目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—124 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕10136 号
天通控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天通控股股份有限公司（以下简称天通股份公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天通股份公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天通股份公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)收入相关会计政策、五(二)1 营
业收入项目注释及十四(二)分部信息。
天通股份公司主要从事电子材料制造和专用装备制造及安装，2025 年度营
业收入项目金额为 320,063.49 万元。天通股份公司在与交易相关的经济利益很
可能流入公司，相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认条件
时，确认相关收入。
由于营业收入是天通股份公司关键业绩指标之一，可能存在天通股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对营业收入及毛利率按月度和产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(3) 了解天通股份公司经营业务及产品销售模式，检查销售合同，了解主要
合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，如销售
合同、销售订单、销售发票、出库单、客户签收单、对账单、完工调试证明和客
户验收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方
式检查销售合同、出口报关单、销售发票、货运提单等相关的支持性文件；
(5) 结合应收账款审计，选择主要客户函证其销售额，对环保工程项目主要
客户函证其环保工程项目进度和销售额，并对主要客户实施现场访谈程序；
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(6) 对资产负债表日前后确认的销售收入，检查出库单、客户签收单、对账
单、客户验收单和销售合同等相关的支持性文件，评估销售收入是否计入恰当的
期间；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具、三(十一)应收款项和合同
资产预期信用损失的确认标准和计提方法及五(一)3 应收账款项目注释。
截至 2025 年 12 月 31 日，天通股份公司应收账款余额 216,495.58 万元，坏
账准备金额 43,140.22 万元，账面价值为人民币 173,355.36 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
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对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天通股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
天通股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督天通股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天通股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就天通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十四日
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天通控股股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
天通控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据浙江省人民政府证券委员会《关
于同意变更设立浙江天通电子股份有限公司的批复》(浙证委〔1998〕145 号)，由宝钢发展
有限公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所、天通高新集团有限公司(以下简称天通
高新公司)、海宁市经济发展投资公司、郭店镇资产经营公司、海宁市郭店镇农业技术服务
中心和潘建清等 44 个自然人共同发起设立，于 1999 年 2 月 10 日在浙江省工商行政管理局
登记注册。公司现持有统一社会信用代码为 91330000710969078C 的营业执照，现有注册资
本 1,233,434,416 元，股份总数 1,233,434,416 股(每股面值 1 元)。公司股票已于 2001 年
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性材料、电子元件、机械设备的生产、销
售及技术开发，蓝宝石晶体材料、压电晶体材料的生产、加工及销售，太阳能光伏发电，实
业投资，经营自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务。公司主要产品或提供的劳务：电子材料
制造和专用装备制造及安装等。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 24 日九届十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Tenthu Kaimei Microelectronics
Japan Co.,Ltd（以下简称天通凯美微电子日本株式会社）、TDG IBERNAVITAS S.A（以下简
称天通伊比利亚公司）和 Hong Kong TDG Co., Limited(以下简称天通香港公司）从事境外
经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款
的应收账款认定为重要应收账款
公司将单项其他应收款坏账准备超过资产总
重要的其他应收款坏账准备收回或
额 0.5%的其他应收账款坏账准备认定为重要
转回
其他应收款坏账准备
公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项
的预付款项认定为重要预付款项
重要的单项计提坏账准备的其他应 公司将单项其他应收款金额超过资产总额
收款 0.5%的其他应收账款认定为重要其他应收款
公司将单项在建工程项目金额超过资产总额
重要的在建工程项目
公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款
的应付账款认定为重要应付账款
公司将单项合同负债金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债
的合同负债认定为重要合同负债
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公司将单项其他应付款金额超过资产总额
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
公司将单项预计负债金额超过资产总额 0.5%
重要的预计负债
的预计负债认定为重要预计负债
公司将单项投资活动现金流量项目超过资产
重要的投资活动现金流量 总额 5%的投资活动现金流量认定为重要投资
活动现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集
重要的境外经营实体 团总资产/总收入/利润总额的 15%的境外经
营实体确定为重要境外经营实体
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集
重要的子公司、非全资子公司 团总资产/总收入/利润总额的 15%的子公司
确定为重要子公司、重要非全资子公司
公司将单项长期股权投资金额超过资产总额
重要的联营企业
公司将单项诉讼仲裁项目金额超过资产总额
重要的诉讼事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 参考历史信用损失经验，结
合同资产（含列报于其他非流动资 账龄组合 合当前状况以及对未来经济
产的合同资产）——账龄组合 状况的预测，编制账龄与预
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
期信用损失率对照表，计算
其他应收款——账龄组合
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关联方组
款项性质 状况的预测，通过违约风险
合
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内关联方 状况的预测，通过违约风险
款项性质
组合 敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
合同资产（含列报于其他
应收账款 其他应收款
账 龄 非流动资产的合同资产）
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
预期信用损失率（%）
下同）
应收账款、其他应收款、合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）的账龄自款
项实际发生的月份起算。合同资产转应收账款时，账龄持续计算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
从事专用装备制造及安装的公司发出存货均采用个别计价法，从事电子材料制造及其他
业务的公司发出存货采用移动加权平均法、月末一次加权平均法。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5 2.71-9.50
机器设备 年限平均法 5-20 3、5 4.75-19.40
电子设备 年限平均法 3-10 3、5 9.50-32.33
运输工具 年限平均法 4-8 3、5 11.88-24.25
其他设备 年限平均法 5-10 3、5 9.50-19.40
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命(年) 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 40、50 预计可使用年限
管理软件 3-10 预计可使用年限
非专利技术 5、10 预计受益年限 直线法
专利技术 10 预计受益年限
排污权 5 合同约定年限
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方
面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发
阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技
术的基本条件已经具备。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要从事电子材料制造和专用装备制造及安装。
(1) 按时点确认的收入
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公司从事的电子材料制造和专用装备制造及安装（不含环保工程项目）业务，属于在某
一时点履行履约义务。其中，内销收入在公司已根据合同约定交付产品或提供服务，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关所有权上的
主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入。
(2) 按履约进度确认的收入
公司从事的环保工程项目收入属于在某一时段内履行的履约义务，根据已转移给客户的
商品对于客户的价值确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
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作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
[注 1]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1] 按 5%、6%、9%和 13%等税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口
退税率为 13%
[注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司、天通精电新科技有限公司（以下简称天通精电公司）、天通
智能装备有限公司(以下简称天通智能装备公司)、天通新环境技术有
限公司(以下简称天通新环境公司)、湖南新天力科技有限公司(以下
简称湖南新天力公司)、天通（六安）新材料有限公司(以下简称天通 15%
六安公司)、天通银厦新材料有限公司(以下简称天通银厦公司)、天
通凯巨科技有限公司（以下简称天通凯巨公司）和天通凯立科技有限
公司（以下简称天通凯立公司）
徐州吉成科技有限公司（以下简称徐州吉成公司）、浙江天通电子信
息材料研究院有限公司（以下简称材料研究院公司）、昭进半导体设
备(上海)有限公司（以下简称昭进半导体公司）、天通凯美技术有限
公司（以下简称天通凯美公司）、浙江吉宏精密机械有限公司（以下
简称吉宏精密公司）、海宁市优联互通贸易有限公司（以下简称海宁
优联互通公司）、六安市优光新程新能源有限公司（以下简称六安优
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纳税主体名称 所得税税率
光新程公司）、嘉兴市优光启源新能源有限公司（以下简称嘉兴优光
启源公司）、嘉兴市优光新程新能源有限公司（以下简称嘉兴优光新
程公司）、徐州市优臻新能源科技有限公司（以下简称徐州优臻公司）、
宁夏凯美技术有限公司（以下简称宁夏凯美公司）和海宁市日进科技
有限公司（以下简称海宁日进公司）
应 纳 税 所 得 额 800
万日元以内适用
天通凯美微电子日本株式会社 上适用 23.2%，另有
地方法人税、事业
税、住民税、地方法
人特别税等
应 纳 税 所 得 额 200
万港币以内适用
天通香港公司
以上适用 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
司及天通智能装备公司通过高新技术企业的重新认定，自 2023 年起按 15%的税率计缴企业
所得税，有效期 3 年。
的第一批高新技术企业进行备案的公告》、《对宁夏回族自治区认定机构 2024 年认定报备
的第一批高新技术企业进行备案的公示》以及《对江苏省认定机构 2024 年认定报备的第二
批高新技术企业进行备案的公示》，天通新环境公司、天通六安公司、天通银厦公司和通凯
巨公司被认定为高新技术企业，自 2024 年起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期 3 年。
技术企业，自 2025 年起按 15%的税率计缴企业所得税，有效期 3 年。
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与《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕12 号），
徐州吉成公司和昭进半导体公司等公司属于小型微利企业，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税。
国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），天通智能装备
公司、天通日进精密技术有限公司（以下简称天通日进公司）、天通新环境公司相关软件产
品享受增值税实际税负超过 3%部分即征即退优惠政策。
（财政部税务总局公告 2023
年第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司、天通精电公司、天通凯立公司、
天通智能装备公司、天通新环境公司、天通日进公司、湖南新天力公司、天通六安公司和天
通银厦公司本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计 5%扣除的优惠政策。
知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日起，具备高新技术企业或科技型中小企业
资格的企业，其前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年
限由 5 年延长至 10 年。高新技术企业本公司、天通精电公司、天通智能装备公司、天通新
环境公司、湖南新天力公司、天通六安公司、天通银厦公司、天通凯巨公司和天通凯立公司，
科技型中小企业天通凯伟科技有限公司(以下简称天通凯伟公司)、材料研究院公司和徐州凯
成科技有限公司（以下简称徐州凯成公司），享受此政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 148,034.50 143,455.35
银行存款 1,638,742,184.51 2,103,254,800.38
其他货币资金 174,807,315.53 212,972,278.93
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项 目 期末数 期初数
合 计 1,813,697,534.54 2,316,370,534.66
其中：存放在境外的款项总额 4,236,518.80 10,889,537.29
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额包括银行承兑汇票保证金 151,370,770.07 元、信用证保证金
保函保证金 9,824,991.91 元、金穗卡存款 7,415.97 元、
ETC 押金 4,000.00
元、诉讼冻结资金 7,617,281.98 元，以及存出投资款 1,165.26 元
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 77,197,305.13 10,125,126.71
合 计 77,197,305.13 10,125,126.71
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 82,124,792.69 100.00 4,927,487.56 6.00 77,197,305.13
其中：商业承兑汇票 82,124,792.69 100.00 4,927,487.56 6.00 77,197,305.13
合 计 82,124,792.69 100.00 4,927,487.56 6.00 77,197,305.13
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 10,771,411.39 100.00 646,284.68 6.00 10,125,126.71
其中：商业承兑汇票 10,771,411.39 100.00 646,284.68 6.00 10,125,126.71
合 计 10,771,411.39 100.00 646,284.68 6.00 10,125,126.71
项 目 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 82,124,792.69 4,927,487.56 6.00
小 计 82,124,792.69 4,927,487.56 6.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 646,284.68 4,281,202.88 4,927,487.56
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 56,630,691.48
小 计 56,630,691.48
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账面余额合计 2,164,955,766.04 2,312,307,117.60
减：坏账准备 431,402,196.34 299,329,685.59
账面价值合计 1,733,553,569.70 2,012,977,432.01
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 304,119,800.00 14.05 121,647,920.00 40.00 182,471,880.00
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按组合计提坏账准备 1,860,835,966.04 85.95 309,754,276.34 16.65 1,551,081,689.70
