北京汉邦高科数字技术股份有限公司
审计报告及财务报表
尤振审字[2026]第 0502 号
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-101
审 计 报 告
尤振审字[2026]第0502号
北京汉邦高科数字技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了汉邦高科 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会
计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于汉邦高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中
遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如财务报表附注三、（二十九）“收 针对收入确认，我们实施的主要审计
入确认”和附注五、（三十三）“营业收 程序如下：
入和营业成本”所述，2025 年度实现主 （1）了解与收入确认相关的关键内
营 收 入 16,257.19 万 元 ， 较 2024 年 部控制，评价这些控制的设计，确定是否
认是汉邦高科的关键业务指标之一，从而 性；
存 在管理层 为达到特 定目标或 预期的 固 （2）检查主要销售合同，识别产品
有风险，因此，我们将收入确认认定为关 控制权转移相关的条款，评价收入确认政
键审计事项。 策是否符合企业会计准则的规定；
（3）以抽样方式对本期确认收入的
项目，核对至销售合同、发货单、客户签
收单及验收报告等支持性文件；
（4）结合应收账款函证，向主要客
户函证本期销售额，向重要客户实施访谈
程序，确认本期发生的销售金额、应收款
项的余额及合同履行情况；
（5）检查接近期末的交易以确定其
是否被记录在正确的会计期间；
（6）检查与主营收入相关的信息是
否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
汉邦高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
汉邦高科管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉邦高科的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉邦高科、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督汉邦高科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对汉邦高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉邦高科
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就汉邦高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二○二五年度
财务报表附注
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二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简称“汉邦高科”、“公司”或“本公
司”）为 2011 年 10 月经北京市商务委员会以京商务资字[2011]699 号文件批准由有
限公司变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000767525590U。
所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 386,035,989.00 股，股本为
公司法定代表人为李柠。本公司控股股东为北京沐朝控股有限公司，持有本公司股
份比例为 23.11%，为公司第一大股东，实际控制人为李柠、王朝光。
本公司的主要业务为：从事智算服务、智能安防、音视频监测，人工智能行业应用，
以及数字水印技术应用以及运维等业务。
财务报表批准报出日：本公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出本财务报表。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
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产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账 金额≧300 万元
准备的应收款项
重要的短期借款 金额≧200 万元
重要的应付账款 金额≧500 万元
重要的其他应付款 金额≧200 万元
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允
价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证
据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中
取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、
（六）2），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
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面各段描述“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算
的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照
权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相
应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的
子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加
的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
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流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股
权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十六）“长期股权
投资”或本附注三、（十一）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附
注三、（十六）、2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
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司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(八) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十六）、2、（2）“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的
共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出
或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情
况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，
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但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综
合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
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相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于
其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金
融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关
金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认
时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在
短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定
为有效套期工具的衍生工具除外。
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续
计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模
式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并
未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金
融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失
以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务
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模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计
量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合
收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损
益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入
当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本
计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且
其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价
值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计
入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，
且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计
提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益转出，计入留存收益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负
债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该
项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资
策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业
绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤
销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
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引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损
益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负
债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
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本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷
款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
（4）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取
的金额之间差额的现值；
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现
值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有
依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按
照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一
阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初
始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个
存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段
和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段
的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的
同时调整其他综合收益。
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同等。衍生工具初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混
合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混
合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关
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于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，
本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观
察输入值。
(十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应
收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
无风险组合 不计提坏账准备
