上海唯万密封科技股份有限公司
内部控制审计报告
内部控制审计报告
安永华明（2026）专字第70045632_B02号
上海唯万密封科技股份有限公司
上海唯万密封科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了上海唯万密封科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的
责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，上海唯万密封科技股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
内部控制审计报告（续）
安永华明（2026）专字第70045632_B02号
上海唯万密封科技股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈 珺
中国注册会计师：邱世佳
中国 北京 2026 年 4 月 24 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
上海唯万密封科技股份有限公司
上海唯万密封科技股份有限公司全体股东：
上海唯万密封科技股份有限公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），
结合上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“唯
万密封”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会责任。董事会审计委员会
对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会及全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日
至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制的目标
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、保障企业资产安全、
健全财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发
展战略。
（二） 内部控制的基本原则
及所属分子公司的各种业务和事项；
险领域；
方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
现有效控制。
（三） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司、唯万科技有限公司、上海嘉诺密封
技术有限公司、广州嘉诺密封技术有限公司、上海迈诺密封技术有限公司和广
州加士特密封技术有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的 99.15%，营业收入
合计占公司合并报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与
沟通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括：公司治理结构、组织架构、
内部审计、人力资源、企业文化、销售管理、采购供应管理、质量、环境、安
全管理、关联交易管理、对外担保管理、财务管理等。
重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购供应管理和关联交易管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的内部
控制要素，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性的评价原则，
对公司内部控制的设计及运行有效性进行评价。
（四） 内部控制评价的内容
内部控制环境是企业内部实施的基础，往往影响着企业内部控制在执行和
落实过程中整个经济目标的实现。控制环境包括治理职能和管理职能，以及治
理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。控制环境设定了公
司的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。
（1）组织架构
① 治理结构
本公司已按照《公司法》《上市公司章程指引》等法律法规、规范性文件
的要求建立了由公司股东会、董事会和经理层组成的法人治理结构，形成了包
括运营、采购、销售及财务管理等完整有效的经营管理体制，主要制度为《公
司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》等。各项制度明确了股东会、
董事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，相互独立确保
决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
股东会是本公司的最高权力机关，享有法律法规和公司章程规定的合法权
利，依法行使公司经营方针、投资计划、利润分配等重大事项的表决权。
董事会是股东会的执行机构，董事会对股东会负责，依法行使企业的经营
决策权。根据本公司章程规定，本公司董事会由 7 名董事组成，其中董事长 1
人，独立董事 3 人。此外，公司制定了《董事会审计委员会工作细则》《独立
董事议事规则》《独立董事专门会议工作制度》，由三位独立董事担任，参与
决策和监督；在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考
核委员会等四个专门委员会，对公司重大事项提供专业的意见，增强董事会决
策的客观性、科学性。
公司原设监事会，由 3 名成员组成，监事会对公司董事和其他高级管理人
员履行职责的合法合规性及公司财务实施监督和检查。2025 年 9 月公司召开股
东会修订《公司章程》，公司不再设立监事会，由公司董事会审计委员会承担
监督职责。
公司设总经理，对董事会负责，主持企业的日常生产经营管理工作，组织
实施董事会决议等。
② 组织机构
结合公司实际情况，公司设总经理办公室、董事会办公室、人力资源中心、
财务管理中心、销售事业部、生产制造中心、技术研发中心、审计部、信息化
中心等部门，并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制，
