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九州通: 九州通2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 03:46:01
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九州通医药集团股份有限公司
       审计报告
 众环审字（2026）0101669 号
九州通医药集团股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                 九州通医药集团股份有限公司
                  （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司基本情况
   九州通医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身武汉均大储运有限
公司是1999年3月9日经武汉市工商行政管理局批准成立。2010年10月28日经中国证券监督管
理委员会证监许可[2010]1354号文核准，公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投
资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股150,000,000股，并于2010年11月2日在
上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 ， 发 行 后 公 司 总 股 本 为 1,420,515,819 股 ， 注 册 资 本 为
   现总部注册地位于湖北省武汉市汉阳区龙兴西街5号。
   现总部办公地址位于湖北省武汉市汉阳区龙兴西街5号。
   本公司的经营范围：许可项目：药品批发,危险化学品经营,第三类医疗器械经营,医疗器
械互联网信息服务,Ⅱ、Ⅲ类射线装置销售,药品类易制毒化学品销售,食品生产,食品销售,第三
类医疗器械租赁,农药批发,农药零售,酒类经营,药品互联网信息服务,药品进出口,第一类增值
电信业务,第二类增值电信业务,中药饮片代煎服务,药用辅料销售,餐饮服务。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准）一般项目：第一类医疗器械销售,第二类医疗器械销售,消毒剂销售（不含危险化学
品）,包装材料及制品销售,专用化学产品销售（不含危险化学品）,化工产品销售（不含许可
类化工产品）,中草药种植,医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发
和应用）,化妆品批发,化妆品零售,日用百货销售,农副产品销售,食品销售（仅销售预包装食
品）,保健食品（预包装）销售,婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售,特殊医学用途配
方食品销售,食品互联网销售（仅销售预包装食品）,智能仓储装备销售,第一类医疗器械租赁,
第二类医疗器械租赁,租赁服务（不含许可类租赁服务）,住房租赁,非居住房地产租赁,普通机
械设备安装服务,饲料添加剂销售,食品添加剂销售,家用电器销售,五金产品批发,五金产品零
售,玩具销售,电子产品销售,食品进出口,货物进出口,技术进出口,汽车销售,技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,互联网数据服务,物联网应用服务,机械设备
销售,互联网设备销售,电子元器件与机电组件设备销售,云计算设备销售,物联网设备销售,工
程和技术研究和试验发展,工业机器人制造,工业机器人安装、维修,工业机器人销售,智能机器
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九州通医药集团股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
人的研发,信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）,信息系统集成服务,仓储设备租赁服务,
计算机软硬件及辅助设备批发,计算机软硬件及辅助设备零售,软件开发,软件销售,人工智能
基础软件开发,人工智能应用软件开发,人工智能理论与算法软件开发,网络与信息安全软件
开发,规划设计管理,工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）,数据处理和存储支
持服务,信息技术咨询服务,工业设计服务,广告设计、代理,广告制作,广告发布,中草药收购,初
级农产品收购,地产中草药（不含中药饮片）购销,装卸搬运,普通货物仓储服务（不含危险化
学品等需许可审批的项目）,业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）,
会议及展览服务（出国办展须经相关部门审批）,企业管理,物业管理,法律咨询（不含依法须
律师事务所执业许可的业务）,健康咨询服务（不含诊疗服务）,远程健康管理服务,市场营销
策划,咨询策划服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
  本财务报表业经本公司董事会于2026年4月25日决议批准报出。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 818 户。本集团本期合并范
围比上年增加 219 户，减少 39 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
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注的披露要求。
   四、重要会计政策和会计估计
   本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和
估计”。
   本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司、香港公司 JK.com Limited 和好药师国际贸易香港有限公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司 1Z CORP、K & F DRUG CORP.、KOO & CO.INC.、Jointown
International Group Company Limited、JK.COM INC.和 US HEALTH EXPRESS CORP 根据
其经营场所的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
   本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
        项目                                 重要性标准
                     单项债权投资价值占期末债权投资价值的 20%以上且金额大于
重要的债权投资
                     单个项目期末余额占在建工程期末余额 5%以上且预算金额在
重要在建工程
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      项目                     重要性标准
            资产总额/收入总额/利润总额占集团总资产/总收入/利润总额 2%
重要的非全资子公司
            以上
            对合营或联营企业的长期股权投资期末账面价值占集团资产总额
重要联营企业
            比重 1%以上
重要的企业合并     单项企业合并的合并对价金额大于 5000 万元
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
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购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）控制的判断标准
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而
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不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取
得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份
行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
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值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期
股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集
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团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认
该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
  （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外
币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
                本报告书共 256 页第21页
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  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
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的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
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  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集
团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
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  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
                 本报告书共 256 页第25页
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  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ① 应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项目                    确定组合的依据
银行承兑汇票     承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票     承兑人为信用风险较小的公司
  ② 应收账款及合同资产
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    项目                    确定组合的依据
应收账款：
             按不同客户和款项性质的信用风险特征，以账龄组合为基础评估预
账龄组合
             期信用损失。
同一控制下的关联     将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应
方组合          收账款组合，除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
合同资产：
             按不同客户和款项性质的信用风险特征，以账龄组合为基础评估预
账龄组合
             期信用损失。
同一控制下的关联     将合并范围内的企业间应收账款作为具有类似信用风险特征的应
方组合          收账款组合，除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
  ③ 应收款项融资
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
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到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。
  ④ 其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项目                        确定组合的依据
            按不同款项性质的信用风险特征，以账龄组合为基础评估预期信用损
账龄组合
            失。
同一控制下的关     将合并范围内的企业间其他应收款作为具有类似信用风险特征的其他
联方组合        应收款组合，除有确凿证据表明无法收回外，不计提坏账准备。
  ⑤ 债权投资
  债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
  除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项目                      确定组合的依据
债权投资            按债权投资不同信用风险特征。
  （1）存货的分类
  存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、在建开发产品、已完工开发产品
等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
  （2）存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
  （4）存货的盘存制度为永续盘存制
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
  合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、”金融资产减值”。
  （1）持有待售
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他
方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所
属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取
得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再
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按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续
资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有
待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的
商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  （2）终止经营
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益均作为终止经营损益列报。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单
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位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持
有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计
处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
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性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
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取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财
务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
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权一致的政策进行折旧或摊销。
  投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
                          折旧年限
       类别        折旧方法              残值率        年折旧率
                           （年）
房屋及建筑物          年限平均法      10~30   3%-5%     3.17%~9.7%
机器设备            年限平均法      5~20    3%-5%     5.28%~19.4%
运输工具            年限平均法       3-8    3%-5%    11.88%~32.33%
工具、器具及电子设备      年限平均法       3~5    3%-5%     19%~32.33%
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  （4）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
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能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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  （1）无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本集团无
形资产包括土地使用权、软件、专用技术、数据资源等。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）研究与开发支出
  本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费用、房屋改造及其他。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
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承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
  （1）股份支付的会计处理方法
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  ① 以权益结算的股份支付
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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  ② 以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
  本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工
具的取消处理。
  （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
  涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
  ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
  结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
  ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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  本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
  （1）永续债和优先股等的区分
  本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集
团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工
具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
  本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行
复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例
进行分摊。
  （2）永续债和优先股等的会计处理方法
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得
或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本
附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或
注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具
持有方的分配作为利润分配处理。
  本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
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的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同
时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商
品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
  与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
  销售商品合同
  本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合
考虑了下列因素的基础上，按照销售合同约定的时间、地点将商品交付给客户时确认收入：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户已接受该商品
  提供服务合同
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  本集团与客户之间的提供服务合同通常包含仓储运输、咨询与医疗服务等履约义务，由
于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
  本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准
备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使
得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
                本报告书共 256 页第43页
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资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情
况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
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外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本集团作为承租人
  本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
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估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本集团采取简化处理方法，不
确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本集团作为出租人
  本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
  （1）回购股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股
本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。
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  （2）资产证券化
  本集团将部分应收款项 （“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实
体向投资者发行优先级资产支持证券，本集团持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在
优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
  在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报
酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
