是
贵州赤天化股份有限                                 主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司           12,832,500.00   2024-11-22   3 年止                     是
贵州赤天化股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                                        担保是否已经
      担保方     担保金额               担保起始日                        担保到期日
                                                                                           履行完毕
贵州赤天化股份有限                                      主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司            15,600,000.00      2024-11-27    3 年止                                              是
贵州赤天化股份有限                                      主合同债务人履行债务期限届满之日起
公司                6,562,500.00   2024-12-20    3 年止                                              是
  （4）关联方资金拆借
  无。
  （5）关键管理人员报酬
              项目                                      本期发生额（万元）                      上期发生额（万元）
关键管理人员报酬                                                                653.12                            727.34
  （6）因贵州赤天化集团有限责任公司、贵州赤天化集团遵义天通塑料有限责任公司为本公司
之子公司大秦医院提供担保发生的费用
              期间                                       本期发生额（元）                       上期发生额（元）
担保费                                                               3,012,544.50
  （1）应收项目
                                                     期末余额                               期初余额
            项目名称
                                              账面余额            坏账准备               账面余额                坏账准备
应收账款：
贵州天峰化工有限公司                                     7,138,245.44    7,138,245.44       7,138,245.44        7,138,245.44
贵州天峰磷化工有限责任公司                                  6,666,619.92    6,666,619.92       6,666,619.92        6,666,619.92
贵州中观生物科技有限公司                                     15,342.50            76.71         16,874.00               84.37
             合计                               13,820,207.86   13,804,942.07      13,821,739.36       13,804,949.73
其他应收款：
贵州桐梓槐子矿业有限责任公司                                 8,672,243.80    8,672,243.80       8,672,243.80        8,672,243.80
             合计                                8,672,243.80    8,672,243.80       8,672,243.80        8,672,243.80
  （2）应付项目
            项目名称                                     期末余额                               期初余额
应付账款：
贵州新亚恒医药有限公司                                                   19,417,693.92                          11,966,460.36
贵州利普科技有限公司                                                    10,775,164.72                           7,769,058.64
贵州圣济堂制药有限公司                                                        1,728.00                               1,680.00
             合计                                               30,194,586.64                          19,737,199.00
贵州赤天化股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
         项目名称                期末余额                   期初余额
预收账款：
贵州赤水古法酱香晒醋有限公司                       12,500.00                 11,904.76
           合计                        12,500.00                 11,904.76
其他应付款：
贵州赤天化花秋矿业有限责任公司                 44,569,961.28              46,896,494.58
贵州渔阳贸易有限公司                      21,964,400.00              21,964,400.00
贵州赤天化正泰工程有限责任公司                     698,687.87               698,687.87
贵州利普科技有限公司                            3,511.72                  4,094.46
贵州赤天化集团有限责任公司                         2,339.40
           合计                   67,238,900.27              69,563,676.91
  十三、股份支付
  本报告期内无股份支付事项。
  十四、承诺及或有事项
  无。
  无。
  十五、资产负债表日后事项
  由于公司与贵州赤天化花秋矿业有限责任公司（以下简称“花秋矿业”）2023 年 9 月进行资
产置换交易时所依据的评估报告存在计算错误，经交易双方协商，公司与花秋矿业于 2026 年 4 月
万元，其中置入资产中的采矿权调减 1,733.08 万元，置入资产中的附属资产土地使用权调增 480
万元，即置入资产的全部作价调整为 89,546.92 万元；补充协议还约定：花秋矿业（或其指定主体）
应于 2026 年 4 月 25 日前向公司退还协议所约定的相应款项。目前，该款项已全部收回。
  十六、其他重要事项
  无。
  十七、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
 贵州赤天化股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
           账龄                期末账面余额                                    期初账面余额
           小计                               58,271,998.01                           75,954,699.77
减：坏账准备                                      57,617,469.44                           75,506,537.57
           合计                                     654,528.57                          448,162.20
   （2）坏账准备
                                                       期末余额
          类别             账面余额                                   坏账准备
                                                                                      账面价值
                     金额             比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备            36,178,581.86         62.09       36,178,581.86       100.00
按组合计提坏账准备           22,093,416.15         37.91       21,438,887.58        97.04        654,528.57
其中：化工组合             22,093,416.15         37.91       21,438,887.58        97.04        654,528.57
          合计        58,271,998.01        100.00       57,617,469.44         ——          654,528.57
   （续）
                                                       期初余额
          类别              账面余额                                  坏账准备
                                                                                      账面价值
                     金额             比例（%）               金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备            54,070,848.98         71.19       54,070,848.98        100.00
按组合计提坏账准备           21,883,850.79         28.81       21,435,688.59         97.95       448,162.20
其中：化工组合             21,883,850.79         28.81       21,435,688.59         97.95       448,162.20
          合计        75,954,699.77        100.00       75,506,537.57          ——         448,162.20
   ①按单项计提坏账准备
                                                        期末余额
           名称
