合并及公司资产负债表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 1,744,977,543.13 5,037,036.71 2,671,756,512.29 502,735,982.49
交易性金融资产 五、2 1,688,936,307.94 1,236,159,875.43
应收票据 五、3 324,099,054.67 269,050,273.10
应收账款 五、4 165,486,089.84 209,207,618.66
应收款项融资 五、5 151,302,291.70 6,999,300.00 125,831,303.28
预付款项 五、6 66,093,751.90 72,963,192.36
其他应收款 五、7 131,244,642.09 590,858,923.59 73,801,100.58 382,569,890.92
其中：应收利息
应收股利
存货 五、8 774,613,515.00 835,160,297.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、9 75,829,199.40
其他流动资产 五、10 126,250,469.30 1,621,760.88 730,381,649.67 665,121.54
流动资产合计 5,248,832,864.97 604,517,021.18 6,224,311,823.01 885,970,994.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、11 1,183,479,429.97 3,494,909,869.30 1,083,013,033.22 3,422,116,532.49
其他权益工具投资 五、12 40,000.00 40,000.00
其他非流动金融资产 五、13 1,469,424,654.39 1,134,315,645.10
投资性房地产 五、14 140,182,248.79 147,366,428.70
固定资产 五、15 4,481,405,872.13 179,627.64 4,781,711,998.71 290,343.73
在建工程 五、16 123,199,679.22 120,364,067.78
使用权资产 五、17 95,426,174.11 8,259,632.30 75,847,281.27 15,418,361.81
无形资产 五、18 2,386,494,933.54 158,808.50 2,609,561,811.60 310,343.51
开发支出
商誉 五、19 156,578,622.81 156,578,622.81
长期待摊费用 五、20 8,451,347.76 432,096.02 11,626,768.64 1,321,266.95
递延所得税资产 五、21 258,862,035.20 4,897,145.25 303,487,430.33 19,224,427.42
其他非流动资产 五、22 1,072,003,842.16 929,632,018.05 15,193,977.89
非流动资产合计 11,375,548,840.08 3,508,837,179.01 11,353,545,106.21 3,473,875,253.80
资产总计 16,624,381,705.05 4,113,354,200.19 17,577,856,929.22 4,359,846,248.75
合并及公司资产负债表（续）
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、24 1,171,465,292.63 97,031,455.22 1,566,330,689.00 100,086,111.11
交易性金融负债
应付票据 五、25 1,175,000,000.00 130,000,000.00 1,073,858,446.40
应付账款 五、26 756,089,870.64 1,720,106.35 863,025,079.87 1,244,815.83
预收款项 五、27 425,946.93 1,144,424.94
合同负债 五、28 204,926,148.15 193,350,085.62
应付职工薪酬 五、29 21,586,476.34 1,160,000.00 24,774,196.64 425,754.58
应交税费 五、30 153,760,705.78 4,824,238.24 200,719,481.20 13,695.59
其他应付款 五、31 367,954,624.13 79,972,944.06 395,302,312.07 100,773,497.24
其中：应付利息
应付股利 3,836,700.00 3,836,700.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、32 884,181,911.68 2,112,916.86 973,596,283.67 2,709,799.25
其他流动负债 五、33 22,667,270.78 22,830,931.83
流动负债合计 4,758,058,247.06 316,821,660.73 5,314,931,931.24 205,253,673.60
非流动负债：
长期借款 五、34 1,351,105,168.25 1,936,475,961.50
应付债券
租赁负债 五、35 9,456,608.19 6,906,392.53 11,969,872.98 11,851,705.17
长期应付款 五、36 223,376,103.11 234,365,597.77
预计负债 五、37 72,413,254.24 69,161,650.17
递延收益 五、38 81,837,733.51 69,639,861.20
递延所得税负债 五、21 195,535,625.24 2,088,347.05 167,072,953.66 3,344,022.02
其他非流动负债 五、39 167,995,591.21 119,167,234.43
非流动负债合计 2,101,720,083.75 8,994,739.58 2,607,853,131.71 15,195,727.19
负债合计 6,859,778,330.81 325,816,400.31 7,922,785,062.95 220,449,400.79
股东权益：
股本 五、40 969,395,450.00 969,395,450.00 969,395,450.00 969,395,450.00
资本公积 五、41 -897,436,430.52 1,168,924,838.07 -914,669,647.69 1,302,189,667.81
减：库存股 五、42 148,943,961.89 148,943,961.89 373,840,693.53 373,840,693.53
其他综合收益 五、43 -4,437,099.21 -9,816,576.70
专项储备 五、44 81,740,703.11 97,747,596.10
盈余公积 五、45 234,663,244.02 487,592,889.50 385,760,295.66 487,592,889.50
未分配利润 五、46 8,831,282,238.33 1,310,568,584.20 8,794,284,601.74 1,754,059,534.18
归属于母公司股东权益合计 9,066,264,143.84 8,948,861,025.58
少数股东权益 698,339,230.40 706,210,840.69
股东权益合计 9,764,603,374.24 3,787,537,799.88 9,655,071,866.27 4,139,396,847.96
负债和股东权益总计 16,624,381,705.05 4,113,354,200.19 17,577,856,929.22 4,359,846,248.75
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、47 4,692,383,239.24 549,820.18 5,448,297,549.15 30,473,816.62
减：营业成本 五、47 3,336,593,718.62 245,283.02 4,022,771,395.28 259,433.96
税金及附加 五、48 75,013,768.53 92,910.35 67,552,675.26 400,614.83
销售费用 五、49 123,887,201.03 7,186.83 131,311,332.12 87,323.30
管理费用 五、50 471,246,653.72 46,565,125.26 517,468,348.54 41,393,211.25
研发费用 五、51 111,595,375.01 125,885,018.79
财务费用 五、52 75,376,355.14 1,210,079.68 91,787,697.75 12,851,155.53
其中：利息费用 129,061,958.58 4,302,757.04 185,278,459.33 14,378,133.46
利息收入 57,381,793.50 3,099,362.67 88,311,244.85 1,979,924.09
加：其他收益 五、53 84,936,348.63 212,443.37 105,403,911.58 144,562.37
投资收益(损失以“-”号填列） 五、54 -41,401,209.55 221,693,081.77 47,556,575.47 281,226,098.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 72,020,448.41 35,567,282.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、55 283,276,137.02 145,563,256.24
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、56 -17,385,287.08 -264,742.45 -11,524,556.52 718,962.11
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、57 9,649.32 -12,738,460.91
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、58 60,647,056.17 929,674.01 -147,386.73
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 868,752,861.70 174,999,691.74 765,634,420.54 257,571,701.17
加：营业外收入 五、59 3,710,783.85 50,885.00 1,550,132.42
减：营业外支出 五、60 14,357,133.31 13,370.16 10,774,678.15 26,016.79
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 858,106,512.24 175,037,206.58 756,409,874.81 257,545,684.38
减：所得税费用 五、61 216,538,829.30 17,881,425.26 164,454,945.56 -5,731,071.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 641,567,682.94 157,155,781.32 591,954,929.25 263,276,755.46
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 641,567,682.94 157,155,781.32 591,954,929.25 263,276,755.46
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,923,315.05 -35,498,525.18
五、其他综合收益的税后净额 5,379,477.49 -4,378,557.17
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 5,379,477.49 -3,204,131.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,379,477.49 -3,204,131.98
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,174,425.19
六、综合收益总额 646,947,160.43 157,155,781.32 587,576,372.08 263,276,755.46
归属于母公司股东的综合收益总额 643,023,845.38 624,249,322.45
归属于少数股东的综合收益总额 3,923,315.05 -36,672,950.37
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.6760 0.6621
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,609,252,426.08 591,808.50 6,585,210,804.07 840,394.00
收到的税费返还 62,855,153.06 162,422,472.74
收到其他与经营活动有关的现金 五、62（1） 162,285,283.83 42,096,945.84 191,078,708.50 59,531,170.06
经营活动现金流入小计 4,834,392,862.97 42,688,754.34 6,938,711,985.31 60,371,564.06
购买商品、接受劳务支付的现金 2,778,844,587.39 4,839,134,210.07
支付给职工以及为职工支付的现金 288,309,701.25 11,498,425.32 298,062,065.27 9,952,449.24
支付的各项税费 570,412,639.41 92,910.35 543,588,722.17 3,737,673.79
支付其他与经营活动有关的现金 五、62（2） 191,965,512.89 58,952,612.07 218,722,075.85 175,898,176.97
经营活动现金流出小计 3,829,532,440.94 70,543,947.74 5,899,507,073.36 189,588,300.00
经营活动产生的现金流量净额 1,004,860,422.03 -27,855,193.40 1,039,204,911.95 -129,216,735.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,739,817,199.85 8,451,268,459.24 349,583,017.68
取得投资收益收到的现金 145,133,175.49 165,354,685.73 101,354,698.95 75,080,675.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、63（2） 1,377.09
收到其他与投资活动有关的现金 五、62（4） 650,103,117.99 1,051,581,628.73 200,474,829.03 2,779,555,206.20
投资活动现金流入小计 4,624,514,103.04 1,216,936,314.46 8,753,446,987.22 3,204,218,899.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 4,618,894,495.96 60,000,000.00 9,184,255,886.39 401,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、62（6） 25,481,340.82 1,065,600,179.93 798,594,990.38 1,684,629,653.21
投资活动现金流出小计 4,835,214,670.52 1,125,615,554.88 10,228,185,863.06 2,086,152,325.53
投资活动产生的现金流量净额 -210,700,567.48 91,320,759.58 -1,474,738,875.84 1,118,066,573.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,135,000.00 1,390,750.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,135,000.00 1,390,750.00
取得借款收到的现金 2,267,768,796.75 100,000,000.00 3,183,186,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金 399,550,000.00 399,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、62（7） 2,562,386,445.14 48,783,919.07 2,400,961,267.29
筹资活动现金流入小计 4,900,290,241.89 148,783,919.07 5,985,088,017.29 499,550,000.00
偿还债务支付的现金 3,301,252,635.81 102,000,000.00 2,861,847,553.74 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 711,675,698.75 605,393,864.63 545,172,920.93 393,608,981.68
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 6,700,000.00 19,702,700.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、62（8） 2,036,613,178.31 2,554,566.40 3,028,778,706.50 103,948,700.53
筹资活动现金流出小计 6,049,541,512.87 709,948,431.03 6,435,799,181.17 997,557,682.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1,149,251,270.98 -561,164,511.96 -450,711,163.88 -498,007,682.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -998.59 9,822.17
五、现金及现金等价物净增加额 五、63（3） -355,092,415.02 -497,698,945.78 -886,235,305.60 490,842,155.67
加：期初现金及现金等价物余额 五、63（3） 1,123,880,907.77 502,735,982.49 2,010,116,213.37 11,893,826.82
六、期末现金及现金等价物余额 五、63（3） 768,788,492.75 5,037,036.71 1,123,880,907.77 502,735,982.49
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 969,395,450.00 -914,669,647.69 373,840,693.53 -9,816,576.70 97,747,596.10 385,760,295.66 8,794,284,601.74 706,210,840.69 9,655,071,866.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 969,395,450.00 -914,669,647.69 373,840,693.53 -9,816,576.70 97,747,596.10 385,760,295.66 8,794,284,601.74 706,210,840.69 9,655,071,866.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,233,217.17 -224,896,731.64 5,379,477.49 -16,006,892.99 -151,097,051.64 36,997,636.59 -7,871,610.29 109,531,507.97
（一）综合收益总额 5,379,477.49 637,644,367.89 3,923,315.05 646,947,160.43
（二）股东投入和减少资本 17,233,217.17 -224,896,731.64 -151,097,051.64 -647,058.05 90,385,839.12
（三）利润分配 -600,646,731.30 -10,700,000.00 -611,346,731.30
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -16,006,892.99 -447,867.29 -16,454,760.28
（六）其他
四、本年年末余额 969,395,450.00 -897,436,430.52 148,943,961.89 -4,437,099.21 81,740,703.11 234,663,244.02 8,831,282,238.33 698,339,230.40 9,764,603,374.24
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 969,395,450.00 -932,686,515.41 273,833,322.71 -6,612,444.72 123,968,778.47 410,019,844.42 8,549,255,638.91 748,246,871.07 9,587,754,300.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 969,395,450.00 -932,686,515.41 273,833,322.71 -6,612,444.72 123,968,778.47 410,019,844.42 8,549,255,638.91 748,246,871.07 9,587,754,300.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,016,867.72 100,007,370.82 -3,204,131.98 -26,221,182.37 -24,259,548.76 245,028,962.83 -42,036,030.38 67,317,566.24
（一）综合收益总额 -3,204,131.98 627,453,454.43 -36,672,950.37 587,576,372.08
（二）股东投入和减少资本 18,016,867.72 100,007,370.82 -24,259,548.76 14,709,307.18 -91,540,744.68
（三）利润分配 -382,424,491.60 -19,702,700.00 -402,127,191.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -26,221,182.37 -369,687.19 -26,590,869.56
（六）其他
四、本年年末余额 969,395,450.00 -914,669,647.69 373,840,693.53 -9,816,576.70 97,747,596.10 385,760,295.66 8,794,284,601.74 706,210,840.69 9,655,071,866.27
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 969,395,450.00 1,302,189,667.81 373,840,693.53 487,592,889.50 1,754,059,534.18 4,139,396,847.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 969,395,450.00 1,302,189,667.81 373,840,693.53 487,592,889.50 1,754,059,534.18 4,139,396,847.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -133,264,829.74 -224,896,731.64 -443,490,949.98 -351,859,048.08
（一）综合收益总额 157,155,781.32 157,155,781.32
（二）股东投入和减少资本 -133,264,829.74 -224,896,731.64 91,631,901.90
（三）利润分配 -600,646,731.30 -600,646,731.30