  当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金
融资产；当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融
资产；如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该
金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在
转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金
融资产的继续涉入程度确认金融资产。
  （3）债务重组
  本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始
计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的
相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可
直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改
其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债
权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
  本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重
组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终
止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在
其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转
让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款
方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时
按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁
免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债
务重组利得。
                本报告书共 256 页第48页
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  （1）会计政策变更
  本集团在报告期内无会计政策变更事项。
  （2）会计估计变更
  本集团在报告期内无会计估计变更事项。
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认
  ①销售退回条款
  本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑
客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等
于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新
评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
  ②评估可变对价的限制
  本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前
信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变
对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能
不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负
债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报
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告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
  （2）租赁
  ①租赁的识别
  本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
  ②租赁的分类
  本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
  ③租赁负债
  本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
  （3）金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （4）存货跌价准备
  本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  （5）金融工具公允价值
  对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
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九州通医药集团股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
  （6）长期资产减值准备
  本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
  当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
  在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
  本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （7）折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （8）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （9）所得税
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  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
  （10） 预计负债
  本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
  其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
  （11） 公允价值计量
  本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集
团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
  五、税项
      税种                      具体税率情况
               由成药、中药、医疗器械、交通运输业、现代服务业、不动产租赁
               销项税扣除进项税余额及部分生物制品、抗癌药品简易征收两部
               分组成，其中成药、医疗器械执行 13%的销项税率；中药、不动
               产租赁、交通运输业执行 9%的销项税率；现代服务业执行 6%的
               销项税率；部分计生用品享受免税。
增值税
               小规模纳税人根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减
               免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 19 号），
               增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征
               收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预
               征率预缴增值税。执行至 2027 年 12 月 31 日。
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     税种                       具体税率情况
               纳税人所在地为市区的，按应纳流转税额的 7%缴纳；纳税人所在
城市维护建设税
               地为县城、镇的，按应纳流转税额的 5%缴纳。
               除享受企业所得税优惠政策的公司外，其余公司的企业所得税税
企业所得税
               率为 25%。
教育费附加          应纳流转税额的 3%缴纳。
境外美国子公司企业
               适用 C 类股份公司标准税率 21%。
所得税税率
香港子公司企业所得      香港公司首个 200 万港元利润按照 8.25%税率计算，200 万港元之
税税率            后的利润按照 16.5%税率计算。
  （1）增值税及附加税
  根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税〔2016〕36号)附件3第一条第（二）
项，养老机构按照民政部《养老机构管理办法》的规定，为收住的老年人提供的生活照料、
康复护理、精神慰藉、文化娱乐等服务，免征增值税；第(七)项，医疗机构按照不高于地(市)
级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格(包括
政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项
目规范》所列的各项服务，免征增值税，部分子公司享受该税收优惠政策。
  根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的
规定，部分子公司享受软件产品增值税税负超过3%部分即征即退的税收优惠政策。
  根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税
务总局 退役军人事务部公告2023年第14号），二、自2023年1月1日至2027年12月31日，企
业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签
订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城
市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，
最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具
体定额标准。部分子公司享受此税收优惠。
  根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 人
力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号），二、自2023年1月1日至2027年12月31
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日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上
且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订
在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教
育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、
直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教
育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。按上述
标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、
地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。部分子公司
享受此税收优惠。
  根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023
年第43号） ，一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。本公告所称先进制造业企业
是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按
照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国
科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治
区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定，部分子公
司享受该税收优惠政策。
  根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳
税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产
税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育
附加。部分子公司享受此税收优惠。
  根据财政部、税务总局、发展改革委、民政部 、商务部、卫生健康委公告2019年第76
号，为支持养老、托育、家政等社区家庭服务业发展，现就有关税费政策公告如下：一、为
社区提供养老、托育、家政等服务的机构，按照以下规定享受税费优惠政策：（一）提供社
区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税。本公告自2019年6月1日起执行至2025年
  根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务
总局公告2023年第19号），2027年12月31日前，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税
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小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%
征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。部分子
公司享受此税收优惠。
  （2）企业所得税
  根据财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
的通知》（财税[2008]149号）的规定，农产品初加工所得免征企业所得税，部分子公司享受
此税收优惠。
  根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革
委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按15%的税率征收企业所得税，部分子公司享受此税收优惠。
  根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按15%的税率征收企业所得税，部分子公司已通过高新复审，享受此税收优惠。
  根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
                           （财政部 税务总局公告2023
年第7号），一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加
计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。部分
子公司享受该税收优惠政策。
  根据广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质
量发展若干政策的通知（桂政发〔2020〕42 号）第五条 实行产业发展税收优惠：(四)对在
经济区内新注册开办，除国家限制和淘汰类项目外的小型微利企业，自其取得第一笔收入所
属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。部分子公司享受该税收优惠政策。
  根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号），三、小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税，部分子公司享受此税收优惠。
  （3）城镇土地使用税
  根据《关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年
第33号)，一、对公租房建设期间用地及公租房建成后占地，免征城镇土地使用税。子公司湖
南九州通医药有限公司享受此税收优惠。
  根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城
镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税〔2019〕5号)中规定高新技术企业按现行税额标准的
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政策。
  根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）
规定，对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船
使用税。对疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土
地使用税，部分子公司享受该税收优惠政策。
  根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业可以在50%的税额幅度
内减征土地使用税，与增值税附加税依据此政策享受优惠的子公司相同。
  根据《湖北省财政厅 国家税务总局湖北省税务局关于明确制造业高新技术企业城镇土
地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]年8号），湖北省制造业高新技术企业城镇土地
使用税按规定税额标准的40%征收，部分子公司享受该税收优惠政策。
  根据国税地字[1989]第14号国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定，
为了支持水利事业发展，根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定，对水利设
施用地征免土地使用税问题，明确如下：一、对水利设施及其管护用地(如水库库区、大坝、
堤防、灌渠、泵站等用地)，免征土地使用税;其他用地，如生产、办公、生活用地，应照章
征收土地使用税。二、对兼有发电的水利设施用地征免土地使用税问题，比照电力行业征免
土地使用税的有关规定办理。部分子公司享受该税收优惠政策。
  （4）房产税
  根据《关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年
第33号)，七、对公租房免征房产税。部分子公司享受此税收优惠。
  根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业可以在50%的税额幅度
内减征房产税，与增值税附加税依据此政策享受优惠的子公司相同。
  根据《湖北省房产税实施细则》（鄂政发[1987]64号）第七条第二大点规定，对企业的
职工住宅暂减半缴纳房产税，部分子公司享受此税收优惠。
  根据《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》（宁
地税发[2015]102号），在对宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业，自用房产的房
产税实行“三免三减半”优惠，减免期间为2021年11月1日至2027年10月31日。部分子公司
享受该税收优惠政策。
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   六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2025 年 1 月
度，“上年”指 2024 年度。
               项目                           年末余额                   年初余额
库存现金                                            2,493,663.36         6,256,028.70
银行存款                                        8,521,014,544.55     7,703,832,794.81
其他货币资金                                     10,290,569,049.37     9,679,982,106.66
               合计                          18,814,077,257.28    17,390,070,930.17
其中：存放在境外的款项总额                                 20,639,247.21        15,904,285.22
   注 1：货币资金期末余额受限情况详见六、25 所有权或使用权受限制的资产。
          项目               年末余额                 年初余额            指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资                  31,628,536.15      900,180,187.50          ——
     权益工具投资                74,163,077.53       63,732,067.12          ——
     衍生金融资产                                     8,426,603.02          ——
          合计              105,791,613.68      972,338,857.64          ——
   （1）应收票据分类列示
               项目                            年末余额                  年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                       130,264,505.05       244,164,876.47
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九州通医药集团股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
                项目                           年末余额                 年初余额
                小计                            130,264,505.05      244,164,876.47
减：坏账准备                                            390,793.52         732,494.64
                合计                            129,873,711.53      243,432,381.83
  （2）年末已质押的应收票据
           项目                                年末已质押金额
商业承兑汇票                                                             31,290,198.25
           合计                                                      31,290,198.25
  （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
           项目                 年末终止确认金额                   年末未终止确认金额
商业承兑汇票                                 228,915,803.52             319,266,562.77
           合计                          228,915,803.52             319,266,562.77
  （4）按坏账计提方法分类披露
                                           年末余额
                       账面余额                     坏账准备
      类别
                                  比例                    计提          账面价值
                     金额                      金额         比例
                                  （%）                   （%）
按组合计提坏账准备        130,264,505.05   100.00   390,793.52      0.30   129,873,711.53
其中：
商业承兑汇票           130,264,505.05   100.00   390,793.52      0.30   129,873,711.53
      合计         130,264,505.05    ——      390,793.52     ——      129,873,711.53