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性
质组合，不计提坏账准备。
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果
该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，
反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准
予以核销。
(十三) 存货
本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法
存货发出时发按月末一次加权平均法计价。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
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减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十四) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司
在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该
预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，
反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准
予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同
下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列
示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期
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末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负
债。
(十五) 持有待售资产的非流动资产或处置组
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持
有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部
门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的 主要业务或一
个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得
的子公司。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其
他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先
抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
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商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
(十六) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注
三、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
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揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方
式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成
本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确
定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资。
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（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合
营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按
照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长
期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公
司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按
《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
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位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、
（六）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金
融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采
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用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法
核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余
股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者
权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
(十七) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续
支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投
资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
(十八) 固定资产
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产，与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并
且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折
旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 50 5.00 1.90
通用设备 直线法 5 5.00 19.00
专用设备 直线法 5-6 5.00 15.83-19.00
运输设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备及其他 直线法 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十九) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(二十) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时
满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者
生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十一) 无形资产
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业
带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
专利权 5-10 直线法 预计受益期
软件著作权 5-10 直线法 预计受益期
商标及域名 10 直线法 预计受益期
软件 10 直线法 预计受益期
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益
(二十二) 研究开发支出
本公司研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、
研发资产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
(二十三) 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
项 目 预计使用寿命/年 依据
装修费 3-5 预计使用年限
(二十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
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行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十五) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
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孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期
在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十六) 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
(二十七) 股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确
定其公允价值。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权
权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(二十八) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十九) 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或
服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同
承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约
义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括产品销售收入、销售及安装监控系统收入、系统集成类销售
收入和运营维护收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
公司销售产品，按合同约定在产品交付购货方，并经购货方验收合格后确认收入。
公司为客户提供媒体安全与版权保护、广播电视监测、智能触控屏等硬件、软件产
品时，需要安装、调试的项目，以取得项目验收函或项目验收单时确认收入。不需
要安装、调试的项目，以取得客户收货单时确认收入。
公司在按合同约定将相关产品送达客户指定地点并由客户签收后，将相关产品转入
发出商品核算；产品安装调试完毕，在经过客户验收合格后确认收入。
（1）软、硬件集成业务：公司向客户销售软件和硬件，将软、硬件集成，并对其进
行调试，使其能够正常运转，交由客户验收，客户签署验收单后确认收入。
（2）软件销售业务：客户收到标准化的软件光盘，并签署验收单后，确认收入。
（3）硬件销售业务：客户收到硬件，并签署验收单后，确认收入。
公司为客户提供的系统维护服务，在合同约定维护期内分期确认收入。
(三十) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投
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资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确
认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失
时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负
债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资
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产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税
资产。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(三十二) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处
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理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各
租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期
是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
（1）使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别
主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债
的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用
权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，
并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未
支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权
需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁
内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相
关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、
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终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额
发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生
变动时，重新计量租赁负债。
（3）租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更