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 969,395,450.00 1,168,924,838.07 148,943,961.89 487,592,889.50 1,310,568,584.20 3,787,537,799.88
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 969,395,450.00 1,285,185,457.31 273,833,322.71 487,592,889.50 1,873,207,270.32 4,341,547,744.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 969,395,450.00 1,285,185,457.31 273,833,322.71 487,592,889.50 1,873,207,270.32 4,341,547,744.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,004,210.50 100,007,370.82 -119,147,736.14 -202,150,896.46
（一）综合收益总额 263,276,755.46 263,276,755.46
（二）股东投入和减少资本 17,004,210.50 100,007,370.82 -83,003,160.32
（三）利润分配 -382,424,491.60 -382,424,491.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 969,395,450.00 1,302,189,667.81 373,840,693.53 487,592,889.50 1,754,059,534.18 4,139,396,847.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
公司基本情况
甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”），原
名白银铜城商厦（集团）股份有限公司，注册地址：甘肃省白银市白银区五一街
金属材料（不含贵金属）、化工产品（不含危险品）；普通机械、汽车配件、日用
百货、服装鞋帽、针纺织品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金
首饰、文体用品、电脑耗材、通讯器材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类
广告业务，工艺美术品，计算机及其辅助设备（涉及安全信息产品除外），场地租
赁，冬季供暖。
公司是 1992 年 5 月 14 日经白银市人民政府以市政发[1992]第 50 号文批准，由原
白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造，由白银市白银区国有资产管理
局等 22 家发起人联合发起，1993 年 3 月，经甘肃省经济体制改革委员会以体改委
发[1992]54 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；
股票交易代码 000672；
第十次董事会决议，并经 2001 年 4 月 10 日召开的 2000 年度股东大会表决通过，
本公司以 2000 年 2 月 27 日的总股本 6,500 万元为基数，向全体股东每 10 股配 3
股（大股东放弃配股权，实际配售 780 万股），配股后总股本共计 7,280 万股；2001
年 5 月 11 日以本公司配股后股本 7,280 万股为基数，向全体股东每 10 股送 4.9 股
红股，送股后总股本共计 10,854.99 万股；
进行分红，转增后总股本共计 15,196.98 万股；
团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的
议案》，以本公司现有的流通股本 7,055.75 万股为基数，以截至 2005 年 12 月 31 日
经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增
股本，每 10 股流通股股份获得转增 9 股，本次转增总股数是 6,350.18 万股，转增
后公司总股本由 15,197.00 万股变更为 21,547.17 万股；
转让后，北京大地花园酒店成为本公司第一大股东，股权分置改革完成后北京大
地花园酒店持有本公司 18.31%股份，仍为公司第一大股东；
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
限公司签定了《股权转让协议》，将其持有的本公司限售流通股 3,700.00 万股，占
本公司总股本的 17.17%转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后，北京大地花
园酒店仍持有本公司限售流通股 245.37 万股，持股比例为 1.14%；北京兴业玉海
投资有限公司持有本公司限售流通股 3,700.00 万股，持股比例为 17.17%，成为本
公司第一大股东；
根据本公司 2012 年 9 月 19 日第六届董事会第二十五次会议决议、2012 年 10 月 8
日召开的 2012 年第四次临时股东大会决议和 2013 年 2 月 1 日中国证券监督管理
委员会《关于核准白银铜城商厦（集团）股份有限公司重大资产重组及向浙江上
峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》 （证监许可[2013]74 号），本公司
分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润
股份有限公司、南方水泥有限公司发行股份 24,535.02 万股、10,392.97 万股、7,176.09
万股、17,710.73 万股，每股发行价为人民币 3.69 元，以购买浙江上峰控股集团有
限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司持有的浙江上
峰建材有限公司 100%的股权、南方水泥有限公司持有的铜陵上峰水泥股份有限公
司 35.5%的股权。截至 2013 年 4 月 9 日止，浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有
色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司作为出资
的股权均已办理工商登记变更手续，该股权评估价值为 2,207,166,588.02 元（基准
日为 2012 年 8 月 31 日）
，对应新增注册资本合计人民币 598,148,124.00 元，出资方
式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具
中瑞岳华验字[2013]第 0099 号《验资报告》。本次发行新增股份于 2013 年 4 月 12
日在中证登深圳分公司办理完毕登记托管手续；
根据本公司 2022 年 5 月 19 日召开的 2021 年度股东大会审议通过，本公司以总股
本 813,619,871.00 股剔除已回购股份 5,790,329.00 股后参与利润分配的总股数
股，送红股后股本总额为 975,185,779.00 股；
根据本公司于 2022 年 11 月 30 日召开的第十届董事会第九次会议和 2022 年 12 月
公司股份回购规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购
股份》等相关规定及公司的股份回购方案，依法将本公司在披露回购结果暨股份
变动公告后三年内，未将回购股份用于实施股权激励或员工持股计划的未使用部
分予以注销。本公司于 2019 年 10 月 28 日披露了《关于回购期届满暨股份回购实
施结果的公告》 （公告编号：2019-114），截至 2019 年 10 月 26 日，公司通过回购专
用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量累计 18,751,849.00 股；本公司
于 2019 年实施第一期员工持股计划，授予 7,195,920.00 股；本公司于 2022 年实施
第二期员工持股计划，授予 5,765,600.00 股。本公司第一期回购股份剩余 5,790,329.00
股未用于实施股权激励或员工持股计划，已于 2023 年 2 月 2 日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理完成 5,790,329.00 股回购股份的注销手续，注销后
股本总额为 969,395,450.00 股；
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 969,395,450.00 股，详见附注
五、40。
本公司建立了股东大会、董事会、审计委员会的法人治理结构。
本公司及子公司（以下简称“本公司”）以熟料和水泥等建材产品的生产和销售为
主，并辅以水泥窑协同处置等业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第十五次会议于 2026 年 4
月 25 日批准。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认
政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20、附注三、27。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月
金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用
的货币为人民币。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
项 目 重要性标准
重要的在建工程 单个项目的预算大于 3,000 万元
重要的非全资子公司 少数股东权益大于合并所有者权益的 1%
重要的投资活动项目 单项投资活动金额大于资产总额的 5%
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面
价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
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财务报表附注
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定
义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评
估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否
承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
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财务报表附注
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及
权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告所属期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量报告所属期间的平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金
等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收
益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确
认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
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益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资
产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本
和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金
额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要
求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
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的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整
体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在
经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的
工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金
融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收关联方客户
? 应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合 1：应收关联方款项
? 其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
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信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
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资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
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价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品及合同履约成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业
和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资
本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
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法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值
变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同
自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的
保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大
影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
类 别 使用寿命（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17
土地使用权 50 2.00
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固
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定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-30 5.00 19.00-3.17
机器设备 3-25 5.00 31.67-3.80
运输设备 4-5 5.00 23.75-19.00
其他 3-10 5.00 31.67-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的
设备以及为生产准备的工器具等。
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购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程
物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权及特许经营权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
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用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
土地使用权 50-70 法定使用权 直线法
软件 2-5 预计能为公司带来经济利益的期限 直线法
采矿权 5-39 法定使用权 直线法
探矿权及特许经营权 30 预计能为公司带来经济利益的期限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料
费用、折旧费用、水电燃气费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时
分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工
时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日转为无形资产。
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
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应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包
括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期
服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过
去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和
②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
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时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定
受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股
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利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日
之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的
差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改
股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而
被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，
如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回
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购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在
授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；
同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
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⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：建材行业、环保行业、房地产行业及光伏
发电行业。
建材行业收入确认的具体方法如下：
本公司生产并销售熟料、水泥等建材制品。
本公司将建材制品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，具体而言，通常
于建材制品运离本公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。
本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式
一致。
本公司与客户之间的合同不存在销售返利的安排。
环保行业收入确认的具体方法如下：
本公司根据与客户约定的处置价格结合实际的处置数量，在处置完成时确认环保
业务的销售收入。
房地产行业收入确认的具体方法如下：
本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履
约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义
务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，商品房销售在房
产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务
控制权时点，确认销售收入的实现。客户未完成现场交付手续，但按照合同条款
可视同交付的，在《交付通知书》所规定的时限届满之日确认销售收入的实现。
光伏发电行业收入确认的具体方法如下：
本公司建造并运营的光伏电站项目产生的光伏发电收入在每个会计期末按照抄
表电量，电力公司或客户的发电量确认单，及相关售电协议约定的电价，确认光
伏发电收入。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有
关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入
递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
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政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致
的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销
后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法
定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租
赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的
租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
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低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法
计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方
法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
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财务报表附注
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以
租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后租回
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租
回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人
的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进
行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一
项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》对该金融资产进行会计处理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