避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、
相互协调的工作机制，并通过公司内部管理制度、流程文件、质量管理体系文
件以及部门岗位职责说明书的形式，对各机构及岗位的职责权限加以明确，将
权利和责任落实到各个责任部门。公司在治理结构下建立完备的决策系统、执
行系统和监督反馈系统。
③ 内部治理结构
本公司在资产、人员、财务、业务、机构等方面完全独立于控股股东，符
合中国证监会关于上市公司与控股股东之间“五分开”的要求。
本公司具有独立的各类职能管理部门，制定了岗位职责并配备相应的人员；
在资产方面，独立经营管理公司，享有实质性的资产控制权和处置权；在财务
方面，本公司设立了独立运作的财务会计部门，独立执行内部会计控制规范，
独立地设置和控制公司的资金和账户。
本公司基本的内部职能机构包括总经理办公室、董事会办公室、销售事业
部、生产制造中心、技术研发中心、财务管理中心、人力资源中心、信息化中
心及审计部等。
本公司建立了授权和分配责任的制度，各部门有既定的管理职责和权限，
部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，
以保证各项经营业务管理的授权、执行、记录及资产的维护与保管分别由不同
的部门或个人互相牵制地完成。本公司各级管理层均在授权范围内行使相应职
权，所有经办人员均在授权范围内办理经济业务。
本公司按照不兼容职务分离的原则，对接触、使用资产（特别是现金和存
货等易变现资产）和记录（包括会计记录和业务记录），均有适当的防护措施，
未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。
④ 会计工作组织管理
本公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构，负责资金管理、会
计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资管理、综合分析等业务，并
制定了相关财务管理制度。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮
换。本公司财务负责人作为本公司的高级管理人员，直接领导本公司财务部的
工作，参与公司业务合同、融资、投资等在内的重大生产经营决策。此外，财
务负责人还行使审定公司内部财务管理制度、编制本公司财务预算和决算、会
计监督等职权。
⑤ 内部审计
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。按《公司章程》的规定设立了内部审计部门，配备专职审计人员，并制
定了《内部审计管理制度》。审计部对审计委员会负责，向审计委员会汇报工
作。审计部独立于管理层，在公司董事会、审计委员会的监督与指导下，按照
年度审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项审计或专项调查等工作，对
公司的经营活动和内部控制制度的设立及实施进行监督检查，控制和防范风险。
（2）人力资源
公司坚持实施有利于公司可持续发展、具有核心竞争力的人力资源政策，
建立健全人事管理制度。
公司遵守《劳动法》及有关法律法规，依法保护职工的合法权益，为员工
提供安全和健康的工作环境。公司管理层高度重视特定工作岗位所需能力水平
的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作
的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所
处的工作岗位。
同时，公司建立了一套完整的人事管理制度体系，包括招聘管理、考勤管
理、培训管理、绩效考核管理、奖惩管理和其他相关管理制度，确保公司能够
规避用工风险、提升管理效率和员工满意度。
（3）发展战略
公司董事会重视研究、规划公司的长远发展战略，战略委员会对公司长期
发展战略、重大投资融资方案等进行研究并提出建议。董事会办公室是公司日
常战略管理机构，负责战略决策的具体实施。本公司综合考虑宏观经济政策、
国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平
和自身优势与劣势等影响因素，制定公司的发展战略和目标。
（4）社会责任
履行社会责任是企业应尽的义务，本公司重视社会责任的履行，切实做到
经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，
实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康、和谐发展。公司积极响应
国家节能减排的号召，倡导“绿色经营”的理念，鼓励员工多采用线上审批、
视频会议、资源共享等方式实现无纸化办公。公司建立严格的安全生产管理体
系，定期对员工进行安全生产培训及考试，将安全生产责任落实到人，同时生
产上通过提升工艺水平、循环利用等方式提高原材料的利用率，节约成本，在
兼顾经济效益的同时实现公司的可持续发展。
（5）企业文化
本公司重视与加强文化建设，通过员工培训、内部文化活动等形式倡导和
宣扬企业文化，培育员工积极向上的价值观和社会责任感。公司始终坚持“立
足客户需求，坚持材料、产品及应用技术的研究，提供最专业的密封解决方案”
的使命，始终遵循“质量、服务、成本、研发”八字方针，打造全员“执行
力”，建立“学习型”组织，增强企业凝聚力和竞争力，努力实现“成为首选
的密封解决方案供应商”的伟大愿景。
为加强公司风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现公司策略、
目标及目的相关的风险，合理确定风险承受度和每项风险配对的舒缓计划，明
确了公司风险评估管理的组织机构及职责、风险评估频率、风险评估流程（风
险识别、风险评估、风险汇总及舒缓计划），以及风险评估的报告及执行。
本公司在改进和完善内部环境控制的同时，还对各项具体业务活动制订管
理制度，并实施相应的控制。本公司与财务报表相关的内部控制活动主要包括：
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、费用报销、研究与开发、财务报
告、预算管理、合同管理、信息系统、对外投资、关联交易、筹资活动及反舞
弊与举报制度等。
（1） 资金活动
本公司制订了《资金管理制度》等制度规定，对本公司的资金营运、筹资
和提供担保等活动进行严格规范的管理。本公司重视加强资金营运全过程的管
