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协鑫能源科技股份有限公司
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内部控制审计报告
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新 大华内字[2026]0011000124 号
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大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
协鑫能源科技股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
二、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2026]0011000124 号
协鑫能源科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了协鑫能源科技股份有限公司（以下简称协鑫能科）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，协鑫能科于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
大华内字[2026]0011000124 号内部控制审计报告
制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，公司子公司南通协鑫热
电有限公司作为募投项目“南通协鑫热电有限公司热电联产项目”的
投资主体，2025 年 9 月至 11 月通过募集资金专户向外部供应商累计
支付 148,910,817.50 元。后因该募投项目建设进度发生变化，外部供
应商于 2025 年 9 月至 11 月期间将已收到的部分工程设备款退回至南
通协鑫热电有限公司的银行一般户，累计退回金额为 141,113,000.00
元，项目公司未及时将该款项划转至募集资金专户且公司未准确披露
项目使用募集资金进度。上述募集资金使用及披露问题说明协鑫能科
存在内部控制缺陷。截至本报告日，协鑫能科已对上述内部控制缺陷
进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王胤
中国·北京 中国注册会计师：
陆正皓
二〇二六年四月二十六日
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