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九州通医药集团股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                               年初余额
                        账面余额                        坏账准备
      类别
                                     比例                    计提             账面价值
                      金额                         金额        比例
                                     （%）                   （%）
按组合计提坏账准备        244,164,876.47      100.00   732,494.64       0.30    243,432,381.83
其中：
商业承兑汇票           244,164,876.47      100.00   732,494.64       0.30    243,432,381.83
      合计         244,164,876.47       ——      732,494.64       ——      243,432,381.83
  ① 组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
                                           年末余额
   项目
                  账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
   合计               130,264,505.05            390,793.52               0.30
  （5）坏账准备的情况
                                           本年变动金额
      类别        年初余额                                                          年末余额
                                              收回或        转销或     其他
                               计提
                                               转回         核销     变动
商业承兑汇票          732,494.64 -341,701.12                                        390,793.52
      合计        732,494.64 -341,701.12                                        390,793.52
  （1）按账龄披露
        账   龄                        年末余额                        年初余额
           小计                        30,021,044,236.81            30,232,131,892.85
减：坏账准备                                1,169,733,345.10                 755,265,333.05
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九州通医药集团股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
        账   龄                            年末余额                          年初余额
         合计                              28,851,310,891.71              29,476,866,559.80
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
                    账面余额                          坏账准备
   类别
                                 比例                           计提           账面价值
                  金额                            金额            比例
                                 （%）                          （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合        29,984,816,570.71    99.88     1,133,506,761.00    3.78     28,851,309,809.71
   合计       30,021,044,236.81    ——        1,169,733,345.10    ——       28,851,310,891.71
  （续）
                                              年初余额
                    账面余额                           坏账准备
   类别
                                                              计提比          账面价值
                                 比例                            例
                  金额                            金额
                                 （%）
                                                              （%）
 按单项计提
 坏账准备
 按组合计提
 坏账准备
  其中：
 账龄组合       30,226,501,031.97    99.98     749,634,472.17      2.48     29,476,866,559.80
   合计       30,232,131,892.85     ——       755,265,333.05     ——        29,476,866,559.80
  ① 年末单项计提坏账准备的应收账款
                                本报告书共 256 页第60页
九州通医药集团股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
                年初余额                                       年末余额
应收账款
（按单                                                                     计提
                                                                                 计提
 位）      账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备           比例
                                                                                 理由
                                                                        （%）
                                                                                 信用
应收账款                                                                             风险
 A 客户                                                                            显著
                                                                                 增加
                                                                                 信用
应收账款                                                                             风险
 B 客户                                                                            显著
                                                                                 增加
                                                                                 信用
应收账款                                                                             风险
 C 客户                                                                            显著
                                                                                 增加
                                                                                 信用
应收账款                                                                             风险
 D 客户                                                                            显著
                                                                                 增加
                                                                                 预计
应收账款
 E 客户
                                                                                 收回
应收账款
                                                                                 预计
其他不重
大单项客
                                                                                 收回
户小计
  合计    5,630,860.88    5,630,860.88    36,227,666.10   36,226,584.10   100.00   ——
  ② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                             年末余额
 账龄组合
                  账面余额                         坏账准备                 计提比例（%）
                              本报告书共 256 页第61页
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                                 年末余额
 账龄组合
            账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
  合计        29,984,816,570.71    1,133,506,761.00      3.78
                       本报告书共 256 页第62页
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  （3）坏账准备的情况
                                                          本年变动金额
        类别         年初余额                                                                               年末余额
                                      计提            收回或转回         转销或核销            其他变动
  单项计提坏账准备的应收账款     5,630,860.88                    -200,000.00                    30,795,723.22      36,226,584.10
 按组合计提坏账准备的应收账款   749,634,472.17   423,244,061.29                 -44,923,962.35    5,552,189.89    1,133,506,761.00
        合计        755,265,333.05   423,244,061.29   -200,000.00   -44,923,962.35   36,347,913.11    1,169,733,345.10
                                     本报告书共 256 页第63页
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   （4）本年实际核销的应收账款情况
                  项目                                  核销金额
 实际核销的应收账款                                                     49,183,766.49
   （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
   本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款的汇总金额为 934,803,171.75 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数的 比 例 为 3.11% ， 相 应计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余额 汇 总 金 额 为
   （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
  金融资产转移方式             终止确认的应收账款金额             与终止确认相关的利得或损失
 国内保理业务                    8,948,045,279.73                    -87,646,239.47
 信托资产支持票据                  8,833,978,431.80                    -92,393,325.29
   （1）应收款项融资分类列示
           项目                 年末余额                       年初余额
 应收票据                            3,688,725,271.21            1,906,795,268.29
 应收账款
           合计                    3,688,725,271.21            1,906,795,268.29
   （2）年末已质押的应收款项融资
            项目                                年末已质押金额
 应收票据                                                          99,706,729.53
            合计                                                 99,706,729.53
   （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
            项目               年末终止确认金额                  年末未终止确认金额
 应收票据                             23,581,104,100.81           645,078,248.74
            合计                    23,581,104,100.81           645,078,248.74
   （4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                          本报告书共 256 页第64页
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                 年初余额                                本年变动                           年末余额
项目
                          公允价值变                              公允价值变                               公允价
           成本                                  成本                                成本
                               动                                 动                               值变动
应收
票据
合计    1,908,703,960.59    -1,908,692.30   1,780,021,310.62   1,908,692.30   3,688,725,271.21
  （1）预付款项按账龄列示
                                 年末余额                                       年初余额
  账    龄
                           金额                 比例（%）                   金额                比例（%）
     合计                  7,519,401,668.49         ——             5,422,509,998.07              ——
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,097,509,513.75 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 27.89%。
          项目                                年末余额                                年初余额
应收利息
应收股利                                                  1,749,076.47                     6,483,000.00
其他应收款                                            5,588,392,927.28                  5,739,113,961.12
          合计                                     5,590,142,003.75                  5,745,596,961.12
  （1）应收股利
  ① 应收股利情况
                                     本报告书共 256 页第65页
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  项目（或被投资单位）              年末余额                       年初余额
普通股股利                          1,749,076.47              6,483,000.00
            小计                 1,749,076.47              6,483,000.00
减：坏账准备
            合计                 1,749,076.47              6,483,000.00
  （2）其他应收款
  ① 按账龄披露
        账   龄            年末余额                       年初余额
        小计                6,559,894,707.96           6,210,599,172.90
减：坏账准备                     971,501,780.68             471,485,211.78
        合计                5,588,392,927.28           5,739,113,961.12
  ② 按款项性质分类情况
             款项性质              年末账面余额                年初账面余额
医院客户保证金                          1,298,062,430.76    1,409,289,921.62
供应商折让                              923,844,481.88    1,729,071,401.52
非关联公司的应收款项                       2,359,815,334.93    1,620,600,692.57
供应商保证金                             255,238,534.92     212,687,731.80
招标保证金                               87,792,635.28      83,311,555.22
备用金借支                               25,586,210.90      35,078,547.47
基层医疗机构保证金                              428,000.00         400,000.00
代垫个人保险及住房公积金                        25,685,788.07      25,169,583.75
履约及质量保证金                           108,397,921.32      98,235,856.92
其他                               1,475,043,369.90     996,753,882.03
                    本报告书共 256 页第66页
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              款项性质                             年末账面余额                       年初账面余额
                 小计                               6,559,894,707.96          6,210,599,172.90
减：坏账准备                                              971,501,780.68              471,485,211.78
                 合计                               5,588,392,927.28          5,739,113,961.12
  ③ 坏账准备计提情况
                            第一阶段           第二阶段                第三阶段
                                           整个存续期          整个存续期预
      坏账准备                                                                           合计
                          未来 12 个月         预期信用损          期信用损失
                          预期信用损失           失（未发生          （已发生信用
                                           信用减值）           减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                       24,683,045.23                        -3,271.54        24,679,773.69