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重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
本公司根据国家规定提取安全生产费用，安全生产费用于提取时计入相关产品的
成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转
让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销
股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程
和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止
确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额
计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，
权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿
债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
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采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确
认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和
计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权
益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协
议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资
产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到
当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费
等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公
允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成
本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或
合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间
的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债
权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公
允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础
按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未
偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率
时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风
险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价
值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同
时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值不存在活跃市场报价，公司采用估值技术确定公允
价值。估值技术包括资产基础法、市场法、成本法、参考最近融资价格法等。相
关估值技术尽可能多地采用市场信息，然而可能无法避免在估值时采用可观察程
度较低或不可观察的输入值，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定
公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表
了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价
值的恰当估计。
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（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
税项
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税
增值税 销售额乘以适用税率扣除当期允许 13.00、9.00、6.00、5.00、3.00
抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7.00、5.00、1.00
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3.00
地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
除下表所示子公司适用的所得税税率外，本公司及各子公司本年度适用的所得税
率为 25.00%：
纳税主体名称 所得税税率%
铜陵上峰水泥股份有限公司 15.00
贵州独山上峰水泥有限公司 15.00
都匀上峰西南水泥有限公司 15.00
宁夏上峰萌生建材有限公司 15.00
宁夏上峰萌生环保科技有限公司 15.00
安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司 15.00
博乐市上峰水泥有限公司 15.00
怀宁上峰水泥有限公司 15.00
浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司 20.00
独山上峰永安物业管理有限公司 20.00
铜陵永安物业管理有限公司 20.00
浙江金步甲网络科技有限公司 20.00
铜陵上峰凯越新能源有限公司 20.00
根据国家税务总局于 2023 年 8 月颁布税务总局公告 2023 年第 12 号《财政部税务
总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型
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微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续
执行至 2027 年 12 月 31 日；自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微
利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
浙江金步甲网络科技有限公司、独山上峰永安物业管理有限公司、浙江上峰控股
集团诸暨地产有限公司、铜陵永安物业管理有限公司及铜陵上峰凯越新能源有限
公司适用并享受上述税收优惠。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》（财税〔2020〕23 号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目
为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入 60.00%的企业，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，企业可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。贵州独山
上峰水泥有限公司、都匀上峰西南水泥有限公司以及宁夏上峰萌生建材有限公司
符合并应享受西部大开发相关税收优惠政策，所得税按 15.00%计征。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为 15.00%。安徽上峰杰
夏环保科技有限责任公司于 2025 年 10 月 28 日经安徽省认定机构认定为高新技术
企业并予以备案公示，并于 2025 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号
GR202534001435，有效期三年；怀宁上峰水泥有限公司于 2025 年 11 月 24 日经安
徽省认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，并于 2025 年 11 月 24 日取得
高新技术企业证书，证书编号 GR202534000219，有效期三年；博乐市上峰水泥有
限公司于 2024 年 10 月 28 日经新疆自治区认定机构认定为高新技术企业并予以备
案公示，并于 2024 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202465000194，
有效期三年；宁夏上峰萌生建材有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公司于 2024
年 11 月 21 日经宁夏回族自治区认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，
并于 2024 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202464000196、
GR202464000149，有效期三年；铜陵上峰水泥股份有限公司于 2023 年 12 月 7 日经
安徽省认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，并于 2023 年 12 月 7 日取
得高新技术企业证书，证书编号 GR202334007334，有效期三年。
根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业
所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10 号），企业从事《环境保护、节能
入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收
企业所得税。贵州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰节能科技发展有限公司、
都匀上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰节能科技发展有限公司享受该政策；
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。内蒙古上峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新
能源有限公司、铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰
新能源有限公司、都匀上峰新能源有限公司、颍上上峰新能源有限公司、宁夏上
峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新能源有限公司、都安上峰新能源有限公
司、铜陵颖洁新能源有限公司、铜陵维力新能源有限公司、诸暨上峰新能源有限
公司及杭州上峰新能源有限公司适用并享受该政策。
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合并财务报表项目附注
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 27,569.24 636,422.84
银行存款 1,218,760,708.97 1,442,276,770.39
其他货币资金 526,189,050.38 1,228,843,104.52
数字货币 214.54 214.54
合 计 1,744,977,543.13 2,671,756,512.29
其中：存放在境外的款项总额 568,644.51
期末，所有权受到限制的货币资金金额为人民币 526,189,050.38 元，详见附注五、
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,688,936,307.94 1,236,159,875.43
其中：权益工具投资 321,576,508.01 728,579,134.97
理财产品 1,367,359,799.93 507,580,740.46
合 计 1,688,936,307.94 1,236,159,875.43
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 314,128,300.20 31,412.82 314,096,887.38 267,791,929.04 26,779.19 267,765,149.85
商业承兑汇票 10,052,429.44 50,262.15 10,002,167.29 1,291,581.16 6,457.91 1,285,123.25
合 计 324,180,729.64 81,674.97 324,099,054.67 269,083,510.20 33,237.10 269,050,273.10
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,003,518.97
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
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（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备 324,180,729.64 100.00 81,674.97 0.03 324,099,054.67
其中：银行承兑汇票 314,128,300.20 96.90 31,412.82 0.01 314,096,887.38
商业承兑汇票 10,052,429.44 3.10 50,262.15 0.50 10,002,167.29
合 计 324,180,729.64 100.00 81,674.97 0.03 324,099,054.67
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备 269,083,510.20 100.00 33,237.10 0.01 269,050,273.10
其中：银行承兑汇票 267,791,929.04 99.52 26,779.19 0.01 267,765,149.85
商业承兑汇票 1,291,581.16 0.48 6,457.91 0.50 1,285,123.25
合 计 269,083,510.20 100.00 33,237.10 0.01 269,050,273.10
按组合计提坏账准备的应收票据
组合计提项目：银行承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
银行承兑汇票 314,128,300.20 31,412.82 0.01 267,791,929.04 26,779.19 0.01
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
商业承兑汇票 10,052,429.44 50,262.15 0.50 1,291,581.16 6,457.91 0.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
期初余额 33,237.10
本期计提 48,437.87
期末余额 81,674.97
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（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 217,186,358.03 248,628,024.63
减：坏账准备 51,700,268.19 39,420,405.97
合 计 165,486,089.84 209,207,618.66
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 13,547,594.31 6.24 13,547,594.31 100.00
按组合计提坏账准备 203,638,763.72 93.76 38,152,673.88 18.74 165,486,089.84
其中：应收关联方客户 7,855.55 0.00 7.85 0.10 7,847.70
应收其他客户 203,630,908.17 93.76 38,152,666.03 18.74 165,478,242.14
合 计 217,186,358.03 100.00 51,700,268.19 23.80 165,486,089.84
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 12,567,042.66 5.05 6,283,521.34 50.00 6,283,521.32
按组合计提坏账准备 236,060,981.97 94.95 33,136,884.63 14.04 202,924,097.34
其中：应收关联方客户 90,644.78 0.04 90.64 0.10 90,554.14
应收其他客户 235,970,337.19 94.91 33,136,793.99 14.04 202,833,543.20
合 计 248,628,024.63 100.00 39,420,405.97 15.86 209,207,618.66
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提依据
客户 A 7,622,533.00 7,622,533.00 100.00 预计货款无法收回
客户 B 4,649,867.11 4,649,867.11 100.00 预计货款无法收回
客户 C 551,748.00 551,748.00 100.00 预计货款无法收回
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
客户 D 457,683.20 457,683.20 100.00 预计货款无法收回
客户 E 265,763.00 265,763.00 100.00 预计货款无法收回
合 计 13,547,594.31 13,547,594.31 100.00 --
续：
上年年末余额
名 称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提依据
客户 A 7,917,175.55 3,958,587.78 50.00 预计部分货款无法收回
客户 B 4,649,867.11 2,324,933.56 50.00 预计部分货款无法收回
合 计 12,567,042.66 6,283,521.34 50.00 --
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：应收关联方客户
期末金额 上年年末金额
名 称 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
应收关联方客户 7,855.55 7.85 0.10 90,644.78 90.64 0.10
组合计提项目：应收其他客户
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 203,630,908.17 38,152,666.03 18.74 235,970,337.19 33,136,793.99 14.04
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
期初余额 39,420,405.97
本期计提 12,318,563.71
本期核销 38,591.89
其他 -109.60
期末余额 51,700,268.19
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 38,591.89
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,822,235.44 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 32.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据 151,302,291.70 125,831,303.28
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 151,302,291.70 125,831,303.28
（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况
项 目 减值准备金额
期初余额 12,599.69
本期计提 2,532.06
期末余额 15,131.75
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额
银行承兑票据 886,441,834.20
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款
风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的
主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
小 计 67,593,751.90 100.00 72,963,192.36 100.00
减：减值准备 1,500,000.00
合 计 66,093,751.90 100.00 72,963,192.36 100.00
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 33,721,106.37 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 49.89 %。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 131,244,642.09 73,801,100.58
合 计 131,244,642.09 73,801,100.58
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 156,473,329.66 103,145,736.38
减：坏账准备 25,228,687.57 29,344,635.80
合 计 131,244,642.09 73,801,100.58
（2）按款项性质披露
期末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 1,139,712.38 309,356.17 830,356.21
保证金及押金 7,421,045.90 2,833,856.00 4,587,189.90
拆借款 27,443,026.30 3,310,139.75 24,132,886.55
代垫款 22,674,661.98 8,423,865.37 14,250,796.61
应收债权款 75,000,000.00 3,750,000.00 71,250,000.00
其他 22,794,883.10 6,601,470.28 16,193,412.82
合 计 156,473,329.66 25,228,687.57 131,244,642.09
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 1,388,551.77 317,986.81 1,070,564.96
保证金及押金 8,760,406.63 2,719,834.92 6,040,571.71
拆借款 16,254,295.49 10,018,862.24 6,235,433.25
代垫款 74,258,382.63 15,298,078.30 58,960,304.33
其他 2,484,099.86 989,873.53 1,494,226.33
合 计 103,145,736.38 29,344,635.80 73,801,100.58
（3）坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 115,253,712.22 4.01 4,622,154.49 110,631,557.73
其中：应收关联方款项 23,322,400.04 0.10 23,322.40 23,299,077.64
应收其他款项 91,931,312.18 5.00 4,598,832.09 87,332,480.09
合 计 115,253,712.22 4.01 4,622,154.49 110,631,557.73
期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 21,434,900.25 26.23 5,622,315.89 15,812,584.36