理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购
和销售等各业务环节的综合平衡，实现资金营运的良性循环，提升资金营运效
率。
本公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》《结汇、售汇及付汇管理规
定》等相关法规，严格执行国家外汇管理规定，认真准备并审核相关证明、及
来源证明材料。对外汇业务进行真实性审核，真实、准确、完整的提供相关信
息资料。
为加强银行承兑汇票的管理，防范票据风险，增强资金流动性，合理节约
财务费用，根据《票据法》《支付结算办法》《票据管理实施办法》等有关票
据法的规定，制定了《票据管理制度》。公司办理结算业务，应考虑资金成本，
优先收取现金、支票、银行承兑，谨慎收取商业承兑。根据公司自身的资金状
况及资金计划安排，询价后选择适合的银行进行贴现。
（2） 采购业务
本公司制订了《采购管理制度》等制度规定，加强请购、审批、购买、验
收、付款等环节的风险管控，对本公司的采购业务进行严格规范的管理。
a、要求采购业务尽量集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效
率，降低采购成本。
b、本公司建立了采购申请机制，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归
口管理部门，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
c、公司建立了供应商评估和准入机制，根据市场情况和采购计划合理选择
采购方式，建立采购物资定价机制，并根据确定的供应商、采购方式、采购价
格等情况签订采购合同，明确双方的权利和义务。
d、本公司建立了采购验收机制，采购到货后，由专门的验收部门和人员进
行验收；对于验收过程中发现的异常情况，必须查明原因并及时处理。
e、本公司加强了采购付款的管理，明确付款审核人的责任和权利，严格审
核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容，审核无误后按照合同规定及时
办理付款。
（3）资产管理
本公司制订了《资产管理制度》及《固定资产管理制度》等制度规定，对
本公司的资产进行严格规范的管理。
a、公司采用较先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货
取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利
用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到
有效控制。
b、本公司要求根据各种存货采购间隔期和当前实际库存情况，综合考虑企
业经营计划、市场供求等因素，与供应商签订采购合同，约定存货到货日期和
数量，尽量保证存货处于最佳库存状态。
c、本公司加强电子设备，运输工具等各类固定资产的维护、清查、处置管
理，重视固定资产的技术升级和更新改造，不断提升固定资产的使用效能，确
保固定资产处于良好运行状态。
d、本公司加强对软件、专利等无形资产的管理，促进无形资产有效利用，
充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
（4）销售业务
本公司制订了《销售管理制度》等规定办法，加强销售、发货、收款等环
节的管理，采取有效控制措施，规范销售行为，扩大市场份额，以确保实现销
售目标。
本公司根据市场需求状况，与客户进行业务洽谈和磋商，关注客户信用状
况、以往销售和回款状况等相关内容，合理确定定价机制和信用方式，并签署
订单，明确双方的权利和义务。
本公司要求客服部门对客户所订的产品及时开具相关销售通知，仓储部门
严格按照销售发货单所列产品组织发货，确保货物的安全发运。
本公司完善了应收账款管理，明确销售、财务等部门的职责，并严格考核，
实行奖惩；加强了应收账款回款的管理，对超过借用期的应收账款必须查明原
因，明确责任。
以客户/经销商信息管理系统和鼎捷系统/IFS 系统销售模块为销售管理系统，
规范销售业务流程。本公司制定了《客户及经销商管理制度》，对区域拓展、
客户评价考核、经销商考核、销售定价、经销协议、发货、客户服务、销售折
让与退回、对账及问题账款处理等流程进行明确的规定，落实问责机制，降低
销售业务的风险，实现与生产、资产、资金等方面管理的衔接，防范和化解经
营风险，促进企业的长期、稳健、快速发展。
（5）费用报销
本公司制订了《报销管理制度》、《付款管理制度》等制度规定，对费用
报销进行严格控制。
本公司费用支付实行分级授权管理，遵循统一核算、职权分明、归口管理、
分级审批的原则。对不同的管理层次，授予不同的费用审批权限，并相应地负
有费用控制和管理的责任。公司总经理及财务总监对公司费用支付执行情况总
体负责。
根据分级和归口管理原则，具有费用审批权人员不得对自己工作范围的费
用进行自我审批，而必须将其交由具有费用审批权的上一级人员或者特定领导
进行审批。
（6）研究与开发
技术研发是企业发展的内部引擎与强大推力，本公司不断加大对研发的投
入，加强自主创新能力，增强企业的核心竞争力，有效控制研发风险，实现发
展战略。
公司制定了《研发管理制度》，在综合分析外部宏观环境、行业与市场发
展动态的前提下，结合公司发展战略与自身在行业中所处的技术水平，制定企
业的研发战略，对技术与产品立项、开发、知识产权保护、项目验收、推广与
应用等流程进行了明确的规定，以增强企业的自主创新能力，提升企业的核心
竞争力，推动企业的快速、稳健、持续发展。
公司制定内部控制缺陷的认定标准，将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行
缺陷，对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提
出整改方案，采取适当的形式及时向董事会或者经理层报告，并就内部监督中
发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（7）财务报告
①会计系统
本公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规和
规章制度的要求，制定了适合本公司的财务会计和管理制度，并明确制订了会
计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
(a)合理地保证业务活动按照适当的授权进行；
