北京晶品特装科技股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 1-78
审计报告
XYZH/2026BJAG1B0435
北京晶品特装科技股份有限公司
北京晶品特装科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京晶品特装科技股份有限公司（以下简称晶品特装）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了晶品特装 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于晶品特装，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部
晶品特装主要从事特种
控制的设计和运行的有效性；
机器人、智能感知设备、智
（2）选取重要客户检查销售合同或订单，识别与商
能制造及模拟仿真设备的生
品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确
产及销售，2024 年度、2025
认时点是否符合企业会计准则的要求；
年度营业收入分别为
（3）执行实质性分析程序，与历史年度的营业收入、
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万元，2025 年度营业收入较 毛利率进行比较分析，判断营业收入、毛利率变动的合理
本期验收交付的产品较上年 （4）实施收入细节测试，选取样本检查与收入确认
同期增加所致。由于营业收 相关的支持性凭证，包括销售合同或订单、出库单、销售
入是晶品特装的关键指标之 发票、产品确认回执单、验收合格证明文件或签收记录等；
一，且为合并利润表重要组 （5）实施收入截止性测试，对资产负债表日前后记
成项目，对财务报表影响重 录的收入交易选取样本进行截止测试，以评价销售收入是
大。因此，我们将收入确认 否记录于恰当的会计期间；
的真实性确定为关键审计事 （6）抽样选取部分客户进行函证，以确认营业收入。
项。
四、 其他信息
晶品特装管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晶品特装 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晶品特装的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晶品特装、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督晶品特装的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对晶品特装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致晶品特装不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就晶品特装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京晶品特装科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2009 年 7 月 9 日，注
册地为北京市昌平区创新路 15 号，总部办公地址为北京昌平。公司于 2022 年 12 月 8
日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 ， 股 票 代 码 为 688084 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
本公司属专用设备制造行业，主要从事机器人、无人机整机及配套设备、超宽带
雷达、图像融合与信号处理装置、便携式光电侦察设备、综合光电平台、通讯器材、
电子信息系统、电子对抗设备、模拟仿真系统、光机电产品的技术开发、技术服务、
技术转让；特殊作业机器人制造；雷达及配套设备制造；电子元器件与机电组件设备
制造；社会公共安全设备及器材制造；电气信号设备装置制造；电玩具制造；维修通
用设备；软件开发；销售民用航空器、通讯器材、消防器材、电子产品、计算机软件、
社会公共安全设备、交通管理用金属标志及设施；产品设计；委托加工；项目投资；
货物进出口、技术进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；以及
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家
和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本财务报表于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员
会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财
涉及重要性标准判断的
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
的披露位置
重要的在建工程 附注五、14 期末余额金额≥100.00 万元
账龄超过一年的重要应
附注五、23 期末余额金额≥100.00 万元
付账款
合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对
重要的合营企业或联营
附注六、3 值)占归属于母公司所有者净利润(或亏损
企业
额绝对值)的 10%以上
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本公司判断控制的标准为：本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
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（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中
予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量
的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
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相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注八、1。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损
失。本公司应收账款的账龄自确认之日起计算。
?应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本
公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的
商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率
计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
?其他应收款的组合类别及确定依据
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司其他应收款主要包括应收押金、保证金、备用金和其他等。对信用风险与
组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单
项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
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用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和合同履约成本等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司原材料、在产品、库存商品、发出商品按照单个存货项目计提存货跌价准
备，在确定其可变现净值时，原材料、在产品、库存商品、发出商品和合同履约成本
等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定；用于生产而持有的材料存货及用于加工的数据资源，按所生产或加工的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
（1） 合同资产
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合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、10.金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司持有被投资单位 20%以下表决权的，如本公司在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本公
司认为对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
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除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃
债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货
币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初
始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损
失义务的除外。
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公
设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法）。本公司固定资产的分
类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
类别 摊销方法 摊销年限（年） 确定依据
土地使用权 年限平均法 50.00 权证有效期
软件 年限平均法 1.00-5.00 预计使用年限
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、
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使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注三、10。
（2） 商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注三、10。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用是指本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1
年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费，展示产
品费用的摊销年限分别为 3-9.67 年，3-5 年。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计
量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（1） 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本公司就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证，属于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注三、21 预计负
债进行会计处理。
本公司为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商
品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为一项单项履约义务。本公
司按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服
务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。
（2） 具体方法
本公司的营业收入主要包括销售商品和提供技术服务。销售商品主要包括特种机
器人、智能感知设备、智能制造和模拟仿真等产品；技术研发服务主要指各类定制研
发服务。
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公司在与客户签订合同或订单后组织生产，产品经公司质量管理部门检验合格后，
在经客户代表验收合格并按其要求专门存放于指定的公司仓库时确认收入，各使用单
位凭调拨单到公司仓库提货。确定价格的产品，在满足上述条件时，按确定价确认收
入；需要审价的产品，在满足上述条件时，按暂定价确认收入。后期在收到客户审价
文件后，在当期调整收入。
公司在与客户签订合同或订单后组织生产，产品在经公司质量管理部门检验合格
后交付给客户，还需要经客户代表验收合格才能交付，公司在取得客户的产品确认回
执单后确认收入。
公司的技术研发主要为各类定制研发，公司以技术研发项目完成并取得收款权利