作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
（4）短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000 元的租赁认定为低价值
资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或
当期损益。
（5）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至
出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为
转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。
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租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取
的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的
行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权
需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、
与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担
保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取
得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对
资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一
项与转让收入等额的金融资产。
(三十三) 其他重要会计政策和会计估计
无。
(三十四) 主要会计估计及判断
无。
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
本报告期本公司重要会计政策未发生变更。
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额 6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
北京汉邦高科数字技术股份有限公司 25%
北京汉邦高科安防科技有限公司 25%
北京金石威视科技发展有限公司 15%
北京汉邦高科数智科技有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%、20%
(二) 税收优惠
（1）公司之子公司北京金石威视科技发展有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得编号
为 GR202311002216 的高新技术企业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税
率。
（2）公司之子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于 2025 年 12 月 30 日取得编号
为 GR202511005438 的高新技术企业证书，有效期 3 年，适用 15%的企业所得税税
率。
（3）对小型微利企业减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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二○二五年度
财务报表附注
子公司金石威视、北京安防根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税〔2011〕100 号）文件规定享受“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的
软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退”的优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 4,435.00 4,485.00
银行存款 159,111,484.95 261,698,151.99
其他货币资金 107,228.74 487,904.14
合计 159,223,148.69 262,190,541.13
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受
到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 10,000.00 487,904.14
资金冻结 1,040,193.01 3,164,054.15
合计 1,050,193.01 3,651,958.29
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 88,223.50 700,000.00
商业承兑汇票
合计 88,223.50 700,000.00
无。
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二○二五年度
财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,411,175.00
商业承兑汇票
合计 4,411,175.00
无。
无。
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 292,354,055.05 323,199,631.54
减：坏账准备 247,564,398.98 242,161,198.61
合计 44,789,656.07 81,038,432.93
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 168,473,663.18 57.63 123,684,007.11 73.41 44,789,656.07
备
合计 292,354,055.05 100.00 247,564,398.98 84.68 44,789,656.07
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 226,440,410.75 70.06 145,401,977.82 64.21 81,038,432.93
备
合计 323,199,631.54 100.00 242,161,198.61 74.93 81,038,432.93
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由 账面余额 坏账准备
（%）
北京大唐
高鸿数据 预计难
网络技术 27,328,775.36 27,328,775.36 100.00
有限公司 以收回
北京崇远
预计难以
信达科技 22,692,940.00 22,692,940.00 100.00 22,692,940.00 22,692,940.00
收回
有限公司
北京唐龙 预计难以
科技发展 收回
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二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由 账面余额 坏账准备
（%）
有限公司
北京银河
伟业数字 预计难以
技术有限 收回
公司
北京中科
遥数信息 预计难以
技术有限 收回
公司
北京协力
友联科技 预计难以
发展有限 收回
公司
郑州同达
安防信息 预计难以
技术有限 收回
公司
预计难以
其他 42,358,654.44 42,358,654.44 100.00 42,566,258.72 42,566,258.72
收回
合计 123,880,391.87 123,880,391.87 100.00 96,759,220.79 96,759,220.79
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 168,473,663.18 123,684,007.11 73.41
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏 账
准备
合计 242,161,198.61 16,764,727.39 8,408,881.24 154,715.28 2,797,930.50 247,564,398.98
项目 核销金额
实际核销的应收账款 154,715.28
占应收账
款和合同 应收账款坏
合同资
应收账款期末余 应收账款和合同 资产期末 账准备和合
单位名称 产期末
额 资产期末余额 余额合计 同资产减值
余额
数的比例 准备
(%)
北京大唐高鸿数
据网络技术有限
公司
北京崇远信达科
技有限公司
北京亿尚智行科
技有限公司
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
占应收账
款和合同 应收账款坏
合同资
应收账款期末余 应收账款和合同 资产期末 账准备和合
单位名称 产期末
额 资产期末余额 余额合计 同资产减值
余额
数的比例 准备
(%)
京辰时代（北京）
节能科技有限公 19,999,999.90 19,999,999.90 6.77 19,999,999.90
司
北京蓝海华业工
程技术有限公司
合计 111,595,391.22 111,595,391.22 37.78 91,011,266.22
(四) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 18,100,850.65 100.00 20,564,206.68 100.00
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
北京中微云安信息科技有限公司 10,920,000.00 60.33
山西算芯科技有限公司 1,943,000.00 10.73
北京超琳科技有限公司 1,886,792.45 10.42
金锐同创（北京）科技股份有限公司 1,471,698.11 8.13
河南兴之林信息技术有限公司 920,000.00 5.08
合计 17,141,490.56 94.69
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财务报表附注
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,584,475.24 6,556,627.23
合计 4,584,475.24 6,556,627.23
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 9,930,946.81 8,746,471.69
减：坏账准备 5,346,471.57 2,189,844.46
合计 4,584,475.24 6,556,627.23
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险
组合计提坏 9,930,946.81 100.00 5,346,471.57 53.84 4,584,475.24
账准备
其中：
账龄分析组
合
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 9,930,946.81 100.00 5,346,471.57 53.84 4,584,475.24
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏
账准备
按信用风险组
合计提坏账准 8,746,471.69 100.00 2,189,844.46 25.04 6,556,627.23
备
其中：
账龄分析组合 8,746,471.69 100.00 2,189,844.46 25.04 6,556,627.23
合计 8,746,471.69 100.00 2,189,844.46 25.04 6,556,627.23
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备
合计 9,930,946.81 53.84 5,346,471.57
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 840,922.70 11,630.00 1,337,291.76 2,189,844.46
上年年末余额在本期
--转入第一阶段
--转入第二阶段 -761,605.96 761,605.96
--转入第三阶段 -10,830.00 10,830.00
本期计提 42,790.59 178,398.19 108,363.53 329,552.31
本期转回 70,682.89 800.00 72,335.70 143,818.59
本期转销
本期核销
其他变动 2,970,893.39 2,970,893.39
期末余额 51,424.44 940,004.15 4,355,042.98 5,346,471.57
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄
组合
合计 2,189,844.46 329,552.31 143,818.59 2,970,893.39 5,346,471.57
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 2,884,664.81 2,598,930.95
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财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 2,500.00 615,333.64
往来及其他 7,043,782.00 5,532,207.10
合计 9,930,946.81 8,746,471.69
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
雷雨 房产出售款 3,666,200.00 1-2 年 36.92 733,240.00
中 铁 天 丰 建筑 工 程有
债权转让款 2,970,893.39 5 年以上 29.92 2,970,893.39
限公司
北 京 金 石 影艺 文 化交
押金 760,000.00 1-2 年 7.65 152,000.00
流有限公司
杭 州 智 诺 科技 股 份有
押金 500,000.00 5 年以上 5.03 500,000.00
限公司
国 家 广 播 电视 总 局监
保证金 279,460.00 1 年以内 2.81 13,973.00
管中心
合计 8,176,553.39 82.33 4,370,106.39
(六) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料
在产品
库存商
品
周转材
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
料
发出商
品
委托加
工物资
合计 26,098,712.37 241,603.89 25,857,108.48 1,782,569.13 148,731.59 1,633,837.54
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
