长江证券股份有限公司
长江证券股份有限公司股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）
，结合公司内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负
责组织、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
重大缺陷
□是 ?否
?有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 ?否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 ?不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
评价结论一致
?是 □否
否与公司内部控制评价报告披露一致
?是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司内部控制评价工作遵循全面性、重要性和客观性原则，围绕
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，
以风险为导向，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
长江证券股份有限公司各部门及分支机构（包括分公司、证券营
业部）
、长江证券承销保荐有限公司、长江期货股份有限公司、长江
成长资本投资有限公司、长江证券（上海）资产管理有限公司、长江
证券创新投资（湖北）有限公司、长江证券国际金融集团有限公司。
指标 占比
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100%
纳入评价范围的主要业务包括：证券经纪业务、证券投资顾问业
务、代销金融产品业务、信用业务、证券自营业务、发布证券研究报
告业务、基金托管与服务业务、投资银行业务、资产管理业务、期货
业务、私募股权基金管理业务、股权投资业务、国际业务等。
纳入评价范围的主要事项包括：公司治理与组织架构、经营理念
与战略管理、人力资源与绩效管理、企业文化、社会责任、风险管理、
合规管理、反洗钱、财务管理、信息技术管理、应急机制、子公司管
理、关联交易、信息与沟通、内部监督等。
证券经纪业务、证券投资顾问业务、代销金融产品业务、证券自
营业务、投资银行业务、资产管理业务以及合规管理、信息技术管理
等。
公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 ?否
□是 ?否
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和《证券公司内部控制指引》等
相关法律、法规、监管规定和自律规则的要求，结合公司内部控制制
度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评
价工作。
□是 ?否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。
（1）定量标准
公司以财务报告潜在错报（包括漏报）金额与公司净利润、净资
产的相对比例作为财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，并适用孰
低原则。具体如下：
缺陷性质
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
潜在错报≥ 净利润的 1%≤ 潜在错报＜
①净利润潜在错报
净利润的 3% 潜在错报＜净利润的 3% 净利润的 1%
潜在错报≥ 净资产的 1‰≤ 潜在错报＜
②净资产潜在错报
净资产的 3‰ 潜在错报＜净资产的 3‰ 净资产的 1‰
（2）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①财务报告存在错误信息，导致信息使用者做出重大错误决策；
重大缺陷
②被外部审计出具保留意见或无法出具意见的审计报告。
①财务报告存在错误信息，导致信息使用者做出重要错误决策；
重要缺陷 ②外部审计出具的管理建议书包含了与损益、财务状况相关的重
大事项。
①财务报告存在错误信息，导致信息使用者做出一般错误决策；
一般缺陷
②外部审计中非重要、不影响审计结论的发现。
（1）定量标准
公司以因业务操作差错、意外安全事故、合规处罚等原因造成的
直接财产损失金额与公司净资产的相对比例作为非财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准。具体如下：
缺陷性质
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
直接财产损失
直接财产损失≥ 净资产的 1‰≤直接财
直接财产损失 ＜
净资产的 3‰ 产损失＜净资产的 3‰
净资产的 1‰
（2）定性标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①公司被证监会及其派出机构采取撤销部分业务许可行政处罚措施或被司法机
关采取刑事处罚措施；②重要信息技术系统在交易时间内或清算交收阶段发生
重大故障，或发生大面积客户数据泄露、损毁或者错误等影响系统数据完整性
重大缺陷 和安全性的重大异常情况，并对公司当日或后续交易日业务运营造成重大影响，
公司业务大规模停滞；③披露的信息出现重大错误，导致信息使用者做出重大
错误决策；④发生重大诉讼，并引发全国关注的负面消息，对公司声誉造成重
大损害。
①公司被证监会及其派出机构采取暂停业务许可、没收非法所得等重大行政处
罚措施；②重要信息技术系统在交易时间内系统性能明显下降，或发生部分客
户数据泄露、损毁或者错误等影响系统数据完整性和安全性的异常情况，并对
重要缺陷
公司业务运营造成重要影响；③披露的信息出现重要错误，导致信息使用者做
出错误决策；④发生重要诉讼，并引发在某区域流传的负面消息，对公司声誉
造成重要损害。
①公司被证监会及其派出机构采取公开谴责、限制业务活动等监管措施；②重
要信息技术系统在交易时间内系统性能轻微下降，并对公司业务运营造成一般
一般缺陷 影响；③披露的信息出现一般错误，对信息使用者不会产生影响，或对信息准
确性有轻微影响，但不会影响信息使用者判断；④发生一般诉讼，并引发在局
部小范围内流传的负面消息，对公司声誉造成一般损害。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷。
□是 ?否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷。
□是 ?否
报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 ?否
未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 ?否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。
□是 ?否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 ?否
根据公司非财务报告内部控制一般缺陷认定标准，报告期内，公
司个别子公司和分支机构在展业过程中存在非财务报告内部控制一
般缺陷。公司对发现的一般缺陷高度重视，深度剖析缺陷成因，有效
落实整改并完善内部控制，并根据制度规定严肃问责。经评价，上述
非财务报告内部控制一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，未
对公司内部控制整体目标造成实质性影响。
未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 ?否
未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 ?否
四、其他内部控制相关重大事项说明
?适用 □不适用
公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告内部
控制重大缺陷和重要缺陷。截至报告日，上一年度内部控制评价发现
的非财务报告内部控制一般缺陷均已完成整改。
?适用 □不适用
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷；根据公司非
财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。截至2025年12月31日，公
司对纳入评价范围的主要单位、业务和事项已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求建立健全并保持了有效的内部控制。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，公司未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
根据相关法规要求，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通
合伙）对公司2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了独
立审计，并出具了内部控制审计报告。报告认为公司按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
公司内部控制与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应。2026年，公司将根据企业内部控制规范体系和相关规定，主动
适应情况变化，持续完善内部控制制度体系、规范内部控制制度执行，
强化内部控制监督检查，促进公司规范运作和健康持续发展。
□适用 ?不适用
长江证券股份有限公司董事会
二〇二六年四月二十八日
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