合 计 2,164,955,766.04 100.00 431,402,196.34 19.93 1,733,553,569.70
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,312,307,117.60 100.00 299,329,685.59 12.95 2,012,977,432.01
合 计 2,312,307,117.60 100.00 299,329,685.59 12.95 2,012,977,432.01
期初数 期末数
单位名称 账面余 坏账准 计提比 计提依
账面余额 坏账准备
额 备 例（%） 据
新疆中部合 预计部
盛硅业有限 304,119,800.00 121,647,920.00 40.00 分可收
公司 回
小 计 304,119,800.00 121,647,920.00 40.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,860,835,966.04 309,754,276.34 16.65
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准 299,329,685.59 12,503,170.75 -2,078,580.00 309,754,276.34
备
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本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
合 计 299,329,685.59 134,151,090.75 -2,078,580.00 431,402,196.34
(4) 本期无核销的应收账款情况。
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款
和合同资产 应收账款坏账准
单位名称 期末余额合 备和合同资产减
应收账款 合同资产 小 计 计数的比例 值准备
（%）
新疆中部合盛硅业
有限公司
曲靖阳光新能源股
份有限公司
徐州美兴光电科技
有限公司
天通瑞宏科技有限
公司
浙江海利普电子科
技有限公司
小 计 833,014,753.79 833,014,753.79 37.81 204,909,854.78
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 199,730,186.90 78,127,190.00
合 计 199,730,186.90 78,127,190.00
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 199,730,186.90 100.00 199,730,186.90
其中：银行承兑汇票 199,730,186.90 100.00 199,730,186.90
合 计 199,730,186.90 100.00 199,730,186.90
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（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 78,127,190.00 100.00 78,127,190.00
其中：银行承兑汇票 78,127,190.00 100.00 78,127,190.00
合 计 78,127,190.00 100.00 78,127,190.00
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 199,730,186.90
小 计 199,730,186.90
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 544,019,942.74
小 计 544,019,942.74
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 比例 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 账面价值
准备 （%） 准备
合 计 18,129,260.94 100.00 18,129,260.94 23,070,520.17 100.00 23,070,520.17
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(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
温州煌能新能源科技有限公司 1,537,344.00 8.48
成都铭鑫时代智慧科技有限公司 1,210,510.00 6.68
沈阳恒润真空科技有限公司 924,109.04 5.10
四川辰工建设工程有限公司 846,299.00 4.67
上海交通大学 598,333.28 3.30
小 计 5,116,595.32 28.23
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 13,130,455.78
应收暂付款 30,630,595.04 6,242,911.51
应收租赁等经营性费用款 8,878,888.23 10,921,538.60
押金及保证金 5,718,994.95 6,807,597.44
备用金 2,579,254.24 1,172,698.79
出口退税款 1,030,353.60
政府补助款 21,308,257.42
其 他 3,305,111.76 5,760,055.04
账面余额合计 65,273,653.60 52,213,058.80
减：坏账准备 27,526,652.85 10,530,733.15
账面价值合计 37,747,000.75 41,682,325.65
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
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账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账面余额合计 65,273,653.60 52,213,058.80
减：坏账准备 27,526,652.85 10,530,733.15
账面价值合计 37,747,000.75 41,682,325.65
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,030,353.60 1.58 1,030,353.60
按组合计提坏账准备 64,243,300.00 98.42 27,526,652.85 42.85 36,716,647.15
合 计 65,273,653.60 100.00 27,526,652.85 42.17 37,747,000.75
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 21,308,257.42 40.81 21,308,257.42
按组合计提坏账准备 30,904,801.38 59.19 10,530,733.15 34.07 20,374,068.23
合 计 52,213,058.80 100.00 10,530,733.15 20.17 41,682,325.65
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 64,243,300.00 27,526,652.85 42.85
其中：1 年以内 31,418,751.13 1,885,125.06 6.00
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 64,243,300.00 27,526,652.85 42.85
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 804,206.74 804,796.59 8,921,729.82 10,530,733.15
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -458,412.76 458,412.76
--转入第三阶段 -147,608.64 147,608.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,539,331.08 30,431.20 15,426,157.42 16,995,919.70
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 1,885,125.06 1,146,031.91 24,495,495.88 27,526,652.85
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
浙江吉莱克进出
应收暂付款 16,690,000.00 3 年以上 25.57 16,690,000.00
口有限公司
海创智能装备
（烟台）有限公 股权转让款 10,990,620.00 1 年以内 16.84 659,437.20
司
应收租赁等
海宁小匠科技有
经营性费用 2,761,510.00 [注 1] 4.23 237,108.30
限公司
款
新疆维吾尔自治
应收暂付款 2,527,517.10 1 年以内 3.87 151,651.03
区乌鲁木齐市中
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占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
级人民法院
应收租赁等
浙江凯盈新材料
经营性费用 2,288,689.92 [注 2] 3.51 247,767.42
有限公司
款
小 计 35,258,337.02 54.02 17,985,963.95
[注 1] 其中账龄 1 年以内 1,967,980.00 元，账龄 1-2 年 793,530.00 元
[注 2] 其中账龄 1 年以内 1,071,156.00 元，账龄 1-2 年 1,211,747.45 元，账龄 2-3
年 5,786.47 元
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 318,391,436.01 20,965,392.03 297,426,043.98
在产品 473,680,865.90 11,626,037.09 462,054,828.81
库存商品 710,702,036.85 52,999,500.99 657,702,535.86
委托加工物资 1,989,286.52 53,969.57 1,935,316.95
周转材料 2,830,805.35 2,830,805.35
合 计 1,507,594,430.63 85,644,899.68 1,421,949,530.95
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 313,228,343.68 6,931,832.20 306,296,511.48
在产品 472,579,774.87 6,405,296.08 466,174,478.79
库存商品 499,124,842.91 26,244,236.22 472,880,606.69
委托加工物资 2,124,905.60 53,969.57 2,070,936.03
周转材料 2,140,098.38 2,140,098.38
合 计 1,289,197,965.44 39,635,334.07 1,249,562,631.37
(2) 存货跌价准备
第 48 页 共 124 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,931,832.20 16,270,560.75 2,237,000.92 20,965,392.03
在产品 6,405,296.08 7,101,243.81 1,880,502.80 11,626,037.09
库存商品 26,244,236.22 49,728,072.52 22,972,807.75 52,999,500.99
委托加工物资 53,969.57 53,969.57
合 计 39,635,334.07 73,099,877.08 27,090,311.47 85,644,899.68
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料 需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成
在产品 品的估计售价减去至完工时估
委托加工物资 计将要发生的成本、估计的销售 以前期间计提了存 本期将已计提存
费用和相关税费后的金额确定 货跌价准备的存货 货跌价准备的存
周转材料 其可变现净值 可变现净值上升 货耗用/售出
相关售价或合同价减去估计的
库存商品 销售费用以及相关税费后的金
额确定可变现净值
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 38,073,661.26 2,705,467.94 35,368,193.32
合 计 38,073,661.26 2,705,467.94 35,368,193.32
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 82,814,563.65 5,523,449.32 77,291,114.33
合 计 82,814,563.65 5,523,449.32 77,291,114.33
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 减值准备 账面价值
第 49 页 共 124 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 38,073,661.26 100.00 2,705,467.94 7.11 35,368,193.32
合 计 38,073,661.26 100.00 2,705,467.94 7.11 35,368,193.32
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 82,814,563.65 100.00 5,523,449.32 6.67 77,291,114.33
合 计 82,814,563.65 100.00 5,523,449.32 6.67 77,291,114.33
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 38,073,661.26 2,705,467.94 7.11
小 计 38,073,661.26 2,705,467.94 7.11
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
合 计 5,523,449.32 -2,817,981.38 2,705,467.94
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税金及待抵
扣增值税进项税
合 计 177,637,713.66 177,637,713.66 103,176,338.69 103,176,338.69
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 50 页 共 124 页
对联营企业投资 309,123,607.65 309,123,607.65
合 计 309,123,607.65 309,123,607.65
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 292,590,524.86 292,590,524.86
合 计 292,590,524.86 292,590,524.86
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
联营企业
浙江天菱机械贸易有限公
司
嘉兴民禾股权投资合伙企
业（有限合伙）
徐州同鑫光电科技股份有
限公司(以下简称同鑫光 40,000,000.00 3,422,893.91
电)
浙江嘉康电子股份有限公
司
海宁高质创拓股权投资合
伙企业（有限合伙）
徐州鑫诚光伏设备有限公
司
浙江艾微普科技有限公司 18,787,806.94 18,770,686.56 -17,120.38
杭州轻舟科技有限公司 14,999,508.52 -631,009.82
成都八九九科技股份有限
公司
安徽美达瑞新材料科技有
限公司
慧磁（嘉兴)新材料有限公
司
合 计 292,590,524.86 35,000,000.00 20,846,514.53 3,606,478.65
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
第 51 页 共 124 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
联营企业
浙江天菱机械贸易有限公
司
嘉兴民禾股权投资合伙企
业（有限合伙）
徐州同鑫光电科技股份有
限公司(以下简称同鑫光 43,422,893.91
电)
浙江嘉康电子股份有限公
司
海宁高质创拓股权投资合
伙企业（有限合伙）
徐州鑫诚光伏设备有限公
司
浙江艾微普科技有限公司
杭州轻舟科技有限公司 14,368,498.70
成都八九九科技股份有限
公司
安徽美达瑞新材料科技有
限公司
慧磁（嘉兴)新材料有限公
司
合 计 718,464.47 1,945,345.80 309,123,607.65
长期股权投资本期变动情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释十四（三）对外
投资事项之说明。
(1) 明细情况
本期增减变动
本期计入其他综
项 目 期初数 追加 其
减少投资 合收益的利得和
投资 他
损失
亚光科技集团股份
有限公司
合 计 103,810,140.00 120,517,862.00 34,469,402.00
第 52 页 共 124 页
（续上表）
本期末累计计入其他综
项 目 期末数 本期确认的股利收入
合收益的利得和损失
亚光科技集团股份
有限公司
合 计 17,761,680.00 1,686,136.28
其他权益工具投资变动情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释五（一）41 之
说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将原计入可供出售金融资产的亚光科
技集团股份有限公司股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该
指定一经作出不得撤销。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
终止确认时公允 因终止确认转入留存收
项 目 终止确认原因
价值 益的累计利得和损失
亚光科技集团股份有
限公司
小 计 120,517,862.00 7,511,100.73
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 113,825,630.95 108,825,630.95
合 计 113,825,630.95 108,825,630.95
(2) 权益工具投资情况
被投资单位 期末数 期初数
此芯科技集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江迦美信芯通讯技术有限公司 23,680,000.00 23,680,000.00
杭州上研科领信息科技合伙企业（有限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00
上海新硅聚合半导体有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
第 53 页 共 124 页
被投资单位 期末数 期初数
理想晶延半导体设备（上海）股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京中鼎数智科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
成都中嘉微视科技有限公司 5,000,000.00
宁波央腾汽车电子有限公司 145,630.95 145,630.95
合 计 113,825,630.95 108,825,630.95
其他非流动金融资产本期变动情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释十四(三)
对外投资事项之说明。
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 39,850,170.41 144,303.73 39,994,474.14
本期增加金额 19,916,282.17 19,916,282.17
(1) 固定资产转入 19,916,282.17 19,916,282.17
本期减少金额 3,789,590.78 144,303.73 3,933,894.51