类别 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 65,892.83 171,185.92 1,784.26 235,294.49
周转材料
发出商品 82,838.76 6,309.40 82,838.76 6,309.40
委托加工物资
合计 148,731.59 177,495.32 84,623.02 241,603.89
(七) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 同
资产
合计 2,996,783.70 1,005,201.16 1,991,582.54 2,924,578.90 876,854.30 2,047,724.60
无。
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财务报表附注
组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 2,996,783.70 1,005,201.16 33.54
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 876,854.30 134,232.06 5,885.20 1,005,201.16
合计 876,854.30 134,232.06 5,885.20 1,005,201.16
无。
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财务报表附注
(八) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 1,046,800.00
划分为持有待售的处置组中的资产
合计 1,046,800.00
期末余额
类别 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
账面余额 持有待售资产减值准备 账面价值
房屋及建筑物 1,096,887.93 50,087.93 1,046,800.00 1,046,800.00 -- 2026 年 5 月
合计 1,096,887.93 50,087.93 1,046,800.00 1,046,800.00
持有待售资产本期确认减值损失 50,087.93 元。
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财务报表附注
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 1,233,600.38
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
合计 1,233,600.38
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵进项税 26,784,068.87 7,618,187.80
预缴企业所得税 3,295,314.14 3,295,314.14
待摊费用 96,143.37 165,680.92
合计 30,175,526.38 11,079,182.86
(十一) 长期应收款
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收融资
租赁款 2,467,200.77 2,467,200.77 2,467,200.77 1,233,600.39 1,233,600.38
债务重组-
银河伟业 243,033,780.07 243,033,780.07 243,033,780.07 243,033,780.07
小计 245,500,980.84 245,500,980.84 245,500,980.84 244,267,380.46 1,233,600.38
减：一年内
到期的长
期应收款 245,500,980.84 245,500,980.84 245,500,980.84 244,267,380.46 1,233,600.38
其中：应收
融资租赁
款 2,467,200.77 2,467,200.77 2,467,200.77 1233600.39 1,233,600.38
债务重组-
银河伟业 243,033,780.07 243,033,780.07 243,033,780.07 243,033,780.07
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按 单 项计 提坏 账
准备
合计 245,500,980.84 100.00 245,500,980.84 100.00
按单项计提坏账计提坏账准备：
单项计提项目：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
北京银河伟业数字
技术有限公司
四川天翼网络股份
有限公司
合计 245,500,980.84 245,500,980.84 100.00
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
坏账准备 244,267,380.46 1,233,600.38 245,500,980.84
合计 244,267,380.46 1,233,600.38 245,500,980.84
无。
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
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财务报表附注
(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备上 其他综 其他
被投资单位 追加 减少 权益法下确认
额 年年末余额 合收益 权益
投资 投资 的投资损益
调整 变动
小计
北京汉银创新股权投资
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）
有限公司
小计 3,108,139.06 3,108,139.06
合计 3,108,139.06 3,108,139.06
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 余额
股利或利润 准备
小计
北京汉银创新股权投资合伙企
业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限公司 1,621,341.23 1,621,341.23
小计 3,108,139.06 3,108,139.06
合计 3,108,139.06 3,108,139.06
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
被投资单位名称 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京汉银创新股权投资
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有
限公司
合计 3,108,139.06 3,108,139.06
(十三) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 21,768,413.69 23,779,165.42
固定资产清理
合计 21,768,413.69 23,779,165.42
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）上年年末余额 17,497,753.16 8,606,194.69 4,304,768.72 618,641.27 31,027,357.84
（2）本期增加金额 2,889,490.47 1,359,619.47 558,537.90 4,807,647.84
—购置 2,889,490.47 1,359,619.47 558,537.90 4,807,647.84
—非同一控制下企业合并
—其他转入
（3）本期减少金额 2,822,841.00 838,023.56 84,548.73 3,745,413.29
—处置或报废 2,822,841.00 838,023.56 84,548.73 3,745,413.29
—合并范围减少
（4）期末余额 14,674,912.16 11,495,685.16 4,826,364.63 1,092,630.44 32,089,592.39
（1）上年年末余额 750,609.38 1,683,174.21 232,521.98 2,666,305.57
（2）本期增加金额 277,562.73 1,961,215.96 322,571.99 138,221.67 2,699,572.35
—计提 277,562.73 1,961,215.96 322,571.99 138,221.67 2,699,572.35
—非同一控制下企业合并
（3）本期减少金额 30,145.49 806,896.42 99,132.36 936,174.27
—处置或报废 30,145.49 806,896.42 99,132.36 936,174.27
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二○二五年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合计
—合并范围减少
（4）期末余额 998,026.62 1,961,215.96 1,198,849.78 271,611.29 4,429,703.65
（1）上年年末余额 4,044,135.39 341,670.43 158,074.06 38,006.97 4,581,886.85
（2）本期增加金额 1,587,562.13 37129.86 117,581.92 20,476.17 1,762,750.08
—计提 1,587,562.13 37129.86 117,581.92 20,476.17 1,762,750.08
—非同一控制下的企业合并
（3）本期减少金额 443,878.98 9,282.90 453,161.88
—处置或报废 443,878.98 9,282.90 453,161.88
—合并范围减少
（4）期末余额 5,187,818.54 378,800.29 275,655.98 49,200.24 5,891,475.05
（1）期末账面价值 8,489,067.00 9,155,668.91 3,351,858.87 771,818.91 21,768,413.69
（2）上年年末账面价值 12,703,008.39 8,264,524.26 2,463,520.45 348,112.32 23,779,165.42
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财务报表附注
(十四) 使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 6,444,190.74 6,444,190.74
三、减值准备
四、账面价值
(十五) 无形资产
项目 专利权 商标及域名 软件著作权 软件 合计
（1）上年年末余额 80,000.00 3,521,912.50 9,063,511.29 37,547.17 12,702,970.96
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部
分
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二○二五年度
财务报表附注
项目 专利权 商标及域名 软件著作权 软件 合计
（4）期末余额 80,000.00 3,521,912.50 9,063,511.29 37,547.17 12,702,970.96
（1）上年年末余额 80,000.00 3,106,618.38 9,063,511.29 625.78 12,250,755.45
（2）本期增加金额 370,902.02 3,754.68 374,656.70
—计提 370,902.02 3,754.68 374,656.70
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额 80,000.00 3,477,520.40 9,063,511.29 4,380.46 12,625,412.15
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额
（1）期末账面价值 44,392.10 33,166.71 77,558.81
（2）上年年末账面价值 415,294.12 36,921.39 452,215.51
(十六) 商誉
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
名称或形成 上年年末余额 企业合并 其
计提 处置
商誉的事项 形成的 他
账面原值
北京金石威 508,492,132.44 508,492,132.44
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二○二五年度
财务报表附注
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
名称或形成 上年年末余额 企业合并 其
计提 处置
商誉的事项 形成的 他
视科技发展
有限公司
小计 508,492,132.44 508,492,132.44
减值准备
北京金石威
视科技发展 502,837,788.01 5,654,344.43 508,492,132.44
有限公司
小计 502,837,788.01 5,654,344.43 508,492,132.44
账面价值 5,654,344.43 -5,654,344.43
所属资产组或资产组组合的 是否与以前年度保持一
名称 所属经营分部及依据
构成及依据 致
主营业务为视频监控和数字
该子公司全部业务视
水印产品销售及相关技术服
北京金石威视科技发 频监控和数字水印产
务。公司管理层将与生产经 一致
展有限公司 品销售及相关技术服
营相关的资产、负债认定为
务。
资产组
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
北京金石威视科技
发展有限公司
合计 15,815,359.47 9,984,560.75 5,830,798.72
公允价值和处置费 关键参
项目 关键参数的确定依据
用的确定方式 数
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二○二五年度
财务报表附注
公允价值和处置费 关键参
项目 关键参数的确定依据
用的确定方式 数
公允价值依据企业历史经营情况和市场未来的预
北京金石威 公允价值采用收益 公允价
判进行预测，折现率采用加权平均资本成本（税
视科技发展 法，处置费用为与资 值、处
后），处置费用考虑到资产组处置过程中交易费、
有限公司 产处置有关的费用 置费用
审计费、评估费、印花税等费用
无。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
信用减值准备 441,189,078.45 100,394,616.13 433,805,238.01 98,506,413.98
资产减值准备 10,116,655.75 2,254,418.92 7,722,635.87 1,726,884.47
租赁负债 19,326,843.41 4,190,849.84 15,546,056.12 3,886,514.03
合计 470,632,577.61 106,839,884.89 457,073,930.00 104,119,812.48
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