其中：应收其他款项 21,434,900.25 26.23 5,622,315.89 15,812,584.36
合 计 21,434,900.25 26.23 5,622,315.89 15,812,584.36
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备 9,601,000.00 50.00 4,800,500.00 4,800,500.00
其他应收款单位 1 5,214,000.00 50.00 2,607,000.00 2,607,000.00
其他应收款单位 2 3,100,000.00 50.00 1,550,000.00 1,550,000.00
其他应收款单位 3 1,287,000.00 50.00 643,500.00 643,500.00
按组合计提坏账准备 10,183,717.19 100.00 10,183,717.19
其中：应收其他款项 10,183,717.19 100.00 10,183,717.19
合 计 19,784,717.19 75.74 14,984,217.19 4,800,500.00
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,901,006.47 4.82 1,151,285.34 22,749,721.13
其中：应收关联方款项 935,112.98 0.10 935.11 934,177.87
应收其他款项 22,965,893.49 5.01 1,150,350.23 21,815,543.26
合 计 23,901,006.47 4.82 1,151,285.34 22,749,721.13
上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 66,309,458.19 23.01 15,258,078.74 51,051,379.45
其中：应收其他款项 66,309,458.19 23.01 15,258,078.74 51,051,379.45
合 计 66,309,458.19 23.01 15,258,078.74 51,051,379.45
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,935,271.72 100.00 12,935,271.72
其中：应收其他款项 12,935,271.72 100.00 12,935,271.72
合 计 12,935,271.72 100.00 12,935,271.72
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合 计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 1,151,285.34 15,258,078.74 12,935,271.72 29,344,635.80
本期计提 124,893,953.18 -8,248,278.16 9,782,662.33 126,428,337.35
本期转销 121,422,997.74 1,378,226.69 7,717,533.85 130,518,758.28
其他变动 -86.29 -9,258.00 -16,183.01 -25,527.30
期末余额 4,622,154.49 5,622,315.89 14,984,217.19 25,228,687.57
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 余额合计数的比例(%) 期末余额
单位 A 应收债权款 75,000,000.00 1 年以内 47.93 3,750,000.00
单位 B 拆借款 23,322,400.04 1 年以内 14.91 23,322.40
单位 C 代垫款 14,219,039.00 1-2 年 9.09 1,421,903.90
单位 D 其他 5,600,000.00 1 年以内 3.58 280,000.00
单位 E 其他 5,214,000.00 3 年以上 3.33 2,607,000.00
合 计 -- 123,355,439.04 -- 78.84 8,082,226.30
（1）存货分类
期末余额
项 目 跌价准备/
账面余额 账面价值
合同履约成本减值准备
原材料 265,406,720.40 265,406,720.40
在产品 19,883,707.56 19,883,707.56
库存商品 200,327,327.35 200,327,327.35
开发产品 347,675,841.04 63,324,876.52 284,350,964.52
合同履约成本 4,644,795.17 4,644,795.17
合 计 837,938,391.52 63,324,876.52 774,613,515.00
续：
上年年末余额
项 目 跌价准备/
账面余额 账面价值
合同履约成本减值准备
原材料 259,292,901.48 259,292,901.48
在产品 19,476,798.73 19,476,798.73
库存商品 235,992,900.98 235,992,900.98
开发产品 386,555,415.41 69,865,198.29 316,690,217.12
合同履约成本 3,707,479.33 3,707,479.33
合 计 905,025,495.93 69,865,198.29 835,160,297.64
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 69,865,198.29 20,099.14 6,560,420.91 63,324,876.52
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
存货跌价准备（续）
确定可变现净值与将要 本期转回或转销
项 目
发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
开发产品 同类产品销售价格或市场价值 开发产品出售转销已计提跌价
（3）开发产品
竣工
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价准备
时间
“上峰•阳光华府”
房产项目
“上峰•华兴明珠”
房产项目
“上峰•上城”
房产项目
合 计 -- 386,555,415.41 257,158.92 39,136,733.29 347,675,841.04 63,324,876.52
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的大额存单及利息 75,829,199.40
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额及待抵扣进项税等 100,475,603.61 102,882,966.27
预缴所得税 11,976,819.69 8,269,038.64
应收利息 7,280,237.04 14,369,021.34
委托贷款 600,000,000.00
其他 6,517,808.96 4,860,623.42
合 计 126,250,469.30 730,381,649.67
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
期初余额 减值准备 权益法下 宣告发放 计提 期末余额 减值准备
被投资单位 追加/新增 减少 其他综合 其他
（账面价值） 期初余额 确认的 现金股利 减值 其他 （账面价值） 期末余额
投资 投资 收益调整 权益变动
投资损益 或利润 准备
联营企业：
铜陵海螺新材料科技
有限公司
宁波舜江水泥有限公
司
上峰友谊之桥有限责
任公司
安庆市安峰建筑工业
化有限公司
安徽数智建材研究院
有限公司
安徽省安庆市石门湖
航运综合开发有限公 49,511,725.53 -145,234.33 -2,415.51 49,364,075.69
司
新疆天峰投资有限公
司
苏州璞然创业投资合
伙企业（有限合伙）
苏州工业园区芯程创
业投资合伙企业（有限 118,861,009.43 24,996,910.95 143,857,920.38
合伙）
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
期初余额 减值准备 权益法下 宣告发放 计提 期末余额 减值准备
被投资单位 追加/新增 减少 其他综合 其他
（账面价值） 期初余额 确认的 现金股利 减值 其他 （账面价值） 期末余额
投资 投资 收益调整 权益变动
投资损益 或利润 准备
上海君挚璞创业投资
合伙企业（有限合伙）
苏州嵩至创业投资合
伙企业（有限合伙）
安庆市通源港务有限
公司
合肥国材贰号企业管
理咨询有限责任公司
山东泰山宝盛置业有
限公司
合 计 1,083,013,033.22 40,030,000.00 72,020,448.41 1,755,389.27 894,222.49 14,233,663.42 1,183,479,429.97
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
铜陵市协友能源服务有限公司 40,000.00 40,000.00
由于铜陵市协友能源服务有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投
资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
种 类 期末余额 上年年末余额
权益工具投资 1,469,424,654.39 1,134,315,645.10
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
计提或摊销 7,009,612.55 174,567.36 7,184,179.91
三、减值准备
四、账面价值
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 4,481,405,872.13 4,781,711,998.71
固定资产清理
合 计 4,481,405,872.13 4,781,711,998.71
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值：
（1）购置 133,433.71 20,313,325.08 1,439,076.58 4,195,748.40 26,081,583.77
（2）在建工程转入 73,012,302.78 80,315,917.78 14,581,130.23 167,909,350.79
（1）处置或报废 45,443,181.08 202,679,954.73 3,259,663.97 3,134,045.22 254,516,845.00
（2）处置子公司减少 11,871,023.77 7,595,331.64 804,066.89 338,987.72 20,609,410.02
（3）外币报表折算差额 38,253.12 24,475.15 2,591.03 1,092.35 66,411.65
二、累计折旧
本期计提 215,044,262.06 235,254,396.28 3,828,085.95 8,456,242.12 462,582,986.41
（1）处置或报废 36,225,294.88 189,322,873.50 2,983,094.91 2,313,341.81 230,844,605.10
（2）处置子公司减少 5,349,885.29 6,131,338.39 788,276.05 324,805.86 12,594,305.59
（3）外币报表折算差额 16,626.19 19,468.27 2,540.13 1,046.66 39,681.25
三、减值准备
四、账面价值
所有权受到限制的固定资产金额为人民币 210,044,430.02 元，详见附注五、23、所
有权或使用权受到限制的资产。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
危废车间 43,093,833.95 尚在办理中
颍上上峰熟料库、水泥库 40,469,505.88 尚在办理中
生活垃圾车间 23,332,178.17 尚在办理中
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
一般固废车间 13,396,884.62 尚在办理中
水泥窑协同处置固体废弃物项目房屋建筑物 10,529,494.55 尚在办理中
综合楼 6,072,714.31 尚在办理中
污泥车间 3,366,238.06 尚在办理中
合 计 245,876,015.99 --
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 123,199,679.22 120,364,067.78
工程物资
合 计 123,199,679.22 120,364,067.78
（1）在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
铜陵团山矿工程建设及输送
廊道项目
怀宁月形山长胶带输送工程 44,021,380.23 44,021,380.23 5,910,971.85 5,910,971.85
怀宁原煤、熟料输送工程 13,136,813.53 13,136,813.53 13,046,369.29 13,046,369.29
铜陵上峰 3#熟料生产线 SCR
脱硝技术改造项目
铜 陵 上 峰 1#2# 熟 料 生 产 线
SCR 脱硝技术改造项目
怀宁水泥窑协同处置固体废
弃物项目
项目
其他零星工程 11,651,332.95 11,651,332.95 11,268,038.43 11,268,038.43
合 计 123,199,679.22 123,199,679.22 120,364,067.78 120,364,067.78
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
铜陵团山矿工程建设及输送
廊道项目
怀宁月形山长胶带输送工程 5,910,971.85 38,110,408.38 44,021,380.23
怀宁上峰 1#2#熟料线 SCR 及
预热器降尘降阻技改项目
铜陵上峰 1#2#熟料生产线 SCR
脱硝技术改造项目
合 计 88,725,583.52 145,064,787.16 88,479,220.65 55,587,888.83 89,723,261.20
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财务报表附注
重要在建工程项目变动情况（续）：
其中：本期 本期利 工程累计
预算数 利息资本化 工程 资金
工程名称 利息资本化 息资本 投入占
（万元） 累计金额 进度% 来源
金额 化率% 预算比例%
铜陵团山矿工程建设及输送廊 银行借款
道项目 、自筹
怀宁月形山长胶带输送工程 9,254.61 47.57 47.57 自筹
怀宁上峰 1#2#熟料线 SCR 及预
热器降尘降阻技改项目
银行借款
、自筹
铜陵上峰 1#2#熟料生产线 SCR
脱硝技术改造项目
合 计 92,541.53 8,464,838.39 1,913,138.87 -- -- -- --
项 目 房屋及建筑物 其他 合 计
一、账面原值：
（1）租入 5,557,371.97 25,000,000.00 30,557,371.97
（2）租赁负债调整 48,227.23 48,227.23
终止租赁 6,379,073.38 6,379,073.38
二、累计折旧
计提 6,262,374.69 3,277,043.01 9,539,417.70
终止租赁 4,891,784.72 4,891,784.72
三、减值准备
四、账面价值
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财务报表附注
无形资产情况
探矿权及
项 目 土地使用权 软件 采矿权 合 计
特许经营权
一、账面原值
购置 3,170,749.22 209,561.94 3,322,294.57 57,330,188.69 64,032,794.42
（1）处置子公司
减少
（2）其他减少 298,454.03 11.69 21,247.39 84,910,584.44 85,230,297.55
二、累计摊销
本期摊销 11,354,586.66 1,229,637.73 105,130,024.01 9,852,332.91 127,566,581.31
（1）处置子公司
减少
（2）其他减少 56,694.93 11.69 21,240.14 4,924.10 82,870.86
三、减值准备
四、账面价值
所有权受到限制的无形资产金额为人民币 135,364,479.41 元，详见附注五、23、所
有权或使用权受到限制的资产。
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财务报表附注
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
并形成
非同一控制下合并台州上峰
水泥有限公司形成的商誉
非同一控制下合并内蒙古松
塔水泥有限责任公司形成的 32,622,118.18 32,622,118.18
商誉
非同一控制下合并江苏上峰
水泥有限公司形成的商誉
非同一控制下合并颍上上峰
水泥有限公司形成的商誉
非同一控制下合并上峰
ZETH 水泥有限公司形成的 7,374,021.63 7,374,021.63
商誉
非同一控制下合并博乐市上
峰水泥有限公司形成的商誉
非同一控制下合并安徽万事
昌置业有限公司形成的商誉
合 计 174,069,106.80 7,374,021.63 166,695,085.17
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
非同一控制下合并内蒙古
松塔水泥有限责任公司形 5,572,552.03 5,572,552.03
成的商誉
非同一控制下合并江苏上
峰水泥有限公司形成的商 4,255,044.48 4,255,044.48
誉
非同一控制下合并上峰
ZETH 水泥有限公司形成 7,374,021.63 7,374,021.63
的商誉
非同一控制下合并安徽万
事昌置业有限公司形成的 288,865.85 288,865.85
商誉
合 计 17,490,483.99 7,374,021.63 10,116,462.36
本公司商誉均由非同一控制下企业合并产生，根据其是否能够独立产生现金流和
管理层对其生产经营活动的管理或监控方式进行资产组的划分，其中台州上峰水
泥有限公司资产组、江苏上峰水泥有限公司资产组、颍上上峰水泥有限公司资产
组、博乐市上峰水泥有限公司资产组、内蒙古松塔水泥有限责任公司资产组属于
建材制品分部，安徽万事昌置业有限公司资产组属于其他分部。资产组的划分与
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财务报表附注
所属经营分部均与以前年度一致。
资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值确认，公司根据历史经营数据
及对行业发展的判断预测与未来现金流量相关的预计销量、售价、成本、其他相
关费用、收入增长率、毛利率等，并在此基础上形成经批准的未来 5 年现金流量
的预测数，5 年以后的永续期现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，现
金流量预测使用的折现率为 7.48%-8.12%（2024 年：6.26%-17.40%）。根据上述测试
结果，各资产组本期无需确认商誉减值损失。
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
办公室装修费 1,548,178.28 1,018,834.53 529,343.75
码头升级工程 2,554,752.84 806,397.84 1,748,355.00
其他 7,523,837.52 2,687,521.23 4,037,709.74 6,173,649.01
合 计 11,626,768.64 2,687,521.23 5,862,942.11 8,451,347.76
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 70,490,151.15 13,791,314.18 63,996,685.11 13,734,035.96
内部交易未实现利润 70,168,474.57 17,475,884.57 159,779,911.33 39,712,574.97
可抵扣亏损 708,540,020.51 148,626,812.33 652,182,742.73 139,834,381.80
以公允价值计量的金融资产
和金融负债公允价值变动
递延收益 52,859,087.08 8,544,473.91 35,833,621.05 6,020,488.56
专项储备及其他 111,437,400.00 19,031,280.33 99,809,066.92 16,654,436.36
小 计 1,226,056,484.80 258,862,035.20 1,361,728,077.83 303,487,430.33
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评
估增值
以公允价值计量的金融资产
和金融负债公允价值变动
固定资产折旧及其他 240,983,700.04 49,256,700.23 207,010,781.14 40,381,311.08
小 计 908,822,145.93 195,535,625.24 854,584,921.82 167,072,953.66
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财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 71,360,487.83 75,089,748.49
可抵扣亏损 278,725,216.47 216,969,500.55
合 计 350,085,704.30 292,059,249.04
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
合 计 278,725,216.47 216,969,500.55
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大额存单及利息 903,324,035.01 903,324,035.01 751,600,678.85 751,600,678.85
预付采矿权款 85,317,481.00 85,317,481.00 87,928,530.85 87,928,530.85
预付土地款 45,802,414.00 45,802,414.00 62,582,414.00 62,582,414.00
预付产能指标款 25,930,188.68 25,930,188.68
预付工程款 8,232,502.47 8,232,502.47 1,466,390.27 1,466,390.27
预付房屋、设备款 3,397,221.00 3,397,221.00 26,054,004.08 26,054,004.08
合 计 1,072,003,842.16 1,072,003,842.16 929,632,018.05 929,632,018.05
期末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
环境治理保证金、土地复
垦费、银行承兑汇票或信
货币资金 526,189,050.38 526,189,050.38 使用受限
用证保证金、保函保证金
等
交易性金融资产 50,310,767.67 50,310,767.67 质押 银行承兑汇票保证金
应收账款 12,156,265.00 11,548,451.75 质押 应收账款保理
一年内到期的其
他非流动资产
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其他流动资产 7,274,544.00 7,274,544.00 使用受限 定期存款计提利息
长期股权投资 16,540,562.18 16,540,562.18 质押 借款质押
固定资产 611,376,950.84 210,044,430.02 抵押 借款抵押
无形资产 215,466,428.28 135,364,479.41 抵押 借款抵押
质押、 银行承兑汇票保证金
其他非流动资产 137,324,035.01 137,324,035.01
使用受限 、定期存款计提利息
合 计 1,578,952,247.20 1,096,909,964.26 -- --
续：
上年年末
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
环境治理保证金、土地复
垦费、用于担保或抵押的
货币资金 1,228,843,104.52 1,228,843,104.52 使用受限
定期存款、银行承兑汇票
或信用证保证金等
应收账款 40,000,000.00 36,000,000.00 质押 应收账款保理
存入自然资源局账户
其他流动资产 13,946,344.30 13,946,344.30 使用受限 的环境治理基金、
定期存款计提利息
长期股权投资 23,365,769.86 23,365,769.86 质押 借款质押
固定资产 871,058,642.50 408,251,613.11 抵押 借款抵押