的时点作为控制权的转移时点确认销售收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
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（2） 本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
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行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市
场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术
确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主
要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性
折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现
金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或
者可比金融工具的完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大
不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股
票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项
储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2025 年 6 月 27 日起执行财政部发布的《关
于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通 （1）
知》（财资〔2025〕101 号）
本公司自 2025 年 6 月 27 日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理
问题的通知》，执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
税种 计税依据 税率
销售货物 13%
增值税
提供技术服务 6%
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
南通晶品科技发展有限公司 25%
北京晶品特装科技股份有限公司、北京华信智航科技有限公司、北京华信宇航科技有
限公司、河北优利特信息技术有限公司、重庆平戎科技有限公司、华品智能（北京） 15%
科技有限公司
上海图海光电有限公司、北京晶品镜像科技有限公司、北京傲势科技有限公司、北京
九州帷幄科技有限公司、北京汇智德品科技中心（有限合伙）、德品先科（北京）科
技有限公司、上海料顿智能科技有限公司、北京国微中科科技有限公司、重庆戎威文
化发展有限公司、西安晶品防务科技有限公司
税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202511003027，有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：“国家需要重点扶持的高新
技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，本公司 2025 年至 2027 年减按 15%的税
率征收企业所得税。
京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，编号为：
GR202311005081，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，华信智航 2023
年至 2025 年减按 15%的税率征收企业所得税。
京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为：
GR202411003625，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：“国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，华信宇航 2024
年至 2026 年减按 15%的税率征收企业所得税。
河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号
为：GR202413001495，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，河北优利
特 2024 年至 2026 年减按 15%的税率征收企业所得税。
局、国家税务总局重庆市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号为：
GR202451101694，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：
“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，重庆平戎
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号
为：GR202511009077，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条：
“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”，华品智能
根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
财政部税务总局公告 2023 年第 7 号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形
成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再
按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按
照无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号）相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（现
为 13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公
告 2023 年第 6 号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有
关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自 2023
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300.00 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 6,324.87 155.85
银行存款 865,124,387.12 677,418,297.12
其他货币资金 3,672,154.92 3,194,195.26
合计 868,802,866.91 680,612,648.23
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,476,449.60 1,572,366.46
回购专用证券账户余额 1,195,005.32 1,621,432.31
合计 3,671,454.92 3,193,798.77
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资 140,000,000.00 380,264,234.03
其他 5,000,000.00
合计 140,000,000.00 385,264,234.03
注：公司交易性金融资产中债务工具投资主要核算结构性存款。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,227,028.05 757,150.00
商业承兑汇票 2,828,247.47 26,219,354.78
合计 5,055,275.52 26,976,504.78
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,474,303.00 100.00 419,027.48 7.65 5,055,275.52
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：商业承兑汇票 3,130,803.00 57.19 302,555.53 9.66 2,828,247.47
银行承兑汇票 2,343,500.00 42.81 116,471.95 4.97 2,227,028.05
合计 5,474,303.00 100.00 419,027.48 7.65 5,055,275.52
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,708,400.00 100.00 4,731,895.22 14.92 26,976,504.78
其中：商业承兑汇票 30,911,400.00 97.49 4,692,045.22 15.18 26,219,354.78
银行承兑汇票 797,000.00 2.51 39,850.00 5.00 757,150.00
合计 31,708,400.00 100.00 4,731,895.22 14.92 26,976,504.78
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 2,343,500.00 116,471.95 4.97
商业承兑汇票 3,130,803.00 302,555.53 9.66
合计 5,474,303.00 419,027.48 —
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
年初
类别 转销或 其 年末余额
余额 计提 收回或转回
核销 他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,731,895.22 419,027.48 4,731,895.22 419,027.48
其中：商业承兑汇票 4,692,045.22 302,555.53 4,692,045.22 302,555.53
银行承兑汇票 39,850.00 116,471.95 39,850.00 116,471.95
合计 4,731,895.22 419,027.48 4,731,895.22 419,027.48
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 317,673.00
商业承兑汇票 112,458.95
合计 430,131.95
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 178,298,721.46 175,899,270.90
减：坏账准备 24,713,557.07 31,380,765.11
合计 153,585,164.39 144,518,505.79
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 178,298,721.46 100.00 24,713,557.07 13.86 153,585,164.39
其中：账龄组合 178,298,721.46 100.00 24,713,557.07 13.86 153,585,164.39
合计 178,298,721.46 100.00 24,713,557.07 13.86 153,585,164.39
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 175,899,270.90 100.00 31,380,765.11 17.84 144,518,505.79
账龄组合 175,899,270.90 100.00 31,380,765.11 17.84 144,518,505.79
合计 175,899,270.90 100.00 31,380,765.11 17.84 144,518,505.79
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 178,298,721.46 24,713,557.07 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
账龄组合 31,380,765.11 6,667,208.04 24,713,557.07
合计 31,380,765.11 6,667,208.04 24,713,557.07
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款和合 和合同资产 应收账款和合
单位名 应收账款年末 合同资产年
同资产年末余 年末余额合 同资产坏账准
称 余额 末余额
额 计数的比例 备年末余额
（%）
客户 A 41,615,781.08 3,416,848.75 45,032,629.83 23.21 5,086,519.13
客户 44 31,799,081.41 31,799,081.41 16.39 1,580,414.35