本年转回
本年转销
本年核销                      -57,246,022.86                   -1,203,792.00        -58,449,814.86
其他变动                        6,748,393.33                 527,038,216.74         533,786,610.07
额
  ④ 坏账准备的情况
                                           本年变动金额
 类别      年初余额                                                                       年末余额
                                        收回或
                            计提                 转销或核销             其他变动
                                         转回
其他应
 收款
 合计    471,485,211.78   24,679,773.69         -58,449,814.86   533,786,610.07     971,501,780.68
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  ⑤ 本年实际核销的其他应收款情况
            项目                                     核销金额
实际核销的其他应收款                                                      58,488,043.00
  ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                               占其他应收
                               款年末余额                            坏账准备年末
  单位名称        年末余额                        款项性质        账龄
                               合计数的比                              余额
                                例（%）
                                          非关联公
奥园美谷股份有                                               1年
限公司管理人                                                以内
                                          款项
深圳凯弦投资有                                                4-5
限责任公司                                                  年
湖北金环绿色纤                                                1-5
维有限公司                                                  年
                                          医院客户        4年
武汉市第四医院       95,000,000.00       1.45                            5,225,000.00
                                          保证金         以上
芜湖通高壹号股
                                          非关联公
权投资合伙企业                                                0-2
（有限合伙）及                                                年
                                          款项
其子公司
   合计       2,083,787,461.80     31.77         ——     ——       522,308,125.67
  （1）存货分类
                                          年末余额
       项目
                                         存货跌价准备/合同
                       账面余额                                     账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                     562,303,038.47       4,074,069.79      558,228,968.68
在产品                      39,505,737.76                          39,505,737.76
库存商品                 29,710,067,434.02     100,889,380.29    29,609,178,053.73
                        本报告书共 256 页第68页
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                                                          年末余额
         项目
                                                      存货跌价准备/合同
                                账面余额                                                  账面价值
                                                      履约成本减值准备
周转材料                                1,896,923.62                                       1,896,923.62
已完工开发产品                           17,651,399.37                                       17,651,399.37
合同履约成本                            21,593,309.64                                       21,593,309.64
委托加工物资                              1,753,014.38                 84,143.18             1,668,871.20
发出商品                                4,164,133.62                                       4,164,133.62
         合计                   30,358,934,990.88            105,047,593.26      30,253,887,397.62
                                                          年初余额
         项目
                                                      存货跌价准备/合同
                                 账面余额                                                 账面价值
                                                      履约成本减值准备
原材料                              470,746,881.51               3,230,903.31           467,515,978.20
在产品                               21,843,657.86                                       21,843,657.86
库存商品                          22,326,741,928.11             38,366,156.65      22,288,375,771.46
周转材料                                1,139,949.09                                       1,139,949.09
已完工开发产品                           68,728,649.11                                       68,728,649.11
合同履约成本                              3,616,071.16                                       3,616,071.16
         合计                   22,892,817,136.84             41,597,059.96      22,851,220,076.88
    （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                 本年增加金额                        本年减少金额
    项目     年初余额                                                                          年末余额
                              计提              其他          转回或转销            其他
原材料        3,230,903.31      -157,267.18   1,501,171.67     500,738.01                   4,074,069.79
库存商品      38,366,156.65   140,775,762.27   6,607,423.66   84,852,123.26   7,839.03     100,889,380.29
委托加工物
资
                                  本报告书共 256 页第69页
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                                 本年增加金额                        本年减少金额
  项目     年初余额                                                                          年末余额
                              计提              其他          转回或转销            其他
  合计    41,597,059.96     140,618,495.09   8,192,738.51   85,352,861.27   7,839.03   105,047,593.26
                              年末余额                                         年初余额
  项目
                                                               账面余
             账面余额             减值准备             账面价值                        减值准备         账面价值
                                                                额
  合计     6,364,185.00       1,098,276.17     5,265,908.83
  （1）按坏账计提方法分类披露
                                                          年末余额
                                  账面余额                         坏账准备
        类别
                                                                          计提比例        账面价值
                                            比例
                               金额                          金额
                                            （%）                           （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  6,364,185.00     100.00    1,098,276.17         100.00    5,265,908.83
其中：
账龄组合                       6,364,185.00     100.00    1,098,276.17         100.00    5,265,908.83
        合计                 6,364,185.00      ——       1,098,276.17        ——         5,265,908.83
  ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产
                                                           年末余额
        项目
                                    账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
                                  本报告书共 256 页第70页
九州通医药集团股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
                                               年末余额
        项目
                             账面余额              坏账准备            计提比例（%）
        合计                      6,364,185.00    1,098,276.17     17.26
  ② 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                      第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                     整个存续期预      整个存续期预
     坏账准备                                                          合计
                     未来 12 个月        期信用损失       期信用损失
                     预期信用损失          （未发生信用      （已发生信用
                                      减值）         减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                  1,098,276.17                              1,098,276.17
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
  （2）本年合同资产计提坏账准备情况
                           本报告书共 256 页第71页
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                              本年变动金额
         年初余
  项目                           本年收        本年转         其他        年末余额          原因
          额
                本年计提           回或转        销/核
                                回          销          变动
组合计提           1,098,276.17                                    1,098,276.17
  合计           1,098,276.17                                    1,098,276.17   ——
       项目                      年末余额                年初余额                  备注
一年内到期的债权投资                    124,027,646.74      15,109,838.67    详见附注六、12
       合计                     124,027,646.74      15,109,838.67
          项目                             年末余额                       年初余额
应收退货成本                                           536,396.11              656,224.56
待抵扣/认证进项税额                                 126,163,216.99            182,649,922.70
预缴税款                                           82,480,678.41          17,636,133.23
其他                                               339,475.99
          合计                               209,519,767.50            200,942,280.49
                        本报告书共 256 页第72页
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  （1）债权投资情况
                                           年末余额                                              年初余额
             项目
                         账面余额              减值准备             账面价值             账面余额             减值准备            账面价值
债权投资                   245,784,474.60    105,136,005.33   140,648,469.27   217,551,546.24   170,711,046.37   46,840,499.87
减：一年内到期的债权投资（附注六、10）   140,896,302.61     16,868,655.87   124,027,646.74    15,989,247.27      879,408.60    15,109,838.67
             合计        104,888,171.99     88,267,349.46    16,620,822.53   201,562,298.97   169,831,637.77   31,730,661.20
                                        本报告书共 256 页第73页
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   债权投资减值准备本年变动情况
    项目              年初余额              本年增加        本年减少               年末余额
债权投资           170,711,046.37     15,109,838.67   80,684,879.71    105,136,005.33
    合计         170,711,046.37     15,109,838.67   80,684,879.71    105,136,005.33
  （2）减值准备计提情况
                       第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                       整个存续期      整个存续期预
     减值准备                                                              合计
                     未来 12 个月          预期信用损       期信用损失
                     预期信用损失            失（未发生      （已发生信用
                                       信用减值）        减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段             -80,684,879.71               80,684,879.71
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                  15,109,838.67                                 15,109,838.67
本年转回
本年转销
本年核销                                              -80,684,879.71   -80,684,879.71
其他变动
额
   （4）本年实际核销的债权投资情况
               项目                                      核销金额
实际核销的债权投资                                                           80,684,879.71
  其中：重要的债权投资核销情况
                             本报告书共 256 页第74页
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                                                   是否因
                                          履行的核销程
  单位名称     款项性质    核销金额           核销原因             关联交
                                            序
                                                   易产生
                                          由集团各部门
泰州兴药物流有                           后续收回可
            借款    80,684,879.71           审批后予以核    否
限公司                               能性极低
                                            销
   合计             80,684,879.71    ——      ——       ——
                  本报告书共 256 页第75页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                            2025 年度财务报表附注
   （1）长期股权投资情况
                                                                              本年增减变动
                                                                                                                             计
           年初余额（账面            减值准备年初                                                                                         提        年末余额（账面            减值准备年末