无形资产 215,466,428.28 148,230,165.41 抵押 借款抵押
其他非流动资产 12,085,123.29 12,085,123.29 使用受限 定期存款计提利息
合 计 2,404,765,412.75 1,870,722,120.49 -- --
浙江上峰阳光新能源有限公司以其持有的子公司颍上上峰新能源有限公司的
能源有限公司以其持有的子公司铜陵上峰新能源有限公司的 750.00 万元股权，为
铜陵上峰新能源有限公司借款提供质押担保。
短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
信用借款 97,031,455.22 100,086,111.11
质押借款 158,390,147.49 507,868,827.84
抵押借款 325,276,822.22 74,031,622.27
保证借款 590,766,867.70 884,344,127.78
合 计 1,171,465,292.63 1,566,330,689.00
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财务报表附注
种 类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,175,000,000.00 1,073,858,446.40
商业承兑汇票
合 计 1,175,000,000.00 1,073,858,446.40
项 目 期末余额 上年年末余额
工程款 317,149,752.37 392,230,109.46
材料款 228,255,527.81 275,355,236.62
成本费用款 175,441,953.48 164,287,475.47
设备款 25,406,324.08 25,689,025.53
其他 9,836,312.90 5,463,232.79
合 计 756,089,870.64 863,025,079.87
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
天津水泥工业设计研究院有限公司 168,243,167.03 未到结算期
项 目 期末余额 上年年末余额
租金 425,946.93 1,144,424.94
项 目 期末余额 上年年末余额
建材制品 170,382,515.85 157,295,858.78
环保业务 22,353,371.54 18,655,341.75
房产开发及物业经营 12,190,260.76 17,398,885.09
合 计 204,926,148.15 193,350,085.62
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,721,402.42 261,438,672.31 264,626,969.10 21,533,105.63
离职后福利-设定提存计划 52,794.22 23,573,589.51 23,573,013.02 53,370.71
辞退福利 121,712.00 121,712.00
一年内到期的其他福利
合 计 24,774,196.64 285,133,973.82 288,321,694.12 21,586,476.34
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财务报表附注
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 23,412,747.74 212,835,578.12 216,198,040.29 20,050,285.57
职工福利费 67,660.58 27,171,117.13 27,167,831.65 70,946.06
社会保险费 14,151.14 13,702,899.35 13,692,691.08 24,359.41
其中：1．医疗保险费 12,571.78 11,721,886.86 11,713,633.59 20,825.05
住房公积金 182,000.00 4,963,089.00 4,944,283.00 200,806.00
工会经费和职工教育经费 1,044,842.96 2,765,988.71 2,624,123.08 1,186,708.59
合 计 24,721,402.42 261,438,672.31 264,626,969.10 21,533,105.63
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公
司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 52,794.22 23,573,589.51 23,573,013.02 53,370.71
其中：1．基本养老保险费 51,819.36 22,820,095.29 22,819,725.42 52,189.23
合 计 52,794.22 23,573,589.51 23,573,013.02 53,370.71
税 项 期末余额 上年年末余额
企业所得税 93,207,379.61 129,927,422.12
增值税 31,314,504.09 36,040,148.56
资源税 13,605,431.27 17,365,105.13
房产税 3,969,713.64 3,284,604.19
土地使用税 2,072,036.99 1,982,010.28
城市维护建设税 1,235,022.66 2,310,263.70
教育费附加 645,731.49 1,140,065.37
地方教育附加 425,136.59 754,802.69
其他税费 7,285,749.44 7,915,059.16
合 计 153,760,705.78 200,719,481.20
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财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 3,836,700.00 3,836,700.00
其他应付款 364,117,924.13 391,465,612.07
合 计 367,954,624.13 395,302,312.07
（1）应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
上海杰夏投资管理合伙企业（有限合伙） 3,836,700.00 3,836,700.00
重要的超过 1 年未支付的应付股利
股东名称 应付股利金额 未支付原因
上海杰夏投资管理合伙企业（有限合伙） 3,836,700.00 按约定尚未支付
（2）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 139,249,655.51 120,909,510.68
拆借款 164,111,192.26 163,424,324.06
限制性股票回购义务 48,785,713.57 76,507,407.79
其他 11,971,362.79 30,624,369.54
合 计 364,117,924.13 391,465,612.07
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
子公司少数股东 105,340,520.57 按约定尚未结算
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 866,814,446.73 952,613,444.82
一年内到期的长期应付款 10,670,310.82 15,436,269.93
一年内到期的租赁负债 6,697,154.13 5,546,568.92
合 计 884,181,911.68 973,596,283.67
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财务报表附注
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 110,860.44 110,998.25
抵押借款 97,794,375.58 171,670,727.09
保证借款 768,909,210.71 780,831,719.48
合 计 866,814,446.73 952,613,444.82
（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付土地复垦和矿山治理恢复保证金 10,670,310.82 6,436,269.93
应付采矿权款 9,000,000.00
合 计 10,670,310.82 15,436,269.93
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 22,667,270.78 22,830,931.83
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
质押借款 880,860.44 3.20% 990,998.25 3.30%
抵押借款 144,669,375.58 2.35%-3.25% 590,734,832.59 2.90%-3.50%
保证借款 2,072,369,378.96 2.30%-3.70% 2,297,363,575.48 2.40%-3.90%
小 计 2,217,919,614.98 -- 2,889,089,406.32 --
减：一年内到期的长期借款 866,814,446.73 -- 952,613,444.82 --
合 计 1,351,105,168.25 -- 1,936,475,961.50 --
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 17,382,584.46 19,023,017.96
未确认融资费用 -1,228,822.14 -1,506,576.06
小 计 16,153,762.32 17,516,441.90
减：一年内到期的租赁负债 6,697,154.13 5,546,568.92
合 计 9,456,608.19 11,969,872.98
为 69.58 万元。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 223,376,103.11 234,365,597.77
专项应付款
合 计 223,376,103.11 234,365,597.77
长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付土地复垦和矿山治理恢复保证金 234,046,413.93 240,801,867.70
应付采矿权款 9,000,000.00
小 计 234,046,413.93 249,801,867.70
减：一年内到期长期应付款 10,670,310.82 15,436,269.93
合 计 223,376,103.11 234,365,597.77
项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因
根据《重点危险废物集中处置设施、场
填埋场退役费 72,413,254.24 69,161,650.17
所退役费用预提和管理办法》通知确认
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助
政府补助 63,087,732.13 20,460,000.00 5,875,200.65 77,672,531.48
并在资产受益期内摊销
售后租回形成的融资租赁
未实现售后
租回损益
差额在资产受益期内摊销
合 计 69,639,861.20 20,460,000.00 8,262,127.69 81,837,733.51 --
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
项 目 期末余额 上年年末余额
非上市公司股权投资基金出资 167,995,591.21 119,167,234.43
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,939.55 96,939.55
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 -480,511,699.08 46,673,527.82 -433,838,171.26
其他资本公积 -434,157,948.61 17,233,217.17 46,673,527.82 -463,598,259.26
合 计 -914,669,647.69 63,906,744.99 46,673,527.82 -897,436,430.52
（1）股本溢价的增加及其他资本公积的减少中 4,667.35 万元系甘肃上峰水泥股份
有限公司第二期员工持股计划本期已全部行权，将等待期内形成的其他资本公积
结转至股本溢价。
（2）经本公司 2021 年 10 月 18 日召开的 2021 年第七次临时股东大会审议通过，
本公司通过回购的公司股票向激励对象共 188 人授予员工持股计划份额；经本公
司 2024 年 5 月 16 日召开的 2023 年度股东大会审议通过，本公司通过回购的公司
股票向激励对象共 210 人授予员工持股计划份额。其他资本公积的增加 1,617.10
万元系员工持股计划在等待期内取得的服务计入当期费用。
（3）根据权益法核算的联营企业，本期其他权益变动调增其他资本公积 89.42 万
元。
（4）本公司于 2025 年清算注销孙公司巢湖上峰恒信新型材料有限公司，约定由
本公司子公司铜陵上峰水泥股份有限公司承担其存续期间确认的全部股权激励
费用，将原归属于少数股东安徽省巢湖恒信水泥有限公司应分摊的股权激励费用
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 373,840,693.53 48,936,591.07 273,833,322.71 148,943,961.89
（1）本公司于 2022 年就第二期员工持股计划授予的 576.56 万股的回购库存股义
务确认负债，增加库存股。第二期员工持股计划已于本期全部行权，就已出售的
股数在本期冲减库存股。
（2）经本公司 2024 年 5 月 16 日召开的 2023 年度股东大会审议通过，本公司通
过回购的公司股票向激励对象共 210 人授予员工持股计划（第三期）1,333.42 万股
公司股票，截至 2025 年 4 月 16 日第三期员工持股计划已完成过户，减少库存股
（3）库存股增加 1,333.42 万股系本公司就持股计划回购库存股义务确认负债，即
作收购库存股处理所致。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项 目 期初余额 税后归属 减：前期计入其他综合 期末余额
于母公司 收益当期转入留存收益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益
-9,816,576.70 5,379,477.49 -4,437,099.21
的其他综合收益
-6,192,488.48 1,755,389.27 -4,437,099.21
其他综合收益
其他综合收益合计 -9,816,576.70 5,379,477.49 -4,437,099.21
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项 目 减：前期计入 减：税后
本期所得税 减：所得 税后归属
其他综合收益 归属于
前发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 少数股东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
-690,361.72 -6,069,839.21 5,379,477.49
的其他综合收益
的其他综合收益
-2,445,750.99 -6,069,839.21 3,624,088.22
差额
其他综合收益合计 -690,361.72 -6,069,839.21 5,379,477.49
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 97,747,596.10 74,201,970.27 90,208,863.26 81,740,703.11
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 385,760,295.66 151,097,051.64 234,663,244.02
经本公司 2024 年 5 月 16 日召开的 2023 年度股东大会审议通过，本公司通过回购
的公司股票向激励对象共 210 人授予员工持股计划份额。股票回购价格与授予价
格的差额冲减资本公积。因资本公积不足冲减，冲减盈余公积 15,109.71 万元。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前上期末未分配利润 8,794,284,601.74 8,549,255,638.91 --
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) --
调整后期初未分配利润 8,794,284,601.74 8,549,255,638.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 637,644,367.89 627,453,454.43 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 600,646,731.30 382,424,491.60
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 8,831,282,238.33 8,794,284,601.74
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,669,897,586.76 3,334,166,160.73 5,425,697,443.60 4,013,937,075.22
其他业务 22,485,652.48 2,427,557.89 22,600,105.55 8,834,320.06
合 计 4,692,383,239.24 3,336,593,718.62 5,448,297,549.15 4,022,771,395.28
（2）营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
主要行业
收入 成本 收入 成本
主营业务：
建材行业 4,527,201,432.56 3,243,002,411.55 5,269,674,757.69 3,918,395,434.12
房地产行业 18,438,300.41 14,224,292.65 20,066,688.52 10,939,793.88
环保及其他行业 124,257,853.79 76,939,456.53 135,955,997.39 84,601,847.22
小 计 4,669,897,586.76 3,334,166,160.73 5,425,697,443.60 4,013,937,075.22
其他业务：
废旧物资及材料 6,135,120.91 446,253.32 12,310,944.75 4,092,847.59
其他 16,350,531.57 1,981,304.57 10,289,160.80 4,741,472.47
小 计 22,485,652.48 2,427,557.89 22,600,105.55 8,834,320.06
合 计 4,692,383,239.24 3,336,593,718.62 5,448,297,549.15 4,022,771,395.28
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财务报表附注
（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
本期发生额
项 目 建材行业 房地产行业 环保及其他行业 合计
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 4,527,201,432.56 3,243,002,411.55 18,438,300.41 14,224,292.65 124,257,853.79 76,939,456.53 4,669,897,586.76 3,334,166,160.73
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认 17,004,039.78 936,664.75 866,454.68 17,870,494.46 936,664.75
在某一时段确认 4,615,158.02 1,490,893.14 4,615,158.02 1,490,893.14
合 计 4,544,205,472.34 3,243,939,076.30 23,053,458.43 15,715,185.79 125,124,308.47 76,939,456.53 4,692,383,239.24 3,336,593,718.62
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,375,753.97 10,624,136.83
土地使用税 10,093,841.84 9,397,886.38
房产税 8,852,254.51 7,834,233.53
资源税 8,708,590.57 7,960,799.52
环保税 6,740,284.77 7,846,608.66
印花税 6,467,919.73 5,995,794.11
教育费附加 6,255,802.19 5,874,091.96
地方教育附加 4,170,454.62 3,762,821.47
其他 12,348,866.33 8,256,302.80
合 计 75,013,768.53 67,552,675.26
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
包装费 51,188,526.28 55,140,084.85
装卸费 28,714,512.71 27,509,405.54
电费 11,465,795.90 12,362,133.67
职工薪酬 11,355,162.20 12,091,974.69
咨询费 11,098,416.53 12,521,033.70
业务招待费 2,671,676.37 2,754,159.39
差旅费 2,332,226.52 1,944,984.23
广告费 532,967.28 589,820.48
交通费 271,435.14 437,101.02
物料消耗 230,056.74 523,257.00
其他 4,026,425.36 5,437,377.55
合 计 123,887,201.03 131,311,332.12
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 163,881,698.03 163,593,502.04
无形资产摊销 116,326,129.89 146,601,217.27
安全生产费 39,326,593.41 31,699,834.82
折旧修理费 35,166,401.60 36,041,326.52
排污绿化卫生费 28,532,701.62 49,624,064.71
中介服务费 16,035,814.80 15,235,665.39
业务招待及广告费 11,523,324.65 16,726,774.94
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
办公及差旅费 6,426,113.52 4,422,800.04
水电气费 2,643,987.27 2,895,711.78
警卫消防费 2,172,234.01 2,649,933.63
其他 49,211,654.92 47,977,517.40
合 计 471,246,653.72 517,468,348.54
项 目 本期发生额 上期发生额
水电燃气费 43,159,358.35 48,727,415.56
材料费 42,755,903.76 51,274,257.59
人工费 15,787,365.96 12,849,009.99
折旧费 8,912,657.97 10,120,764.28
其他 980,088.97 2,913,571.37
合 计 111,595,375.01 125,885,018.79
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 130,975,097.45 186,044,220.45
减：利息资本化 1,913,138.87 765,761.12
减：利息收入 57,381,793.50 88,311,244.85
汇兑损益 812,287.56 -7,741,796.71
手续费及其他 2,883,902.50 2,562,279.98
合 计 75,376,355.14 91,787,697.75
项 目 本期发生额 上期发生额
资源综合利用增值税退税 61,514,231.37 74,795,999.04
进项税加计抵减 7,532,148.12 8,892,558.43
政府扶持资金 3,670,000.00 1,180,000.00
奖补资金 3,263,100.00 6,555,400.00
宁夏上峰萌生环保技术改造中央预算投资 2,440,666.68 2,440,666.68
环改国家技改资金补助 2,363,920.08 2,363,920.08