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款
应收账款和合 和合同资产 应收账款和合
单位名 应收账款年末 合同资产年
同资产年末余 年末余额合 同资产坏账准
称 余额 末余额
额 计数的比例 备年末余额
（%）
客户 C 17,028,000.02 91,000.00 17,119,000.02 8.82 1,276,636.50
客户 D 15,748,620.50 183,500.00 15,932,120.50 8.21 5,251,458.09
客户 61 9,000,000.00 9,000,000.00 4.64 4,500,000.00
合计 115,191,483.01 3,691,348.75 118,882,831.76 61.27 17,695,028.07
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 276,474.85 43,000.00
合计 276,474.85 43,000.00
（2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 276,474.85 100.00 276,474.85
其中：银行承兑汇票 276,474.85 100.00 276,474.85
合计 276,474.85 100.00 276,474.85
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 43,000.00 100.00 43,000.00
其中：银行承兑汇票 43,000.00 100.00 43,000.00
合计 43,000.00 100.00 43,000.00
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 276,474.85
合计 276,474.85 —
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,911,658.20 100.00 5,195,706.96 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例(%)
供应商 34 221,386.02 11.58
供应商 35 198,113.21 10.36
供应商 36 155,339.81 8.13
供应商 37 146,700.00 7.67
供应商 38 137,500.00 7.19
合计 859,039.04 44.94
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 3,374,403.87 6,545,922.28
押金 1,158,622.72 1,136,201.47
备用金 3,190.00
其他 147,500.00 147,500.00
小计 4,683,716.59 7,829,623.75
减：坏账准备 3,179,757.41 2,680,587.92
合计 1,503,959.18 5,149,035.83
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 4,683,716.59 7,829,623.75
减：坏账准备 3,179,757.41 2,680,587.92
合计 1,503,959.18 5,149,035.83
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 4,683,716.59 100.00 3,179,757.41 67.89 1,503,959.18
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 147,500.00 1.88 147,500.00 100
按组合计提坏账准备 7,682,123.75 98.12 2,533,087.92 32.97 5,149,035.83
其中：账龄组合 7,682,123.75 98.12 2,533,087.92 32.97 5,149,035.83
合计 7,829,623.75 100.00 2,680,587.92 34.24 5,149,035.83
单位名称 年末余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
安徽智鸥驱动科技
有限公司
南京双南威动科技
有限公司
西安三六九互联网
产业园有限公司
合计 222,211.48 222,211.48 100.00
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,461,505.11 2,957,545.93 66.29
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
额
— — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 540,178.77 540,178.77
本年转回
本年转销
本年核销 41,009.28 41,009.28
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动
日余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账准备 147,500.00 74,711.48 222,211.48
按组合计提坏账准备 2,533,087.92 465,467.29 41,009.28 2,957,545.93
其中：账龄组合 2,533,087.92 465,467.29 41,009.28 2,957,545.93
合计 2,680,587.92 540,178.77 41,009.28 3,179,757.41
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 41,009.28
其中重要的其他应收账款核销情况：
款项性 履行的核销 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 交易产生
上海中暨科技 提前退租押
押金 36,013.48 管理层审批 否
发展有限公司 金不退
上海园翼物业 提前退租押
押金 4,995.80 管理层审批 否
管理有限公司 金不退
合计 — 41,009.28 — — —
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
南通高新技术产业开发区
保证金 1,000,000.00 5 年以上 21.35 1,000,000.00
财政局
北京中科英华电动车技术
押金 745,771.71 4 年以上 15.92 715,361.37
研究院有限公司
嘉兴市金三塔光学仪器制
保证金 728,000.00 5 年以上 15.54 728,000.00
造有限公司
客户 71 保证金 374,650.00 1 年以内 8.00 18,732.50
中招国际招标有限公司 保证金 300,000.00 2-3 年 6.41 90,000.00
合计 — 3,148,421.71 — 67.22 2,552,093.87
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 31,366,867.47 411,681.45 30,955,186.02
在产品 42,733,945.60 42,733,945.60
库存商品 65,226,781.14 37,849,538.77 27,377,242.37
发出商品 30,432,799.79 435,840.70 29,996,959.09
合同履约成本 12,922,411.69 64,193.64 12,858,218.05
合计 182,682,805.69 38,761,254.56 143,921,551.13
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 18,892,349.04 661,848.15 18,230,500.89
在产品 67,227,385.37 694,871.01 66,532,514.36
库存商品 78,887,981.29 24,535,946.55 54,352,034.74
发出商品 3,828,247.05 3,828,247.05
合同履约成本 10,380,309.24 10,380,309.24
合计 179,216,271.99 25,892,665.71 153,323,606.28
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 年末余额
计提 转回或转销 其他
他
原材料 661,848.15 248,273.37 1,260.79 497,179.28 411,681.45
在产品 694,871.01 694,871.01
库存商品 24,535,946.55 17,483,084.04 538,278.19 3,631,213.63 37,849,538.77
发出商品 435,840.70 435,840.70
合同履约
成本
合计 25,892,665.71 18,231,391.75 1,234,409.99 4,128,392.91 38,761,254.56
注：本年度存货跌价准备其他减少主要系报废的原材料和库存商品。
（1） 合同资产情况
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质 保
金
合计 15,761,639.75 783,353.49 14,978,286.26 4,266,566.72 226,157.58 4,040,409.14
（2） 合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,761,639.75 100.00 783,353.49 4.97 14,978,286.26
其中：账龄组合 15,761,639.75 100.00 783,353.49 4.97 14,978,286.26
合计 15,761,639.75 100.00 783,353.49 4.97 14,978,286.26
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,266,566.72 100.00 226,157.58 5.30 4,040,409.14
其中：账龄组合 4,266,566.72 100.00 226,157.58 5.30 4,040,409.14
合计 4,266,566.72 100.00 226,157.58 5.30 4,040,409.14
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 15,761,639.75 783,353.49 4.97
合计 15,761,639.75 783,353.49 —
（3） 合同资产计提坏账准备情况
年初 本年变动金额 年末 原
项目
余额 本年 本年收回或 本年 其他 余额 因
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
年初 年末 原
项目 计提 转回 转销/ 变动
余额 余额 因
核销
质保金 226,157.58 783,353.49 226,157.58 783,353.49
合计 226,157.58 783,353.49 226,157.58 783,353.49 —
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 10,262,574.86 21,634,326.12
待取得抵扣凭证的进项税额 1,326,219.56 887,720.74
待摊费用 598,171.73 264,768.58
子公司预缴企业所得税 253.87
合计 12,186,966.15 22,787,069.31
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 备期初 其他综
追加 减少 权益法确认的
余额 合收益
投资 投资 投资损益
调整
一．联营企业
保利科技防务投资有限公司 20,760,352.94 1,052,706.02
北京龙炎传人文旅有限责任公司 1,859,527.43 -405,221.67
合计 22,619,880.37 647,484.35
（续表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
益变动 值准备
润
一．联营企业
保利科技防务投资有限公司 21,813,058.96
北京龙炎传人文旅有限责任公司 1,454,305.76
合计 23,267,364.72
（1） 其他权益工具投资情况
本年增减变动
项目 年初余额
追加投资 减少投资
北京渡众机器人科技有限公司 500,000.00 500,000.00
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南通元氢高端装备有限责任公司 5,538,000.00
湖南湘科浩宇科技有限公司 10,000,000.00
西安英杰伟成航空科技有限公司 4,835,532.34
合计 6,038,000.00 14,835,532.34 500,000.00
（续表）
本年增减变动
项目 计入其他综合 计入其他综合 其 年末余额
收益的利得 收益的损失 他
北京渡众机器人科技有限公司
南通元氢高端装备有限责任公司 865,500.00 4,672,500.00
湖南湘科浩宇科技有限公司 552,364.87 10,552,364.87