(1) 转入固定资产 3,789,590.78 3,789,590.78
(2) 转入无形资产 144,303.73 144,303.73
期末数 55,976,861.80 55,976,861.80
累计折旧和累计摊销
期初数 23,388,446.78 62,021.06 23,450,467.84
本期增加金额 8,379,305.95 2,990.76 8,382,296.71
(1) 计提或摊销 2,028,155.26 2,990.76 2,031,146.02
(2) 固定资产转入 6,351,150.69 6,351,150.69
本期减少金额 1,718,847.50 65,011.82 1,783,859.32
(1) 转入固定资产 1,718,847.50 1,718,847.50
(2) 转入无形资产 65,011.82 65,011.82
期末数 30,048,905.23 30,048,905.23
账面价值
第 54 页 共 124 页
期末账面价值 25,927,956.57 25,927,956.57
期初账面价值 16,461,723.63 82,282.67 16,544,006.30
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备
账面原值
期初数 1,459,119,304.43 3,437,844,257.57 159,726,777.43
本期增加金额 840,716,194.55 999,594,415.00 56,489,025.19
本期减少金额 19,925,715.18 66,163,243.75 998,897.21
期末数 2,279,909,783.80 4,371,275,428.82 215,216,905.41
累计折旧
期初数 471,994,490.48 1,534,563,292.24 115,797,780.65
本期增加金额 82,356,750.55 329,236,651.00 13,353,677.35
本期减少金额 6,354,951.21 62,902,435.77 980,110.81
期末数 547,996,289.82 1,800,897,507.47 128,171,347.19
第 55 页 共 124 页
减值准备
期初数 751,830.73 120,932.06
本期增加金额
本期减少金额 168,976.43
期末数 582,854.30 120,932.06
账面价值
期末账面价值 1,731,913,493.98 2,569,795,067.05 86,924,626.16
期初账面价值 987,124,813.95 1,902,529,134.60 43,808,064.72
(续上表)
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 38,289,957.61 69,084,821.66 5,164,065,118.70
本期增加金额 5,145,741.53 19,387,496.62 1,921,332,872.89
本期减少金额 1,240,370.19 3,776,284.10 92,104,510.43
期末数 42,195,328.95 84,696,034.18 6,993,293,481.16
累计折旧
期初数 26,322,453.02 53,971,739.43 2,202,649,755.82
本期增加金额 4,060,850.09 5,799,990.47 434,807,919.46
本期减少金额 995,733.28 2,587,201.48 73,820,432.55
第 56 页 共 124 页
期末数 29,387,569.83 57,184,528.42 2,563,637,242.73
减值准备
期初数 178,491.35 1,051,254.14
本期增加金额
本期减少金额 168,976.43
期末数 178,491.35 882,277.71
账面价值
期末账面价值 12,807,759.12 27,333,014.41 4,428,773,960.72
期初账面价值 11,967,504.59 14,934,590.88 2,960,364,108.74
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 291,988,972.24 3,901,486.72 288,087,485.52
机器设备 51,113,522.95 46,358,879.53 4,754,643.42
小 计 343,102,495.19 50,260,366.25 292,842,128.94
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,440,037.18
机器设备 2,395,505.51
小 计 8,835,542.69
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 240,605,624.35 正在办理中
小 计 240,605,624.35
(1) 明细情况
第 57 页 共 124 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大尺寸射频压电晶
圆项目
新型高效晶体生长
及精密加工智能装 101,162,398.01 101,162,398.01 108,602,972.41 108,602,972.41
备项目
建设项目
高性能软磁材料绿
色制造项目
蓝宝石晶体制造与
加工基地
高端磁性材料智能
制造生产线项目
徐州天通科技产业
基地二期厂房项目
蓝宝石长晶炉改造
项目
其他在建工程 100,073,579.84 100,073,579.84 243,212,963.30 243,212,963.30
合 计 511,656,933.80 511,656,933.80 1,493,298,442.24 1,493,298,442.24
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加
大尺寸射频压电晶圆项目 146,760.86 201,595,495.54 158,981,086.43
新型高效晶体生长及精密加工
智能装备项目
小 计 213,214.61 310,198,467.95 302,769,815.43
（续上表）
转入
工程名称 其他减少 期末数
固定资产
大尺寸射频压电晶圆项目 184,338,332.28 37,735.85 176,200,513.84
新型高效晶体生长及精密加工
智能装备项目
小 计 335,567,635.68 37,735.85 277,362,911.85
（续上表）
工程累计 工程 本期利
利息资本化累计 本期利息
工程名称 投入占预 进度 息资本 资金来源
金额 资本化金额
算比例（%） （%） 化率（%）
自有资金及
大尺寸射频压电晶圆项目
募集资金
新型高效晶体生长及精密 自有资金及
加工智能装备项目 募集资金
小 计
第 58 页 共 124 页
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 13,149,342.46 971,211.17 2,524,752.48 16,645,306.11
本期增加金额 42,754,068.89 716,684.70 43,470,753.59
(1) 租入 42,754,068.89 716,684.70 43,470,753.59
本期减少金额 4,711,295.86 971,211.17 5,682,507.03
(1) 到期减少 4,711,295.86 337,034.55 5,048,330.41
(2) 租赁变更 634,176.62 634,176.62
期末数 51,192,115.49 3,241,437.18 54,433,552.67
累计折旧
期初数 6,560,556.33 571,300.69 778,465.35 7,910,322.37
本期增加金额 8,261,000.22 399,910.47 289,548.32 8,950,459.01
(1) 计提 8,261,000.22 399,910.47 289,548.32 8,950,459.01
本期减少金额 3,769,036.72 971,211.16 4,740,247.88
(1) 到期减少 3,769,036.72 337,034.54 4,106,071.26
(2) 租赁变更 634,176.62 634,176.62
期末数 11,052,519.83 1,068,013.67 12,120,533.50
账面价值
期末账面价值 40,139,595.66 2,173,423.51 42,313,019.17
期初账面价值 6,588,786.13 399,910.48 1,746,287.13 8,734,983.74
项 目 土地使用权 管理软件 非专利技术
账面原值
期初数 222,419,598.16 48,513,189.83 38,746,086.01
本期增加金额 26,875,884.82 7,816,245.51
(1) 购置 26,731,581.09 6,743,876.08
第 59 页 共 124 页
(2) 在建工程转入 1,072,369.43
(3) 投资性房地产转入 144,303.73
本期减少金额 10,101,771.68
(1) 处置或报废 10,101,771.68
期末数 249,295,482.98 56,329,435.34 28,644,314.33
累计摊销
期初数 47,377,371.43 24,371,739.39 27,978,633.39
本期增加金额 7,460,838.36 2,750,759.58 900,000.00
(1) 计提 7,395,826.54 2,750,759.58 900,000.00
(2) 投资性房地产转回 65,011.82
本期减少金额 2,840,765.60
(1) 处置或报废 2,840,765.60
期末数 54,838,209.79 27,122,498.97 26,037,867.79
减值准备
期初数 7,261,006.08
本期增加金额
本期减少金额 7,261,006.08
(1) 处置或报废 7,261,006.08
期末数
账面价值
期末账面价值 194,457,273.19 29,206,936.37 2,606,446.54
期初账面价值 175,042,226.73 24,141,450.44 3,506,446.54
（续上表）
项 目 专利技术 排污权 合 计
账面原值
期初数 116,841,974.45 58,920.60 426,579,769.05
本期增加金额 34,692,130.33
(1) 购置 33,475,457.17
(2) 在建工程转入 1,072,369.43
第 60 页 共 124 页
(3) 投资性房地产转入 144,303.73
本期减少金额 10,101,771.68
(1) 处置或报废 10,101,771.68
期末数 116,841,974.45 58,920.60 451,170,127.70
累计摊销
期初数 82,980,877.07 58,920.60 182,767,541.88
本期增加金额 8,098,177.14 19,209,775.08
(1) 计提 8,098,177.14 19,144,763.26
(2) 投资性房地产转回 65,011.82
本期减少金额 2,840,765.60
(1) 处置或报废 2,840,765.60
期末数 91,079,054.21 58,920.60 199,136,551.36
减值准备
期初数 7,261,006.08
本期增加金额
本期减少金额 7,261,006.08
(1) 处置或报废 7,261,006.08
期末数
账面价值
期末账面价值 25,762,920.24 252,033,576.34
期初账面价值 33,861,097.38 236,551,221.09
(1) 明细情况
被投资单 期末数 期初数
位名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南新天
力公司
天通日进
公司
天通凯美
公司
第 61 页 共 124 页
吉宏精密
公司
合 计 102,255,114.21 41,199,634.77 61,055,479.44 102,255,114.21 10,210,500.00 92,044,614.21
(2) 商誉账面原值
本期企业 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
合并形成 处置
湖南新天力公司 95,511,762.56 95,511,762.56
天通日进公司 2,704,438.99 2,704,438.99
天通凯美公司 3,105,291.88 3,105,291.88
吉宏精密公司 933,620.78 933,620.78
合 计 102,255,114.21 102,255,114.21
(3) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
计提 处置
湖南新天力公司 10,210,500.00 27,351,075.00 37,561,575.00
天通日进公司 2,704,438.99 2,704,438.99
吉宏精密公司 933,620.78 933,620.78
合 计 10,210,500.00 30,989,134.77 41,199,634.77
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
湖南新天力公司专业
湖南新天力公司的
公司经营性资产 设备制造业务所形成 是
含商誉资产组
的含商誉资产组组合
天通日进公司专业设
天通日进公司的含
公司经营性资产 备制造业务所形成的 是
商誉资产组
含商誉资产组组合
可区分的、能够提供相
天通凯美公司的含
公司经营性资产 关产品或劳务的组成 是
商誉资产组
部分
可区分的、能够提供相
吉宏精密公司的含
公司经营性资产 关产品或劳务的组成 是
商誉资产组
部分
(5) 可收回金额的具体确定方法
第 62 页 共 124 页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或
本期计提减值
项 目 资产组组合的账面价 可收回金额
金额
值
湖南新天力公司的含商誉资
产组[注]
天通日进公司的含商誉资产
组
天通凯美公司的含商誉资产
组
吉宏精密公司的含商誉资产
组
小 计 218,709,729.48 280,950,335.04 44,460,559.77
（续上表）
预测期内的收入增长 稳定期增长率、利
折现率及其
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及其 润率等参数及其
确定依据
确定依据 确定依据
收入增长率
公司稳定经营，收
湖南新天力公 入增长率 0%、利
-2030 年， 据为公司历史经营统计 据为加权平
司的含商誉资 润率 30.13%，与
产组[注] 预测期最后一年
续期 发展规划，综合考虑公 计算模型
一致
司自身产能情况、市场
的发展趋势
增长率 0%，利润
收入增长率-3.23%至
率 23%，确定依据
-61.90%，利润率
为公司历史经营
天通日进公司 统计资料、经营情
-2030 年， 为公司历史经营统计资 据为加权平
的含商誉资产 况和经营发展规
组 划，综合考虑公司
续期 展规划，综合考虑公司 计算模型
自身产能情况、市
自身产能情况、市场的
场的发展趋势进
发展趋势
行预测
收入增长率 增长率 0%，利润
天通凯美公司
-2030 年， 依据为公司历史经营统 统计资料、经营情 据为加权平
的含商誉资产
组
续期 营发展规划，综合考虑 划，综合考虑公司 计算模型
公司自身产能情况、市 自身产能情况、市
场的发展趋势，2025 年 场的发展趋势进
第 63 页 共 124 页
预测期内的收入增长 稳定期增长率、利
折现率及其
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及其 润率等参数及其
确定依据
确定依据 确定依据
尚处于经营初期阶段 行预测
吉宏精密公司
-2030 年， 预期无业务
的含商誉资产 预期无业务开展 预期无业务开展
组
续期
小 计
[注] 根据公司聘请的嘉兴中磊资产评估有限公司出具的《天通智能装备有限公司减值
测试事宜涉及的该公司并购湖南新天力科技有限公司专业设备制造业务所形成的含商誉资
产组组合资产评估报告》（嘉中磊评报字〔2026〕第 041 号），湖南新天力公司的含商誉资
产组计提减值 4,082.25 万元，公司对湖南新天力公司的持股比例为 67%，公司本期对湖南
新天力公司计提 2,735.11 万元的商誉减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
蓝宝石育晶坩埚
支出
育晶炉热场支出 62,421,636.27 3,311,071.21 7,280,674.56[注 1] 51,829,890.50
经营租入固定资
产装修支出
蓝宝石育晶碳制
品支出
其 他 3,330,862.84 7,705,098.02 3,011,206.25 8,024,754.61
合 计 161,080,891.81 77,316,129.18 35,195,852.98 21,136,546.11 182,064,621.90
[注 1] 销售废旧钼制品、贵金属铱等的结转成本
[注 2] 原租赁的衬底 2 号车间于本期购入，该车间装修支出由长期待摊费用转入固定
资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 64 页 共 124 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 523,484,893.39 78,704,240.29 339,682,127.96 51,142,035.09
递延收益 264,552,904.59 40,093,499.68 139,635,964.91 21,414,610.73
预计负债 424,443.65 63,666.55 3,087,211.86 463,081.78
专项应付款 21,620,601.40 3,243,090.21 12,011,445.00 1,801,716.75
租赁负债（考虑
预付因素影响）
未弥补亏损 80,867,385.37 17,184,703.76 88,325,353.20 18,062,881.71
存货、长期资产
中包含的未实现 91,890,680.66 14,274,765.13 50,164,833.68 7,765,110.62
损益
其他权益工具公
允价值变动
其他权益工具处
置损失
合 计 1,025,165,519.44 164,123,765.97 676,617,408.47 107,206,007.46
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 171,186,517.86 25,677,977.67 210,100,872.37 31,515,130.85
使用权资产 40,819,207.29 10,181,739.06 1,490,308.25 223,546.23
其他非流动金融资
产公允价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
其他权益工具处置
利得
政府补助 20,480,000.00 3,072,000.00
合 计 235,180,515.62 37,967,935.30 245,751,180.62 35,494,677.08
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 37,283,935.30 126,839,830.67 28,491,754.83 78,714,252.63
第 65 页 共 124 页
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税负债 37,283,935.30 684,000.00 28,491,754.83 7,002,922.25
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 28,548,661.59 40,448,675.97
可抵扣亏损 360,994,353.94 187,743,073.24
合 计 389,543,015.53 228,191,749.21
期末数 期初数
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
预付长期资
产购置款
合 计 50,254,551.04 50,254,551.04 179,736,314.00 179,736,314.00
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函
货币资金 167,181,452.32 167,181,452.32 保证金
保证金及信用证保证金等
货币资金 7,617,281.98 7,617,281.98 冻结 因仲裁事项冻结
固定资产 17,349,356.98 15,578,305.50 抵押担保 为银行借款提供抵押担保