政府补贴补助款 890,400.00 930,000.00
稳岗补贴 704,585.84 663,802.07
重点人群退税 395,850.00 391,800.00
个税手续费返还 323,519.60 242,024.71
粉磨站项目土地补偿款 281,235.31 281,235.31
重点非煤矿山重大灾害风险防控建设补助 1,575,000.00
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财务报表附注
研发费补助 1,348,000.00
颍上经开区房产税和土地使用税奖励 1,001,100.00
其他 1,015,491.63 2,201,205.26
合 计 84,936,348.63 105,403,911.58
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 72,020,448.41 35,567,282.56
处置长期股权投资产生的投资收益 -66,588,749.67
交易性金融资产持有期间的投资收益 27,536,074.30 28,975,582.01
债权投资持有期间的利息收入 31,439,622.63 2,900,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -109,395,147.14 -35,734,639.26
其他 3,586,541.92 15,848,350.16
合 计 -41,401,209.55 47,556,575.47
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 219,753,845.95 130,342,148.12
其他非流动金融资产 156,185,431.49 18,819,827.38
其他非流动负债 -92,663,140.42 -3,598,719.26
合 计 283,276,137.02 145,563,256.24
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -48,437.87 4,381.50
应收账款坏账损失 -12,318,563.71 -5,420,131.10
应收款项融资坏账损失 -2,532.06 -5,903.14
其他应收款坏账损失 -5,015,753.44 -6,102,903.78
合 计 -17,385,287.08 -11,524,556.52
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 1,509,649.32 -12,738,460.91
预付设备款跌价损失 -1,500,000.00
合 计 9,649.32 -12,738,460.91
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 545,403.33 -172,345.72
无形资产处置利得 60,053,318.81
使用权资产处置利得 48,334.03 24,958.99
合 计 60,647,056.17 -147,386.73
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
其他 3,710,783.85 1,550,132.42 3,710,783.85
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
公益性捐赠支出 158,000.00 160,000.00 158,000.00
非流动资产毁损报废损失 385,846.71 425,549.07 385,846.71
其他 13,813,286.60 10,189,129.08 13,813,286.60
合 计 14,357,133.31 10,774,678.15 14,357,133.31
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 136,037,867.32 188,944,030.45
递延所得税费用 80,500,961.98 -24,489,084.89
合 计 216,538,829.30 164,454,945.56
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 858,106,512.24 756,409,874.81
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 214,526,628.06 189,102,468.70
某些子公司适用不同税率的影响 -35,998,721.87 -11,564,621.26
对以前期间当期所得税的调整 13,007,335.79 11,427,940.00
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -12,138,012.97 732,660.01
无须纳税的收入（以“-”填列） -46,929,571.88 -17,392,018.27
不可抵扣的成本、费用和损失 48,627,193.04 10,518,008.10
税率变动对期初递延所得税余额的影响 15,138,645.09 -264,691.04
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-7,281,360.17 -5,040,926.66
异的纳税影响（以“-”填列）
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财务报表附注
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 36,228,014.98 10,466,269.92
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -14,309,626.21 -20,240,282.62
其他 5,668,305.44 -3,289,861.32
所得税费用 216,538,829.30 164,454,945.56
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 16,507,109.35 35,392,423.63
政府补助 29,906,015.46 26,249,361.98
其他营业外收入 2,804,385.31 1,109,759.03
保证金、押金及其他 113,067,773.71 128,327,163.86
合 计 162,285,283.83 191,078,708.50
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
日常经营费用 59,111,108.13 96,119,430.71
备用金支出 1,707,145.29 1,060,912.12
保证金、押金及其他 131,147,259.47 121,541,733.02
合 计 191,965,512.89 218,722,075.85
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回投资所收到的现金 3,739,817,199.85 8,451,268,459.24
（4）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到委托贷款及利息 634,600,000.00 1,800,000.00
收到 ZETH 债权处置款 15,000,000.00
收到新疆天峰投资有限公司拆借款及利息 252,017.99 196,114,492.42
收回环境治理保证金 251,100.00 2,016,866.67
收到上峰友谊之桥有限责任公司还款 543,469.94
合 计 650,103,117.99 200,474,829.03
（5）支付的重要的投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
投资所支付的现金 4,618,894,495.96 9,184,255,886.39
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（6）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付新疆天峰投资有限公司拆借款 23,271,119.33 193,761,750.00
支付环境治理保证金 1,395,972.39 4,649,427.12
处置子公司支付的现金 616,973.26
支付购买股票手续费 197,275.84 261.93
支付委托贷款 600,000,000.00
支付上峰友谊之桥有限责任公司借款 183,551.33
合 计 25,481,340.82 798,594,990.38
（7）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
贴现收到的现金 1,980,409,256.16 1,139,816,242.91
票据、存单保证金到期收款 533,193,269.91 1,213,545,024.38
三期持股计划收款 48,783,919.07
收子公司少数股东拆借款 47,600,000.00
合 计 2,562,386,445.14 2,400,961,267.29
（8）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
票据到期兑付所支付的现金 1,307,500,000.00 1,204,000,000.00
支付票据、信用证保证金 655,000,000.00 1,468,758,446.40
支付合伙企业其他合伙人投资款及分红款 45,835,704.97 51,536,880.58
支付租赁款项 10,438,927.73 63,969,800.56
支付融资手续费以及票据贴现利息 9,823,580.93 22,261,545.60
子公司注销后分配给少数股东的款项 4,635,964.68
偿还子公司少数股东拆借款 3,379,000.00 345,388.89
支付售后回租款及利息 105,390,626.00
库存股回购款 100,016,018.47
购买少数股东股权款 12,500,000.00
合 计 2,036,613,178.31 3,028,778,706.50
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况
现金变动 非现金变动
项 目 期初余额 公允价 期末余额
现金流入 现金流出 计提的利息 其他
值变动
短期借款 1,566,330,689.00 1,614,952,961.25 1,983,669,892.33 -174,252.00 -25,974,213.29 1,171,465,292.63
长期借款（含一年内到期） 2,889,089,406.32 647,200,000.00 1,317,582,743.48 -787,047.86 2,217,919,614.98
租赁负债（含一年内到期） 17,516,441.90 5,438,927.73 695,777.58 3,380,470.57 16,153,762.32
合 计 4,472,936,537.22 2,262,152,961.25 3,306,691,563.54 -265,522.28 -22,593,742.72 3,405,538,669.93
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 641,567,682.94 591,954,929.25
加：资产减值损失 -9,649.32 12,738,460.91
信用减值损失 17,385,287.08 11,524,556.52
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,539,417.70 7,627,191.75
无形资产摊销 127,566,581.31 157,642,636.96
长期待摊费用摊销 5,862,942.11 6,031,423.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-60,730,116.55 147,386.73
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 418,866.35 415,265.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -283,276,137.02 -145,563,256.24
财务费用（收益以“－”号填列） 87,772,070.36 117,692,947.96
投资损失（收益以“－”号填列） 41,401,209.55 -47,556,575.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 44,625,395.13 -14,780,864.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 35,875,566.85 -9,708,220.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,695,861.70 214,910,597.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,506,466.68 2,061,954,727.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -159,028,672.06 -2,422,102,717.41
其他 14,023,201.22 -5,925,517.65
经营活动产生的现金流量净额 1,004,860,422.03 1,039,204,911.95
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 30,557,371.97 57,895,685.50
现金的期末余额 768,788,492.75 1,123,880,907.77
减：现金的期初余额 1,123,880,907.77 2,010,116,213.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -355,092,415.02 -886,235,305.60
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 255,000.00
其中：宁波上峰水泥有限公司 255,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 253,622.91
其中：宁波上峰水泥有限公司 253,622.91
处置子公司收到的现金净额 1,377.09
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 768,788,492.75 1,123,880,907.77
其中：库存现金 27,569.24 636,422.84
可随时用于支付的银行存款 768,760,708.97 1,123,244,270.39
可随时用于支付的数字货币 214.54 214.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 768,788,492.75 1,123,880,907.77
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由
银行存款 450,000,000.00 319,032,500.00 预计持有至到期的大额存单
用于担保或抵押的定期存款或通
其他货币资金 526,189,050.38 1,228,843,104.52
知存款、银行承兑汇票保证金等
合 计 976,189,050.38 1,547,875,604.52 --
外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 164.90 7.0288 1,159.05
其中：美元 164.90 7.0288 1,159.05
其他应收款 600,000.00 7.0288 4,217,280.00
其中：美元 600,000.00 7.0288 4,217,280.00
（1）作为承租人
项 目 本期发生额
与租赁相关的现金流出总额 10,438,927.73
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（2）作为出租人
经营租赁
① 租赁收入
项 目 本期发生额
租赁收入 3,082,297.04
② 资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及
剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
资产负债表日后 期末余额 上年年末余额
第1年 901,976.42 2,111,810.95
第2年 791,274.97 1,487,957.74
第3年 391,571.82 1,336,649.94
第4年 335,131.83 936,946.79
第5年 182,504.62 880,506.80
合 计 2,782,718.98 7,662,011.13
研发支出
研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
材料费 42,755,903.76 51,274,257.59
水电燃气费 43,159,358.35 48,727,415.56
人工费 15,787,365.96 12,849,009.99
折旧费 8,912,657.97 10,120,764.28
其他 980,088.97 2,913,571.37
合 计 111,595,375.01 125,885,018.79
在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本 主要 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 经营地 直接 间接
宁波上融物流有限公 浙江省 商品销售、
司 宁波市 物流服务
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
浙江金步甲网络科技 浙江省 同一控制下
有限公司 诸暨市 企业合并
湖州盛元兴汇股权投
浙江省 股权投资、
资合伙企业（有限合 5,150.00 湖州市 100.00 投资设立
湖州市 创业投资
伙）
苏州璞达创业投资合 江苏省 股权投资、
伙企业（有限合伙） 苏州市 创业投资
苏州璞泓创业投资合 江苏省 股权投资、
伙企业（有限合伙） 苏州市 创业投资
苏州沃起创业投资合 江苏省 股权投资、
伙企业（有限合伙） 苏州市 创业投资
苏州璞云创业投资合 江苏省 股权投资、
伙企业（有限合伙） 苏州市 创业投资
浙江上峰建材有限公 浙江省 非同一控制
司 诸暨市 下企业合并
浙江上峰科环建材有 浙江省
限公司 诸暨市
诸暨上峰矿业有限公 浙江省
司 诸暨市
诸暨上峰混凝土有限 浙江省 生产销售商品混
公司 诸暨市 凝土
诸暨上融物业管理有 浙江省 同一控制下
限公司 诸暨市 企业合并
贵州独山上峰水泥有 贵州省黔南 非同一控制
限公司 州独山县 下企业合并
贵州独山上峰节能发 贵州省黔南 余热和余压
展有限公司 州独山县 发电
贵州上峰矿业有限公 贵州省黔南 矿产资源
司 州独山县 开采
独山上峰永安物业管 贵州省黔南
理有限公司 州独山县
内蒙古自治
内蒙古松塔水泥有限 非同一控制
责任公司 下企业合并
阿拉善左旗
内蒙古自治
内蒙古上峰新能源有
限公司
阿拉善左旗
都安上峰水泥有限公 河池市都安
司 瑶族自治县
都安上峰节能科技发 河池市都安 余热和余压
展有限公司 瑶族自治县 发电
环境保护
都安上峰杰夏环保科 河池市都安
技有限公司 瑶族自治县
制造、销售
都匀上峰西南水泥有 贵州省黔南
限公司 州都匀市
都匀上峰节能科技发 贵州省黔南 余热和余压
展有限公司 州都匀市 发电
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
宁夏上峰萌生建材有 盐池县惠安 非同一控制
限公司 堡镇萌城村 下企业合并
宁夏上峰节能科技发 盐池县惠安 余热和余压
展有限公司 堡镇萌城村 发电
铜陵上峰水泥股份有 安徽省 非同一控制
限公司 铜陵市 下企业合并
铜陵上峰建材有限公 安徽省
司 铜陵市
铜陵上峰节能发展有 安徽省 余热和余压
限公司 铜陵市 发电
怀宁上峰水泥有限公 安徽省 水泥、水泥熟料
司 安庆市 生产、销售
怀宁月山鑫峰建材有 安徽省 石子加工
限公司 安庆市 与销售
怀宁上峰节能科技发 安徽省 余热和余压
展有限公司 安庆市 发电
怀宁上峰新型建材有 安徽省 新型建筑
限公司 安庆市 材料制造
九江上峰水泥有限公 江西省 非同一控制
司 九江市 下企业合并
九江上峰干粉砂浆有 江西省 非同一控制
限公司 九江市 下企业合并
颍上上峰水泥有限公 安徽省 非同一控制
司 阜阳市 下企业合并
江苏上峰水泥有限公 江苏省 非同一控制
司 兴化市 下企业合并
环境保护
怀宁上峰环保科技有 安徽省
限公司 安庆市
制造、销售
环境保护
浙江上峰杰夏环保科 浙江省
技有限公司 诸暨市
制造、销售
节能环保设备的
安徽上峰杰夏环保科 安徽省
技有限责任公司 铜陵市
咨询
废弃物综合利
宁夏上峰萌生环保科 盐池县惠安 非同一控制
技有限公司 堡镇萌城村 下企业合并
理
浙江上峰房地产有限 浙江省 房地产开发 同一控制下
公司 杭州市 资产管理 企业合并
安徽万事昌置业有限 安徽省 非同一控制
公司 蚌埠市 下企业合并
微山上峰阳光置业有 山东省
限公司 济宁市
浙江上峰控股集团诸 浙江省
暨地产有限公司 诸暨市
铜陵上峰投资有限公 安徽省
司 铜陵市
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
铜陵永安物业管理有 安徽省
限公司 铜陵市
怀宁上峰置业有限公 安徽省
司 安庆市
台州上峰水泥有限公 浙江省 非同一控制
司 台州市 下企业合并
博乐市上峰水泥有限 非同一控制
公司 下企业合并
乌苏上峰水泥有限公 非同一控制
司 下企业合并
诸暨上峰进出口有限 浙江省 货物及技术
公司 诸暨市 进出口业务
杭州上融电子商务有 浙江省 电子商务技术咨
限公司 杭州市 询及开发
浙江上峰阳光新能源 浙江省
有限公司 宁波市
铜陵上峰新能源有限 安徽省
公司 铜陵市
怀宁上峰新能源有限 安徽省
公司 安庆市
台州上峰新能源有限 浙江省
公司 台州市
都匀上峰新能源有限 贵州省黔南
公司 州都匀市
颍上上峰新能源有限 安徽省
公司 阜阳市
宁夏上峰萌生新能源 盐池县惠安
有限公司 堡镇萌城村
铜陵上峰绿润新能源 安徽省
有限公司 铜陵市
都安上峰新能源有限 河池市都安
公司 瑶族自治县
安徽上峰环保科技有 安徽省 环境保护技术服
限公司 合肥市 务、技术咨询
财通证券资管智汇 81 浙江省 权益类单一
号单一资产管理计划 杭州市 资产管理计划
财通证券资管智汇 83 浙江省 权益类单一
号单一资产管理计划 杭州市 资产管理计划
财通证券资管智汇 85 浙江省 权益类单一
号单一资产管理计划 杭州市 资产管理计划
财通证券资管智汇 86 浙江省 权益类单一
号单一资产管理计划 杭州市 资产管理计划
财通证券资管智汇 87 浙江省 权益类单一
号单一资产管理计划 杭州市 资产管理计划
磐耀定制 26 号私募证
券投资基金
国联定新 38 号单一资 江苏省 混合类单一
产管理计划 无锡市 资产管理计划
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
国联定新 51 号单一资 江苏省 混合类单一
产管理计划 无锡市 资产管理计划
供应链管理服
安徽上峰供应链有限 安徽省
公司 安庆市
销售
杭州上峰新能源有限 浙江省
公司 杭州市
苏州新存集成电路产
江苏省 股权投资、
业投资合伙企业（有 10,740.00 苏州市 100.00 投资设立
苏州市 创业投资
限合伙）
苏州启鸿创业投资合 江苏省 股权投资、
伙企业（有限合伙） 苏州市 创业投资
铜陵颖洁新能源有限 安徽省
公司 铜陵市
铜陵维力新能源有限 安徽省
公司 铜陵市
铜陵上峰凯越新能源 安徽省
有限公司 铜陵市
诸暨上峰新能源有限 浙江省
公司 绍兴市
供应链管理服
浙江上峰建材运营管 浙江省
理有限公司 绍兴市
销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例% 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宁夏上峰萌生建材有限公司 35.00 20,045,189.23 128,352,550.40
都匀上峰西南水泥有限公司 50.00 -11,625,177.15 262,440,105.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁夏上峰萌生
建材有限公司
都匀上峰西南
水泥有限公司
续 1：
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁夏上峰萌生
建材有限公司
都匀上峰西南
水泥有限公司
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