使用权资产 18,820,599.25 4,066,047.90 17,293,293.93 4,323,323.49
合计 18,820,599.25 4,066,047.90 17,293,293.93 4,323,323.49
期末
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 4,066,047.90 102,773,836.99
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二○二五年度
财务报表附注
期末
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税负债 4,066,047.90
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 57,222,772.93 54,813,185.52
可抵扣亏损 530,861,802.80 401,681,539.64
合计 588,084,575.73 456,494,725.16
年份 期末余额 备注
合计 530,861,802.80
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抵账
房产
合同
资产
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预 付
房租
预付
装修 4,979,311.51 4,979,311.51 2,000,000.00 2,000,000.00
款
合计 12,548,351.64 2,878,287.72 9,670,063.92 12,028,175.13 2,065,163.13 9,963,012.00
(十九) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款
应付利息 47,361.09 4,305.56
合计 50,047,361.09 50,004,305.56
短期借款分类的说明：
（1）本公司子公司北京汉邦高科安防科技有限公司于 2025 年 1 月 23 日与兴业
银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额合计为 10,000,000.00 元，借
款期限为 2025 年 01 月 23 日至 2026 年 01 月 22 日，由北京汉邦高科数字技术股
份有限公司提供保证担保。截至 2025 年 12 月 31 日，本借款余额为 10,009,472.22
元，未逾期。
（2）本公司于 2025 年 3 月 31 日与兴业银行股份有限公司北京分行签订借款合
同，借款金额合计为 30,000,000.00 元，借款期限为 2025 年 3 月 31 日至 2026 年
（3）本公司子公司北京汉邦高科数智科技有限公司于 2025 年 02 月 28 日与兴
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
业银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额合计为 10,000,000.00 元，
借款期限为 2025 年 02 月 28 日至 2026 年 02 月 27 日，由北京汉邦高科数字技术
股份有限公司、李柠提供保证担保。截至 2025 年 12 月 31 日，本借款余额为
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 23,288,705.90 39,477,693.58
(二十一) 合同负债
合同负债列示
项目 期末余额 上年年末余额
合同负债 17,099,292.01 2,111,897.23
减：列示于其他非流动负债的部分
合计 17,099,292.01 2,111,897.23
(二十二) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,597,914.27 22,128,264.59 24,055,820.92 3,670,357.94
离职后福利-设定提存计划 125,919.32 2,953,753.43 2,831,650.93 248,021.82
辞退福利 1,031,561.85 2,260,157.53 2,672,920.33 618,799.05
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二○二五年度
财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 6,755,395.44 27,342,175.55 29,560,392.18 4,537,178.81
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 432,165.38 432,165.38
（3）社会保险费 76,781.09 1,698,136.93 1,623,472.91 151,445.11
其中：医疗保险费 68,210.64 1,502,256.84 1,434,778.11 135,689.37
工伤保险费 2,603.42 58,497.63 56,965.86 4,135.19
生育保险费 5,967.03 137,382.46 131,728.94 11,620.55
（4）住房公积金 1,699,406.10 1,697,423.10 1,983.00
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,597,914.27 22,128,264.59 24,055,820.92 3,670,357.94
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 122,093.52 2,859,777.54 2,741,365.14 240,505.92
失业保险费 3,825.80 93,975.89 90,285.79 7,515.90
企业年金缴费
合计 125,919.32 2,953,753.43 2,831,650.93 248,021.82
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,861,882.26 3,045,906.04
城市维护建设税 58,137.22 60,596.79
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二○二五年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 701,143.73 1,295,241.68
个人所得税 136,524.28 109,269.63
教育费附加 41,526.59 43,314.64
其他税费 114,270.87 79,153.86
合计 5,913,484.95 4,633,482.64
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 365,570.17 365,570.17
其他应付款项 10,817,377.66 18,598,519.82
合计 11,182,947.83 18,964,089.99
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 365,570.17 365,570.17
合计 365,570.17 365,570.17
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票激励 50,765.22 50,765.22
押金、备用金及保证金 2,905,000.00 3,105,000.00
应付费用 6,681,192.46 12,655,027.06
暂扣款项 547,768.74 549,784.56
其他 632,651.24 2,237,942.98
合计 10,817,377.66 18,598,519.82
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
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二○二五年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 9,655,274.04 4,783,843.99
合计 9,655,274.04 4,783,843.99
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
借款 8,591,606.21 42,027,793.71
待转销项税 13,843,542.61 219,408.86
合计 22,435,148.82 42,247,202.57
(二十七) 租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 20,183,798.10 16,577,333.35
减：未确认融资费用 856,954.69 1,031,277.25
小计 19,326,843.41 15,546,056.10
其中，列示于一年内到期的非流动负
债部分：
租赁负债 10,135,226.67 5,271,238.10
减：未确认融资费用 479,952.63 487,394.11
小计 9,655,274.04 4,783,843.99
合 计 9,671,569.37 10,762,212.11
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总 387,480,309.00 -1,444,320.00 -1,444,320.00
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
额
本报告期内，公司股本由 387,480,309.00 元减少至 386,035,989.00 元，减少金
额 1,444,320.00 元，变动原因系公司完成 2016 年限制性股票激励计划剩余限制性
股票的回购注销工作。本次共注销股份 1,444,320 股，相应减少股本总额。本次回
购注销事宜已于 2025 年 5 月 29 日完成，并经中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司审核确认。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,204,356,390.10 15,967,149.15 1,188,389,240.95
其他资本公积 5,279,898.53 5,279,898.53
合计 1,209,636,288.63 15,967,149.15 1,193,669,139.48
本报告期内，资本公积变动系公司回购并注销限制性股票所致：公司按回购价
格（约 12.05 元 / 股）支付回购款，在注销库存股时，按所注销股份面值冲减股本，
按库存股账面价值冲减库存股，两者差额相应调整资本公积（股本溢价)，以及注销
支付的手续费、税金，本次回购注销共影响资本公积金额为 15,967,149.15 元。
(三十) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 17,400,044.00 17,400,044.00
合计 17,400,044.00 17,400,044.00
本报告期内，公司库存股由 17,400,044.00 元减少至 0.00 元，变动原因系公司
将 2016 年限制性股票激励计划下回购形成的全部库存股（对应股份 1,444,320 股）
予以注销，库存股账面价值随注销完成全额结转，期末无库存股余额。
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财务报表附注
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,301,754.84 23,301,754.84
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 23,301,754.84 23,301,754.84
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -1,238,728,651.02 -1,176,577,492.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后年初未分配利润 -1,238,728,651.02 -1,176,577,492.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -78,628,716.87 -62,151,158.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,317,357,367.89 -1,238,728,651.02
(三十三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
其他业务 851,741.21 183,454.32
合计 162,571,869.52 143,680,845.35 147,818,856.47 125,123,234.51
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
安防行业 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
合计 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
解决方案 135,220,240.67 121,333,080.71 123,481,784.67 102,621,538.63
音视频产品 22,861,582.97 22,164,310.32 23,493,133.56 22,304,538.39
其他设备 3,638,304.67 773,141.78 197,157.49
数字水印业务 70,796.46
合计 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
合计 161,720,128.31 143,497,391.03 147,818,856.47 125,123,234.51
数字水
解决方案 音视频产品 其他设备
印业务
客户类型
成 收 成
收入 成本 收入 成本 收入
本 入 本
广播 电视
行业
金融行业
军工行业 2,275,000.94 1,640,412.91
通信 和其
他电 子设 129,866,640.66 117,577,049.91 22,861,582.97 22,164,310.32 3,638,304.67
备行业
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
数字水
解决方案 音视频产品 其他设备
印业务
客户类型
成 收 成
收入 成本 收入 成本 收入
本 入 本
合 计 135,220,240.67 121,333,080.71 22,861,582.97 22,164,310.32 3,638,304.67
数字水
解决方案 音视频产品 其他设备
印业务
合同类型
成 收 成
收入 成本 收入 成本 收入
本 入 本
销售合同 78,740,910.47 71,374,537.24 22,861,582.97 22,164,310.32 3,638,304.67
服务合同 56,479,330.20 49,958,543.47