 被投资单位                                                                                                       宣告发放
             价值）                余额                           权益法下确认           其他综合收益          其他权益变                          减          价值）                余额
                                       追加投资   减少投资                                                          现金股利或利               其他
                                                              的投资损益             调整              动                            值
                                                                                                               润
                                                                                                                             准
                                                                                                                             备
一、合营企业
   小计
二、联营企业
湖北共创医药
有限公司
湖北金融租赁
股份有限公司
攀枝花市花城
医院管理有限         3,073,000.00                                     148,000.00                                                                3,221,000.00
公司
湖北通瀛投资
基金管理有限         2,012,120.32                                     -387,806.36                                     -74,368.42                1,549,945.54
公司
湖北通瀛股权
投资基金合伙
企业（有限合
伙）
首都建设—攀
枝花市花城新
区医院建设        27,400,000.00                                     1,480,000.00                                                             28,880,000.00
PPP 项目私募
股权投资基金
                                                             本报告书共 256 页第76页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                               2025 年度财务报表附注
                                                                                            本年增减变动
                                                                                                                      计
                 年初余额（账面           减值准备年初                                                                             提                   年末余额（账面           减值准备年末
  被投资单位                                                                                                       宣告发放
                   价值）               余额                                     权益法下确认          其他综合收益   其他权益变            减                     价值）               余额
                                            追加投资             减少投资                                            现金股利或利          其他
                                                                             的投资损益            调整       动              值
                                                                                                                润
                                                                                                                      准
                                                                                                                      备
山东方明药业
集团股份有限                                      150,000,000.00                   7,663,043.90                                 30,196,155.00    187,859,198.90
公司
湖北九州东阳
光医药有限公             10,101,760.25                             9,800,000.00    -190,441.74                                    -111,318.51
司
杭州快快康付
科技有限公司
湖北通瀛企业
管理咨询有限              1,395,328.67                                              334,981.67                                                     1,730,310.34
公司
湖北通瀛二期
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙）
同仁九州（苏
州）医药有限              5,542,785.11                             8,820,000.00   -2,197,015.96                                  5,474,230.85
公司
四川康兴医疗
投资有限公司
湖北九州医药
供应链有限公            157,061,388.07                                             1,326,747.88                                                  158,388,135.95
司
九州及要(上海)
健康科技有限                                       10,000,000.00                   -127,151.10                                                     9,872,848.90
公司
Jointown                                      1,580,987.30                                                                                   1,580,987.30
Pharmaceutical
                                                                            本报告书共 256 页第77页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                                         2025 年度财务报表附注
                                                                                               本年增减变动
                                                                                                                                 计
                年初余额（账面          减值准备年初                                                                                          提                  年末余额（账面           减值准备年末
 被投资单位                                                                                                           宣告发放
                  价值）              余额                                          权益法下确认          其他综合收益   其他权益变                    减                    价值）               余额
                                               追加投资             减少投资                                            现金股利或利                 其他
                                                                                的投资损益            调整       动                      值
                                                                                                                   润
                                                                                                                                 准
                                                                                                                                 备
Trading and
Services Mena
黄石世星药业
有限责任公司
天津外泌体科
技有限公司
重庆一线天医
疗科技有限公                            156,203.60                                                                                                                           156,203.60
司
广元泓通医药
有限公司
三台县卫投君
安医药有限责           32,471,179.23                                                   600,190.91                                                           33,071,370.14
任公司
荥经利康医药
有限公司
成都隆科康源
医药有限公司
湖北香连药业
有限责任公司
汇添富九州通
医药仓储物流
封闭式基础设                                         393,720,000.00                  18,061,356.00                    -12,860,160.00                       398,921,196.00             -
施证券投资基
金
武汉长检医学
检验实验室有            9,821,107.68                                                   -147,919.18                                                           9,673,188.50
限公司
                                                                               本报告书共 256 页第78页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                        2025 年度财务报表附注
                                                                                         本年增减变动
                                                                                                                          计
         年初余额（账面          减值准备年初                                                                                          提        年末余额（账面           减值准备年末
 被投资单位                                                                                                     宣告发放
           价值）              余额                                          权益法下确认           其他综合收益   其他权益变                   减          价值）               余额
                                          追加投资           减少投资                                             现金股利或利              其他
                                                                         的投资损益             调整       动                     值
                                                                                                             润
                                                                                                                          准
                                                                                                                          备
渭南九州通医
疗器械有限公                                    3,000,000.00   3,000,000.00    1,873,015.40                     -1,873,015.40
司
上海明品医学
数据科技有限    47,827,412.52                                                 -13,322,870.77                                               34,504,541.75
公司
医协创智科技
（北京）有限                    17,279,293.51                                                                                                              17,279,293.51
公司
武汉九州通人
寿堂医疗养老     9,480,915.14                                                  9,574,950.66                                                19,055,865.80
服务有限公司
海南英飞九州
企业管理合伙
企业（有限合
伙）
湖北九州健康
企业管理合伙
企业（有限合
伙）
湖北九州科投
健康创业投资
基金合伙企业
（有限合伙）
北京普安法玛
西医药有限公                    33,734,164.01                                                                                                              33,734,164.01
司
未名企鹅（北
京）科技有限    18,533,731.82                                                     -49,532.11                                               18,484,199.71
公司
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                                              本年增减变动
                                                                                                                                             计
         年初余额（账面            减值准备年初                                                                                                           提                   年末余额（账面            减值准备年末
 被投资单位                                                                                                                       宣告发放
           价值）                余额                                             权益法下确认           其他综合收益          其他权益变                          减                     价值）                余额
                                            追加投资              减少投资                                                          现金股利或利                  其他
                                                                              的投资损益             调整              动                            值
                                                                                                                               润
                                                                                                                                             准
                                                                                                                                             备
湖北九州鲲鹏
大健康产业投
资基金合伙企     10,000,000.00                                                           3,131.45                                                                        10,003,131.45
业（有限合
伙）
芜湖通高壹号
股权投资合伙
企业（有限合
伙）
湖北久安医药
集团有限公司
湖北奥美达新
材料科技有限                                                                                                                                            5,365,364.73       5,365,364.73
公司
苏州麦创正信
创业投资中心                                                                                                                                           30,760,244.60     30,760,244.60
（有限合伙）
湖北金环绿色
纤维有限公司
南京航际电子
商务服务有限                                                                                                                                            3,614,195.95       3,614,195.95
公司
  小计     2,267,084,605.96   51,169,661.12   671,690,987.30   27,830,270.00   192,148,716.35   -4,925,871.68   -317,288.18   -50,851,859.72       93,031,839.01   3,140,030,859.04   51,169,661.12
  合计     2,267,084,605.96   51,169,661.12   671,690,987.30   27,830,270.00   192,148,716.35   -4,925,871.68   -317,288.18   -50,851,859.72       93,031,839.01   3,140,030,859.04   51,169,661.12
  注 1：北京普安法玛西医药有限公司（以下简称“普安法玛”）因存在大量未决诉讼且无可供执行的财产，同时已被列为失信被执行人名单，普
安法玛持续经营能力存在重大不确定性，本集团对普安法玛的股权已于 2022 年全额计提减值准备。
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                       2025 年度财务报表附注
   注 2：重庆一线天医疗科技有限公司（以下简称“重庆一线天”）自 2022 年开始停止经营活动，重庆一线天持续经营能力存在重大不确定性，
本集团对重庆一线天的股权已于 2022 年全额计提减值准备。
   注 3：医协创智科技（北京）有限公司（以下简称“医协创智”）自 2024 年开始停止经营活动，医协创智持续经营能力存在重大不确定性，本