合 计 192,148,091.28 190,377,039.80
(2) 期初资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函
货币资金 212,963,887.59 212,963,887.59 保证金
保证金及信用证保证金等
应收款项 为开具应付票据提供质押担
融资 保
合 计 213,263,887.59 213,263,887.59
第 66 页 共 124 页
项 目 期末数 期初数
信用借款 650,541.17 600,556.11
质押借款[注 1] 9,908,387.50 9,909,226.25
质押及抵押借款[注 2] 10,009,777.78
应收票据贴现借款 359,973,298.77 532,396,534.72
信用证贴现借款 377,925,881.97 197,608,420.14
合 计 758,467,887.19 740,514,737.22
[注 1] 天通优能科技有限公司（以下简称天通优能公司）以应收账款作为权利质押
[注 2] 天通优能公司以储能电站作为抵押物、以一项发明专利作为质押物
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 24,296,347.21 61,411,350.47
银行承兑汇票 622,897,124.78 645,873,714.66
合 计 647,193,471.99 707,285,065.13
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付存货采购等经营性款项 1,126,793,757.60 1,304,866,429.88
应付长期资产等购置款项 203,641,860.81 174,038,570.36
合 计 1,330,435,618.41 1,478,905,000.24
(2) 公司期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
预收租赁款 19,682.54
合 计 19,682.54
(2) 公司期末无账龄 1 年以上的重要的预收账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
销售商品款 63,743,463.95 52,804,276.53
合 计 63,743,463.95 52,804,276.53
(2) 公司期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 71,883,008.84 662,114,805.43 638,903,570.93 95,094,243.34
离职后福利—设定提存计划 2,470,540.71 46,793,846.07 46,393,994.36 2,870,392.42
辞退福利 873,431.20 492,781.89 380,649.31
合 计 74,353,549.55 709,782,082.70 685,790,347.18 98,345,285.07
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 67,874,590.76 587,438,167.87 564,354,639.61 90,958,119.02
职工福利费 27,437,687.30 27,437,687.30
社会保险费 1,534,784.54 26,908,087.63 26,805,598.57 1,637,273.60
其中：医疗保险费 1,388,012.67 24,535,798.73 24,446,919.19 1,476,892.21
工伤保险费 146,173.97 2,191,427.22 2,177,219.80 160,381.39
生育保险费 597.90 180,861.68 181,459.58
住房公积金 408,445.00 14,268,389.86 14,372,329.86 304,505.00
工会经费和职工教育经费 2,065,188.54 6,062,472.77 5,933,315.59 2,194,345.72
第 68 页 共 124 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 71,883,008.84 662,114,805.43 638,903,570.93 95,094,243.34
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,394,209.71 45,276,944.41 44,898,493.01 2,772,661.11
失业保险费 76,331.00 1,516,901.66 1,495,501.35 97,731.31
小 计 2,470,540.71 46,793,846.07 46,393,994.36 2,870,392.42
项 目 期末数 期初数
增值税 4,670,021.78 12,732,641.42
企业所得税 21,476,822.13 3,220,191.43
代扣代缴个人所得税 1,503,494.74 1,466,559.57
城市维护建设税 694,376.02 1,579,252.05
房产税 8,112,157.87 5,318,801.55
土地使用税 2,290,639.33 2,195,914.64
教育费附加 365,434.90 746,267.64
地方教育附加 243,623.23 497,511.73
地方水利建设基金 126,381.66 126,420.09
环境保护税 7,435.94 44,707.35
印花税 709,848.32 796,901.16
残疾人保障金 386,560.74 385,182.92
工会经费 298,320.00 343,230.72
水资源税 38.00 1,190.00
合 计 40,885,154.66 29,454,772.27
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
股权受让款 12,100,000.00 12,100,000.00
已结算尚未支付的经营款项 38,263,524.99 28,608,648.32
应付暂收款项 12,827,794.44 10,602,120.38
押金及保证金 2,532,321.62 1,476,202.03
其 他 1,520,440.76 2,883,747.21
合 计 67,244,081.81 55,670,717.94
(2) 公司期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 82,274,540.53 54,312,995.13
一年内到期的租赁负债 13,197,964.72 4,454,738.85
合 计 95,472,505.25 58,767,733.98
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 6,171,836.38 3,078,179.74
未终止确认应收票据 10,430,691.48
合 计 16,602,527.86 3,078,179.74
项 目 期末数 期初数
信用借款 29,976,467.83
保证借款[注 1] 289,960,597.37 200,152,777.79
抵押及质押借款[注 2] 5,413,839.60
合 计 325,350,904.80 200,152,777.79
[注 1] 由本公司为子公司提供保证担保
[注 2] 由嘉兴优光新程公司以光伏电站作为抵押物、以光伏发电项目未来 8 年电费收
入作为权利质押
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项 目 期末数 期初数
资产租赁款 33,816,101.39 3,843,778.93
合 计 33,816,101.39 3,843,778.93
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 21,620,601.40 12,011,445.00
合 计 21,620,601.40 12,011,445.00
(2) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
拆迁补偿款 12,011,445.00 9,609,156.40 21,620,601.40 [注]
小 计 12,011,445.00 9,609,156.40 21,620,601.40
[注] 根据公司 2020 年 2 月的七届二十次董事会决议，公司同意海宁市盐官镇人民政府
以 80,076,302.00 元收储公司位于海宁市盐官镇郭店井泉路西、海宁市盐官镇郭店井泉路 8
号的工业用地和地面建筑及其附属物。根据 2025 年 9 月 2 日公司与海宁市盐官镇人民政府
签 订 的 《 土 地 有 偿 收 储 协 议 之 补 充 协 议 》 ， 补 偿 总 金 额 由 80,076,302.00 元 变 更 为
元
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 424,443.65 3,087,211.86 [注]
合 计 424,443.65 3,087,211.86
[注] 产品质量保证系天通智能装备公司与客户签订的部分产品销售合同中约定了在一
定期间内提供售后质量保修服务，故对该部分产品按对应质保期内销售收入的一定比例计提
产品售后维修费用
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 148,429,912.95 149,195,100.00 24,361,682.36 273,263,330.59
的政府补助
与收益相关
政府补助 848,533.46 176,499.96 672,033.50
的政府补助
合 计 149,278,446.41 149,195,100.00 24,538,182.32 273,935,364.09
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 1,233,434,416.00 1,233,434,416.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 7,384,948.65 718,464.47 8,103,413.12
合 计 4,582,032,803.91 718,464.47 4,582,751,268.38
(2) 其他说明
根据全国股转公司出具的《关于同意成都八九九科技股份有限公司股票定向发行的函》
(股转函〔2025〕16 号)，成都八九九科技股份有限公司定向发行股票不超过 241.90 万股，
定向发行后，成都八九九科技股份有限公司的注册资本变更为 3,000.00 万元，于 2025 年 2
月 19 日办妥工 商变更登记手续。 公司对成都八九九 科技股份有限公 司的持股比例由
根据《企业会计准则》的规定，因联营企业成都八九九科技股份有限公司的其他股东增
资导致公司被动稀释股权，公司按照持股比例重新计算应享有的净资产份额调整增加资本公
积 691,231.02 元；对联营企业成都八九九科技股份有限公司其他权益调整归属于本公司的
部分，增加资本公积 27,233.45 元。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 100,028,523.18 27,451,741.65 127,480,264.83
合 计 100,028,523.18 27,451,741.65 127,480,264.83
(2) 其他说明
司股份的议案》，同意公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回
购公司已发行的部分 A 股股份，回购资金总额不低于人民币 1 亿元（含）且不超过人民币 2
亿元（含），回购价格不超过人民币 11 元/股（含），回购期限自公司董事会审议通过之日
起 12 个月内。公司于 2025 年 1 月 23 日完成回购，公司累计回购股份 1,651.36 万股，占公
司总股本的比例 1.34%，已支付的总金额为 102,470,396.23 元。其中，公司 2025 年度回购
股份 36.10 万股，支付金额为 2,441,873.05 元。
公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金和回购股票专项贷款资金通过上海证券交易所
交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分 A 股股份，回购资金总额不低于人民币
回购期限自公司董事会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。截至 2025 年 12 月 31 日，
公司已累计回购股份 254.11 万股，占公司总股本的比例为 0.2060%，已支付的总金额为
(1) 明细情况
本期发生额
项 目 期初数 其他综合收益的税后净额
减：前期计入其他综合
本期所得税前发生额 减：所得税费用
收益当期转入损益
不能重分类进损益的其
-21,228,419.80 34,469,402.00 5,170,410.30
他综合收益
其中：其他权益工具投资
-21,228,419.80 34,469,402.00 5,170,410.30
公允价值变动
将重分类进损益的其他
-4,735,191.01 671,962.47
综合收益
其中：权益法下可转损益
-5,091,975.81
的其他综合收益
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外币财务报表折
-107,916.04 671,962.47
算差额
其 他
-25,963,610.81 35,141,364.47 5,170,410.30
其他综合收益合计
(续上表)
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他综
项 目 合收益当期转入留 期末数
税后归属于母公 税后归属于少数股 存收益（税后归属于
司 东 母公司）
不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：其他权益工具投资
公允价值变动
将重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下可转损益
-5,091,975.81
的其他综合收益
外币财务报表折算
差额
其 他 464,700.84
其他综合收益合计 29,656,874.79 314,079.38 6,384,435.62 -2,691,171.64
(2) 其他说明
根据 2023 年 7 月 17 日召开的公司总裁办公会议，公司通过了对亚光科技集团股份有限
公司的减持计划。2025 年 3 月至 12 月，公司通过集中竞价方式累计减持了亚光科技集团股
份有限公司 15,705,500.00 股股份，占其总股本的 1.54%，成交金额为 12,051.79 万元，减
持后持有亚光科技集团股份有限公司 0.2146%股份。根据减持股份数量，将与之对应的前期
计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 利 得 6,384,435.62 元 增 加 留 存 收 益 （ 其 中 ： 增 加 盈 余 公 积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 239,715.96 5,664,281.79 5,422,762.33 481,235.42
合 计 239,715.96 5,664,281.79 5,422,762.33 481,235.42
(2) 其他说明
本期增减变动系部分子公司根据财政部和应急部相关规定提取和使用安全生产费。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,764,625.25 3,248,746.91 192,013,372.16
合 计 188,764,625.25 3,248,746.91 192,013,372.16
(2) 其他说明
（一）41 之说明。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 2,101,564,942.57 2,133,419,045.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -165,175,980.76 88,723,010.27
其他综合收益结转留存收益 5,745,992.05 -12,986,462.71
减：提取法定盈余公积 2,610,303.34 9,582,049.51
应付普通股股利 26,772,253.24 98,008,601.28
期末未分配利润 1,912,752,397.28 2,101,564,942.57
(2) 其他说明
股扣除不参与利润分配的已回购股份 16,513,620 股，即 1,216,920,796 股为基数，每 10
股分配现金红利 0.22 元(含税)，共计派发现金 26,772,257.51 元(含税)，实际派发现金
表附注合并财务报表项目注释五（一）41 之说明。
(二) 合并利润表项目注释
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(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,078,194,040.30 2,496,088,321.06 2,953,754,096.41 2,353,613,462.13
其他业务收入 122,440,834.14 83,994,884.99 117,340,178.50 91,079,020.94
合 计 3,200,634,874.44 2,580,083,206.05 3,071,094,274.91 2,444,692,483.07
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电子材料制造 2,773,077,340.22 2,225,761,219.55 2,234,801,576.39 1,770,412,572.68
专用装备制造及安装 260,802,948.55 227,207,668.63 693,872,177.76 561,118,055.97
材料销售及其他 160,741,356.18 122,114,959.85 135,795,969.71 109,128,830.90
小 计 3,194,621,644.95 2,575,083,848.03 3,064,469,723.86 2,440,659,459.55
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 2,669,477,136.43 2,182,164,880.78 2,642,182,927.92 2,134,697,983.26
境 外 525,144,508.52 392,918,967.25 422,286,795.94 305,961,476.29
小 计 3,194,621,644.95 2,575,083,848.03 3,064,469,723.86 2,440,659,459.55
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,129,481,756.22 2,860,125,395.67
在某一时段内确认收入 65,139,888.73 204,344,328.19
小 计 3,194,621,644.95 3,064,469,723.86
(3) 履约义务的相关信息
履行履约义 是否为主要责任 公司承担的预期将 公司提供的质量保证
项 目
务的时间 人 退还给客户的款项 类型及相关义务
电子材料制
造、材料销售 商品交付时 是 无 无
及其他[注 1]
专用装备制造
安装调试后 是 无 保证类质量保证
及安装（不含
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履行履约义 是否为主要责任 公司承担的预期将 公司提供的质量保证
项 目
务的时间 人 退还给客户的款项 类型及相关义务
环保工程项
目）[注 1]
环保工程项目 [注 2] 是 无 保证类质量保证
[注 1] 公司电子材料制造、材料销售及其他和专用装备制造及安装（不含环保工程项
目）业务，属于在某一时点履行履约义务
[注 2] 公司专用装备制造及安装中的环保工程项目收入属于在某一时段内履行的履约
义务，根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 20,143,131.17 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,807,483.00 4,642,817.61
教育费附加 2,045,001.10 2,435,732.74
地方教育附加 1,363,334.04 1,623,821.85
房产税 14,791,213.78 8,861,052.44
土地使用税 5,879,975.22 6,473,660.43