西安英杰伟成航空科技有限公司 4,835,532.34
合计 552,364.87 865,500.00 20,060,397.21
注 1：北京渡众机器人科技有限公司（以下简称“渡众机器人”）成立于 2018 年
协议，协议约定晶品特装认缴其 9.9991%的股份，投资总额 300.00 万元，晶品特装于
晶品特装与焦阳签订股权回购协议，约定焦阳或其引入的投资人以不低于 50.00 万元
回购该股权，晶品特装于 2025 年 12 月收回投资款，同月已完成工商变更登记。
注 2：南通元氢高端装备有限责任公司（曾用名：北京中航昆吾科技有限公司，以
下简称“南通元氢”）成立于 2016 年 5 月 11 日。2023 年 4 月，晶品特装与南通元氢
签订增资协议，协议约定公司增资 750.00 万元人民币，占比 15.00%。公司于 2023 年
注 3：2025 年 1 月 6 日，晶品特装与湖南湘科浩宇科技有限公司（以下简称“湘
科浩宇”）签订《增资协议》约定以 1,000.00 万元向其增资，取得该公司 2.8818%的
股权，并于 2025 年 1 月 10 日完成投资。湖南湘科浩宇科技有限公司已于 2025 年 3 月
注 4：2024 年 7 月 24 日，晶品特装与西安英杰伟成航空科技有限公司（以下简称
“英杰伟成”）签订债转股合作协议，约定以债转股的方式向英杰伟成提供借款共计
特装有权选择是否进行债转股。2024 年底，晶品特装将该“债转股选择权”作为一项
嵌入衍生工具，分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，在
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“交易性金融资产”科目列报。2025 年 12 月，晶品特装决定执行债转股，根据其与英
杰伟成签订的转股协议，转股后股权占比 14.1509%。根据转股基准日 2025 年 11 月 30
日 英 杰 伟 成 的 估 值 ， 拟 转 股 份 额 的 公 允 价 值 为 4,835,532.34 元 ， 原 借 款 本 金
计入“公允价值变动损益”科目。转股时的评估基准日与资产负债表日接近，对于资
产负债表日其他权益工具投资的公允价值未重新评估。前述投资事项于 2026 年 3 月初，
完成工商登记。
（2） 本年终止确认的情况
因终止转入留 因终止转入留
终止确认时的 终止确认的原
项目 存收益的累计 存收益的累计
公允价值 因
利得 损失
北京渡众机器人
科技有限公司
合计 500,000.00 2,125,000.00 —
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 器具工具 自有房产装修 合计
一、账面原值
（1）购置 15,766,725.16 2,736,161.60 271,821.90 1,432,358.22 594,781.65 20,801,848.53
（2）在建工程转入 37,500,808.01 22,133,755.61 59,634,563.62
（3）其他增加 4,824,201.08 4,824,201.08
（1）处置或报废 1,119,351.97 1,248,522.12 133,205.71 794,787.39 74,336.29 3,370,203.48
二、累计折旧
（1）计提 8,553,775.09 1,862,926.17 469,643.37 343,341.07 1,335,947.67 1,392,027.18 13,957,660.55
（1）处置或报废 635,123.15 1,020,597.65 79,925.56 549,778.95 13,227.16 2,298,652.47
三、减值准备
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 器具工具 自有房产装修 合计
四、账面价值
本期固定资产原值增加，系对房屋建筑物根据竣工审价结果进行调整所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
R901 工装 1,050,816.06 1,050,816.06
R903 工装 183,716.10 183,716.10
展厅建设工程 265,486.73 265,486.73
南通厂房装修费 193,047.96 193,047.96
恒温恒湿储存柜 31,858.41 31,858.41
充氮真空干燥箱 97,345.13 97,345.13
合计 1,363,735.70 1,363,735.70 458,534.69 458,534.69
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
R901 工装 1,050,816.06 1,050,816.06
电力增容柜 1,588,523.52 1,588,523.52
机器人产线
配套设施
智能仓储配
套设施
南通厂房装
修费
自动化产线
生产条件保 7,498,868.50 7,498,868.50
障建设
合计 193,047.96 60,073,941.44 59,216,173.34 1,050,816.06
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租赁 1,107,786.97 1,107,786.97
（1）租赁变更 593,504.45 593,504.45
（2）租赁到期 552,599.37 552,599.37
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
（2）租赁终止 1,619,517.49 1,619,517.49
二、累计折旧
（1）租赁 2,268,920.69 2,268,920.69
（1）租赁变更 300,438.54 300,438.54
（2）租赁到期 552,599.37 552,599.37
（2）租赁终止 1,529,379.49 1,529,379.49
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 627,636.72 627,636.72
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提 222,856.44 278,769.08 501,625.52
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
(1)处置
三、减值准备
四、账面价值
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
非同一控制合并收购
上海料顿智能科技有 3,787,953.73 3,787,953.73
限公司
合计 3,787,953.73 3,787,953.73
（2） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与
所属资产组或组合 以前年
名称 所属经营分部及依据
的构成及依据 度保持
一致
含 商 上海料顿所在资产组业务明确并且单一，该
主要由固定资产、
誉 的 业务具有相对独立性，同时该业务直接与市
使用权资产、无形
主 营 场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要
资产、长期待摊费
业 务 件。另一方面，该公司不存在另外符合上述 是
用等与主营业务相
经 营 条件的经营业务，因此以其主营业务经营性
关的经营性资产构
性 资 资产认定为一个资产组，并以包含商誉的该
成，并包含商誉。
产组 资产组为基础进行商誉相关测试
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
账面价
可收回金 减值金 预测期的关键参数 稳定期的关键参数的确
项目 值（万 预测期的年限 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
额 额 的确定依据 定依据
元）
含商誉的 营业收入、收入增长 基于自身相关的行 营业收入、收入增
基于自身相关的行业预
主营业务 率、营业成本、毛利 业预测以及管理层 长率、营业成本、
经营性资 率、期间费用、折现率 对市场发展的预期 毛利率、期间费
展的预期估计
产组 (税前) 估计 用、折现率(税前)
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 7,365,812.49 1,909,647.81 1,055,068.39 8,220,391.91
展示产品 201,276.76 62,346.74 138,930.02
地坪固化费 28,645.87 4,774.30 23,871.57
合计 7,567,089.25 1,938,293.68 1,122,189.43 8,383,193.50
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 77,349,408.42 11,602,411.28 58,440,249.01 8,766,037.35
递延收益 9,112,026.69 1,774,675.76 6,101,481.40 1,330,371.22
租赁负债 10,597,651.80 1,365,799.30 11,519,563.34 1,527,683.63
可抵扣亏损 120,187,595.51 18,028,139.33 75,939,918.23 11,390,987.73
其他综合收益 2,275,135.13 341,270.27 4,462,000.00 669,300.00
安全生产费 2,866,107.95 429,916.19
合计 219,521,817.55 33,112,295.94 159,329,319.93 24,114,296.12
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
使用权资产 10,041,543.09 1,282,989.21 11,585,880.72 1,524,779.25
合计 10,041,543.09 1,282,989.21 11,585,880.72 1,524,779.25
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 6,120,237.36 6,867,964.90
可抵扣亏损 120,857,785.57 99,081,128.41
合计 126,978,022.93 105,949,093.31
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为
递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 6,847,451.50 428,861.05 6,418,590.45 460,985.50 51,422.76 409,562.74
长期大额
存单
预付长期
资产款
合计 37,381,150.78 428,861.05 36,952,289.73 5,845,479.30 51,422.76 5,794,056.54
借款类别 年末余额 年初余额
未终止确认贴现票据 150,000.00
合计 150,000.00
注：短期借款为本期贴现未到期的银行承兑汇票。
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,976,588.34 3,422,229.56
商业承兑汇票 15,806,572.49 11,562,483.75
合计 20,783,160.83 14,984,713.31
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料款 176,044,900.84 159,062,204.79
设备款 5,290,562.70 1,844,681.10
服务款 1,414,065.93
其他 5,103,866.71 1,081,589.74
合计 187,853,396.18 161,988,475.63
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 25 54,216,833.50 未到结算期
供应商 24 10,066,381.56 未到结算期
供应商 D 5,635,000.00 未到结算期
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 C 3,377,315.95 未到结算期
供应商 21 2,058,407.08 未到结算期
供应商 19 1,503,156.04 未到结算期
供应商 32 1,003,520.00 未到结算期
合计 77,860,614.13 —
项目 年末余额 年初余额
预收货款 19,608,680.42 6,539,639.24
合计 19,608,680.42 6,539,639.24
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,854,490.02 77,007,612.49 73,354,310.09 11,507,792.42
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利 912,168.97 912,168.97
合计 8,229,334.40 84,853,786.14 81,030,051.96 12,053,068.58
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 2,018,063.91 2,018,063.91