合 计 135,220,240.67 121,333,080.71 22,861,582.97 22,164,310.32 3,638,304.67
项 目 解决方案 音视频产品 其他设备 数字水印业务 其他
在某一时段
内确认收入 47,523,103.79 358,407.08
在某一时点
确认收入 22,861,582.97 3,638,304.67 493,334.13
合 计 135,220,240.67 22,861,582.97 3,638,304.67 851,741.21
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 63,304.66 73,151.76
教育费附加 45,464.47 53,383.96
印花税 231,384.07 130,153.27
车船税 7,185.00 16,511.26
房产税 127,888.90 108,129.02
土地使用税 8,322.10 7,334.67
合计 483,549.20 388,663.94
(三十五) 销售费用
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,139,156.46 2,906,689.63
运杂费 3,720.40 5,895.56
差旅交通费 105,847.54 262,084.50
业务招待费 39,657.30 286,482.88
办公费 20,055.30 7,360.22
广告及业务宣传费 616,573.78 106,556.60
售后及技术服务费 327,815.46 208,996.52
其他费用 172,570.91 438,394.54
合计 4,425,397.15 4,222,460.45
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,594,316.12 15,736,824.54
房租摊销及水电 5,499,283.50 5,657,104.04
业务招待费 1,082,334.34 374,447.71
差旅费 509,944.49 268,116.57
折旧费 1,832,534.66 9,273,663.37
车辆费用 243,035.13 428,592.76
办公费 360,361.01 574,113.53
中介服务费 15,646,613.52 7,598,747.54
其他费用 265,132.80 1,740,328.96
合计 43,033,555.57 41,651,939.02
(三十七) 研发费用
项 目 本期发生额 上期金额
职工薪酬 6,746,404.69 2,464,042.13
技术服务费 20,053,700.79 3,566,655.14
材料及服务费 58,352.82 1,013,724.11
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二○二五年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期金额
差旅费 273,100.12 200,238.39
房租摊销及水电 562,982.26 297,976.55
折旧摊销费 2,592,913.33 8,683.55
其他 15,192.24 37,290.96
合 计 30,302,646.25 7,588,610.83
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 2,739,045.17 6,138,731.31
减：利息收入 384,289.23 1,402,096.26
承兑汇票贴息 4,531.80
汇兑损失 251,062.73
减：汇兑收益 166,274.01
手续费 20,404.82 30,648.49
合计 2,626,223.49 4,605,541.33
利息费用明细如下：
项目 本期金额 上期金额
银行借款利息支出 1,362,277.67 1,609,720.58
租赁负债利息支出 679,767.50 457,078.04
其他利息支出 697,000.00 4,071,932.69
合计 2,739,045.17 6,138,731.31
(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 65,222.16 398,809.62
代扣个人所得税手续费 19,874.83 413,789.68
合计 85,096.99 812,599.30
(四十) 投资收益
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 447.68
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
处置子公司产生的投资收益 -2,758,726.85
合计 -2,758,279.17
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -8,355,846.15 4,359,519.13
其他应收款坏账损失 -185,733.72 -828,312.88
长期应收款坏账损失 -1,233,600.38 -34,153,928.44
合计 -9,775,180.25 -30,622,722.19
(四十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -177,495.32 -86,084.38
合同资产减值损失 -128,346.86 398,796.56
长期股权投资减值损失 -1,486,797.83
固定资产减值损失 -1,762,750.08 -3,146,973.05
商誉减值损失 -5,654,344.43
其他非流动资产减值损失 -978,384.04 -1,033,795.13
合计 -8,701,320.73 -5,354,853.83
(四十三) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
处置未划分为持有待
售的非流动资产产生
的利得或损失 24,829.62 19,399,185.78 24,829.62
其中：固定资产 24,829.62 18,323,333.59 24,829.62
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
无形资产 817,121.06
使用权资产 40,649.64
其他非流动资产 218,081.49
合计 24,829.62 19,399,185.78 24,829.62
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
核销往来款 51,432.72 401,379.44 51,432.72
违约金豁免 6,774,031.44
其他 203,259.52 216,837.18 203,259.52
合计 254,692.24 7,392,248.06 254,692.24
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,175.40 6,176,840.91 1,175.40
罚款、违约金、滞纳金 18,210.61 712,512.40 18,210.61
其他 1,202,449.00 4,047,691.23 1,202,449.00
合计 1,221,835.01 10,937,044.54 1,221,835.01
(四十六) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 757,527.35 1,295,241.68
递延所得税费用 -2,977,348.00 3,036,888.21
合计 -2,219,820.65 4,332,129.89
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 本期金额
利润总额 -81,314,064.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 -20,328,516.16
子公司适用不同税率的影响 -1,423,494.29
调整以前期间所得税的影响 152,050.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 417,192.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,410,826.51
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响 -4,447,879.42
所得税费用 -2,219,820.65
(四十七) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
其他收益 69,874.83 639,692.85
利息收入 384,289.23 1,402,096.26
保证金、押金、备用金等 33,112,594.27 610,480.31
合计 33,566,758.33 2,652,269.42
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务费用 31,451.76 30,648.49
管理费用 20,403,946.84 9,809,957.13
销售费用 1,284,885.73 1,315,476.70
付保证金、押金、备用金等 28,895,005.87 22,630,684.78
合 计 50,615,290.20 33,786,767.10
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
天津普泰出售货币资金转出 19,357,595.66
合计 19,357,595.66
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款 46,075,000.00
合计 46,075,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款 34,133,187.50 161,305,087.29
付使用权资产租金 3,202,000.00 8,394,402.00
其他 11,588.66
合计 37,346,776.16 169,699,489.29
(四十八) 现金流量表补充资料
补充资料
本期金额 上期金额
净利润
-79,094,243.98 -62,162,590.09
加：信用减值损失
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 2,699,572.35 14,981,904.57
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
补充资料
本期金额 上期金额
资产处置损失（收益以“－”号填列）
-24,829.62 -19,399,185.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-4,323,323.49 2,421,879.43
存货的减少（增加以“－”号填列）
-24,316,143.24 7,334,140.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
-59,049,048.40 -94,887,802.84
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
确认使用权资产的租赁
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-100,365,627.16 -250,378,740.20
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 158,172,955.68 258,538,582.84
其中：库存现金 4,435.00 4,485.00
可随时用于支付的银行存款 158,168,520.68 258,534,097.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 158,172,955.68 258,538,582.84
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子
公司使用的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
属于现金及现金等价
项目 期末余额 上年年末余额
物的理由
货币资金 1,050,193.01 3,651,958.29保证金、银行冻结资金
合计 1,050,193.01 3,651,958.29
(四十九) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 7.0288 11,056,828.01
其中：美元 7.0288 11,056,828.01
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成 2025 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，本公司本年度合并范围
与比上年增加 4 户，减少 1 户。
主要 注册资 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 本（万 业务性质
地 直接 间接 方式
地 元）
深圳南方汉邦数字技 软件研发及
深圳 深圳 500.00 100.00 设立
术有限公司 销售
北京汉邦高科安防科 北京 北京 2,000.00 销售 100.00 设立
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
主要 注册资 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 本（万 业务性质
地 直接 间接 方式
地 元）
技有限公司
上海汉邦高科安防科
上海 上海 80.00 销售 100.00 设立
技有限公司
成都汉邦高科数字技
成都 成都 50.00 销售 100.00 设立
术有限公司
沈阳汉邦高科安防科
沈阳 沈阳 665.00 销售 100.00 设立
技有限公司
非同
北京金石威视科技发 音视频媒体 一控
北京 北京 3,000.00 100.00
展有限公司 服务 制下
合并
北京汉邦水印科技有
北京 北京 1,000.00 水印技术 100.00 设立
限公司
汉邦高科（山西）科 软件开发及
山西 山西 1,000.00 90.00 10.00 设立
技有限公司 销售
汉邦智行（山西）科 软件开发及
山西 山西 1,000.00 51.00 设立
技有限公司 销售
软件开发及
服务、计算
北京汉邦高科数智科
北京 北京 5,000.00 机系统服 100.00 设立
技有限公司
务、智能算
力服务
北京汉邦高科深智科 技术服务、
北京 北京 100.00 70.00 设立
技有限公司 软件开发
北京汉邦新能科技有 技术服务、
北京 北京 10.00 55.00 设立
限公司 软件开发
北京千行智启科技有 技术服务、
北京 北京 10.00 55.00 设立
限公司 软件开发
北京汉邦高科智能科 北京 北京 10.00 技术服务、 70.00 设立
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
主要 注册资 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 本（万 业务性质
地 直接 间接 方式
地 元）