印花税 3,308,639.04 3,100,381.18
地方水利建设基金 540,823.04 438,598.19
车船税 28,063.20 30,120.56
环境保护税 10,788.84 227,178.45
水资源税 11,351.00 1,190.00
合 计 31,786,672.26 27,834,553.45
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 56,335,666.49 49,556,530.18
业务经费 29,892,232.97 34,833,039.13
市场推广宣传费 3,945,156.11 6,332,374.20
运杂费 921,475.13 549,898.51
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项 目 本期数 上年同期数
其 他 2,592,317.58 2,426,556.08
合 计 93,686,848.28 93,698,398.10
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 138,406,459.46 119,698,499.93
办公经费 78,384,661.83 67,140,858.72
折旧及摊销 75,554,003.39 48,367,784.39
中介费 19,155,759.02 9,206,026.56
其 他 1,851,295.91 3,555,420.35
合 计 313,352,179.61 247,968,589.95
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 61,748,158.61 92,930,805.54
职工薪酬 106,917,996.62 105,536,470.71
折旧及摊销 19,624,915.69 26,406,457.36
能源水电费 11,268,849.06 10,492,491.00
技术服务费 23,350,218.06 16,451,663.50
研发试验费 755,536.54 1,002,105.70
其 他 3,671,965.26 5,323,393.88
合 计 227,337,639.84 258,143,387.69
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 15,239,408.10 9,568,549.77
减：利息收入 19,146,653.83 50,157,200.14
汇兑损益 976,769.63 -1,225,304.09
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项 目 本期数 上年同期数
其 他 2,291,592.61 3,777,050.01
合 计 -638,883.49 -38,036,904.45
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 24,361,682.36 15,078,513.39
与收益相关的政府补助 66,061,887.98 103,663,170.66 63,559,748.26
代扣个人所得税手续费返还 182,503.14 132,057.19
增值税加计抵减 14,893,298.84 31,218,643.67
合 计 105,499,372.32 150,092,384.91 63,559,748.26
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,478,018.90 -1,236,922.36
处置长期股权投资产生的投资收
益
应收款项融资贴现损失 -2,273,175.73 -10,144,594.00
债务重组 -4,191,698.28
拆借利息收入 2,779.87
合 计 424,153.34 -14,715,667.13
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -155,428,213.33 -73,564,732.03
合 计 -155,428,213.33 -73,564,732.03
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -73,099,877.08 -25,411,664.30
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项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 2,817,981.38 4,521,464.17
商誉减值损失 -30,989,134.77 -10,210,500.00
合 计 -101,271,030.47 -31,100,700.13
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,448,950.69 -315,636.75 -1,448,950.69
合 计 -1,448,950.69 -315,636.75 -1,448,950.69
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔、罚款收入 827,242.58 327,112.94 827,242.58
无需支付款项 473,306.67 4,764,212.30 473,306.67
其 他 37,584.96 195,009.17 37,584.96
合 计 1,338,134.21 5,286,334.41 1,338,134.21
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 1,508,915.45 3,203,850.00 1,508,915.45
非流动资产毁损报废损失 113,788.77 329,828.86 113,788.77
赔、罚款支出 2,841,048.04 1,210,728.37 2,841,048.04
其 他 393,398.21 24,905.79 393,398.21
合 计 4,857,150.47 4,769,313.02 4,857,150.47
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 46,530,959.84 7,918,881.44
递延所得税费用 -59,614,910.59 -21,466,260.99
合 计 -13,083,950.75 -13,547,379.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -200,716,473.20 67,706,437.36
按母公司适用税率计算的所得税费用 -30,107,470.98 10,155,965.60
子公司适用不同税率的影响 -8,274,916.96 -7,714,128.48
调整以前期间所得税的影响 4,829,426.69 1,768,238.06
非应税收入或加计扣除等纳税调减的影响 -30,457,659.33 -40,405,431.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,052,113.57 4,228,158.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -13,083,950.75 -13,547,379.55
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到股权投资转让款 131,666,239.38 76,830,952.95
收回杭州上研科领信息科技合伙企业（有限合伙）
出资款
小 计 133,950,214.38 84,124,408.95
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
支付长期资产购置款项 774,424,241.65 1,060,140,890.06
小 计 774,424,241.65 1,060,140,890.06
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 315,640,367.05 197,197,344.69
收回押金及保证金 8,170,644.85 9,181,459.06
收到政府补助 232,224,208.17 128,661,123.71
收到租赁款 8,242,761.00 15,348,409.60
收回员工暂借款 6,562,202.16 4,844,257.00
收到资金往来款 5,543,430.45 4,176,132.47
收到利息 19,760,645.65 49,534,177.72
收到拆迁补偿款 9,609,156.40
其 他 1,147,591.05 358,794.88
合 计 606,901,006.78 409,301,699.13
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 312,399,497.68 199,688,481.81
销售费用中的付现支出 36,575,247.58 44,461,165.96
管理费用中的付现支出 85,825,897.94 83,595,057.65
研发费用中的付现支出 44,265,178.09 56,096,032.63
支付员工暂借款 7,978,456.46 6,328,696.44
支付押金及保证金 5,460,344.73 7,849,241.00
支付资金往来款 3,995,007.50 12,824,948.82
营业外支出中的付现支出 4,344,925.42 4,410,224.89
其 他 2,474,494.70 3,145,065.92
合 计 503,319,050.10 418,398,915.12
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的信用证保证
金等
收回企业间拆借款 5,002,946.66
合 计 24,654,142.66 50,846,519.39
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的信用证保证
金等
支付企业间拆借款 5,000,000.00
支付投资款（在途）[注] 1,304,901.93
合 计 12,716,112.93 50,432,893.90
[注] 系公司对天通香港公司的出资款，截至资产负债表日，天通香港公司未收到
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的信用证保证
金等
收到票据、信用证贴现款 1,302,902,663.27
收到固定资产更新贷款财政贴息 4,622,700.00
合 计 1,358,310,317.44 199,640,569.70
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的信用证保证
金等
支付票据、信用证款项 1,303,214,770.85
回购库存股及手续费 27,451,741.65 100,028,523.18
支付租赁负债本金和利息 6,041,945.96 2,810,803.94
支付使用权资产相关的保证金 714,382.77
合 计 1,391,226,841.23 273,313,896.82
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 -187,632,522.45 81,253,816.91
加：资产减值准备 101,271,030.47 31,100,700.13
信用减值准备 155,428,213.33 73,564,732.03
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 18,512,703.02 19,009,470.38
长期待摊费用摊销 35,195,852.98 20,387,212.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,788.77 329,828.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,991,185.81 2,627,235.84
投资损失（收益以“－”号填列） -2,697,329.07 4,609,748.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,125,578.04 -19,271,795.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,318,922.25 -4,740,830.27
存货的减少（增加以“－”号填列） -317,158,875.03 -81,146,348.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,629,318.29 -851,783,575.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,223,672.15 577,560,210.05
其他 241,519.46 -716,534.71
经营活动产生的现金流量净额 102,609,806.97 195,420,431.98
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,638,898,800.24 2,102,783,624.66
减：现金的期初余额 2,102,783,624.66 2,819,543,306.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -463,884,824.42 -716,759,681.48
第 84 页 共 124 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 148,034.50 143,455.35
可随时用于支付的银行存款 1,638,742,184.51 2,102,631,777.97
可随时用于支付的其他货币资金 8,581.23 8,391.34
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作
项 目 期末数 期初数 为现金和现金等价物的理
由
使用范围受限但可随时支
募集资金 1,047,593,438.98 1,513,500,752.30
取
久悬账户冻结但可随时支
久悬账户 1,522,615.64 1,559,097.31
取
境外经营子公司受外 该子公司可以将现金用于
汇管制的现金 随时支付
小 计 1,053,352,573.42 1,525,949,386.90
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
的理由
银行承兑汇票保证金 151,370,770.07 202,119,271.43
保函保证金 9,824,991.91 10,840,116.16
信用证保证金 5,981,690.34
不能随时支取
因诉讼事项冻结资金 7,617,281.98
POS 机押金 500.00
ETC 押金 4,000.00 4,000.00
第 85 页 共 124 页
计提利息 623,022.41
小 计 174,798,734.30 213,586,910.00
本期增加 本期减少
非现
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 金变
动
短期借款 740,514,737.22 1,323,452,663.27 8,634,830.49 1,314,134,343.79 758,467,887.19
长期借款
（含一年
内到期的 254,465,772.92 207,861,855.00 8,046,413.47 62,748,596.06 407,625,445.33
长期借
款）
租赁负债
（含一年
内到期的 8,298,517.78 44,399,661.28 5,684,112.95 47,014,066.11
租赁负
债）
应付股利 26,772,253.24 26,772,253.24
小 计 1,003,279,027.92 1,531,314,518.27 61,080,905.24 1,382,567,052.80 1,213,107,398.63
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 118,270.72 85,472.89
其中：支付货款 95,045.92 58,069.62
支付固定资产等长期资产购置款 23,224.79 27,403.27
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 139,436,282.78
其中：美元 19,014,615.48 7.0288 133,649,929.29
欧元 580,095.79 8.2355 4,777,378.88
港币 666,429.95 0.90322 601,932.86
澳元 0.59 4.6892 2.77
第 86 页 共 124 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
日元 9,086,300.00 0.044797 407,038.98
应收账款 106,733,284.98
其中：美元 14,566,163.57 7.0288 102,382,650.50
欧元 377,066.78 8.2355 3,105,333.47
港币 1,338,739.96 0.90322 1,209,176.71
日元 806,400.00 0.044797 36,124.30
其他应收款 5,531,705.87
其中：美元 297.41 7.0288 2,090.44
欧元 664,233.53 8.2355 5,470,295.24
日元 1,324,200.00 0.044797 59,320.19
应付账款 68,215,440.04
其中：美元 8,758,729.87 7.0288 61,563,360.50
欧元 552,948.33 8.2355 4,553,805.98
日元 46,839,600.00 0.044797 2,098,273.56
其他应付款 6,668,452.00
其中：美元 55,469.02 7.0288 389,880.65
欧元 186,014.63 8.2355 1,531,923.49
港币 5,255,251.06 0.90322 4,746,647.86
(2) 境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变化
天通凯美微电子日
日本 日元 否
本株式会社
天通香港公司 香港 港币 否
天通伊比利亚公司 西班牙 欧元 否
本期不存在重要的境外经营实体。
(1) 公司作为承租人
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明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,889,297.28 5,438,387.65
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 1,285,202.29 124,283.55
合 计 6,174,499.57 5,562,671.20
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,374,082.99 311,592.26
与租赁相关的总现金流出 12,216,445.53 8,373,475.14
(2) 公司作为出租人
① 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 6,013,229.49 6,624,551.05
② 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 8,835,542.69 9,795,897.76
投资性房地产 25,927,956.57 16,544,006.30
小 计 34,763,499.26 26,339,904.06
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 4,714,648.36 4,352,702.67
六、研发支出
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项 目 本期数 上年同期数
直接材料 61,748,158.61 92,930,805.54
职工薪酬 106,917,996.62 105,536,470.71
折旧及摊销 19,624,915.69 26,406,457.36
能源水电费 11,268,849.06 10,492,491.00
技术服务费 23,350,218.06 16,451,663.50
研发试验费 755,536.54 1,002,105.70