                      账面余额               坏账准备                  计提比例        计提理由
重庆市江津利华贸易有限公司         21,300,419.75       21,300,419.75          100.00 账龄较长、预计回收困难
贵州天峰磷化工有限责任公司          6,666,619.92         6,666,619.92         100.00 账龄较长、预计回收困难
贵州炜煜农资有限公司             3,121,880.00         3,121,880.00         100.00 经营异常、预计回收困难
云南云天化国际农业生产资料有限公司      1,550,000.00         1,550,000.00         100.00 经营异常、预计回收困难
 贵州赤天化股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                    期末余额
            名称
                                   账面余额                 坏账准备             计提比例                计提理由
 贵州阳光农资有限公司                         1,091,904.40          1,091,904.40       100.00 经营异常、预计回收困难
 贵州兴赤化农资有限公司                          921,119.30            921,119.30       100.00 经营异常、预计回收困难
 贵州富利丰农资有限公司                          700,466.07            700,466.07       100.00 经营异常、预计回收困难
 贵州万嘉银商通科技有限公司                        332,632.00            332,632.00       100.00 经营异常、预计回收困难
 云南省曲靖市农业生产资料有限责任公
 司
 其他单位汇总                               333,413.02            333,413.02       100.00 经营异常、预计回收困难
            合计                     36,178,581.86         36,178,581.86    ——                  ——
     ②按组合计提坏账准备
     组合中，按化工类账龄组合计提坏账准备
                                                                  期末余额
            项目
                                      账面余额                           坏账准备                    计提比例（%）
            合计                               22,093,416.15                21,438,887.58         ——
     （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                  本期减少
     类别      期初余额             本期计提                                                              期末余额
                                             收回或转回                 核销                其他
按单项计提        54,070,848.98                                       17,892,267.12                     36,178,581.86
按组合计提        21,435,688.59        3,198.99                                                         21,438,887.58
  合计         75,506,537.57        3,198.99                       17,892,267.12                     57,617,469.44
     （4）报告期实际核销的应收账款情况
                             项目                                                          核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                       17,892,267.12
      其中重要的应收账款核销情况
                                                                                              款项是否因关联
     单位名称           应收账款性质          核销金额               核销原因              履行的核销程序
                                                                                                交易产生
                                                                     法院判决、公司内部
贵州省农资公司                  货款        17,892,267.12         法院判决                                        否
                                                                     审批
贵州赤天化股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
      合计                 17,892,267.12
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                        期末余额
           单位名称
                          应收账款                  占应收账款合计数的比例(%)                           坏账准备
重庆市江津利华贸易有限公司                 21,300,419.75                                   36.55       21,300,419.75
贵州天峰化工有限责任公司                   7,138,245.44                                   12.25        7,138,245.44
贵州天峰磷化工有限责任公司                  6,666,619.92                                   11.44        6,666,619.92
安顺市平坝区农业生产资料公司                 4,340,067.88                                    7.45        4,340,067.88
贵州炜煜农资有限公司                     3,121,880.00                                    5.36        3,121,880.00
           合计                 42,567,232.99                                   73.05       42,567,232.99
           项目                   期末余额                                           期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     1,114,975,002.29                              1,005,905,417.52
           合计                             1,114,975,002.29                              1,005,905,417.52
   （1）其他应收款
   ①按账龄披露
            账龄                  期末账面余额                                        期初账面余额
            小计                                1,127,171,928.14                          1,018,102,464.98
减：坏账准备                                          12,196,925.85                             12,197,047.46
            合计                                1,114,975,002.29                          1,005,905,417.52
   ②按款项性质分类情况
                  款项性质                           期末账面余额                               期初账面余额
往来款                                                      1,123,541,196.51               1,014,047,956.08
备用金                                                               65,095.04                   105,682.95
保证金、押金                                                           617,150.00                   620,150.00
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                  款项性质                                期末账面余额                              期初账面余额
代垫款                                                                  153,984.11                      101,817.45
其他                                                                  2,794,502.48                    3,226,858.50
                   小计                                           1,127,171,928.14                1,018,102,464.98
减：坏账准备                                                             12,196,925.85                  12,197,047.46
                   合计                                           1,114,975,002.29                1,005,905,417.52
     ③按坏账计提方法分类披露
                                                             期末余额
           类别                   账面余额                                坏账准备