社会保险费 228,343.54 4,225,066.10 4,120,610.30 332,799.34
其中：医疗保险费
（含生育）
工伤保险费 7,896.03 158,071.22 153,846.73 12,120.52
住房公积金 27,411.00 3,055,113.11 3,064,378.11 18,146.00
工会经费和职工教
育经费
合计 7,854,490.02 77,007,612.49 73,354,310.09 11,507,792.42
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 363,420.38 6,717,596.65 6,552,264.71 528,752.32
失业保险费 11,424.00 216,408.03 211,308.19 16,523.84
合计 374,844.38 6,934,004.68 6,763,572.90 545,276.16
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,359,175.59 352,990.93
房产税 298,767.87 251,269.48
土地使用税 41,608.75 41,608.75
个人所得税 3,551.66 122,144.92
印花税 25,662.32 40,783.74
企业所得税 30,858.56
城市维护建设税 43,763.27 13,023.42
教育费附加 18,755.69 6,952.53
地方教育费附加 12,503.79 4,635.01
合计 1,803,788.94 864,267.34
项目 年末余额 年初余额
员工报销款 758,421.50 975,485.65
押金及保证金 468,849.92 363,350.00
代收代付款 125,376.78
其他 52,707.13 24,938.33
合计 1,279,978.55 1,489,150.76
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 2,272,895.52 1,830,118.33
合计 2,272,895.52 1,830,118.33
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 621,719.96 263,344.89
未到期已背书银行承兑汇票 280,131.95 373,789.02
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 901,851.91 637,133.91
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额现值 10,597,651.80 10,968,663.03
减：一年内到期的租赁负债 2,272,895.52 1,830,118.33
合计 8,324,756.28 9,138,544.70
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 734,818.42 433,146.23 销售计提
合计 734,818.42 433,146.23 —
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关 4,291,481.40 2,700,000.00 169,454.71 6,822,026.69
与收益相关 1,810,000.00 1,540,000.00 1,060,000.00 2,290,000.00
合计 6,101,481.40 4,240,000.00 1,229,454.71 9,112,026.69
（2） 政府补助项目
与资产相关
本年新增补助 本年计入其他
负债项目 年初余额 年末余额 /与收益相
金额 收益金额
关
新兴科技项目补贴 1,750,000.00 1,000,000.00 750,000.00 与收益相关
老旧厂房改造 2,700,000.00 75,348.84 2,624,651.16 与资产相关
市委转移支付项目
补助
产业扶持资金补贴 4,251,481.40 93,439.20 4,158,042.20 与资产相关
重庆市九龙坡区科
学技术协会 2024 60,000.00 60,000.00 与收益相关
年第五批项目补助
重庆市九龙坡区科
学技术协会 2024 40,000.00 666.67 39,333.33 与资产相关
年第五批项目补助
目（强国有我）科 40,000.00 40,000.00 与收益相关
普活动补贴
合计 6,101,481.40 4,240,000.00 1,229,454.71 9,112,026.69
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本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额
新股 股 转股 他 计
股份总额 75,659,066.00 75,659,066.00
本年
项目 年初余额 本年减少 年末余额
增加
股本溢价 1,520,367,935.08 3,038,898.83 1,517,329,036.25
其他资本公积 1,686,461.51 1,686,461.51
合计 1,522,054,396.59 3,038,898.83 1,519,015,497.76
注：本期资本公积变动，系因晶品特装对三家子公司的持股比例变动所致：（1）
前述对子公司持股变动对资本公积的影响详见“附注六”之“2.交易对少数股东权益
及归属母公司所有者权益的影响”相关内容披露。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股票回购 66,666,530.58 2,805,331.40 69,471,861.98
合计 66,666,530.58 2,805,331.40 69,471,861.98
注：截至 2025 年 12 月 31 日，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份 36,032.00 股，占公司总
股 本 比 例 为 0.0476% ， 购 买 的 最 低 价 为 71.89 元 / 股 ， 最 高 价 为 83.00 元 / 股 ， 支 付 的 资 金 总 额 为
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其 税后归 年末余额
所得税前发生 减：所得税 税后归属于母
其他综合收益 他综合收益当期 属于少
额 费用 公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类
进损益的其他综 -3,792,700.00 -313,135.13 -2,500,000.00 328,029.73 1,858,835.14 -1,933,864.86
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变
动额
权益法下不能转
损益的其他综合
收益
其他权益工具投
-3,792,700.00 -313,135.13 -2,500,000.00 328,029.73 1,858,835.14 -1,933,864.86
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
其他综合收益合
-3,792,700.00 -313,135.13 -2,500,000.00 328,029.73 1,858,835.14 -1,933,864.86
计
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,866,107.95 1,392,000.00 97,955.40 4,160,152.55
合计 2,866,107.95 1,392,000.00 97,955.40 4,160,152.55
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 13,423,227.58 13,423,227.58
合计 13,423,227.58 13,423,227.58
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 18,991,896.86 91,156,687.94
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 18,991,896.86 91,156,687.94
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -16,777,629.62 -57,192,977.88
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,971,813.20
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益 -2,125,000.00
本年年末余额 89,267.24 18,991,896.86
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
其他业务 1,399,679.77 1,095,741.93 1,177,610.62 787,428.82
合计 292,331,645.40 231,973,733.35 163,739,027.03 135,127,119.56
（2） 主营业务分产品、分地区、分合同类型、分销售渠道和商品转让时点
情况
主营业务分类 本年发生额 上年发生额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收入 成本 收入 成本
按商品类型分类
其中：特种机器人 140,215,605.81 81,099,348.90 39,840,135.50 27,355,927.68
智能感知设备 28,608,753.71 41,902,592.11 44,093,874.50 35,396,759.63
智能制造 77,975,358.40 67,211,830.04 32,745,807.09 28,366,702.60
模拟仿真 39,848,813.15 37,743,276.28 45,089,749.07 42,684,472.78
技术服务 4,283,434.56 2,920,944.09 791,850.25 535,828.05
合计 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
按经营地区分类
其中：华北 177,352,343.74 132,727,760.88 98,992,387.22 80,740,434.31
中南 36,692.93 18,434.80 890,426.42 320,818.10
华中 2,916,939.38 2,600,098.66 535,700.13 392,538.51
华东 80,772,184.58 69,959,901.08 17,721,045.70 13,866,817.18
西北 7,213,854.16 5,336,276.53 4,486,917.92 3,191,475.69
西南 18,369,615.64 16,708,447.08 645,082.86 524,920.64
华南 460,442.48 187,139.72 5,771,272.08 4,925,308.50
东北 3,809,892.72 3,339,932.67 33,518,584.08 30,377,377.81
合计 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
合同类型
其中：两方+监督 136,910,063.71 107,225,032.64 66,914,583.02 58,667,219.06
普通合同 154,021,901.92 123,652,958.78 95,646,833.39 75,672,471.68
合计 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
按商品转让的时间分类
其中：某一时点转让 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
合计 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
按销售渠道分类
其中：招投标 143,164,812.37 112,512,844.94 83,774,625.52 74,339,762.70
直接销售 147,767,153.26 118,365,146.48 78,786,790.89 59,999,928.04
合计 290,931,965.63 230,877,991.42 162,561,416.41 134,339,690.74
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 2,144,287.69 1,771,173.35
土地使用税 187,647.20 187,647.20
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
印花税 131,007.16 130,794.62
城市维护建设税 216,045.43 38,121.98
环境保护税 25,920.58
车船税 2,731.50 9,200.96
教育费附加 95,972.49 21,202.52