其 他 3,671,965.26 5,323,393.88
合 计 227,337,639.84 258,143,387.69
其中：费用化研发支出 227,337,639.84 258,143,387.69
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
取得方
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质
直接 间接 式
地
天通精电公司 22,728.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00 设立
天通智能装备公司 28,499.6841 万元 嘉兴市 制造业 100.00 设立
天通六安公司 16,500.00 万元 六安市 制造业 100.00 同一控
制下企
天通新环境公司 5,000.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00 业合并
取得
天通银厦公司 88,500.00 万元 银川市 制造业 100.00 设立
天通凯伟公司 5,000.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00
浙江凯成半导体材
料有限公司（以下
简称浙江凯成公
控制下
司）
企业合
天通日进公司 12,000.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00 并取得
湖南新天力公司 2,000.00 万元 长沙市 制造业 67.00
海宁日进公司 50 万元 嘉兴市 制造业 100.00
第 89 页 共 124 页
主要经营 持股比例（%）
取得方
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质
直接 间接 式
地
昭进半导体公司 273.479 万元 上海市 制造业 100.00
天通精美公司 10,000.00 万元 嘉兴市 制造业 50.00 设立
[注 1]
天通凯立公司 10,000.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00 设立
天通（徐州）智能
装备有限公司（以
下简称徐州智能装
备公司）
研究和试 100.00
材料研究院公司 1,000.00 万元 嘉兴市 设立
验发展 [注 2]
天通凯巨公司 30,000.00 万元 徐州市 制造业 100.00 设立
徐州吉成公司 2,000.00 万元 徐州市 制造业 100.00 设立
徐州凯成公司 8,000.00 万元 徐州市 制造业 100.00 设立
天通凯美公司 7,500.00 万元 嘉兴市 制造业 100.00 非同一
控制下
天通凯美微电子日 技术开发 企业合
本株式会社 与咨询 并取得
宁夏凯美公司 1,000.00 万元 银川市 制造业 100.00[注 3] 设立
天通优能公司 6,818.18 万元 嘉兴市 制造业 29.3333[注 4] 设立
储能、发
海宁优联互通公司 100.00 万元 嘉兴市 100.00[注 5] 设立
电
储能、发
六安优光新程公司 500.00 万元 六安市 100.00[注 5] 设立
电
储能、发
嘉兴优光启源公司 500.00 万元 嘉兴市 100.00[注 5] 设立
电
储能、发
嘉兴优光新程公司 300.00 万元 嘉兴市 100.00[注 5] 设立
电
储能、发
徐州优臻公司 500.00 万元 徐州市 100.00[注 5] 设立
电
非同一
控制下
吉宏精密公司 2,000.00 万元 嘉兴市 制造业 89.00
企业合
并取得
进出口与
天通香港公司 1.00 万港币 香港 100.00 [注 6] 设立
投资
天通伊比利亚公司 300.00 万欧元 西班牙 制造业 41.68 [注 7] 设立
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[注 1] 根据天通精美公司股东会会议决议，天通精美公司注册资本从 5,000.00 万元增
加至 10,000.00 万元，新增注册资本 5,000.00 万元由公司以货币资金认缴出资，天通精美
公司已于 2024 年 12 月 27 日办妥工商变更登记手续。截至 2025 年 12 月 31 日，公司已完成
实缴出资
[注 2] 根据公司与海宁才和永超科技合伙企业（有限合伙）签订的股权转让协议，公
司将持有材料研究院公司的 51%股份计 510.00 万元以 210.00 万元(其中已出资 210.00 万元
股权以 210.00 万元转让，未出资 300.00 万元股权以 0 元转让)的价格转让给海宁才和永超
科技合伙企业(有限合伙)，已于 2023 年 7 月 10 日办妥工商变更登记手续。截至 2025 年 12
月 31 日，海宁才和永超科技合伙企业(有限合伙)尚未履行出资义务，董事会尚未进行改选，
财务和经营政策控制权尚未转移，公司实际控制经营材料研究院公司。因此仍确认材料研究
院公司为合并范围内子公司，按照 100.00%确认持股比例
[注 3] 根据 2025 年 12 月宁夏凯美公司设立方案，天通凯美公司投资设立宁夏凯美公
司，以货币方式出资，注册资本为 1,000.00 万元，宁夏凯美公司已于 2025 年 12 月 15 日办
妥工商注册登记手续。截至 2025 年 12 月 31 日，天通凯美公司尚未实际出资
[注 4] 根据公司与海宁才和诚心科技合伙企业（有限合伙）签订的股权转让协议，公
司将其持有天通优能公司 30%股权计 0 元（尚未出资）转让给海宁才和诚心科技合伙企业（有
限合伙），已于 2023 年 11 月 27 日办妥工商变更登记手续。2024 年 5、6 月，海宁才和诚
心科技合伙企业（有限合伙）实际出资 1,000.00 万，2024 年 5 月开始公司按照 40%确认持
股比例；根据公司与海宁高质创拓股权投资合伙企业(有限合伙)签订的增资协议，海宁高质
创拓股权投资合伙企业(有限合伙)在 2024 年 12 月 30 日以人民币 4,000.00 万对天通优能公
司进行增资，其中 1,818.18 万作为注册资本，溢价 2,181.82 万计入天通优能公司资本公积，
每股 2.2 元，并于 2025 年 1 月 3 日完成工商变更登记。海宁高质创拓股权投资合伙企业(有
限合伙)于 2024 年 12 月 31 日完成 4,000.00 万元出资。根据 2025 年 4 月天通优能公司的股
东会决议，海宁才和诚心科技合伙企业(有限合伙)将其所持有 22%股权计 1,500.00 万元(其
中尚未出资 500.00 万元)出资额以 1,000.00 万元的价格转让给高学工（高学工保证在天通
优能公司章程规定的期限内将尚未出资的资本出资），并于 2025 年 4 月 9 日办妥工商变更
登记手续。经历次增资及股权变更后，公司持有天通优能公司 29.3333%的股权，截至 2025
年 12 月 31 日，财务和经营政策控制权尚未转移，公司实际控制经营天通优能公司，因此仍
确认天通优能公司为合并范围内子公司
[注 5] 2025 年 9 月，天通优能公司投资设立海宁优联互通公司，海宁优联互通公司于
第 91 页 共 124 页
公司投资设立六安优光新程公司，六安优光新程公司于 2025 年 9 月 18 日办妥工商注册登记
手续，注册资本 500.00 万元；2025 年 7 月，天通优能公司投资设立嘉兴优光启源公司，嘉
兴优光启源公司于 2025 年 7 月 21 日办妥工商注册登记手续，注册资本 500.00 万元；2025
年 5 月，天通优能公司投资设立嘉兴优光新程公司，嘉兴优光新程公司于 2025 年 5 月 23
日办妥工商注册登记手续，注册资本 300.00 万元；2025 年 12 月，天通优能公司投资设立
徐州优臻公司，徐州优臻公司于 2025 年 12 月 9 日办妥工商注册登记手续，注册资本 500.00
万元
[注 6] 根据 2025 年 8 月 11 日的投资决定以及公司总裁办公会议，公司向天通香港公
司增资 700.00 万港币。天通香港公司注册资本由 1 万港币变更为 701.00 万港币，已于 2026
年 1 月 27 日 办 妥 工 商 变 更 登 记 手 续 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 公 司 实 际 履 行 出 资
[注 7] 2024 年 12 月，根据天通香港公司、天通优能公司与昱能科技股份有限公司、
ZEUMAT S.L.签订的投资协议，在西班牙共同投资设立了天通伊比利亚公司。天通伊比利亚
公司注册资本为 300.00 万欧元，其中天通优能公司认缴 99.00 万欧元（占比 33%），天通
香港公司认缴 96.00 万欧元（占比 32%）。截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司实际出
资 99.00 万欧元，天通香港公司实际出资 48.00 万欧元。根据天通伊比利亚公司章程规定，
董事会由 3 名董事组成，天通优能公司派出 2 名董事，公司实际控制经营天通伊比利亚公司。
因此确认天通伊比利亚公司为合并范围内子公司，按照 41.68%确认持股比例
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
宁夏凯美公司 投资设立 2025 年 12 月 [注 1] 100%
海宁优联互通公司 投资设立 2025 年 9 月 [注 2] 100%
六安优光新程公司 投资设立 2025 年 9 月 [注 3] 100%
嘉兴优光启源公司 投资设立 2025 年 7 月 [注 4] 100%
嘉兴优光新程公司 投资设立 2025 年 5 月 [注 5] 100%
徐州优臻公司 投资设立 2025 年 12 月 [注 6] 100%
[注 1] 其注册资本为 1,000.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通凯美公司尚未对
其履行出资
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[注 2] 其注册资本为 100.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司尚未对其
履行出资
[注 3] 其注册资本为 500.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司尚未对其
履行出资
[注 4] 其注册资本为 500.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司尚未对其
履行出资
[注 5] 其注册资本为 300.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司实际履行
出资 190.00 万元，实缴出资比例为 63.33%
[注 6] 其注册资本为 500.00 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，天通优能公司尚未对其
履行出资
(三) 在联营企业中的权益
主要 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 的会计处理方法
海宁高质创拓股
权投资合伙企业 海宁市 海宁市 投资类 25.41 权益法核算
（有限合伙）
单位：万元
海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）
项 目 [注]
期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 1,673.43 3,307.27
非流动资产 41,135.58 40,147.58
资产合计 42,809.01 43,454.85
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 42,809.01 43,454.85
按持股比例计算的净资产份额 10,420.32 10,584.43
调整事项
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商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 10,420.32 10,584.43
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用 -15.50 -56.87
所得税费用
净利润 -645.84 -616.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -645.84 -616.37
本期收到的来自合营企业的股利
[注] 海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙）于 2021 年 9 月 13 日设立
单位：万元
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 20,492.04 18,674.62
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 524.75 32.93
其他综合收益
综合收益总额 524.75 32.93
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 158,804,256.40
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其中：计入递延收益 149,195,100.00
其中：计入专项应付款 9,609,156.40
与收益相关的政府补助 65,885,388.02
其中：计入其他收益 65,885,388.02
财政贴息 4,622,700.00
其中：冲减财务费用 2,870,977.22
其中：冲减在建工程 1,751,722.78
合 计 229,312,344.42
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 148,429,912.95 149,195,100.00 24,361,682.36
递延收益 848,533.46 176,499.96
专项应付款 12,011,445.00 9,609,156.40
小 计 161,289,891.41 158,804,256.40 24,538,182.32
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他变
项 目 期末数 与资产/收益相关
本费用金额 资产金额 动
递延收益 273,263,330.59 与资产相关
递延收益 672,033.50 与收益相关
专项应付款 21,620,601.40 与收益相关
小 计 295,555,965.49
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 90,423,570.34 118,741,684.05
财政贴息对利润总额的影响金额 2,870,977.22 47,568.80
合 计 93,294,547.56 118,789,252.85
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
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性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 37.81%（2024 年 12 月 31 日：39.53 %）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的其他应收款主要系保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续
监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,166,093,332.52 1,185,510,193.87 846,878,667.03 334,892,488.37 3,739,038.47
应付票据 647,193,471.99 647,193,471.99 647,193,471.99
应付账款 1,330,435,618.41 1,330,435,618.41 1,330,435,618.41
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 67,244,081.81 67,244,081.81 67,244,081.81
租赁负债 47,014,066.11 52,832,457.26 14,642,791.75 12,185,643.91 26,004,021.60
长期应付款 21,620,601.40 21,620,601.40 21,620,601.40
小 计 3,279,601,172.24 3,304,836,424.74 2,906,394,630.99 347,078,132.28 51,363,661.47
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 994,980,510.14 1,008,748,236.80 802,161,431.24 62,357,638.89 144,229,166.67
应付票据 707,285,065.13 707,285,065.13 707,285,065.13
应付账款 1,478,905,000.24 1,478,905,000.24 1,478,905,000.24
其他应付款 55,670,717.94 55,670,717.94 55,670,717.94
租赁负债 8,298,517.78 8,759,880.50 4,622,922.25 4,136,958.25
长期应付款 12,011,445.00 12,011,445.00 12,011,445.00
小 计 3,257,151,256.23 3,271,380,345.61 3,048,645,136.80 66,494,597.14 156,240,611.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（2024年12月31
日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司
的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
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债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金
已转移金融资产
转移方式 融资产性 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
金额
质
银行承兑汇票 应收款项 已经转移了其几乎所有的
贴现 融资 风险和报酬
银行承兑汇票 应收款项 已经转移了其几乎所有的
背书 融资 风险和报酬
商业承兑汇票 保留了其几乎所有的风险
应收票据 46,200,000.00 未终止确认
贴现 和报酬
商业承兑汇票 保留了其几乎所有的风险
应收票据 10,430,691.48 未终止确认
背书 和报酬
小 计 600,650,634.22
与终止确认相关的利
项 目 金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额
得或损失
应收款项融资 银行承兑汇票贴现 333,948,848.25 -1,057,923.21
应收款项融资 银行承兑汇票背书 210,071,094.49
小 计 544,019,942.74 -1,057,923.21
继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额
金额
短期借款 商业承兑汇票贴现 46,200,000.00
其他流动负债 商业承兑汇票背书 10,430,691.48
小 计 56,630,691.48
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资 113,825,630.95 113,825,630.95
产
权益工具投资 113,825,630.95 113,825,630.95
持续以公允价值计量的资产总额 17,761,680.00 313,555,817.85 331,317,497.85
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日取得股票在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
（有限合伙）、上海新硅聚合半导体有限公司、理想晶延半导体设备（上海）股份有限公司、
此芯科技集团有限公司、浙江迦美信芯通讯技术有限公司、北京中鼎数智科技有限公司、宁
波央腾汽车电子有限公司、成都中嘉微视科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化的情况，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