(b)合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录
于恰当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则和相关要求；
(c)合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
(d)合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
②凭证与记录应用：本公司拥有凭证和记录系统，记录了本公司的交易和
事项。
③计算机系统在会计核算中的应用：本公司采用鼎捷/IFS 财务软件进行财
务管理和会计核算，以提高会计信息的准确性、及时性和完整性。本公司财务
系统由信息支持部进行系统维护。
④定期财务报告的编制
(a)本公司严格控制财务报告风险；
(b)本公司编制财务报告时，关注会计政策和会计估计；对财务报告产生重
大影响的交易和事项的处理，严格按照规定的权限和程序进行审批；
(c)本公司按照国家统一的会计准则规定，根据登记完整、核对无误的会计
账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；
本公司还编制合并财务报表，明确合并财务报表的合并范围和合并方法，如实
反映本集团的财务状况、经营成果和现金流量。
⑤会计人员岗位责任制
本公司实行会计人员岗位责任制，并已聘用了足够的会计人员。本公司财
务部会计人员分工明确，能按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则
（如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登
记工作）设置岗位。
本公司财务部内部设立稽核制度，对已记录的交易和事项及其计价均由具
体处理人员以外的独立人员进行核对或验证。如各种原始凭证、记账凭证、会
计报表等均有经办人以外的复核；银行存款余额调节表、销售收入确认的凭证
及成本计算单等均有财务经理确认。
（8）预算管理
本公司建立了全面预算体系，制定了《全面预算管理制度》，明确各责任
单位在预算管理中的职责权限，对公司年度预算、季度与月度预算进行审定后
下达、滚动实施，并通过月度、季度、半年度关键经营指标分析、绩效考核、
年度决算对照检查，对公司运营绩效进行计划控制。
本公司在执行全面预算过程中，组织和协调了公司的经营活动，朝着公司
既定的经营目标，以推动公司发展战略的实现。
（9）合同管理
为规范合同双方当事人的经营行为，帮助企业维护自身合法权益、防控法
律风险，本公司制定了《合同管理制度》，明确职责分工、审批权限、健全考
核与责任追究机制，对合同进行统一管理，系统提交合同签订、付款等审批申
请，由各业务部门在合同管理时发起付款申请，财务部及时更新合同的付款进
度，确保合同付款的准确性，降低合同履约风险。
本公司定期对合同进行抽查，检查重大合同的履行进度情况，促进合同有
效履行，切实维护了公司的合法权益。
（10）信息系统
本公司重视信息系统在内部控制中的作用。公司在设置 ERP 系统、钉钉审
批系统、供应商供货系统、WMS 系统时，根据内部控制要求，结合组织架构、业
务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入
力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，
全面提升公司现代化管理水平。
（11）对外投资
本公司制定了《对外投资决策制度》，规范公司对外投资行为，提高投资
效益，合理、有效地使用资金，本制度规定了公司的对外投资原则、决策程序、
审批权限、工作程序、投资管理、投资后评价等内容，全面管理投资风险。
（12）关联交易
本公司制定了《关联交易决策制度》，规范关联交易行为，明确管理职责
和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，保护中小投资者的合法权益，保
证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公允的原则。公司
在关联交易协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照法律、行政法规和
规范性文件或深圳证券交易所的相关规则予以披露，并对关联交易的定价依据
予以充分披露。董事会秘书应负责该等信息披露事项，并按照《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》等法律法规的相关规定向深圳证券交易所提交相关文
件。
（13）对外担保
本公司根据《对外担保管理制度》，对发生对外担保行为时的担保对象、
审批权限、决策程序等作了明确规定。
（14）信息披露
本公司根据《信息披露管理制度》，对信息披露的基本原则及内容、信息
传递审核及披露流程、信息披露的责任划分、信息披露方式、保密措施等作了
明确规定。
（15）筹资活动
本公司为了规范筹资行为，降低资本成本，提高资金使用效率，根据国家
有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，董事会办公室为公司筹资的日常
事务归口管理部门，负责对债务性筹资项目及权益性筹资项目进行协调与监督。
财务部为银行授信业务的具体执行及配合部门。
（16）反舞弊与举报制度
本公司为了防止舞弊，加强本公司治理和内部控制，降低公司风险，规范
经营行为，维护公司和股东合法权益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，
制定了《内部审计管理制度》，明确了反舞弊工作的宗旨，规范公司所有员工
的职业行为，严格遵守法律、法规和本制度，有效防止损害公司及股东利益的
行为发生。
（17）对子公司的控制
公司根据相关法人治理、财务制度，统一管理子公司财务、重大投资、人
事及信息披露等方面工作，管控子公司重大合同、重大资本支出和重大损失等
经济活动的合法合规性及效益性，提高公司整体运作效率和抵抗风险能力。业
务方面，公司根据相关内部控制制度的相关规定，对子公司实行一体化管理，
根据层级和权限设置审批、审核和监督子公司业务部门相关工作。
①财务管理
（a） 根据公司《全面预算管理制度》的要求，各子公司在编制或调整年
度预算、资产投资计划及年度资金方案时，需要由公司审议并批准
后方可实行；
（b） 根据公司《集团融资管理制度》的要求，各子公司在申请银行贷款
融资时，需要由公司审议并批准后方可实行；