续 2：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁夏上峰萌生建材有限公司 494,731,907.36 57,271,969.24 57,271,969.24 231,637,003.69
都匀上峰西南水泥有限公司 213,482,654.74 -23,250,354.30 -23,250,354.30 88,676,697.30
续 3：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁夏上峰萌生建材有限公司 430,013,625.34 -20,068,765.99 -20,068,765.99 209,612,165.38
都匀上峰西南水泥有限公司 238,130,042.18 -33,898,375.64 -33,898,375.64 182,049,209.72
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权
子公司名称
价款 比例% 方式 的时点 时点的判断依据
购买方已取得
上峰 ZETH 水泥有限公司 58% 股权转让 2025-4-30
实际控制权
购买方已取得
宁波上峰水泥有限公司 255,000.00 51% 股权转让 2025-12-18
实际控制权
续 1：
处置价款与处置 合并财务
丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
投资所对应的合 报表中
之日 之日 之日
子公司名称 并财务报表层面 与该子公
剩余股权 剩余股权 剩余股权
享有该子公司净 司相关的
的比例 的账面价值 的公允价值
资产份额的差额 商誉
上峰 ZETH 水泥有限公司 33,830,339.11
宁波上峰水泥有限公司 70,479.14
续 2：:
与原子公司股权投资
按公允价值 丧失控制权之日
相关的其他综合收益
子公司名称 重新计量产生的 剩余股权的公允价值的
转入投资损益
利得/损失 确定方法及主要假设
或留存收益的金额
上峰 ZETH 水泥有限公司 -6,069,839.21
宁波上峰水泥有限公司
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（1）因注销、吸收合并减少的子公司
名称 持股比例（%） 不再纳入合并范围的原因
天津调度长物流科技有限公司 100.00 清算注销
巢湖上峰恒信新型材料有限公司 51.00 清算注销
蚌埠上峰新型建材有限公司 100.00 清算注销
合肥存鑫集成电路投资合伙企业（有限合伙） 100.00 清算注销
盐池县萌城萌生矿业有限公司 100.00 吸收合并
财通证券资管智汇 82 号单一资产管理计划 100.00 清算注销
（2）新设成立增加的子公司
名称 持股比例（%）
苏州启鸿创业投资合伙企业（有限合伙） 100.00
铜陵颖洁新能源有限公司 100.00
铜陵维力新能源有限公司 100.00
铜陵上峰凯越新能源有限公司 55.00
诸暨上峰新能源有限公司 100.00
浙江上峰建材运营管理有限公司 100.00
国联定新 51 号单一资产管理计划 100.00
（1）联营企业
持股比例(%) 对联营企业
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
经营地 直接 间接 处理方法
安徽省安庆市石门湖航运
安徽省安庆市 安徽省安庆市 运输、仓储 25.00 权益法
综合开发有限公司
山东泰山宝盛置业有限公 房地产开
山东省泰安市 山东省泰安市 35.00 权益法
司 发、经营
铜陵海螺新材料科技有限 技术服务、
安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 20.00 权益法
公司 技术改造
安徽数智建材研究院有限 技术服务、
安徽省合肥市 安徽省合肥市 10.00 权益法
公司 技术改造
水泥制品
宁波舜江水泥有限公司 浙江省余姚市 浙江省余姚市 21.00 权益法
制造、销售
上峰友谊之桥有限责任公 建筑材料
乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 29.00 权益法
司 生产与销售
安庆市通源港务有限公司 安徽省安庆市 安徽省安庆市 运输、仓储 40.00 权益法
安庆市安峰建筑工业化有 水泥制品
安徽省安庆市 安徽省安庆市 49.00 权益法
限公司 制造、销售
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
新疆博尔塔拉 新疆博尔塔拉 自有资金
新疆天峰投资有限公司 30.00 权益法
蒙古自治州 蒙古自治州 投资
合肥国材贰号企业管理咨 企业咨询
安徽省合肥市 安徽省合肥市 30.00 权益法
询有限责任公司 管理
苏州工业园区芯程创业投
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 40.00 权益法
资合伙企业（有限合伙）
上海君挚璞创业投资合伙
上海市 上海市 创业投资 20.00 权益法
企业（有限合伙）
苏州璞然创业投资合伙企
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 38.46 权益法
业（有限合伙）
苏州嵩至创业投资合伙企
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 37.56 权益法
业（有限合伙）
（2）联营企业的主要财务信息
合伙企业 除合伙企业外其他联营企业
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
流动资产 2,078,562.91 783,679.14 1,418,821,972.54 1,126,837,066.90
非流动资产 2,269,847,341.62 2,195,790,628.27 3,790,931,541.36 3,719,000,911.84
资产合计 2,271,925,904.53 2,196,574,307.41 5,209,753,513.90 4,845,837,978.74
流动负债 4,000.00 962,012,725.87 1,126,791,469.22
非流动负债 2,439,061,230.13 2,241,503,558.33
负债合计 4,000.00 3,401,073,956.00 3,368,295,027.55
净资产 2,271,921,904.53 2,196,574,307.41 1,808,679,557.90 1,477,542,951.19
其中：少数股东权益
归属于母公司的
所有者权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项 -2,778,498.31 504,651.85 6,406,528.86 6,406,528.86
其中：商誉 802,718.18 802,718.18
其他 -2,778,498.31 504,651.85 5,603,810.68 5,603,810.68
对联营企业权益投资
的账面价值
续：
合伙企业 除合伙企业外其他联营企业
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,879,867,868.75 1,538,460,085.48
净利润 54,047,597.12 181,938,860.54 152,922,726.11 -36,473,971.30
终止经营的净利润
其他综合收益 6,053,066.44 -5,456,230.06
综合收益总额 54,047,597.12 181,938,860.54 158,975,792.55 -41,930,201.36
企业本期收到的
来自联营企业的股利
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
政府补助
分 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关的政府补助 63,087,732.13 20,460,000.00 5,875,200.65 77,672,531.48
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期新增 本期结转计入 其他
种 类 期初余额 期末余额 计入损益的
补助金额 损益的金额 变动
列报项目
与资产相关的政府补助：
宁夏上峰萌生环保
技术改造中央预算 27,254,111.08 2,440,666.68 24,813,444.40 其他收益
投资
水泥熟料生产线
SCR 脱硝技改资金
环改国家技改资金
补助
粉磨站项目土地补
偿款
窑脱硝技改提标改
造中央补贴资金
超低排放改造中央
大气资金
线升级改造项目央 3,247,200.00 541,200.00 2,706,000.00 其他收益
补资金
EMS 能源管理 1,751,453.49 231,068.31 1,520,385.18 其他收益
钓鱼镇政府重大项
目补助资金
合 计 63,087,732.13 20,460,000.00 5,875,200.65 77,672,531.48 --
种 类 本期计入损益的金额 上期计入损益的金额 计入损益的列报项目
与收益相关的政府补助：
资源综合利用增值税退税 61,514,231.37 74,795,999.04 其他收益
政府扶持资金 3,670,000.00 1,180,000.00 其他收益
奖补资金 3,263,100.00 6,555,400.00 其他收益
政府补贴补助款 890,400.00 930,000.00 其他收益
稳岗补贴 704,585.84 663,802.07 其他收益
重点人群退税 395,850.00 391,800.00 其他收益
重点非煤矿山重大灾害
风险防控建设补助
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财务报表附注
研发费补助 1,348,000.00 其他收益
颍上经开区房产税和
土地使用税奖励
其他 767,313.05 1,953,026.68 其他收益
合 计 71,205,480.26 90,394,127.79 --
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他权益工具投资、其
他非流动金融资产、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应
付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债、长期应付款及其他非流
动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利
率风险和其他价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风
险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 32.15%（2024
年：50.06%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司
其他应收款总额的 78.84 %（2024 年：81.17%）
。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对
冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带
息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率
风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 71,384.77 146,256.88
长期借款 81,030.00 88,340.00
合 计 152,414.77 234,596.88
浮动利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 45,703.00 10,300.00
长期借款 140,584.88 200,313.16
合 计 186,287.88 210,613.16
期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不
变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 563.12 万元（上年年末：577.47 万
元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按
照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使
本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上
一年度的分析基于同样的假设和方法。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，
无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产的上市权益工具投资
在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并
未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需
要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 1%（上年：1%）的变动对本公
司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降）
项 目
本期数 上期数 本期数 上期数
因权益证券投资价格上升 241.18 546.43
因权益证券投资价格下降 -241.18 -546.43
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利
金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，
本公司的资产负债率为 41.26%（上年年末：45.07%）。
期末，本公司共有账面价值为 11,548,451.75 元的应收账款，办理了附追索权的应
收账款保理，账面余额为 12,156,265.00 元，已计提坏账准备 607,813.25 元，应收账
款质押给银行取得短期借款 9,960,000.00 元。
本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已贴现的银行及商业承兑汇票账面
价值合计为 1,340,144,789.59 元。本公司认为，其中账面价值为 1,339,141,270.62 元
的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终
止确认条件，因此终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入
的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。
本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
用于贴现的商业承兑汇票及用于贴现的由信用等级不高的银行承兑的银行承兑
汇票，由于贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，
故未终止确认。期末未终止确认的银行承兑票据 1,003,518.97 元。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价
值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的
资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
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财务报表附注
输入值）。
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次
项 目 合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 321,576,508.01 1,367,359,799.93 1,688,936,307.94
（二）应收款项融资 151,302,291.70 151,302,291.70
（三）其他权益工具投资 40,000.00 40,000.00
（四）其他非流动金融资产 1,469,424,654.39 1,469,424,654.39
持续以公允价值计量的
资产总额
（五）其他非流动负债 167,995,591.21 167,995,591.21
持续以公允价值计量的
负债总额
内 容 期末公允价值 输入值
交易性金融资产：
银行理财 1,367,359,799.93 期末净值或折现现金流量法
应收款项融资 151,302,291.70 票面价值
内 容 期末公允价值 不可观察输入值
其他权益工具投资：
非上市股权投资 40,000.00 近期交易价格倒推法
其他非流动金融资产：
近期交易价格倒推法或可比公
非上市股权投资 1,469,424,654.39
司或可比交易及流动性折扣
其他非流动负债：
近期交易价格倒推法或可比公司
非上市公司股权投资基金出资 167,995,591.21
或可比交易及流动性折扣
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期
借款等。
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大
差异。
关联方及关联交易
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江上峰控股集团 浙江诸暨
实业投资 5,000.00 31.15 31.15
有限公司 次坞镇
本公司最终控制方是：俞锋
子公司情况详见附注七、1。
重要的联营企业情况详见附注七、4。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司 联营企业
安庆市通源港务有限公司 联营企业
安庆市安峰建筑工业化有限公司 联营企业
宁波舜江水泥有限公司 联营企业
上峰友谊之桥有限责任公司 联营企业
新疆天峰投资有限公司 联营企业
铜陵海螺新材料科技有限公司 联营企业
关联方名称 与本公司关系
安徽汇久管业有限公司 受同一最终控制方控制
新疆上峰华厦房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制
阳光新能源开发股份有限公司 子公司少数股东
江苏润亿环保机械有限公司 子公司少数股东
吉尔吉斯斯坦 ZETH 国际投资有限公司 前子公司少数股东
铜陵绿润开源新型建材有限公司 子公司少数股东
铜陵有色金属集团控股有限公司及其子公司 少数股东及其子公司
南方水泥有限公司子公司 少数股东子公司
江西南方水泥有限公司 与少数股东受同一最终控制方控制
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
浙江南方水泥有限公司 与少数股东受同一最终控制方控制
山东泰山宝盛大酒店有限公司 联营企业全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
关联往来及交易中对铜陵有色金属集团控股有限公司及其所属子公司和南方水
泥有限公司所属子公司的金额汇总披露，披露为“铜陵有色金属集团控股有限公
司及其子公司”和“南方水泥有限公司子公司”。
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江南方水泥有限公司 采购商品 12,056,218.59 33,549,551.33
铜陵海螺新材料科技有限公司 采购商品、接受劳务 7,506,719.22 18,000,141.50
浙江上峰控股集团有限公司 采购商品 6,860,994.80 23,765,146.86
南方水泥有限公司子公司 采购商品、接受劳务 6,162,779.65 3,198,817.94
安庆市安峰建筑工业化有限公司 采购商品 3,493,989.38
铜陵有色金属集团控股有限公司及其子
采购商品、接受劳务 2,576,700.08 1,569,104.24
公司
铜陵绿润开源新型建材有限公司 采购商品 1,793,588.46 3,559,633.03
安庆市通源港务有限公司 接受劳务 1,299,057.70
安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限
采购商品、接受劳务 848,080.72 1,734,602.71
公司
江西南方水泥有限公司 采购商品 836,092.04
安徽汇久管业有限公司 接受劳务 477.88
② 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
铜陵有色金属集团控股有限公司及其子
销售商品、提供劳务 3,158,527.02 3,170,111.09
公司
安徽汇久管业有限公司 销售商品 61,326.80 43,227.46
铜陵绿润开源新型建材有限公司 销售商品 43,361.01 77,345.00
浙江上峰控股集团有限公司 销售商品、提供劳务 27,784.79 1,608,076.35
新疆天峰投资有限公司 提供劳务 2,222,856.09
上峰友谊之桥有限公司 提供劳务 2,094,636.19
（2）关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
浙江上峰控股集团有限公司 房屋建筑物 24,970.64 24,970.64
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
上峰友谊之桥有限责任公司 406,000,000.00 2023.07.31 2033.07.31 否
新疆天峰投资有限公司 111,150,000.00 2024.09.29 2031.09.29 否
山东泰山宝盛大酒店有限公司 22,305,500.00 2020.12.11 2027.12.09 否
宁波舜江水泥有限公司 16,554,122.06 2024.05.30 2027.05.30 否
（4）关联方资金拆借情况
本公司作为资金拆出方
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本期计提利息
新疆天峰投资有限公司 23,271,119.33 2025.01.14 2026.04.18 286,130.82
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 19 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 717.57 820.88
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 铜陵绿润开源新型建材有限公司 4,074.26 4.07 2,435.46 2.44
应收账款 安徽汇久管业有限公司 2,677.51 2.68 22,723.64 22.72
应收账款 铜陵有色金属集团控股有限公司子公司 1,103.78 1.10 48,258.26 48.25
应收账款 吉尔吉斯斯坦 ZETH 国际投资有限公司 17,227.42 17.23
预付款项 浙江南方水泥有限公司 1,179,852.31 1,203,379.31
预付款项 铜陵有色金属集团控股有限公司子公司 86,061.07
预付账款 江西南方水泥有限公司 216.00
预付款项 浙江上峰控股集团有限公司 450,265.59
其他应收款 新疆天峰投资有限公司 23,322,400.04 23,322.40
其他应收款 吉尔吉斯斯坦 ZETH 国际投资有限公司 862,610.31 862.61
其他应收款 新疆上峰华厦房地产开发有限公司 41,949.00 41.95
其他应收款 安庆市安峰建筑工业化有限公司 30,553.67 30.55
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 铜陵有色金属集团控股有限公司子公司 4,533,343.59 4,869,898.21
应付账款 铜陵海螺新材料科技有限公司 3,621,720.99 5,832,992.96
应付账款 安庆市通源港务有限公司 1,421,035.58
应付账款 铜陵绿润开源新型建材有限公司 642,988.24 3,362,782.08
应付账款 浙江上峰控股集团有限公司 443,933.60
应付账款 安庆市安峰建筑工业化有限公司 279,249.50
应付账款 安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司 9,460.30 27,312.31
应付账款 阳光新能源开发股份有限公司 2,781,192.67
合同负债 铜陵有色金属集团控股有限公司子公司 525,088.41 545,595.41
合同负债 宁波舜江水泥有限公司 9,845.00
合同负债 铜陵绿润开源新型建材有限公司 0.27
合同负债 江苏润亿环保机械有限公司 8.94
其他应付款 铜陵绿润开源新型建材有限公司 187,000.00 336,000.00
其他应付款 浙江上峰控股集团有限公司 186,597.84 78,934.84
其他应付款 阳光新能源开发股份有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 上峰友谊之桥有限责任公司 1,134,143.31