                                                                                                 账面价值
                            金额              比例（%）            金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备                   10,768,753.55           0.96    10,768,753.55            100.00
按组合计提坏账准备                1,116,403,174.59         99.04     1,428,172.30                 0.13   1,114,975,002.29
其中：化工组合                      1,807,762.05          0.16     1,428,172.30                79.00         379,589.75
     关联方组合               1,114,595,412.54         98.88                                         1,114,595,412.54
           合计            1,127,171,928.14        100.00    12,196,925.85       ——               1,114,975,002.29
     （续）
                                                              期初余额
           类别                    账面余额                               坏账准备
                                                                                                 账面价值
                             金额             比例（%）              金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备                    10,768,753.55           1.06     10,768,753.55          100.00
按组合计提坏账准备                1,007,333,711.43          98.94      1,428,293.91               0.14   1,005,905,417.52
其中：化工组合                      2,316,992.47           0.23      1,428,293.91              61.64         888,698.56
     关联方组合               1,005,016,718.96          98.71                                        1,005,016,718.96
           合计            1,018,102,464.98         100.00     12,197,047.46         ——           1,005,905,417.52
     A、按单项计提坏账准备
                                                               期末余额
             名称
                              账面余额                坏账准备             计提比例                     计提理由
贵州桐梓槐子矿业有限责任公司                   8,672,243.80       8,672,243.80           100.00 经营异常、预计回收困难
贵州华夏黄金链旅游开发有限公司                   954,474.67         954,474.67            100.00 经营异常、预计回收困难
上海淮勋信息科技有限公司                      540,000.00         540,000.00            100.00 经营异常、预计回收困难
大连松海石化检修工程有限公司                    200,000.00         200,000.00            100.00 经营异常、预计回收困难
其他单位汇总                            402,035.08         402,035.08            100.00 经营异常、预计回收困难
贵州赤天化股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                       期末余额
            名称
                                        账面余额                坏账准备            计提比例               计提理由
            合计                           10,768,753.55      10,768,753.55    ——
   B、按组合计提坏账准备
   组合中，按化工类账龄组合计提坏账准备
                                                                       期末余额
            项目
                                            账面余额                            坏账准备               计提比例（%）
            合计                                     1,807,762.05               1,428,172.30       ——
   C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                   第一阶段              第二阶段                     第三阶段
        坏账准备                                       整个存续期预期信                 整个存续期预期信              合计
                            未来 12 个月预期
                                                   用损失（未发生信                 用损失（已发生信
                              信用损失
                                                     用减值）                     用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                                     -121.61                                                       -121.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                          本期变动金额
    类别             期初余额                                                                          期末余额
                                      计提           收回或转回             转销或核销         其他变动
按单项计提              10,768,753.55                                                                  10,768,753.55
贵州赤天化股份有限公司                                                                                        2025 年度财务报表附注
   类别                期初余额                                            本期变动金额                                            期末余额
按组合计提                   1,428,293.91              -121.61                                                               1,428,172.30
   合计                  12,197,047.46              -121.61                                                              12,196,925.85
  ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                               占其他应收款年
                                                                                                                       坏账准备
        单位名称                      款项性质                   期末余额                    账龄            末余额合计数的
                                                                                                                       年末余额
                                                                                                比例（%）
贵州安佳矿业有限公司                     资产收购款等                    958,095,412.54        2-3 年                        85.00
贵州大秦肿瘤医院有限公司                       往来款                   156,500,000.00 1 年以内、1-2 年                         13.88
贵州桐梓槐子矿业有限责任
公司                                 往来款                      8,672,243.80       5 年以上                          0.77      8,672,243.80
贵州华夏黄金链旅游开发有
限公司                                    其他                    954,474.67        5 年以上                          0.08       954,474.67
贵州中裕房地产开发有限公
司                                      其他                    597,329.45     3-4 年、4-5 年                       0.05       412,731.63
         合计                            ——            1,124,819,460.46                                       99.78      10,039,450.10