公司第二大股东、
潘建清 实际控制人
公司第一大股东、 实业投资、商
天通高新集团有限公司 同一实际控制人 有限责任公司 海宁市 潘建清 品贸易等
(续上表)
控制人对本公司的 控制人对本公司的 本公司最
控制人名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
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潘建清 4.65 18.90
天通高新集团有限公司 13,406.5221 万元 10.50 10.50 潘建清
截至 2025 年 12 月 31 日，潘建清直接持有本公司 4.65%股权；潘建清之关联人(母亲於
志华、胞弟潘建忠和胞妹潘娟美)合计持有本公司 3.75%股权；潘建清及其配偶杜海利通过
天通高新公司间接持有本公司 10.50%股权，故其对本公司的表决权比例为 18.90%，为本公
司的实际控制人。
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
浙江天菱机械贸易有限公司 联营企业
成都八九九科技股份有限公司 联营企业
杭州轻舟科技有限公司 联营企业
同鑫光电 联营企业
海宁高质创拓股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
浙江嘉康电子股份有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
六安思宏科技有限公司 监事金雪晓之关联企业[注 1]
天通瑞宏科技有限公司 同一实际控制人
海宁瑞美科技有限公司 实际控制人之关联企业
上海天盈投资发展有限公司 同一实际控制人
昱能科技股份有限公司 实际控制人之关联企业
嘉兴昱能贸易有限公司 昱能科技股份有限公司之子公司
景宁昱能科技有限公司 昱能科技股份有限公司之子公司
江苏领储宇能科技有限公司 昱能科技股份有限公司之子公司
上海昱能数智能源科技有限公司 昱能科技股份有限公司之子公司
博为科技有限公司 实际控制人之关联企业
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
嘉兴博为软件有限公司 博为科技有限公司之子公司
嘉兴博为通信技术有限公司 博为科技有限公司之子公司
崇义章源钨业股份有限公司 独立董事潘峰之关联企业
浙江艾科半导体设备有限公司 实际控制人之关联企业
芯盟科技有限公司 实际控制人之关联企业
上海新硅聚合半导体有限公司 公司参股 3.5810%
徐州美兴光电科技有限公司 同鑫光电全资子公司[注 2]
浙江吉进科技有限公司 [注 3]
海宁智慧港科技管理有限公司 同一实际控制人
嘉兴天盈投资发展有限公司 [注 4]
[注 1] 金雪晓系六安思宏科技有限公司控股股东海宁才和诚心科技合伙企业（有限合
伙)的有限合伙人（持股 90%），其于 2024 年 2 月将持有的海宁才和诚心科技合伙企业（有
限合伙）90%合伙份额转让给段金柱。六安思宏科技有限公司符合“在过去 12 个月内或者相
关协议或者安排生效后的 12 个月内，存在关联人关系的，为上市公司的关联人。”之情形，
故截至 2025 年 2 月仍认定为公司关联方。自 2025 年 3 月起，六安思宏科技有限公司与公司
不存在关联关系
[注 2] 2020 年 11 月，同鑫光电因发生产线事故对其生产经营和财务状况造成较大影响，
可能对公司相关应收账款的回收产生不利影响。为保障上市公司利益，自该事件发生后公司
人员持续跟进了解同鑫光电的经营状况，监督其财务资金使用情况，并后续参与了徐州美兴
光电科技有限公司的经营决策。鉴于上述情况，公司能够对同鑫光电、徐州美兴光电科技有
限公司施加重大影响，根据《上海证券交易所股票上市规则》按照实质重于形式原则，公司
认定同鑫光电、徐州美兴光电科技有限公司为关联方，认定期间为 2021 年至 2024 年，在此
期间发生的交易构成关联交易
[注 3] 天通高新公司为浙江吉进科技有限公司提供融资担保，且浙江吉进科技有限公
司的法定代表人为公司在职员工，基于谨慎性原则，公司按实质重于形式认定为关联方
[注 4] 天通高新公司曾持有嘉兴天盈投资发展有限公司（以下简称嘉兴天盈公司）的
股权，2020 年 7 月天通高新公司转让嘉兴天盈公司股权时，与嘉兴市天源物业管理有限公
司对嘉兴天盈公司存量房产出售产生的风险及收益做了相关约定。鉴于上述情况，根据《上
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海证券交易所股票上市规则》按照实质重于形式原则，公司认定嘉兴天盈公司为关联方。嘉
兴天盈公司于 2024 年 9 月办理完成工商注销手续
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江天菱机械贸易有限 技术使用费、设备
公司 零件等
材料款 12,350.44
昱能科技股份有限公司
电费 528,129.09 484,665.27
江苏领储宇能科技有限
材料款 6,629,109.03 2,777,876.11
公司
海宁瑞美科技有限公司 水电及管理费 738,756.82 6,079,736.23
成都八九九科技股份有 微波器件、电子电
限公司 气等
六安思宏科技有限公司 材料款 27,468.47
海宁智慧港科技管理有 水电能源费 1,449,517.72
限公司 物业费等 1,230,956.11
天通瑞宏科技有限公司 物业费 7,204.72
杭州轻舟科技有限公司 材料款、费用款 698,198.00
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江天菱机械贸易有限 设备产品、备品备
公司 件等
浙江嘉康电子股份有限 设备产品、备品备
公司 件等
电子表面贴装产
昱能科技股份有限公司 16,086,929.99 19,273,839.85
品等[注]
嘉兴昱能贸易有限公司 储能产品 408,017.68
压电产品、微波产
天通瑞宏科技有限公司 品、蓝宝石晶体产 50,670,425.33 39,086,383.79
品等
崇义章源钨业股份有限 设备产品、备品备
公司 件等
浙江艾科半导体设备有
其他商品 2,761.06
限公司
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
技术服务 413,152.22 23,900.70
成都八九九科技股份有 磁性材料 64,088.52 53,769.92
限公司 电子表面贴装产
品等
电子表面贴装产
景宁昱能科技有限公司 1,361,383.43 30,085.67
品[注]
上海昱能数智能源科技 电子表面贴装产
有限公司 品[注]
上海新硅聚合半导体有 压电产品、蓝宝石
限公司 晶体产品等
徐州美兴光电科技有限
蓝宝石产品等 136,973,940.49 234,015,220.99
公司
杭州轻舟科技有限公司 储能产品 1,468,468.14
浙江吉进科技有限公司 备品备件 1,750,765.57
[注] 天通精电公司本期为昱能科技股份有限公司及其子公司提供电子表面贴装产品，
对该项委托加工业务涉及的材料转售按照净额进行会计处理,交易金额按全额披露
(1) 公司出租情况以及园区水电费统一结算情况
单位：万元
房屋、设备租赁收入 园区水电费结算[注]
承租方名称 上年同期
本期数 本期数 上年同期数
数
天通瑞宏科技有限公司 11.02 10.50
博为科技有限公司 23.77 36.57 0.35 4.68
嘉兴博为通信技术有限公司 1.31 1.31
嘉兴博为软件有限公司 1.31 1.31
浙江艾科半导体设备有限公司 98.66 97.71 12.89 8.97
芯盟科技有限公司 3.63
徐州美兴光电科技有限公司 36.56 8.50 1,689.71 1,671.20
[注] 公司对水电费收入按全额披露，财务报表已按照净额法进行会计处理
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(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包括
种类
未纳入租赁负债计 未纳入租赁负债计 增加的租赁负 确认的利息
量的可变租赁付款 量的可变租赁付款 债本金金额 支出
额 额）
海宁瑞美科技 房屋建筑
有限公司 物
天通瑞宏科技 房屋建筑
有限公司 物
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
海宁瑞美科技 房屋建筑
有限公司 物
天通瑞宏科技 房屋建筑
有限公司 物
天通瑞宏科技有限公司 2025 年 6 月 13 日向天通优能公司借款 500 万元，并于 2025 年
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
嘉兴天盈投资发展有
购置房产 21,003,669.72
限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 581.50 万元 622.56 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
昱能科技股份有
限公司
浙江天菱机械贸
易有限公司
天通瑞宏科技有
限公司
景宁昱能科技有
限公司
成都八九九科技
股份有限公司
上海新硅聚合半
导体有限公司
徐州美兴光电科
技有限公司
浙江吉进科技有
限公司
上海昱能数智能
源科技有限公司
小 计 259,344,611.87 19,102,792.21 255,925,345.12 15,898,706.85
预付款项
江苏领储宇能科
技有限公司
小 计 1,660,786.69
其他应收
款
浙江艾科半导体
设备有限公司
博为科技有限公
司
上海天盈投资发
展有限公司
天通瑞宏科技有
限公司
嘉兴博为软件有
限公司
嘉兴博为通信技
术有限公司
海宁智慧港科技 330,000.00 19,800.00
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
管理有限公司
浙江天菱机械贸
易有限公司
小 计 2,585,778.98 155,146.74 3,342,886.87 826,154.67
合同资产
浙江吉进科技有
限公司
杭州轻舟科技有
限公司
浙江嘉康电子股
份有限公司
小 计 249,896.50 14,993.79
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
成都八九九科技股份有限公司 921,765.17 700,963.83
昱能科技股份有限公司 198,170.67
天通瑞宏科技有限公司 1,327.43 1,327.43
海宁瑞美科技有限公司 517,708.44 590,306.62
六安思宏科技有限公司 27,468.47
杭州轻舟科技有限公司 385,150.00
小 计 1,825,951.04 1,518,237.02
合同负债
浙江嘉康电子股份有限公司 14,814.16
成都八九九科技股份有限公司 28,982.30
小 计 43,796.46
其他应付款
海宁瑞美科技有限公司 435,528.65
昱能科技股份有限公司 158,521.60 98,219.62
海宁智慧港科技管理有限公司 934,022.74
小 计 1,092,544.34 533,748.27
第 107 页 共 124 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他流动负债
浙江嘉康电子股份有限公司 1,925.84
成都八九九科技股份有限公司 3,767.70
小 计 5,693.54
租赁负债
天通瑞宏科技有限公司 148,449.35
海宁瑞美科技有限公司 6,543,671.80
小 计 6,692,121.15
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，
各子公司尚未失效的保函金额折合人民币合计 42,498,097.03
元。
(二) 或有事项
中级人民法院提起诉讼，请求判令新疆中部合盛硅业有限公司支付货款及违约金合计
中部合盛硅业有限公司针对前述案件以设备存在质量问题为由另行提起诉讼，要求解除合同
并由天通智能装备公司返还已付款本金利息、损失、保全费、保全担保费合计 14,988.95
万元，天通智能装备公司因诉讼事项冻结 2,217,281.98 元。截至本财务报告批准报出日，
该案尚未开庭审理。鉴于该笔应收款项存在重大回收不确定性，公司已按照 40%单项计提坏
账准备。
中级人民法院提起诉讼，请求判令新疆东部合盛硅业有限公司、新疆合盛实业发展有限公司
连带向天通智能装备公司支付货款、违约金及仓储费 10,235.6958 万元，并判令合盛硅业股
份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。2025 年 10 月，新疆东部合盛硅业有限公司提起
反诉，要求解除合同并由天通智能装备公司退还预付款 4,149.60 万元。截至本财务报告批
准报出日，该案件尚未判决。
第 108 页 共 124 页
人民法院提起诉讼，请求判令新疆中部合盛硅业有限公司支付货款及违约金合计 10,612.00
万元。同时，公司请求合盛硅业股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。截至本财务报
告批准报出日，该案尚未开庭审理。鉴于该笔应收款项存在重大回收不确定性，公司已按照
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司 2026 年 4 月 24 日的九届十八次
董事会会议通过的 2025 年度利润分配预
拟分配的利润或股利
案，公司 2025 年度不进行利润分配，也不
进行资本公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
银川经开新创创业投资基金）与天通高新集团有限公司现有股东潘建清先生和杜海利女士、
海宁市实业产业投资集团有限公司、海宁经开产业园区开发建设有限公司、海宁市产业投资
有限公司、海宁市泛半导体产业投资有限公司签署了《银川经开新创创业投资基金合伙企业
（有限合伙）与天通高新集团有限公司之增资协议》。根据协议约定，银川经开新创创业投
资基金以现金方式向天通高新集团有限公司投资 10,000.00 万元人民币，投资期限为五年，
自银川经开新创创业投资基金向天通高新集团有限公司缴付增资款之日起计算，投资期限届
满或触发增资协议相关条款的，银川经开新创创业投资基金有权要求天通高新集团有限公司
回购其持有的全部或部分股权，潘建清承担无限连带责任。增资后，天通高新集团有限公司
注册资本由 13,406.5221 万元增加至 14,097.5799 万元，增资协议的签署未导致本公司控股
股东及实际控制人发生变化。
司进行增资，天通精美公司注册资本从 10,000.00 万元增加至 50,000.00 万元，新增注册资
本为 40,000.00 万元，天通精美公司已于 2026 年 1 月 19 日办妥工商变更登记手续。变更后，
公司对天通精美公司持股 90.00%，天通精电公司对天通精美公司持股 10.00%。截至本财务
报告批准报出日，公司已出资 25,000.00 万元。
限公司、李勇瑞、杭州轻舟科技有限公司共同投资设立海南优联互通公司。海南优联互通公
司于 2026 年 2 月 6 日办妥工商注册登记手续，注册资本 750.00 万元。其中，天通优能公司
第 109 页 共 124 页
以自有资金出资 262.50 万元人民币，占 35.00%的份额。截至本财务报告批准报出日，天通
优能公司已完成出资。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组导致的
债务重组相关
债务人 债务重组方式 债务账面价值 股本等所有者权
损益
益的增加额
湖南深拓智能设
修改其他条款 78,513.64 13,500.00
备股份有限公司
长沙汇智非标机
修改其他条款 424,371.72 126,621.72
械设备有限公司
债务重组 该投资占债
债务重组 债权 债务重组
债权人 导致的投 务人股份总
方式 账面价值 相关损益
资增加额 额的比例
低于账面
马来西亚隆基
价值现金 3,217,740.00 -903,540.00
私人有限公司
清偿债务
低于账面
润阳新能源(上
价值现金 23,189,880.00 -3,428,280.00
海)有限公司
清偿债务
能 源 (上 海)有 限 公 司 提 起诉 讼 ， 请 求 法 院 判 令 润阳 新 能 源 (上 海 )有 限 公 司 支 付货 款
任。2026 年 2 月 13 日，双方已就该事项达成调解协议，约定润阳新能源(上海)有限公司自
天通日进公司根据调解协议确认债务重组损益 342.83 万元。
(二) 分部信息
本公司主要业务为电子材料制造和专用装备制造及安装。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对电子材料制造业务、专用装备制造及安装业务等的经营业绩进行
第 110 页 共 124 页
考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。以地区分部为
基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实
体所在地进行划分。
(1) 业务分部
项 目 电子材料制造 专用装备制造及安装 其 他 分部间抵销 合 计
营业收入 4,035,318,110.30 299,985,198.20 210,634,207.08 1,345,302,641.14 3,200,634,874.44
其中：与客户
之间的合同产 4,035,318,110.30 299,985,198.20 196,611,291.48 1,337,292,955.03 3,194,621,644.95
生的收入
营业成本 3,515,859,747.90 261,077,981.78 159,518,919.27 1,356,373,442.90 2,580,083,206.05
资产总额 15,031,132,465.71 1,117,413,083.34 198,541,669.21 4,710,446,074.13 11,636,641,144.14
负债总额 5,389,796,601.74 400,677,011.73 71,192,188.38 2,087,424,707.79 3,774,241,094.06
(2) 地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
营业收入 2,675,490,365.92 525,144,508.52 3,200,634,874.44
其中：与客户之间
的合同产生的收入
营业成本 2,187,164,238.79 392,918,967.25 2,580,083,206.05
资产总额 11,585,835,920.13 50,805,224.01 11,636,641,144.14
负债总额 3,729,855,116.48 44,385,977.58 3,774,241,094.06
(三) 对外投资事项
机械贸易有限公司的决定,并于 2026 年 1 月 13 日完成工商注销登记手续。根据清算审计报
告（浙天誉专审字（2025）第 600 号），公司收回剩余投资款 2,139,835.78 元。
股权转让协议，天通智能装备公司将持有浙江艾微普科技有限公司 32%的股权计 58.8 万美
元的出资额（已出资 36.75 万美元,未出资 22.05 万美元）以 2,221.18 万元人民币的价格转
让给海创智能装备（烟台）有限公司，浙江艾微普科技有限公司已于 2025 年 9 月 29 日办妥
工商变更登记手续。截至 2025 年 12 月 31 日，天通智能装备公司已取得股权转让款 1,122.12
万元人民币。
第 111 页 共 124 页
建设投资集团有限公司、安徽美达瑞新材料科技有限公司（以下简称安徽美达瑞）签订的项
目投资协议，天通六安公司和六安高新建设投资集团有限公司对安徽美达瑞进行投资，其中，
天通六安公司以货币资金方式认购新增注册资本 1,000.00 万元。增资完成后，安徽美达瑞
注册资本 12,950.00 万元，天通六安公司占安徽美达瑞变更后注册资本的 7.7220%。根据 2025
年 6 月 10 日安徽美达瑞的股东会决议，同意注册资本变更，并由天通六安公司委派李明锁
担任公司董事职务。安徽美达瑞于 2025 年 6 月 17 日办妥工商变更登记手续。截至 2025 年
资协议，天通凯立公司以货币资金 2,500.00 万元认购慧磁（嘉兴）新材料有限公司新增注
册资本 375.9681 万元，占慧磁（嘉兴）新材料有限公司变更后注册资本的 40%。慧磁（嘉
兴）新材料有限公司于 2025 年 12 月 1 日办妥工商变更登记手续。截至 2025 年 12 月 31 日，
天通凯立公司已完成出资义务。
币资金 500.00 万元认缴成都中嘉微视科技有限公司新增注册资本 754,582.87 元，占成都中
嘉微视科技有限公司变更后注册资本的 1.4706%。成都中嘉微视科技有限公司已于 2025 年 1
月 20 日办妥工商变更登记手续。截至 2025 年 12 月 31 日，天通智能装备公司已完成出资义
务。
(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至 2025 年 12 月 31 日，公司第二大股东潘建清累计质押其持有的本公司股份 3,240.00