技有限公司 销售货物
北京汉邦东联信息技 软件开发、
北京 北京 500.00 100.00 设立
术有限公司 技术服务
(二) 处置子公司
处置价款与处置
股权
股权 丧失控制 投资对应的合并
处置 股权处 丧失控制权
子公司名称 处置 权时点的 报表层面享有该
比例 置方式 的时点
价款 确定依据 子公司净资产份
（%）
额的差额
复芯数安技术（江西） 股权转 2025 年 8 月
有限公司 让 21 日
（续）
丧失 丧失
丧失控制
控制 控制 丧失控
按照公允价 权之日剩
权之 权之 制权之 与原子公司股权
值重新计量 余股权公
日剩 日剩 日剩余 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产 允价值的
余股 余股 股权的 综合收益转入投
生的利得或 确定方法
权的 权的 公允价 资损益的金额
损失 及主要假
比例 账面 值
设
（%） 价值
复芯数安技术（江西）
有限公司
说明：复芯数安技术（江西）有限公司成立于 2024 年 12 月 31 日，注册资本
亮持股 49.00%，汉邦高科对其具有控制权并纳入合并报表范围。2025 年 8 月 21
日，汉邦高科将所持复芯数安 51.00% 股权全部转让给南昌铭昕智合企业投资中心
（有限合伙），该受让方由陈亮亮实际控制，本次股权转让完成后，汉邦高科不再
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
持有复芯数安任何股权，复芯数安不再纳入汉邦高科合并财务报表范围，公司类型、
投资人及主要人员同步完成工商变更。
(三) 其他原因的合并范围变动
主要经营 注册 持股比例(%) 合并范围变动
子公司名称 业务性质
地 地 直接 间接 原因
软件开发、销
复芯数安技术（江
江西 江西 售、信息技术服 51.00 处置
西）有限公司
务
北京千行智启科技 技术服务、软件
北京 北京 55.00 设立
有限公司 开发
北京汉邦高科深智 技术服务、软件
北京 北京 70.00 设立
科技有限公司 开发
北京汉邦新能科技 技术服务、软件
北京 北京 55.00 设立
有限公司 开发
北京汉邦高科智能 技术服务、销售
北京 北京 70.00 设立
科技有限公司 货物
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或
主要经 业务性 联营企业投资
联营企业名称 注册地
营地 质 直接 间接 的会计处理方
法
北京汉银创新股权投资合伙企
北京 北京 投资 7.50 权益法
业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限公司 北京 北京 投资 20.00 权益法
七、 政府补助
(一) 本期确认的政府补助
是否实
补助项目 金额 与资产相关 与收益相关
际收到
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
冲减 递
递延收 资产 延 营业外 冲减成
其他收益
益 账面 收 收入 本费用
价值 益
国家高新技术
企业奖励资金
软件即征即退
增值税
合 计 65,222.16 65,222.16
(二) 计入当期损益的政府补助情况
冲减成本
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入
费用
国家高新技术企业奖
与收益相关 50,000.00
励资金
软件即征即退增值税 与收益相关 15,222.16
合 计 65,222.16
(三) 本期退回的政府补助情况
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险
和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减
少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
(一) 市场风险
务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易
（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司
总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
临的外汇风险。
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币项目 合计
美元项目 港元项目 英镑项目
外币金融资产
货币资金
应收账款 11,056,828.01 11,056,828.01
合计 11,056,828.01 11,056,828.01
外币金融负债
应付账款
合计
对于本公司 2025 年 12 月 31 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其
升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种 升值 贬值
美元 -1,105,682.80 1,105,682.80
港元
英镑
合计 -1,105,682.80 1,105,682.80
(二) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司
面临公允价值利率风险。
(三) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款、应收票据等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场
状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托
收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，
并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对
于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通
过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金
融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
(四) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 50,047,361.09 50,047,361.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,225,491.70 7,811,298.00 9,251,916.20 23,288,705.90
其他应付款 636,206.30 828,596.45 6,912,574.91 2,805,570.17 11,182,947.83
其他流动负债 22,435,148.82 22,435,148.82
一年内到期的长
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
期借款
长期借款
应付债券
合计 79,344,207.91 8,639,894.45 16,164,491.11 2,805,570.17 106,954,163.64
（续）
期初余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 50,004,305.56 50,004,305.56
交易性金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,753,870.40 186,535.25 10,537,287.93 39,477,693.58
其他应付款 1,987,923.31 2,525,011.30 13,965,585.21 485,570.17 18,964,089.99
其他流动负债 42,247,202.57 42,247,202.57
一年内到期的
长期借款
长期借款
应付债券
合计 122,993,301.84 2,711,546.55 24,502,873.14 485,570.17 150,693,291.70
于资产负债表日， 各项金融负债以折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
租赁负债 9,655,274.04 9,671,569.37 19,326,843.41
合 计 9,655,274.04 9,671,569.37 19,326,843.41
（续）
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期初余额
项 目
租赁负债 4,783,843.99 10,762,212.11 15,546,056.10
合 计 4,783,843.99 10,762,212.11 15,546,056.10
九、 公允价值的披露
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他非流动金融资产
（三）衍生金融资产
（四）一年内到期的其他债权投资
（五）其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
定量信息。
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本公司于 2016 年 9 月以货币形式投资北京海云创智科技有限公司 50,000.00 元注册
资本金，取得该公司 5.00%的股权，并且在报表中以其他非流动金融资产反映及核
算。截至 2025 年 12 月 31 日，该公司经营业务基本停滞，预计未来不能给本公司带
来经济利益，公允价值确认为 0.00 元。
十、 关联方及其交易
(一) 本公司的母公司情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司控股股东：北京沐朝控股有限公司，持有本公司股
份比例为 23.11%，为公司第一大股东；实际控制人：李柠、王朝光；李柠任职公司
董事长。
(二) 本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注六、（一）“在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况详见附注六、
（四）
“在合营企业或联营企业中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京汉邦智慧科技有限公司 原副董事长投资的公司
朝禾天禄科技（北京）有限公司 联营企业
北京沐朝控股有限公司 控股股东
李柠 实际控制人、董事长
姜河 董事、总经理
张立 董事、董事会秘书、财务总监
吴锡丽 董事
高岩 董事
张轶云 独立董事
陈守海 独立董事
朱小锋 独立董事
张海峰 原副董事长
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王朝光 实际控制人、原公司董事
杨爱军 原董事
孙贞文 原董事、原总经理
李明 原董事、原副总经理
刘光超 原独立董事
狄瑞鹏 原独立董事
冯伟 原独立董事
林杰辉 原独立董事
郭庆钢 原监事会主席
罗桂华 原监事
宋梦娅 原监事会主席
王刚 原监事
高向东 原监事
(五) 关联方交易情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京汉邦高科安防科
技有限公司
北京汉邦高科数智科
技有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
李柠 50,000,000.00 2024.12.31 2028.12.30 是
李柠 30,000,000.00 2025.03.31 2029.03.30 否
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
李柠 10,000,000.00 2025.02.28 2029.02.27 否
关联担保情况详见附注五、“（十九）短期借款”。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
资金拆入
姜河 200,000.00 2022.06.24 2022.08.23 未偿还
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 426.74 401.75
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 北京汉邦智慧科技有限公司 5,007,689.01 5,007,689.01
项目名称 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 郭庆钢 544.68
其他应付款 罗桂华 49,381.36 41,319.36
其他应付款 李明 9,567.74
其他应付款 朝禾天禄科技（北京）有限公司 891,005.66 891,005.66
其他应付款 李柠 2,933.33
其他应付款 张立 1,740.08
其他应付款 宋梦娅 12,412.08 744.00
其他应付款 姜河 2,556,410.41 2,566,021.45
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目名称 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债 姜河 200,000.00 200,000.00
十一、 承诺及或有事项
认缴出资情况
（1）北京汉邦高科安防科技有限公司由本公司于 2011 年 4 月 13 日全资设立，公司
认缴注册资本人民币 2,000.00 万元，截至目前，北京汉邦高科安防科技有限公司收
到本公司实缴注册资本人民币 100.00 万元，剩余 1,900.00 万元尚未缴足。
（2）北京汉邦水印科技有限公司由本公司于 2020 年 07 月 07 日设立的控股子公司，
公司认缴注册资本人民币 1,000.00 万元，截至目前，北京汉邦水印科技有限公司收
到本公司实缴注册资本人民币 11.00 万元，剩余 989.00 万元尚未缴足。
（3）北京汉邦高科数智科技有限公司由本公司于 2022 年 2 月 14 日设立的控股子公
司，公司认缴注册资本人民币 5,000.00 万元，截至目前，北京汉邦高科数智科技有
限公司收到本公司实缴注册资本人民币 500.00 万元，剩余 4,500.00 万元尚未缴足。
（4）汉邦智行（山西）科技有限公司由本公司子公司汉邦高科（山西）科技有限公
司于 2021 年 2 月 7 日设立的控股子公司，汉邦高科（山西）科技有限公司认缴注册
资本人民币 510.00 万元，截至目前，汉邦智行（山西）科技有限公司收到汉邦高科
（山西）科技有限公司实缴注册资本人民币 50.00 万元，剩余 460.00 万元尚未缴足。
（5）北京汉邦东联信息技术有限公司由本公司于 2024 年 11 月 11 日设立的全资子
公司，公司认缴注册资本人民币 500.00 万元，截至目前，北京汉邦东联信息技术有
限公司实缴注册资本人民币 500.00 万元。
无。
十二、 资产负债表日后事项
无。
十三、 其他重要事项
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
汉邦高科于 2025 年 3 月筹划以发行股份方式收购深圳高灯计算机科技有限公
司持有的安徽驿路微行科技有限公司 51% 股权，同时拟向公司实际控制人李柠全
资控股的北京智耘贰零科技有限公司发行股份募集配套资金，本次交易构成重大资
产重组及关联交易，不构成重组上市。 2025 年 3 月 14 日起公司股票停牌，2025