集团对医协创智的股权已于 2024 年全额计提减值准备。
   （1）其他权益工具投资情况
                                               本年增减变动                                                                        指定为
                                                                                                                             以公允
                                                                                                                             价值计
                                                                                                                    累计计入其他   量且其
                                         减                                                 本年确认的   累计计入其他综
     项目           年初余额                       本年计入其   本年计入其他                年末余额                                     综合收益的损   变动计
                                         少                                                 股利收入    合收益的利得
                                  追加投资       他综合收益   综合收益的损          其他                                               失      入其他
                                         投                                                                                   综合收
                                              的利得      失
                                         资                                                                                   益的原
                                                                                                                              因
长江产业投资私募                                                                                                                     管理层
基金管理有限公司                                                                                                                     意图
YANGTUO                                                                                                                      管理层
TECHNOLOGY INC                                                                                                               意图
赤峰制药股份有限                                                                                                                     管理层
公司                                                                                                                           意图
无锡阿斯利康中金
                                                                                                                             管理层
创业投资合伙企业         100,000,000.00                                           100,000,000.00
                                                                                                                             意图
（有限合伙）
广州市松禾成长创
                                                                                                                             管理层
业投资合伙企业           29,582,933.58                                            29,582,933.58
                                                                                                                             意图
（有限合伙）
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                              2025 年度财务报表附注
                                                  本年增减变动                                                                                   指定为
                                                                                                                                           以公允
                                                                                                                                           价值计
                                                                                                                           累计计入其他          量且其
                                           减                                                      本年确认的   累计计入其他综
   项目       年初余额                               本年计入其        本年计入其他                年末余额                                     综合收益的损          变动计
                                           少                                                      股利收入    合收益的利得
                            追加投资               他综合收益        综合收益的损          其他                                               失             入其他
                                           投                                                                                               综合收
                                                的利得           失
                                           资                                                                                               益的原
                                                                                                                                            因
宜昌东阳光生化制                                                                                                                                   管理层
药有限公司                                                                                                                                      意图
海南省英飞九州健
康科技创业投资合                                                                                                                                   管理层
伙企业（有限合                                                                                                                                    意图
伙）
湖南好药师三医医                                                                                                                                   管理层
药连锁有限公司                                                                                                                                    意图
湖北沃田供应链服                                                                                                                                   管理层
务有限公司                                                                                                                                      意图
黄石九步大药房有                                                                                                                                   管理层
限公司                                                                                                                                        意图
武汉九步医药咨询                                                                                                                                   管理层
有限公司                                                                                                                                       意图
渭南九步大药房有                                                                                                                                   管理层
限公司                                                                                                                                        意图
松原九步大药房有                                                                                                                                   管理层
限公司                                                                                                                                        意图
苏州好药师大药房                                                                                                                                   管理层
连锁有限公司                                                                                                                                     意图
泰州兴药物流有限                                                                                                                                   管理层
公司                                                                                                                                         意图
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                             2025 年度财务报表附注
                                                  本年增减变动                                                                                                  指定为
                                                                                                                                                          以公允
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                                            减                                                            本年确认的           累计计入其他综
   项目       年初余额                                本年计入其   本年计入其他                           年末余额                                             综合收益的损          变动计
                                            少                                                            股利收入            合收益的利得
                             追加投资               他综合收益   综合收益的损              其他                                                              失             入其他
                                            投                                                                                                             综合收
                                                 的利得      失
                                            资                                                                                                             益的原
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福建九州通中化医                                                                                                                                                  管理层
药有限公司                                                                                                                                                     意图
成都华福医院管理                                                                                                                                                  管理层
有限公司                                                                                                                                                      意图
山西广源堂药业有                                                                                                                                                  管理层
限公司                                                                                                                                                       意图
北京同仁堂健康药                                                                                                                                                  管理层
业股份有限公司                                                                                                                                                   意图
北京和华瑞博科技                                                                                                                                                  管理层
股份有限公司                                                                                                                                                    意图
未来数字健康管理
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科技（海南）有限     8,824,456.16                                  914,434.69                     7,910,021.47                                     3,565,078.53
                                                                                                                                                          意图
公司
九州大健康科技武                                                                                                                                                  管理层
汉有限公司                                                                                                                                                     意图
杭州芸泰数智健康                                                                                                                                                  管理层
科技股份有限公司                                                                                                                                                  意图
长江证券股份有限                                                                                                                                                  管理层
公司                                                                                                                                                        意图
湖北银行股份有限                                                                                                                                                  管理层