                                         期末余额                                                        期初余额
  项目
                  账面余额                   减值准备                  账面价值               账面余额               减值准备                   账面价值
对子公司投资         4,923,957,152.18    2,854,663,800.00         2,069,293,352.18    4,886,000,000.00   2,854,663,800.00      2,031,336,200.00
对联营、合营
企业投资              30,480,675.31          30,480,675.31                            30,480,675.31      30,480,675.31
  合计           4,954,437,827.49    2,885,144,475.31         2,069,293,352.18    4,916,480,675.31   2,885,144,475.31      2,031,336,200.00
  （1） 对子公司投资
                                                                     本期增减变动
          期初余额价值               减值准备期初余                                                              期末余额价值
被投资单位                                                                                计提                                 减值准备期末余额
          （账面价值）                  额                                                          其      （账面价值）
                                                         追加投资              减少投资      减值
                                                                                             他
                                                                                     准备
贵州赤天化
桐梓化工有     1,383,336,200.00     2,854,663,800.00                                                     1,383,336,200.00        2,854,663,800.00
限公司
贵州大秦肿
瘤医院有限         638,000,000.00                              37,957,152.18                               675,957,152.18
公司
贵州安佳矿
业有限公司          10,000,000.00                                                                           10,000,000.00
 合计       2,031,336,200.00     2,854,663,800.00           37,957,152.18                             2,069,293,352.18        2,854,663,800.00
  （2） 对联营、合营企业投资
                                                                                        本期增减变动
                                          减值准备期初
  被投资单位                  期初余额                                                            权益法下确认 其他综合收 其他权
                                               余额              追加投资            减少投资
                                                                                          的投资损益              益调整           益变动
一、合营企业
二、联营企业
贵州桐梓槐子矿业有                30,480,675.31       30,480,675.31
贵州赤天化股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
                                                                 本期增减变动
                             减值准备期初
  被投资单位      期初余额                                                权益法下确认 其他综合收 其他权
                                余额            追加投资        减少投资
                                                                  的投资损益           益调整       益变动
限责任公司
       小计    30,480,675.31    30,480,675.31
       合计    30,480,675.31    30,480,675.31
   （续）
                              本期增减变动
                                                                                      减值准备期末余
  被投资单位     宣告发放现金股利                                               期末余额
                                 计提减值准备                  其他                               额
               或利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州桐梓槐子矿业有
限责任公司
   小计                                                                 30,480,675.31     30,480,675.31
   合计                                                                 30,480,675.31     30,480,675.31
  注：2011 年 4 月，经公司第四届二十三次临时董事会审议通过，公司与贵州林东煤业发展有
限责任公司共同组建槐子矿业，林东煤业持股比例 51%；公司持股比例 49%。煤矿于 2013 年 1
月停建。2020 年 7 月，经公司第七届第三十八次董事会审议通过，同意公司对参股子公司槐子矿
业进行清算注销。由于槐子公司控股股东对清算注销工作配合度不高，进度缓慢，公司于 2025 年
槐子公司。公司将持续推进槐子公司清算工作，完成清算时间暂不确定。公司于 2019 年末对槐子
公司的长期股权投资按账面价值全额计提减值准备。
   （1）营业收入和营业成本情况
                             本期发生额                                     上期发生额
   项目
                   收入                         成本                 收入                    成本
主营业务
其他业务                    9,795,768.59           5,261,023.73       11,697,340.00          5,261,023.74
   合计                   9,795,768.59           5,261,023.73       11,697,340.00          5,261,023.74
             项目                                          本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
贵州赤天化股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
              项目                 本期发生额                 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                 578,475.85                   578,475.85
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他投资收益
              合计                     578,475.85                   578,475.85
  十八、补充资料
                   项目                             金额                    说明
非流动性资产处置损益                                          -151,381.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    9,534.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
贵州赤天化股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
                   项目                                 金额               说明
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -10,220,712.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                   小计                                  -4,964,562.92
减：所得税影响额
  少数股东权益影响额（税后）
                   合计                                  -4,964,562.92
                                               每股收益
     报告期利润         加权平均净资产收益率
                                    基本每股收益（元/股）          稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润            -11.47%           -0.1634                    -0.1634
扣除非经常性损益后归属于公司普
                          -11.26%           -0.1604                    -0.1604
通股股东的净利润

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