地方教育费附加 63,981.64 14,118.50
合计 2,841,673.11 2,198,179.71
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 6,900,779.14 5,715,201.44
业务招待费 707,899.04 901,309.02
交通差旅费 557,924.94 774,354.35
资产折旧与摊销 399,297.03 250,045.63
办公费 319,737.50 398,411.13
业务宣传费 252,853.90 162,330.27
使用权资产摊销 184,567.83 539,839.20
长期待摊费用摊销 54,128.36
咨询费 30,856.60
售后维修服务费 10,216.13 42,769.76
技术服务费 9,477.97
短期租赁租金 5,391.70
合计 9,433,130.14 8,784,260.80
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 19,857,830.11 16,461,249.10
资产折旧与摊销 5,445,605.55 4,824,158.84
咨询服务费 2,660,015.26 3,201,919.76
业务招待费 2,260,274.61 2,475,025.51
办公费 1,601,120.31 1,881,929.29
交通差旅费 843,284.54 831,143.43
安全生产费 730,781.52 774,000.00
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
水电物业费 437,220.16 650,049.97
使用权资产折旧 434,081.54 1,031,533.37
其他 204,248.95 114,473.29
低值易耗品摊销 110,389.03 163,238.81
短期房屋租赁 17,925.51
合计 34,584,851.58 32,426,646.88
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 24,171,747.55 26,812,936.30
材料费 9,041,507.08 19,205,491.02
技术服务及检测试验费 8,323,277.68 2,603,668.41
资产折旧与摊销 2,875,634.85 3,038,951.20
差旅费 749,479.40 1,511,134.48
办公费 402,071.83 286,684.26
使用权资产摊销 329,062.28 232,378.53
房租物业费 192,118.65 250,328.10
其他 502,526.22
合计 46,084,899.32 54,444,098.52
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 888,820.06 349,311.36
减：利息收入 5,138,894.38 9,408,967.65
加：汇兑损失
银行手续费 54,512.73 74,830.34
票据贴现手续费 690.08 225,694.45
合计 -4,194,871.51 -8,759,131.50
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,694,790.40 1,962,722.19
增值税及附加税减免 27,321.61 2,386.08
增值税即征即退 90,589.70 106,649.04
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
增值税加计抵减 7,574.04
合同免征增值税退税 4,844,202.82
个税手续费返还 62,224.30 65,250.59
合计 7,726,702.87 2,137,007.90
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 647,484.35 619,880.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,486,800.35 10,361,657.21
合计 9,134,284.70 10,981,537.58
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -163,502.39 6,945.25
合计 -163,502.39 6,945.25
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 6,667,208.04 -8,936,948.87
应收票据坏账损失 4,312,867.74 -3,784,832.43
其他应收款坏账损失 -540,178.77 -908,087.68
合计 10,439,897.01 -13,629,868.98
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值损失 -557,195.91 -10,427.92
存货跌价损失 -18,231,391.75 -15,756,271.43
其他非流动资产减值损失 -377,438.29 5,195.80
合计 -19,166,025.95 -15,761,503.55
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 103,500.16 59,508.03
其中:固定资产处置收益 159,694.58 -748.21
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
使用权资产处置收益 -56,194.42 60,256.24
合计 103,500.16 59,508.03
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 8,761.79 3.29 8,761.79
废品处理 2,500.00
无需支付的款项 1,500.00
退还投标保证金利息 5.68
合计 8,761.79 4,008.97 8,761.79
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
公益性捐赠支出 200,000.00 220,000.00 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 140,223.96 23,858.56 140,223.96
滞纳金 6,269.85 4,202.17 6,269.85
其他 80.00 274.74 80.00
合计 346,573.81 248,335.47 346,573.81
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 -30,708.56 -18,959.18
递延所得税费用 -9,192,819.59 -15,656,990.72
合计 -9,223,528.15 -15,675,949.90
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -20,654,726.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,098,208.93
子公司适用不同税率的影响 428,302.84
调整以前期间所得税的影响 -30,708.56
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,106.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,657,683.09
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 -5,975,760.44
其他 -2,227,776.36
所得税费用 -9,223,528.15
注：其他系由以下原因造成：
延所得税费用，合并层面未抵销，对所得税影响-856,544.67 元；
递延所得税费用，合并层面未抵销，对所得税影响-1,371,231.69 元。
以上两项合计影响所得税-2,227,776.36 元。
详见本附注“五、36 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 3,345,488.06 6,709,406.13
利息收入 4,752,934.19 9,408,967.65
营业外收入 8,761.79 4,008.97
其他收益 6,477,248.16 1,791,182.62
递延收益 4,260,000.00 2,100,000.00
合计 18,844,432.20 20,013,565.37
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 1,097,369.33 8,231,918.77
付现销售费用 2,089,859.55 2,270,315.30
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
付现管理费用 8,628,017.88 8,435,943.67
付现研发费用 19,873,203.76 25,739,032.61
财务费用手续费 175,608.62 74,830.34
营业外支出 206,349.85 224,476.91
合计 32,070,408.99 44,976,517.60
（2） 与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收购子公司取得的现金及现金等价物 4,207.88
合计 4,207.88
项目 本年发生额 上年发生额
支付西安英杰伟成航空科技有限公司借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金 14,018,871.11
回购专户转回 1,621,432.31
新租赁准则收回租赁保证金 90,138.00
合计 1,711,570.31 14,018,871.11
项目 本年发生额 上年发生额
支付发行费用
银行承兑汇票保证金 1,572,366.46
支付票据贴现费用 225,694.45
新租赁准则支付租金及租赁保证金 1,555,957.92 2,625,027.61
回购专户余额 1,195,005.32 1,621,432.31
回购库存股 2,805,331.40 66,666,530.58
合计 5,556,294.64 72,711,051.41
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -11,431,198.06 -61,256,897.31
加：资产减值准备 19,166,025.95 15,761,503.55
信用减值损失 -10,439,897.01 13,629,868.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 2,268,920.69 2,329,369.22
无形资产摊销 501,625.52 446,629.59
长期待摊费用摊销 1,122,189.43 202,849.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-103,500.16 -59,508.03
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 140,223.96 23,858.56
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 163,502.39 -6,945.25
财务费用（收益以“-”填列） 1,916,274.19 575,005.81
投资损失（收益以“-”填列） -9,134,284.70 -10,981,537.58
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,997,999.82 -16,707,223.81
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -241,790.04 1,050,233.09
存货的减少（增加以“-”填列） -3,466,533.70 3,690,304.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 15,474,225.80 46,214,541.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 53,100,251.61 -53,478,105.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,083,886.23 -49,103,872.88
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 865,131,411.99 677,418,849.46
减：现金的年初余额 677,418,849.46 1,226,670,872.93
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 187,712,562.53 -549,252,023.47
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 865,131,411.99 677,418,849.46