公司                                                                                                                                                        意图
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                     本年增减变动                                                                                                        指定为
                                                                                                                                                                   以公允
                                                                                                                                                                   价值计
                                                                                                                                                   累计计入其他          量且其
                                              减                                                                   本年确认的           累计计入其他综
   项目         年初余额                                本年计入其        本年计入其他                             年末余额                                             综合收益的损          变动计
                                              少                                                                   股利收入            合收益的利得
                               追加投资               他综合收益        综合收益的损              其他                                                                失             入其他
                                              投                                                                                                                    综合收
                                                   的利得           失
                                              资                                                                                                                    益的原
                                                                                                                                                                    因
鼓楼商场（集团）                                                                                                                                                           管理层
股份有限公司                                                                                                                                                             意图
   合计      1,217,171,989.59   38,710,771.17       204,000.00   11,577,205.99   64,740,000.00   1,309,249,554.77   -5,683,000.00   403,880,843.30   11,903,899.47
                                                               本报告书共 256 页第84页
九州通医药集团股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                项目                            年末余额              年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
其中：债务工具投资
    权益工具投资                                 567,363,858.88    634,223,483.85
    衍生金融资产
                合计                         567,363,858.88    634,223,483.85
  （1）采用成本计量模式的投资性房地产
          项目            房屋、建筑物             土地使用权                 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入        41,168,775.66     14,153,634.07      55,322,409.73
（3）企业合并增加               505,728,461.92     42,543,538.00     548,271,999.92
（1）处置
（2）因处置子公司而减少
（2）其他减少
二、累计折旧和累计摊销
                     本报告书共 256 页第85页
九州通医药集团股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
          项目          房屋、建筑物              土地使用权                合计
（1）计提或摊销               32,520,944.31      12,356,593.04     44,877,537.35
（2）存货\固定资产\在建工程\无形
资产转入
（3）企业合并增加              83,817,328.87       5,923,673.90     89,741,002.77
（1）处置
（2）因处置子公司而减少
（3）其他减少
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加                7,599,368.98                         7,599,368.98
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
  （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
          项目             账面价值                  未办妥产权证书原因
办公楼、分拣中心、综合楼等建筑物         17,471,772.63           目前正在办理中
                 本报告书共 256 页第86页
九州通医药集团股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
       项目                          年末余额                                   年初余额
固定资产                                   8,107,418,818.72                          8,167,657,037.26
固定资产清理
       合计                              8,107,418,818.72                          8,167,657,037.26
    （1）固定资产
    ① 固定资产情况
                          工具、器具及电
 项目     房屋及建筑物                                  机械设备              运输设备                 合计
                              子设备
一、账
面原值
余额
增加金     728,273,508.41     104,739,020.59     758,547,395.91     66,203,115.04    1,657,763,039.95
额
（1）购
置
（2）在
建工程     190,959,155.07       8,061,737.12      47,414,127.51                        246,435,019.70
转入
（3）企
业合并     429,305,910.46      31,552,945.31     627,165,602.95     23,518,124.80    1,111,542,583.52
增加
（4）其
他增加
减少金     406,397,924.91      68,424,263.43     130,919,583.47     61,614,388.62      667,356,160.43
额
（1）处
置或报      46,303,573.15      43,230,570.26      86,735,828.02     54,336,376.21      230,606,347.64
废
（2）因
处置子     342,951,454.95      24,694,779.24      43,130,215.63      7,278,012.41      418,054,462.23
公司而
                                 本报告书共 256 页第87页
九州通医药集团股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                          工具、器具及电
 项目     房屋及建筑物                                  机械设备              运输设备                 合计
                              子设备
减少
（3）转
入投资
性房地
产
（4）其
他减少
余额
二、累
计折旧
余额
增加金     524,978,392.61      90,884,391.03     570,347,763.95     53,311,548.41    1,239,522,096.00
额
（1）计
提
（2）企
业合并     254,800,343.57      20,856,135.72     463,274,054.92     16,032,930.04     754,963,464.25
增加
（3）其
他增加
减少金     104,060,992.90      50,422,222.75      77,187,623.73     52,655,170.76     284,326,010.14
额
（1）处
置或报      15,371,574.15      39,088,086.91      62,177,424.62     47,488,064.98     164,125,150.66
废
（2）因
处置子
公司而
减少
（3）转
入投资
                                 本报告书共 256 页第88页
九州通医药集团股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                          工具、器具及电
 项目     房屋及建筑物                                  机械设备              运输设备                合计
                              子设备
性房地
产
（4）其
他减少
余额
三、减
值准备
余额
增加金      47,269,584.88         898,234.44      47,261,940.80         20,352.08     95,450,112.20
额
（1）计
提
（2）企
业合并      47,269,584.88         898,234.44      47,261,940.80         20,352.08     95,450,112.20
增加
减少金                                                                   1,100.00          1,100.00
额
（1）处
置或报                                                                   1,100.00          1,100.00
废
（2）因
处置子
公司而
减少
（3）其
他减少
余额
四、账
面价值
                                 本报告书共 256 页第89页
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                          工具、器具及电
 项目     房屋及建筑物                                机械设备              运输设备                 合计
                             子设备
账面价    6,750,939,648.82    418,091,881.64    762,667,499.60   175,719,788.66    8,107,418,818.72
值
账面价    6,897,251,049.91    423,137,527.20    675,461,768.18   171,806,691.97    8,167,657,037.26
值
    ② 未办妥产权证书的固定资产情况
             项目                               账面价值                  未办妥产权证书的原因
办公楼、分拣中心、综合楼等建筑物                                 285,886,433.91          目前正在办理中
             项目                               年末余额                             年初余额
在建工程                                             685,656,955.44                 383,918,889.92
工程物资                                               2,589,991.74
             合计                                  688,246,947.18                383,918,889.92
    （1）在建工程
    ① 在建工程情况
                          年末余额                                           年初余额
 项目
                                                                         减值准
         账面余额             减值准备              账面价值          账面余额                     账面价值
                                                                          备
办公楼    267,520,989.00                  267,520,989.00    51,870,660.07            51,870,660.07
分拣中
心
综合楼     45,915,540.63                   45,915,540.63     5,005,502.37             5,005,502.37
药品生
产车间
其他配
套用房
                                本报告书共 256 页第90页
九州通医药集团股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                        年末余额                                             年初余额
 项目
                                                                         减值准
        账面余额           减值准备              账面价值             账面余额                    账面价值
                                                                          备
机械设
备
功能性
纤维素    91,431,487.54   86,859,913.16     4,571,574.38
纤维
其他     21,180,875.24                    21,180,875.24    48,402,218.86           48,402,218.86
 合计   772,516,868.60   86,859,913.16   685,656,955.44   383,918,889.92          383,918,889.92
                                本报告书共 256 页第91页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                                   2025 年度财务报表附注
  ② 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                           工程累计                                 其中：   本年利
                                                                本年转入固定            本年其他减                    投入占预                 利息资本化累          本年利   息资本   资金
  项目名称         预算数              年初余额           本年增加金额                                       年末余额                      工程进度
                                                                 资产金额              少金额                     算比例                   计金额            息资本   化率    来源
                                                                                                            （%）                                 化金额   （%）
博山制药工程/高
端制剂生产基地     245,810,000.00    120,775,847.62    39,073,540.61     10,123,552.45           149,725,835.78     78.89     78.89    10,629,791.57               自 有
项目                                                                                                                                                          资金
福建九州通大健
                                                                                                                                                            自有
康产业总部基地     270,000,000.00      1,945,169.21    71,457,506.51                              73,402,675.72     27.19     27.19
                                                                                                                                                            资金
项目
大健康综合服务                                                                                                                                                     自有
平台项目       108,000,000.00     63,734,417.56    39,869,069.61    103,603,487.17                             95.93      100.00                                资金
陕西九州通物流                                                                                                                                                     自有
中心                                                                                                                                                          资金
四川九州通智慧
                                                                                                                                                            自有
分拣中心二期工     160,000,000.00      5,794,919.89    49,372,824.86                              55,167,744.75     34.48     34.48
                                                                                                                                                            资金
程
九州通西南大数
                                                                                                                                                            自有
据运营总部基地     190,667,243.61     28,812,838.94   101,118,204.76                             129,931,043.70     67.64     68.38
                                                                                                                                                            资金