万股(占公司总股本的比例为 2.63%)；潘建清控制的天通高新公司(公司第一大股东)累计质
押其持有的本公司股份 9,075.20 万股(占公司总股本的比例为 7.36%)。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
第 112 页 共 124 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账面余额合计 628,957,626.38 779,033,453.17
减：坏账准备 36,687,016.03 38,543,380.01
账面价值合计 592,270,610.35 740,490,073.16
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 628,957,626.38 100.00 36,687,016.03 5.83 592,270,610.35
合 计 628,957,626.38 100.00 36,687,016.03 5.83 592,270,610.35
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 779,033,453.17 100.00 38,543,380.01 4.95 740,490,073.16
合 计 779,033,453.17 100.00 38,543,380.01 4.95 740,490,073.16
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 512,317,809.95 36,103,816.94 7.05
合并范围内关联方
组合
小 计 628,957,626.38 36,687,016.03 5.83
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 113 页 共 124 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 512,317,809.95 36,103,816.94 7.05
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 38,543,380.01 -1,856,363.98 36,687,016.03
(4) 本期无核销的应收账款情况。
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和
期末账面余额 应收账款坏账
合同资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计数的
应收账款 合同资产 小 计 产减值准备
比例（%）
天通凯立公司 73,117,556.20 73,117,556.20 11.63 365,587.78
天通瑞宏科技有限公司 41,928,602.80 41,928,602.80 6.67 209,643.01
徐州美兴光电科技有限公司 41,380,190.50 41,380,190.50 6.58 3,881,862.87
伯恩光学(惠州)有限公司 41,127,330.46 41,127,330.46 6.54 2,467,639.83
天通凯巨公司 26,266,521.54 26,266,521.54 4.18 1,575,991.29
小 计 223,820,201.50 223,820,201.50 35.60 8,500,724.78
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 82,874,417.81 103,274,417.81
第 114 页 共 124 页
项 目 期末数 期初数
其他应收款 1,612,259,455.59 852,860,191.22
合 计 1,695,133,873.40 956,134,609.03
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
天通精电公司 20,000,000.00 20,000,000.00
天通银厦公司 62,874,417.81 83,274,417.81
小 计 82,874,417.81 103,274,417.81
是否发生减值
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
及其判断依据
否，正常经营
天通精电公司 20,000,000.00 3 年以上 扶持其资金周转需要
中，未发生减值
否，正常经营
天通银厦公司 62,874,417.81 3 年以上 扶持其资金周转需要
中，未发生减值
小 计 82,874,417.81
(3) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金往来款 1,613,263,477.25 851,500,632.39
应收暂付款 4,806,296.64 4,360,890.61
备用金 2,543,254.24 898,899.79
资产租赁款 960,417.48 2,096,816.41
押金及保证金 355,066.24 355,066.24
其 他 41,295.02 41,295.02
账面余额小计 1,621,969,806.87 859,253,600.46
减：坏账准备 9,710,351.28 6,393,409.24
账面价值小计 1,612,259,455.59 852,860,191.22
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
第 115 页 共 124 页
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账面余额小计 1,621,969,806.87 859,253,600.46
减：坏账准备 9,710,351.28 6,393,409.24
账面价值小计 1,612,259,455.59 852,860,191.22
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,621,969,806.87 100.00 9,710,351.28 0.60 1,612,259,455.59
小 计 1,621,969,806.87 100.00 9,710,351.28 0.60 1,612,259,455.59
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 859,253,600.46 100.00 6,393,409.24 0.74 852,860,191.22
小 计 859,253,600.46 100.00 6,393,409.24 0.74 852,860,191.22
② 采用组合计提坏账准备的其他应收
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 1,613,263,477.25 8,066,317.39 0.50
账龄组合 8,706,329.62 1,644,033.89 18.88
其中：1 年以内 5,651,387.64 339,083.26 6.00
第 116 页 共 124 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,621,969,806.87 9,710,351.28 0.60
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 260,345.89 4,365,616.53 1,767,446.82 6,393,409.24
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -94,076.22 94,076.22
--转入第三阶段 -89,409.61 89,409.61
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 172,813.59 3,931,224.81 -787,096.36 3,316,942.04
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 339,083.26 8,301,507.95 1,069,760.07 9,710,351.28
期末坏账准备计
提比例（%）
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
天通智能装备公司 资金往来款 504,208,728.00 [注 1] 31.09 2,521,043.64
天通银厦公司 资金往来款 393,610,641.23 [注 2] 24.27 1,968,053.21
天通凯巨公司 资金往来款 232,181,081.27 [注 3] 14.31 1,160,905.41
徐州智能装备公司 资金往来款 211,543,223.23 [注 4] 13.04 1,057,716.12
天通六安公司 资金往来款 174,800,927.20 [注 5] 10.78 874,004.64
小 计 1,516,344,600.93 93.49 7,581,723.02
[注 1] 其中账龄 1 年以内 256,211,609.98 元，账龄 1-2 年 247,997,118.02 元
第 117 页 共 124 页
[注 2] 其中账龄 1 年以内 252,952,026.45 元，账龄 1-2 年 140,658,614.78 元
[注 3] 其中账龄 1 年以内 129,800,000.00 元，账龄 1-2 年 102,381,081.27 元
[注 4] 其中账龄 1 年以内 68,087,376.81 元，账龄 1-2 年 63,802,803.38 元，账龄 2-3
年 79,653,043.04 元
[注 5] 其中账龄 1 年以内 144,214,998.15 元，账龄 1-2 年 30,585,929.05 元
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,218,095,657.04 2,218,095,657.04
对联营企业投资 244,432,452.45 244,432,452.45
合 计 2,462,528,109.49 2,462,528,109.49
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,132,130,755.11 2,132,130,755.11
对联营企业投资 240,846,672.55 240,846,672.55
合 计 2,372,977,427.66 2,372,977,427.66
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
减
计提
被投资单位 账面 值 追加 减少 其 账面 减值
减值
价值 准 投资 投资 他 价值 准备
准备
备
天通精电公司 227,280,000.00 227,280,000.00
天通智能装备公
司
天通六安公司 163,567,229.79 163,567,229.79
天通银厦公司 897,309,433.43 897,309,433.43
天通凯伟公司 41,818,444.51 41,818,444.51
浙江凯成公司 6,027,719.24 6,027,719.24
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天通凯立公司 100,000,000.00 100,000,000.00
材料研究院公司 7,000,000.00 7,000,000.00
天通凯巨公司 300,000,000.00 300,000,000.00
徐州凯成公司 40,500,000.00 3,260,000.00 43,760,000.00
天通凯美公司 33,559,195.24 31,400,000.00 64,959,195.24
天通优能公司 20,000,000.00 20,000,000.00
天通精美公司 50,000,000.00 50,000,000.00
天通香港公司 1,304,901.93 1,304,901.93
小 计 2,132,130,755.11 85,964,901.93 2,218,095,657.04
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
嘉兴民禾股权投资合伙企业
（有限合伙）
同鑫光电 40,000,000.00 3,304,899.13
浙江嘉康电子股份有限公司 21,954,733.16 3,392,318.67
海宁高质创拓股权投资合伙企
业（有限合伙）
成都八九九科技股份有限公司 43,280,541.70 -28,527.64
合 计 240,846,672.55 4,812,661.23
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
嘉兴民禾股权投资合伙企业
（有限合伙）
同鑫光电 43,304,899.13
浙江嘉康电子股份有限公司 852,730.80 24,494,321.03
海宁高质创拓股权投资合伙企
业（有限合伙）
成都八九九科技股份有限公司 718,464.47 1,092,615.00 42,877,863.53
合 计 718,464.47 1,945,345.80 244,432,452.45
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(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,784,832,363.66 1,581,204,467.96 1,712,424,232.27 1,462,305,648.31
其他业务收入 52,179,451.04 30,978,019.21 89,656,881.44 78,691,549.36
合 计 1,837,011,814.70 1,612,182,487.17 1,802,081,113.71 1,540,997,197.67
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
电子材料制造 1,784,832,363.66 1,581,204,467.96 1,712,424,232.27 1,462,305,648.31
材料销售及其他 44,786,729.93 26,810,244.49 79,629,963.60 73,828,148.17
小 计 1,829,619,093.59 1,608,014,712.45 1,792,054,195.87 1,536,133,796.48
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境 内 1,444,198,705.08 1,327,769,236.48 1,480,671,622.56 1,317,694,109.97
境 外 385,420,388.51 280,245,475.97 311,382,573.31 218,439,686.51
小 计 1,829,619,093.59 1,608,014,712.45 1,792,054,195.87 1,536,133,796.48
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,829,619,093.59 1,792,054,195.87
小 计 1,829,619,093.59 1,792,054,195.87
(3) 履约义务的相关信息
履行履约义 是否为主要责 公司承担的预期将 公司提供的质量保证类型及
项 目
务的时间 任人 退还给客户的款项 相关义务
电子材料制造、
材料销售及其 商品交付时 是 无 无
他[注]
[注] 公司电子材料制造、材料销售及其他属于在某一时点履行履约义务
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(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 28,315,515.59 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 21,316,805.87 47,054,379.16
职工薪酬 28,014,966.53 22,401,949.83
折旧及摊销 7,968,839.88 9,689,039.03
能源水电费 5,092,311.55 4,714,270.47
其 他 6,052,398.23 8,349,097.45
合 计 68,445,322.06 92,208,735.94
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,812,661.23 1,353,407.04
处置长期股权投资产生的投资收益 -96,892.67 -3,334,150.77
公司间拆借资金的利息 21,833,748.92 19,622,596.34
应收款项融资贴现损失 -1,206,843.79 -1,370,670.38
合 计 25,342,673.69 16,271,182.23
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,845,489.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 66,430,725.48
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产
和金融负债产生的损益
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,779.87
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 -4,191,698.28
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,405,227.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 60,682,068.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 8,729,558.52
少数股东权益影响额（税后） -99,608.22
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 52,052,118.40
(2) 非经常性损益项目中的重要政府补助说明
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据银川经济技术开发区经济发展服务局
自治区企业电费补贴 47,524,600.00 其他收益 《关于给予天通银厦新材料有限公司电费补
贴资金的通知》
小 计 47,524,600.00
(二) 净资产收益率及每股收益
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加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.09 -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.75 -0.18 -0.18
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -165,175,980.76
非经常性损益 B 52,052,118.40
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -217,228,099.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,980,044,369.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 26,772,253.24
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 2,441,873.05
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 11
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 485,453.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 6
回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 24,524,415.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 7,892,622,849.36
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -2.09%
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