江苏联测机电科技股份有限公司
内部控制审计报告
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告
苏公W[2026]E1256号
江苏联测机电科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了江苏联测机电科技股份有限公司（以下简称联测科技）2025年12月31日的财务报
告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是联测科技董事
会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
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公司代码：688113 公司简称：联测科技
江苏联测机电科技股份有限公司
江苏联测机电科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，内部控制评价
的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务事项，具体包括：
纳入评价范围的单位为公司及合并范围内子公司。
纳入评价范围的业务和事项包括公司组织架构、人力资源、资金活动、采购管理、资产管理、销售
管理、研究与开发、担保业务、财务报告、合同管理、募集资金使用、内部信息传递等内容。
采购管理、研究与开发、资金活动、资产管理、担保业务、合同管理、销售管理、募集资金使用等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
营业收入
报金额超过营业收入的 报金额超过营业收入的 报金额小于等于营业收入
该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺 该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错 陷可能导致的财务报告错
资产总额
报金额超过资产总额的 报金额超过资产总额的 报金额小于等于资产总额
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
董事和高级管理人员的舞弊行为；公司已公布的财务报告存在重大错报，公司予以
重大缺陷 更正；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未
能发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于非常规或特殊交易的账务处理没有
建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程
重要缺陷
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目
标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额小于资产总 直接损失金额小于资产总
直接损失金额大于或等于
资产总额 额的 1%但大于或等于资产 额的 0.5%。
资产总额的 1%。
总额的 0.5%。
受到省级（不含省级）以 该缺陷单独或连同其他缺
受到省级（不含省级）以
上政府部门或监管机构处 陷可能导致受到省级（含
上政府部门或监管机构处
重大负面影响 罚已经对外正式披露并对 省级）以下政府部门处罚
罚但未对本公司定期报告
本公司定期报告披露造成 但未对本公司定期报告披
披露造成负面影响。
负面影响。 露造成负面影响。
说明：
以上定量标准中所指的财务指标值均为公司最近一期经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
重大缺陷
性、或使之严重偏离预期目标的为重大缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
重要缺陷
定性、或使之显著偏离预期目标的为重要缺陷。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或
一般缺陷
使之偏离预期目标的为一般缺陷。
说明：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
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