其他应付款 新疆上峰华厦房地产开发有限公司 12,000.00
股份支付
本期授予 本期行权
授予对象类别
数量 金额 数量 金额
销售人员 1,036,000.00 3,667,440.00 356,000.00 3,225,360.00
管理人员 11,536,221.00 40,838,222.34 5,335,600.00 48,340,536.00
研发人员 762,000.00 2,697,480.00
合 计 13,334,221.00 47,203,142.34 5,691,600.00 51,565,896.00
续：
本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额
销售人员 356,000.00 3,225,360.00
管理人员 5,335,600.00 48,340,536.00 52,000.00 28,245.21
研发人员
合 计 5,691,600.00 51,565,896.00 52,000.00 28,245.21
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日二级市场价格减去授予认购价格
授予日权益工具公允价值的重要参数
根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出
可行权权益工具数量的确定依据
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 1,291,904.44
管理人员 15,778,164.19
研发人员 762,153.27
合 计 17,832,221.90
等待期内授予人员主动离职，公司未收回授予份额，
股份支付的修改情况 作为加速行权处理，将剩余等待期金额 73,031.20 元
计入当期损益，同时确认资本公积。
股份支付的终止情况 无
承诺及或有事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺 944,969,325.97 1,521,531,121.85
对外投资承诺 543,323,081.80 486,980,750.00
（2）其他承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
（3）前期承诺履行情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
一、子公司
浙江上峰建材有限公司 信用担保 100,000,000.00 2025.06.05-2026.06.05
浙江上峰建材有限公司 信用担保 240,000,000.00 2025.06.10-2026.06.09
浙江上峰建材有限公司 信用担保 50,000,000.00 2025.06.30-2026.06.25
浙江上峰建材有限公司 信用担保 35,000,000.00 2025.10.17-2026.10.12
浙江上峰建材有限公司 信用担保 8,000,000.00 2025.10.24-2026.10.19
浙江上峰建材有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.12.29-2026.12.25
浙江上峰建材有限公司 信用担保 140,000,000.00 2025.12.18-2026.01.14
浙江上峰建材有限公司 信用担保 182,000,000.00 2024.11.19-2027.07.10
浙江上峰建材有限公司 信用担保 149,000,000.00 2024.12.27-2026.12.26
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 20,000,000.00 2025.02.24-2026.02.10
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.03.14-2026.03.11
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 50,000,000.00 2025.06.27-2026.06.26
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 99,000,000.00 2025.09.26-2028.09.04
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.06.30-2026.06.29
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 49,000,000.00 2024.08.13-2034.07.16
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 21,000,000.00 2024.08.27-2034.07.16
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 100,000,000.00 2025.05.22-2026.06.22
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 20,000,000.00 2025.06.16-2026.06.16
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.07.10-2026.07.08
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 56,000,000.00 2025.06.27-2026.06.26
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 50,000,000.00 2025.02.28-2026.02.28
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 45,000,000.00 2025.03.21-2026.03.21
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 120,000,000.00 2025.08.29-2026.08.24
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 48,000,000.00 2025.05.23-2028.05.23
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 140,000,000.00 2025.07.21-2026.07.22
铜陵上峰节能发展有限公司 信用担保 29,500,000.00 2025.06.13-2028.06.13
铜陵上峰节能发展有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.08.29-2026.08.24
诸暨上峰混凝土有限公司 信用担保 10,000,000.00 2025.06.18-2026.06.12
宁夏上峰萌生建材有限公司 信用担保 210,000,000.00 2023.07.19-2026.07.10
安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司 信用担保 19,960,000.00 2025.09.30-2026.09.30
安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司 信用担保 10,000,000.00 2025.12.19-2026.12.18
浙江金步甲网络科技有限公司 信用担保 20,000,000.00 2025.06.10-2026.06.17
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 50,000,000.00 2025.09.18-2026.09.18
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 100,000,000.00 2025.08.28-2026.08.18
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 109,800,000.00 2025.05.22-2028.05.21
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 95,000,000.00 2025.03.10-2027.03.09
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 119,000,000.00 2024.08.13-2030.08.12
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
都匀上峰西南水泥有限公司 信用担保 295,252,800.00 2022.07.14-2028.07.10
都匀上峰西南水泥有限公司 信用担保 90,000,000.00 2023.09.19-2028.07.10
都安上峰水泥有限公司 信用担保 425,816,500.00 2023.02.10-2029.01.10
二、其他公司
上峰友谊之桥有限责任公司 信用担保 406,000,000.00 2023.07.31-2033.07.31
新疆天峰投资有限公司 信用担保 111,150,000.00 2024.09.29-2031.09.29
山东泰山宝盛大酒店有限公司 信用担保 22,305,500.00 2020.12.11-2027.12.09
宁波舜江水泥有限公司 信用担保 16,554,122.06 2024.05.30-2027.05.30
合 计 -- 3,912,338,922.06 --
本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼宇按揭合同》生效之
日起，至购房人办妥正式产权证止（或与各贷款银行约定的其他担保期限）。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的未还
贷款余额为 48,295,667.73 元。由于借款人将以房产抵押给借款银行，因此本公司
认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。
（2）其他或有负债
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
峰水泥股份有限公司 2025 年度利润分配预案》 ，根据《公司章程》和上市公司利
润分配的相关政策规定，结合公司发展规划的资金需求情况，拟定本年度利润分
配预案为：以总股本 953,407,510.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
截至 2026 年 4 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分
为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确
定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
本公司报告分部包括：
① 建材制品分部，提供建材制品的生产与销售；
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
② 环保分部，提供水泥窑协同处置等环保业务；
③ 其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 建材制品分部 环保及其他分部 抵销 合计
营业收入 4,575,045,994.43 150,441,295.96 33,104,051.15 4,692,383,239.24
营业成本 3,251,324,457.64 115,593,126.63 30,323,865.65 3,336,593,718.62
资产总额 16,291,340,423.94 2,384,266,313.70 2,051,225,032.59 16,624,381,705.05
负债总额 6,401,136,781.73 2,097,016,906.74 1,638,375,357.66 6,859,778,330.81
上期或上期期末 建材制品分部 环保及其他分部 抵销 合计
营业收入 5,312,670,362.85 178,389,347.85 42,762,161.55 5,448,297,549.15
营业成本 3,944,861,078.78 123,941,235.80 46,030,919.30 4,022,771,395.28
资产总额 17,068,061,191.58 1,517,471,198.61 1,007,675,460.97 17,577,856,929.22
负债总额 7,318,616,564.89 1,198,604,408.85 594,435,910.79 7,922,785,062.95
（2）其他分部信息
由于本公司收入 100.00%来自于中国境内的客户，而且本公司资产 100.00%位于中
国境内，所以无须列报更详细的地区信息。
公司财务报表主要项目注释
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 590,858,923.59 382,569,890.92
合 计 590,858,923.59 382,569,890.92
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 591,946,134.93 383,393,059.81
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
减：坏账准备 1,087,211.34 823,168.89
合 计 590,858,923.59 382,569,890.92
（2）按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 320,144.78 107,554.60 212,590.18 257,307.06 83,638.35 173,668.71
保证金及
押金
拆借款 591,145,889.81 591,145.89 590,554,743.92 382,634,122.20 382,634.12 382,251,488.08
代垫款 65,700.34 1,930.85 63,769.49 67,230.55 1,121.42 66,109.13
合 计 591,946,134.93 1,087,211.34 590,858,923.59 383,393,059.81 823,168.89 382,569,890.92
（3）坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 591,286,868.87 0.10 595,954.73 590,690,914.14
其中：应收关联方款项 591,191,606.52 0.10 591,191.61 590,600,414.91
应收其他款项 95,262.35 5.00 4,763.12 90,499.23
合 计 591,286,868.87 0.10 595,954.73 590,690,914.14
期末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 334,266.06 49.74 166,256.61 168,009.45
其中：应收其他款项 334,266.06 49.74 166,256.61 168,009.45
合 计 334,266.06 49.74 166,256.61 168,009.45
期末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 325,000.00 100.00 325,000.00
其中：应收其他款项 325,000.00 100.00 325,000.00
合 计 325,000.00 100.00 325,000.00
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 382,800,699.81 0.10 388,722.89 382,411,976.92
其中：应收关联方款项 382,679,838.91 0.10 382,679.84 382,297,159.07
应收其他款项 120,860.90 5.00 6,043.05 114,817.85
合 计 382,800,699.81 0.10 388,722.89 382,411,976.92
上年年末处于第二阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 277,360.00 43.07 119,446.00 157,914.00
其中：应收其他款项 277,360.00 43.07 119,446.00 157,914.00
合 计 277,360.00 43.07 119,446.00 157,914.00
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 315,000.00 100.00 315,000.00
其中：应收其他款项 315,000.00 100.00 315,000.00
合 计 315,000.00 100.00 315,000.00
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合 计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 388,722.89 119,446.00 315,000.00 823,168.89
本期计提 207,231.84 46,810.61 10,000.00 264,042.45
期末余额 595,954.73 166,256.61 325,000.00 1,087,211.34
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计数
期末余额 期末余额
的比例(%)
浙江上峰建材有
拆借款 524,956,792.59 1 年以内 88.68 524,956.79
限公司
浙江上峰杰夏环
拆借款 50,766,666.66 1 年以内 8.58 50,766.67
保科技有限公司
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
浙江上峰阳光新
拆借款 15,332,986.11 1 年以内 2.59 15,332.99
能源有限公司
单位 F 保证金及押金 400,000.00 3 年以上 0.07 380,000.00
员工 A 备用金 100,000.00 0.02 57,500.00
、3 年以上
合 计 -- 591,556,445.36 -- 99.94 1,028,556.45
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,494,909,869.30 3,494,909,869.30 3,422,116,532.49 3,422,116,532.49
（1）对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备
浙江上峰建材有限公司 1,648,712,932.86 1,097,159.78 1,649,810,092.64
铜陵上峰水泥股份有限公司 663,637,532.27 1,301,714.71 664,939,246.98
浙江上峰房地产有限公司 370,304,949.02 222,680.08 370,527,629.10
台州上峰水泥有限公司 115,886,512.29 494,837.57 116,381,349.86
博乐市上峰水泥有限公司 88,479,473.06 553,177.61 89,032,650.67
宁波上融物流有限公司 430,575,950.26 711,963.22 431,287,913.48
诸暨上峰进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州上融电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
怀宁上峰水泥有限公司 7,508,998.84 1,294,014.49 8,803,013.33
颍上上峰水泥有限公司 3,437,532.08 385,792.20 3,823,324.28
宁夏上峰萌生建材有限公司 4,376,057.95 964,292.65 5,340,350.60
江苏上峰水泥有限公司 1,944,234.19 218,017.47 2,162,251.66
乌苏上峰水泥有限公司 1,082,790.40 276,888.57 1,359,678.97
贵州独山上峰水泥有限公司 2,200,366.32 698,252.07 2,898,618.39
九江上峰水泥有限公司 854,909.78 256,850.91 1,111,760.69
浙江上峰杰夏环保科技有限公司 25,923,133.53 58,414.31 25,981,547.84
都安上峰水泥有限公司 2,072,751.65 818,874.89 2,891,626.54
内蒙古松塔水泥有限责任公司 1,679,916.00 581,990.27 2,261,906.27
宁夏上峰萌生环保科技有限公司 758,477.49 102,267.23 860,744.72
浙江上峰阳光新能源有限公司 19,775,453.49 349,678.72 20,125,132.21
安徽上峰环保科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
都匀上峰西南水泥有限公司 329,102.93 372,244.29 701,347.22
巢湖上峰恒信新型材料有限公司 342,822.88 342,822.88
上峰 ZETH 水泥有限公司 124,803.19 124,803.19
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
安徽上峰杰夏环保科技有限责任
公司
诸暨上峰混凝土有限公司 294,728.40 96,430.21 391,158.61
诸暨上峰矿业有限公司 112,975.50 112,975.50
浙江上峰建材运营管理有限公司 2,041,819.97 2,041,819.97
国联定新 51 号单一资产管理计划 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 3,422,116,532.49 73,260,962.88 467,626.07 3,494,909,869.30
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 549,820.18 245,283.02 30,473,816.62 259,433.96
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的子公司宣告分配股利 127,162,740.00 273,875,800.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -467,626.07
其他 94,997,967.84 7,350,298.94
合 计 221,693,081.77 281,226,098.94
补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-5,941,693.50
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 15,566,449.54
公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 202,413,996.58
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
对外委托贷款取得的损益 31,439,622.63
债务重组损益 -18,001.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,646,349.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,526,490.27
非经常性损益总额 256,340,515.06
减：非经常性损益的所得税影响数 59,741,740.62
非经常性损益净额 196,598,774.44
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 13,057,547.64
归属于公司普通股股东的非经常性损益 183,541,226.80
甘肃上峰水泥股份有限公司
财务报表附注
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.10 0.6760
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
甘肃上峰水泥股份有限公司
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