其中：库存现金 6,324.87 155.85
可随时用于支付的银行存款 865,124,387.12 677,418,297.12
可随时用于支付的其他货币资金 700.00 396.49
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 865,131,411.99 677,418,849.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
年末 年初
项目 账面 账面 受限 受限 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况 余额 价值 类型 情况
银行承 银行承
货币
资金
保证金 保证金
回购专 回购专
货币 用证券 用证券
资金 账户余 账户余
额 额
合计 3,671,454.92 3,671,454.92 — — 3,193,798.77 3,193,798.77 — —
六、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位（万元）
主要经营 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
北京华信智航科技
有限公司
北京华信宇航科技
有限公司
北京晶品镜像科技
有限公司
北京九州帷幄科技
有限公司
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%） 取得方
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 式
西安晶品防务科技
有限公司
南通晶品科技发展
有限公司
重庆平戎科技有限
公司
上海图海光电有限
公司
北京傲势科技有限
公司
河北优利特信息技 信息传输、软件和信息
术有限公司 技术服务业
上海料顿智能科技
有限公司
北京国微中科科技
有限公司
北京汇智德品科技
中心（有限合伙）
华品智能（北京）
科技有限公司
德品先科（北京）
科技有限公司
重庆戎威文化发展
有限公司
北京通达智合科技
中心（有限合伙）
注：截至 2025 年 12 月 31 日，北京通达智合科技中心（有限合伙）未建立账套。
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
持有的上海图海光电有限公司 30%股权。本次收购完成后，晶品特装对上海图海光电有
限公司的持股比例由原 70%上升至 100.00%，上海图海由此转变为晶品特装的全资子公
司，该收购于 2025 年 3 月完成工商登记。
议》，晶品特装收购臭鼬（重庆）科技合伙企业（有限合伙）持有的北京傲势科技有
限公司 45.00%的股权。本次收购完成后，晶品特装对北京傲势科技有限公司的持股比
例由原 55.00%增至 100.00%，北京傲势科技有限公司由此成为晶品特装的全资子公司，
该收购于 2025 年 2 月完成工商登记。
晶品特装转让重庆平戎科技有限公司 3.00%的股权给重庆平戎骏程科技中心(有限合伙)。
本次转让完成后，晶品特装对重庆平戎科技有限公司的持股比例由原 55.00%减至
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
上海图海光电有限 北京傲势科技有限 重庆平戎科技有限
项目
公司 公司 公司
现金 150,000.00
非现金资产的公允
价值
购买成本/处置对价
合计
减：按取得的股权
比例计算的子公司 882,114.79 2,516,293.09 -209,509.05
净资产份额
差额 -882,114.79 -2,516,293.09 359,509.05
其中：调整资本公
-882,114.79 -2,516,293.09 359,509.05
积
调整盈余公积
调整未分配利润
持股比例（%） 对合营企
业或联营
主要经 注册 业务性
合营企业或联营企业名称 企业投资
营地 地 质 直接 间接 的会计处
理方法
商业服
保利科技防务投资有限公司 上海 上海 40.00 权益法
务业
旅行社
北京龙炎传人文旅有限责任公
司
北京 北京 及相关 20.00 权益法
服务
七、 政府补助
本年计 与资
本年
会计科 本年新增补 入营业 本年转入其 产/收
年初余额 其他 年末余额
目 助金额 外收入 他收益金额 益相
变动
金额 关
与资产
递延收益 4,291,481.40 2,700,000.00 169,454.71 6,822,026.69
相关
与收益
递延收益 1,810,000.00 1,540,000.00 1,060,000.00 2,290,000.00
相关
合计 6,101,481.40 4,240,000.00 1,229,454.71 9,112,026.69
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产/收益
项目 本年发生额 上年发生额
相关
新兴科技项目补贴 1,000,000.00 250,000.00 与收益相关
观察站补助资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
报补贴
北京市昌平区科学技术委员会补助 100,000.00 与收益相关
高企认定奖励 100,000.00 与收益相关
产业发展补贴 100,000.00 与收益相关
南通市高新区管委会产业扶持资金 93,439.20 93,439.20 与资产相关
政府支持资金 84,000.00 与收益相关
老旧厂房改造 75,348.84 与资产相关
重庆市科学技术局科普专项补贴 50,000.00 与收益相关
社会保险补贴 25,512.10 7,200.00 与收益相关
创业组织社会保险费费补贴 22,615.00 37,171.48 与收益相关
稳岗补贴 14,708.59 16,911.51 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 12,000.00 2,000.00 与收益相关
一次性扩岗补助 4,500.00 与收益相关
创业组织交通费补贴 2,000.00 6,000.00 与收益相关
北京市高精尖产业发展专项经费 1,000,000.00 与收益相关
稳增长资金 150,000.00 与收益相关
高企“筑基扩容”资金 50,000.00 与收益相关
创业扶持资金补贴 50,000.00 与收益相关
合计 2,694,790.40 1,962,722.19
八、 与金融工具相关风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无外币业务。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源
于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
（2） 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同
资产中，前五名金额合计：118,882,831.76元，占本公司应收账款及合同资产总额的
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信
用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金
融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重
大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失）。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公
司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司也会考虑与供应商和金
融机构协商，采用供应商融资安排延长付款期（适用存在供应商融资安排）。
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 868,802,866.91 868,802,866.91
交易性金融
资产
应收票据 4,702,708.00 447,806.50 323,788.50 5,474,303.00
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应收账款 103,841,142.62 36,965,809.17 35,251,769.67 2,240,000.00 178,298,721.46
应收款项融
资
合同资产 15,761,639.75 15,761,639.75
其他应收款 804,372.12 405,875.67 960,249.19 2,513,219.61 4,683,716.59
金融负债
短期借款 150,000.00 150,000.00
交易性金融
负债
应付票据 20,783,160.83 20,783,160.83
应付账款 103,474,288.98 25,737,047.42 58,642,059.78 187,853,396.18
其他应付款 484,831.96 606,826.51 188,320.08 1,279,978.55
一年内到期
的非流动负 2,272,895.52 2,272,895.52
债
九、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
合计
允价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 140,000,000.00 140,000,000.00
（二）应收款项融资 276,474.85 276,474.85
（三）其他权益工具投资 20,060,397.21 20,060,397.21
十、 关联方及关联交易
（1） 本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是陈波。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“六、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“六、3 在合营企业或联营企业中的权益”相关
内容。
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本企业关系
保利科技防务投资有限公司 联营企业
北京龙炎传人文旅有限责任公司 联营企业
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
南通元氢高端装备有限责任公司 晶品特装对其持股15.00%
西安英杰伟成航空科技有限公司 晶品特装对其持股14.1509%
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西安英杰伟成航空科技有限公司 采购材料 1,769,911.50
合计 1,769,911.50
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通元氢高端装备有限责任公司 销售商品 3,403,423.01
（2） 关联担保情况：无。
（3） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 7,326,639.54 6,752,295.66
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南通元氢高端装
应收账款 2,692,117.60 133,798.24
备有限责任公司
十一、 承诺及或有事项
于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要承诺事项。
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于资产负债表日，本公司并无须作披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 125,103,014.35 137,774,521.53
减：坏账准备 16,953,700.33 25,231,598.05
合计 108,149,314.02 112,542,923.48
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 125,103,014.35 100.00 16,953,700.33 13.55 108,149,314.02
其中：关联方组合 13,961,613.53 11.16 13,961,613.53
账龄组合 111,141,400.82 88.84 16,953,700.33 15.25 94,187,700.49
合计 125,103,014.35 100.00 16,953,700.33 13.55 108,149,314.02
（续表）
类别 年初余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 137,774,521.53 100.00 25,231,598.05 18.31 112,542,923.48
其中：关联方组合 19,744,530.49 14.33 19,744,530.49
账龄组合 118,029,991.04 85.67 25,231,598.05 21.38 92,798,392.99
合计 137,774,521.53 100.00 25,231,598.05 18.31 112,542,923.48