（c） 根据公司《集团投资管理制度》的要求，各子公司在申请闲置资金
理财、股权类投资或其他类型投资时，需要由公司审议并批准后方
可实行。
②信息披露管理
（a） 根据公司的相关要求，各子公司在签订重大采购、销售合同时，需
要由公司审议并批准后方可实行；
（b） 根据公司的相关要求，各子公司在申请进行对外担保、抵押或质押
时，需要由公司审议并批准后方可实行。
本公司通过建立信息沟通机制，制定《重大信息内部报告制度》，确保信
息的及时沟通，促进内部控制的有效运行。本公司建立了定期和不定期的管理
例会，使得各部门、各级人员之间交流公司经营管理领域中的相关信息。
本公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进
行信息的沟通和反馈，通过市场调查、网络传媒等各种渠道，获取外部信息。
本公司重视对投资者关系的维护与发展，依法、及时、有效地向外界传达
本公司信息，增强本公司信息透明度，构建了本公司与投资者沟通的有效渠道。
本公司不断完善公司法人治理结构，加强内部控制的执行监督，通过《内
部审计管理制度》的制定，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的
职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求，确保独立董事行使董事、高级
管理人员的监督职权。
公司内部监督分为日常监督和专项监督，公司审计部在董事会审计委员会直接
领导下，依据法律法规和公司制度规章开展内部审计工作，定期、不定期对公
司整体、内部各单位及全资子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核
查，对公司及全资子公司内部控制的有效性进行评价。公司独立董事履行对公
司管理层的监督职责，对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意
见。
公司制定内部控制缺陷的认定标准，将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行
缺陷，对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提
出整改方案，采取适当的形式及时向董事会或者经理层报告，并就内部监督中
发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
四、 内部控制缺陷及其认定
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 错报≥税前利润 5% 税前利润的 1%≤错 错报<税前利润的 1%
报<税前利润的 5%
说明：财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。
由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内
部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺
陷。税前利润为公司本年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺陷涉及董事和高级管理人员舞弊；（2）对已公告的
财务报告出现的重大差错进行错报更正；（3）外部审计师发
现当期财务报告存在定量标准认定的重大错报，而对应的控
制活动未能识别该错报； （4）公司审计委员会和内部审计
部对财务报告控制监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建
立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账
务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷认定为一般缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 影响金额≥税前利 税前利润的 1%≤影 影响金额<税前利润
润 5% 响金额<税前利润的 的 1%
说明：非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内
部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。公
司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负
面影响的性质、影响的范围等因素来确定。税前利润为公司本年度经审计的合
并报表数据。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，给公司造成重大
财产损失；（2）严重违反国家法律、法规导致相关部门的调
查，并被限令退出行业或吊销营业执照，或受到重大处罚；
（3）公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；（4）公
司重要业务缺乏控制或控制制度体系失效；（5）内部控制评
价的重大缺陷未得到整改；（6）公司遭受证监会处罚或证券
交易所警告。
重要缺陷 （1）公司因决策程序导致发生一般失误；（2）公司违反法律
法规导致相关部门调查，并造成一定损失；（3）公司关键岗
位业务人员流失严重；（4）公司内部控制的重要缺陷未得到
整改；（5）财产损失虽未达到重要性标准，但从缺陷的性质
上看，仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷 （1）公司决策程序效率不高；（2）公司违反内部规章，但未
形成损失；（3）公司一般业务人员流失严重；（4）公司一般
业务制度或系统存在缺陷；（5）公司一般缺陷未得到整改或
存在其他缺陷。
五、 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我
评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，保
证风险可控。
六、 其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
（本页无正文，为上海唯万密封科技股份有限公司内部控制评价报告之签署页。）
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