年 3 月 27 日公司召开第五届董事会第二次会议审议通过交易预案，2025 年 3 月
第六次会议、于 2026 年 3 月 31 日召开第五届董事会第九次会议，调整对应的定
价基准日、发行股份购买资产及募集配套资金的发行价格。本次交易尚需公司股东
会审议通过，并经深圳证券交易所审核通过、中国证监会同意注册方后可正式实施。
汉邦高科于 2026 年 3 月设立北京汉邦高科人工智能技术研究院有限公司，为公
司全资子公司，法定代表人姜河，注册资本 5,000.00 万元，聚焦人工智能技术研发
与应用。公司经营范围涵盖人工智能基础、应用软件开发、行业系统集成、大数据
服务、信息系统集成及软硬件销售等，旨在强化 AI 技术储备，支撑公司从传统安防
向智慧交通、智慧城市等领域的业务转型与技术升级。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 114,377,704.14 117,464,686.95
减：坏账准备 93,491,640.87 85,237,460.26
合计 20,886,063.27 32,227,226.69
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏 71,157,614.97 62.21 50,271,551.70 70.65 20,886,063.27
账准备
其中：合并范围
内关联方
账龄分析组合 60,039,739.00 52.49 50,271,551.70 83.73 9,768,187.30
合计 114,377,704.14 100.00 93,491,640.87 81.74 20,886,063.27
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 15,921,975.31 13.55 15,921,975.31 100.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：合并范围内关
联方
账龄分析组合 90,424,835.67 76.98 69,315,484.95 76.66 21,109,350.72
合计 117,464,686.95 100.00 85,237,460.26 72.56 32,227,226.69
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 由
北京大唐 27,328,775.36 27,328,775.36 100.00 预计难
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 由
高鸿数据 以收回
网络技术
有限公司
北京银河
伟业数字 预计难
以收回
技术有限
公司
北京唐龙
预计难
科技发展 5,802,850.00 5,802,850.00 100.00 5,802,850.00 5,802,850.00
以收回
有限公司
昆明瑞谦
预计难
科技有限 631,400.00 631,400.00 100.00 631,400.00 631,400.00
以收回
公司
预计难
其他 以收回
合计 43,220,089.17 43,220,089.17 15,921,975.31 15,921,975.31
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 60,039,739.00 50,271,551.70 83.73
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或核 期末余额
额 计提 收回或转回 其他
销
坏账
准备
合计 85,237,460.26 14,848,205.35 3,762,678.24 33,416.00 2,797,930.50 93,491,640.87
项目 核销金额
实际核销的应收账款 33,416.00
占应收账款
应收账款坏
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产 账准备和合
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 期末余额 同资产减值
额 计数的比例
准备
(%)
北京大唐高鸿数据
网络技术有限公司 27,328,775.36
京辰时代（北京）
节能科技有限公司
成都汉邦高科数字
技术有限公司
北京银河伟业数字
技术有限公司
北京升洋科技有限
公司
合计 71,629,668.96 71,629,668.96 62.63 58,401,695.33
(二) 其他应收款
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 116,466,439.75 140,078,890.78
合计 116,466,439.75 140,078,890.78
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 121,522,319.45 142,018,787.79
减：坏账准备 5,055,879.70 1,939,897.01
合计 116,466,439.75 140,078,890.78
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险
组合计提坏 121,522,319.45 100.00 5,055,879.70 4.16 116,466,439.75
账准备
其中：
合并范围内 112,588,710.00 92.65 112,588,710.00
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
关联方
账龄分析组
合
合计 121,522,319.45 100.00 5,055,879.70 4.16 116,466,439.75
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提
坏账准备
按信用风险
组合计提坏 142,018,787.79 100.00 1,939,897.01 1.37 140,078,890.78
账准备
其中：
合并范围内
关联方
账龄分析组
合
合计 142,018,787.79 100.00 1,939,897.01 1.37 140,078,890.78
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备
合计 8,933,609.45 56.59 5,055,879.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 822,245.25 9,230.00 1,108,421.76 1,939,897.01
上年年末余额在本期
--转入第一阶段
--转入第二阶段 -751,605.96 751,605.96
--转入第三阶段 -8,430.00 8,430.00
本期计提 15,953.77 168,398.19 91,913.53 276,265.49
本期转回 62,160.49 800.00 68,215.70 131,176.19
本期转销
本期核销
其他变动 2,970,893.39 2,970,893.39
期末余额 24,432.57 920,004.15 4,111,442.98 5,055,879.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
转销
计提 收回或转回 或核 其他
销
账龄组合 1,939,897.01 276,265.49 131,176.19 2,970,893.39 5,055,879.70
合计 1,939,897.01 276,265.49 131,176.19 2,970,893.39 5,055,879.70
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 1,989,568.45 2,073,228.95
项目垫款及备用金 615,333.64
同一合并范围内子公司往来 112,588,710.00 133,908,515.10
往来及其他 6,944,041.00 5,421,710.10
合计 121,522,319.45 142,018,787.79
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
同一合并 1 年以
北 京 汉邦 高 科数 智科
范围内往 72,210,000.00 内、1-2 59.42
技有限公司
来款 年
同一合并
北 京 汉邦 东 联信 息技 1 年以
范围内往 40,367,400.00 33.22
术有限公司 内
来款
雷雨 售房款 3,666,200.00 1-2 年 3.02 733,240.00
中 铁 天丰 建 筑工 程有 债权转让 5 年以
限公司 款 上
北 京 金石 影 艺文 化交 押金 760,000.00 1-2 年 0.63 152,000.00
北京汉邦高科数字技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
流有限公司
合计 119,974,493.39 98.73 3,856,133.39
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
对联
营、合
营企业
投资
合计 631,085,473.60 552,216,420.49 78,869,053.11 625,855,168.60 531,501,154.44 94,354,014.16
本期增减变动
被投资单位 上年年末余额 期末余额
本期增加 本期减少
深圳南方汉邦数字技术有限公司 5,020,607.87 5,020,607.87
北京汉邦高科安防科技有限公司 1,041,693.16 1,041,693.16
上海汉邦高科安防科技有限公司 800,000.00 800,000.00
成都汉邦高科数字技术有限公司 501,770.49 501,770.49
沈阳汉邦高科安防科技有限公司 6,772,958.02 6,772,958.02
北京金石威视科技发展有限公司 594,500,000.00 594,500,000.00
北京汉邦东联信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京汉邦水印科技有限公司 110,000.00 230,305.00 340,305.00
汉邦高科（山西）科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京汉邦高科数智科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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二○二五年度
财务报表附注
减：长期投资减值准备 528,393,015.38 20,715,266.05 549,108,281.43
合计 94,354,014.16 -15,484,961.05 78,869,053.11
本期增减变动
上年年末余 减值准备上 其他综 其他
被投资单位 追加 减少 权益法下确认
额 年年末余额 合收益 权益
投资 投资 的投资损益
调整 变动
小计
北京汉银创新股权投资
合伙企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）
有限公司
小计 3,108,139.06 3,108,139.06
合计 3,108,139.06 3,108,139.06
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 余额
利或利润 准备
小计
北京汉银创新股权投资合伙
企业（有限合伙）
朝禾天禄科技（北京）有限
公司
小计 3,108,139.06 3,108,139.06
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二○二五年度
财务报表附注
合计 3,108,139.06 3,108,139.06
(四) 收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
其他业务
合计 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
安防行业 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
合计 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
解决方案 21,383,637.68 18,543,940.22
音视频产品 13,838,392.97 13,334,642.51 1,911,610.59 1,434,917.96
其他设备 -260,354.00 680,224.77 197,157.49
合计 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
合计 13,578,038.97 13,334,642.51 23,975,473.04 20,176,015.67
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二○二五年度
财务报表附注
解决方案 音视频产品 其他设备
客户类型
收入 成本 收入 成本 收入 成本
通信和其他电子
设备行业
合 计 13,838,392.97 13,334,642.51 -260,354.00
解决方案 音视频产品 其他设备
合同类型
收入 成本 收入 成本 收入 成本
销售合同 13,838,392.97 13,334,642.51 -260,354.00
服务合同
合 计 13,838,392.97 13,334,642.51 -260,354.00
项 目 解决方案 音视频产品 其他设备
在某一时段内确认收入
在某一时点确认收入 13,838,392.97 -260,354.00
合 计 13,838,392.97 -260,354.00
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 447.68
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,921,717.09
合计 -4,921,269.41
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 50,000.00
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财务报表附注
项目 金额 说明
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 46,282.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用， 如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生 的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -965,967.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
尤尼泰振青会计师事务所(特殊普
通合伙)
顾旭芬
深圳市前海深港合作区南山街道听
海大道5059号前海鸿荣源中心A座8
深圳市财政局
特殊普通合伙
鲁财会协字[1999]160号
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