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 111,141,400.82 16,953,700.33 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
账龄组合 25,231,598.05 8,277,897.72 16,953,700.33
合计 25,231,598.05 8,277,897.72 16,953,700.33
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款和合 和合同资产 应收账款和合
单 位 名 应收账款年末 合同资产年
同资产年末余 年末余额合 同资产坏账准
称 余额 末余额
额 计数的比例 备年末余额
（%）
客户 A 40,853,852.10 3,416,848.75 44,270,700.85 33.60 5,004,675.63
客户 44 31,799,081.41 31,799,081.41 24.14 1,580,414.35
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款
应收账款和合 和合同资产 应收账款和合
单 位 名 应收账款年末 合同资产年
同资产年末余 年末余额合 同资产坏账准
称 余额 末余额
额 计数的比例 备年末余额
（%）
北京华信
宇航科技 9,004,061.43 9,004,061.43 6.83
有限公司
客户 61 9,000,000.00 9,000,000.00 6.83 4,500,000.00
客户 I 5,297,500.00 5,297,500.00 4.02 1,019,882.75
合计 95,954,494.94 3,416,848.75 99,371,343.69 75.42 12,104,972.73
项目 年末余额 年初余额
应收利息 6,361,984.41 7,661,478.20
应收股利
其他应收款 53,898,930.00 85,720,543.26
合计 60,260,914.41 93,382,021.46
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
关联方资金拆借利息 6,361,984.41 7,661,478.20
合计 6,361,984.41 7,661,478.20
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方资金拆借 59,114,211.79 84,120,732.21
保证金 1,405,413.00 2,178,413.00
押金 840,891.31 840,891.31
合计 61,360,516.10 87,140,036.52
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
小计 61,360,516.10 87,140,036.52
减：坏账准备 7,461,586.10 1,419,493.26
合计 53,898,930.00 85,720,543.26
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
类别 年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：关联方组合 59,114,211.79 96.34 5,710,297.83 9.66 53,403,913.96
账龄组合 2,246,304.31 3.66 1,751,288.27 77.96 495,016.04
合计 61,360,516.10 100.00 7,461,586.10 12.16 53,898,930.00
（续表）
类别 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：关联方组合 84,120,732.21 96.54 84,120,732.21
账龄组合 3,019,304.31 3.46 1,419,493.26 47.01 1,599,811.05
合计 87,140,036.52 100.00 1,419,493.26 1.63 85,720,543.26
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 59,114,211.79 5,710,297.83 9.66
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,246,304.31 1,751,288.27 77.96
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
额
— — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 6,042,092.84 6,042,092.84
本年转回
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
日余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 收回
转销或核
计提 或转 其他
销
回
按单项计
提坏账准
备
按组合计
提坏账准 1,419,493.26 6,042,092.84 7,461,586.10
备
其中：关
联方组合
账龄组合 1,419,493.26 331,795.01 1,751,288.27
合计 1,419,493.26 6,042,092.84 7,461,586.10
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
重庆平戎科
资金拆借 18,500,000.00 1-2 年 30.15
技有限公司
北京华信宇
航科技有限 资金拆借 12,418,641.94 3 年以内 20.24
公司
河北优利特
信息技术有 资金拆借 8,000,000.00 2 年以内 13.04
限公司
上海料顿智
能科技有限 资金拆借 6,000,000.00 2 年以内 9.78
公司
北京晶品镜
像科技有限 资金拆借 5,710,297.83 5 年以上 9.31 5,710,297.83
公司
合计 50,628,939.77 82.51 5,710,297.83
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 377,152,544.59 9,486,544.59 367,666,000.00 277,561,000.00 345,000.00 277,216,000.00
对联营、合营
企业投资
合计 398,965,603.55 9,486,544.59 389,479,058.96 298,321,352.94 345,000.00 297,976,352.94
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
被投资 年初余额 减值准备年 本年增减变动 年末余额 减值准备年末
单位 （账面价值） 初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 余额
南通晶品科技发
展有限公司
北京华信宇航科
技有限公司
北京华信智航科
技有限公司
重庆平戎科技有
限公司
上海图海光电有
限公司
北京九州帷幄科
技有限公司
西安晶品防务科
技有限公司
北京晶品镜像科
技有限公司
北京傲势科技有
限公司
河北优利特信息
技术有限公司
上海料顿智能科
技有限公司
北京国微中科科
技有限公司
华品智能（北 4,500,000.00 4,500,000.00
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资 年初余额 减值准备年 本年增减变动 年末余额 减值准备年末
单位 （账面价值） 初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 余额
京）科技有限公
司
德品先科（北
京）科技有限公 816,000.00 816,000.00
司
合计 277,216,000.00 345,000.00 99,741,544.59 150,000.00 9,141,544.59 367,666,000.00 9,486,544.59
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初 减值准 宣告发 减值准
被投资 年末余额（账
余额（账面价 备年初 追加投 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 放现金 计提减 备年末
单位 其他 面价值）
值） 余额 资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或 值准备 余额
利润
二、联营企业
保利科
技防务
投资有 1,052,706.02 21,813,058.96
限公司
小计 20,760,352.94 1,052,706.02 21,813,058.96
合计 20,760,352.94 1,052,706.02 21,813,058.96
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
其他业务 975,490.89 882,593.65 461,769.91 450,494.26
合计 179,040,286.77 149,836,448.97 102,264,927.89 85,540,083.57
（2） 主营业务分产品、分地区、分合同类型、分销售渠道和商品转让时点
情况
本年发生额 上年发生额
主营业务分类
收入 成本 收入 成本
按商品类型分类
其中：特种机器人 127,553,766.24 83,817,745.51 38,377,713.83 28,719,377.07
智能感知设备 21,158,686.65 36,766,740.87 20,256,910.04 13,177,443.21
模拟仿真 26,304,246.19 25,062,798.10 41,946,801.16 42,102,482.79
技术服务 3,048,096.80 3,306,570.84 1,221,732.95 1,090,286.24
合计 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
按经营地区分类
其中：华北 163,125,920.06 135,048,212.54 89,347,915.47 74,736,213.25
中南 116,975.10 40,949.28
华中 2,263,274.33 1,932,035.82 467,575.23 371,418.88
华东 5,957,285.04 5,805,328.07 2,004,234.31 1,613,433.92
西北 5,363,737.86 5,026,681.99 3,477,426.94 2,369,515.84
西南 897,407.11 742,505.41 617,758.85 469,523.69
华南 362,831.86 328,132.74 5,771,272.08 5,488,534.45
东北 94,339.62 70,958.75
合计 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
合同类型
其中：两方+监督 136,910,063.71 114,726,614.12 66,914,583.02 58,968,037.22
普通合同 41,154,732.17 34,227,241.20 34,888,574.96 26,121,552.09
合计 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
按商品转让的时间分类
北京晶品特装科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
主营业务分类
收入 成本 收入 成本
其中：某一时点转让 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
合计 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
按销售渠道分类
其中：招投标 138,833,515.04 116,295,967.43 63,465,775.94 57,343,438.48
直接销售 39,231,280.84 32,657,887.89 38,337,382.04 27,746,150.83
合计 178,064,795.88 148,953,855.32 101,803,157.98 85,089,589.31
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,052,706.02 619,880.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,208,105.94 10,361,657.21
合计 8,260,811.96 10,981,537.58
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备
-36,723.80
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 7,550,270.17
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
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