项目
重庆九州通现代
化智慧医药物流
                                                                                                                                                            自有
基地/重庆九州通    685,500,000.00      3,764,175.96    42,954,243.75                              46,718,419.71     17.77     17.77
                                                                                                                                                            资金
大健康产业园项
目
                                                                                                                                                            金融
功能性纤维素纤
维
                                                                                                                                                            贷款
   合计      2,007,521,443.61   355,934,535.03   380,774,553.68    190,331,881.51           546,377,207.20                        10,629,791.57
                                                                        本报告书共 256 页第92页
九州通医药集团股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
  （2）工程物资
                        年末余额                            年初余额
  项目
                        减值                               减值
          账面余额                  账面价值          账面余额                  账面价值
                        准备                               准备
专用材料     1,936,156.84          1,936,156.84
专用设备      653,834.90            653,834.90
  合计     2,589,991.74          2,589,991.74
  （1）使用权资产情况
        项目                     房屋及建筑物            土地使用权               合计
一、账面原值
（1）新增租赁                         236,567,331.32                   236,567,331.32
（2）企业合并增加                       143,563,249.19    6,254,625.12   149,817,874.31
（1）合同终止                         142,094,845.54                   142,094,845.54
（2）因处置子公司而减少                      1,970,686.78                     1,970,686.78
二、累计折旧
（1）计提                           154,926,847.06    1,178,495.16   156,105,342.22
（2）企业合并增加                       108,522,754.36    5,679,581.31   114,202,335.67
                             本报告书共 256 页第93页
九州通医药集团股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
        项目       房屋及建筑物            土地使用权               合计
（1）合同终止           114,877,927.49                   114,877,927.49
（2）因处置子公司而减少        1,136,769.38                     1,136,769.38
三、减值准备
（1）计提
（2）企业合并增加
（1）合同终止
（2）因处置子公司而减少
四、账面价值
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                            2025 年度财务报表附注
  （1）无形资产情况
                                                             知识产权
 项目      土地使用权                软件                                                                 其他           数据资源                合计
                                             专用技术              商标权              小计
一、账
面原值
余额
增加金     513,447,106.29    111,449,744.03    17,625,911.24                    17,625,911.24    3,640,794.21   35,474,577.60    681,638,133.37
额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）在
建工程/
投资性
房地产
转入
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                             知识产权
 项目      土地使用权                软件                                                                 其他           数据资源                合计
                                             专用技术              商标权              小计
（4）企
业合并     238,318,319.83     10,222,129.47                                                                                      248,540,449.30
增加
减少金      56,527,714.08      6,449,719.98                                                                                       62,977,434.06
额
（1）处
置或报        6,392,922.91     5,378,415.23                                                                                       11,771,338.14
废
（2）转
入投资
性房地
产
（3）因
处置子
公司而
减少
余额
二、累
计摊销
                                                        本报告书共 256 页第96页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                          知识产权
 项目    土地使用权                软件                                                              其他          数据资源              合计
                                          专用技术              商标权             小计
余额
增加金    119,080,902.86    82,449,809.26   11,894,247.68    1,524,747.17   13,418,994.85   1,901,375.91   4,463,978.26   221,315,061.14
额
（1）计
提
（2）在
建工程/
投资性
房地产
转入
（3）企
业合并     62,325,600.77     8,165,242.12                                                                                  70,490,842.89
增加
减少金     12,805,270.46     3,447,496.49                                                                                  16,252,766.95
额
（1）处
置或报      2,605,039.74     3,041,383.62                                                                                   5,646,423.36
废
                                                     本报告书共 256 页第97页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                          知识产权
 项目    土地使用权                软件                                                               其他          数据资源              合计
                                          专用技术              商标权              小计
（2）转
入投资
性房地
产
（3）因
处置子
公司而
减少
余额
三、减
值准备
余额
增加金
额
（1）计
提
                                                     本报告书共 256 页第98页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                          2025 年度财务报表附注
                                                            知识产权
 项目      土地使用权                软件                                                               其他           数据资源                合计
                                            专用技术              商标权             小计
减少金
额
（1）处
置或报
废
（2）因
处置子
公司而
减少
余额
四、账
面价值
账面价    1,916,187,697.97   456,220,919.08   82,773,903.72   10,053,670.04   92,827,573.76   14,260,176.90   45,624,669.39   2,525,121,037.10
值
账面价    1,565,543,938.16   430,223,207.80   77,042,240.16   11,578,417.21   88,620,657.37   12,520,758.60   14,614,070.05   2,111,522,631.98
值
  注：①本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 4.10%。
      ②本年末无用于债务担保的数据资源无形资产。
                                                       本报告书共 256 页第99页
九州通医药集团股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
  （2）确认为无形资产的数据资源
       项目       自行开发的数据资源无形资产             合计
一、账面原值
其中：购入
    内部研发                 35,474,577.60      35,474,577.60
    其他增加
其中：处置
    失效且终止确认
其他减少
二、累计摊销
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
三、减值准备
                 本报告书共 256 页第100页
九州通医药集团股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
      项目        自行开发的数据资源无形资产                合计
四、账面价值
  （3）未办妥产权证书的土地使用权情况
       项目              账面价值               未办妥产权证书的原因
土地                         1,453,876.24    目前正在办理中
                 本报告书共 256 页第101页
九州通医药集团股份有限公司                                                                        2025 年度财务报表附注
  （1）商誉账面原值
                                            本年增加                         本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                  年初余额                                                                  年末余额
    的事项
                                 企业合并形成的              其他            处置          其他
浙江连天美企业管理有限公
司
九州美谷科技股份有限公司                      337,812,248.37                                        337,812,248.37
上海展翔医疗器械科技发展
中心（有限合伙）
湖北德润九州医药有限公司    198,239,342.68                                                         198,239,342.68
广西九州通医药有限公司                                        194,871,913.89                      194,871,913.89
荆州市好药师健之安药品销
售有限公司
河南好药师大药房有限公司     16,850,000.00                                                          16,850,000.00
北京均大高科医药研究院有
限公司
福州好药师南方新稀特大药
房有限公司
                                          本报告书共 256 页第102页
九州通医药集团股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                        本年增加                        本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                   年初余额                                                            年末余额
    的事项
                                   企业合并形成的       其他            处置          其他
汇禹远和（海南）药业有限
公司
北京京丰制药（山东）有限
公司
赣州九州通医药有限公司         8,812,179.91                                                    8,812,179.91
上海真仁堂药业有限公司         7,800,000.00                                                    7,800,000.00
孝感德信泽商贸有限公司         7,781,055.62                                                    7,781,055.62
凉山九州通医药有限公司         6,564,524.68                                                    6,564,524.68
怀化广济医药有限公司          6,500,000.00                                                    6,500,000.00
浙江九信中药有限公司          6,181,267.65                                                    6,181,267.65
K & F DRUG CORP.    5,710,972.00                                                    5,710,972.00
广东奥若拉健康管理咨询有
限公司
西安九州通医药有限公司         5,440,522.91                                                    5,440,522.91
嘉虹健康科技（武汉）有限
公司
                                       本报告书共 256 页第103页
九州通医药集团股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                         本年增加                       本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                年初余额                                                               年末余额
    的事项
                               企业合并形成的           其他            处置          其他
云南九州通医药有限公司     4,712,875.05                                                        4,712,875.05
九州健康云科技（武汉）有
限公司
北京京丰制药（河北）有限
公司
四川好药师大药房连锁有限
公司
联合领航资产管理有限公司                                    2,840,793.00                        2,840,793.00
贵港九州通医药有限公司     2,513,530.58                                                        2,513,530.58
肇庆九州通医药有限公司     2,100,048.23                                                        2,100,048.23
湖南好药师大药房连锁有限
公司
海南九州通康宁医药有限公
司
天津市制造业信息化生产力
促进中心有限公司
连云港九州通医药有限公司    1,470,588.24                                                        1,470,588.24
                                       本报告书共 256 页第104页
九州通医药集团股份有限公司                                                                          2025 年度财务报表附注
                                                     本年增加                  本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                            年初余额                                                          年末余额
    的事项
                                           企业合并形成的           其他       处置          其他
江西九州通药业有限公司                 1,307,797.06                                                   1,307,797.06
青海九州通医药有限公司                 1,266,356.81                                                   1,266,356.81
黑龙江司万医药科技有限公
司
湖北九州东阳光医药有限公
司
US HEALTH         EXPRESS
CORP
KOO & CO., INC.              966,070.46                                                     966,070.46
达州九州通医药有限公司                  884,529.31                                                     884,529.31
新疆贝斯明医药有限公司                  869,836.83                                                     869,836.83
黑龙江好药师万店大药房连
锁有限公司
黄冈九州通医药有限公司                  795,582.72                                                     795,582.72
泸州九州通医药有限公司                  700,000.00                                                     700,000.00
晋城九州通医药有限公司                  625,000.01                                                     625,000.01
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九州通医药集团股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                  本年增加                   本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                年初余额                                                    年末余额
    的事项
                             企业合并形成的       其他       处置          其他
长春九州通泰和医疗器械有
限公司
甘肃九州天润中药产业有限
公司
榆林九州通医药有限公司     490,000.00                                                490,000.00
江西九州通欣涛医药有限公
司
遂宁市西部华源医药有限公
司
江西好药师佰济大药房连锁
有限公司
南阳九州通医药有限公司     329,178.11                                                329,178.11
黄石广慈老年病医院有限公
司
九州大健康产业（武汉）有
限公司
南昌市鹏雷实业发展有限公
司
                                 本报告书共 256 页第106页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                       2025 年度财务报表附注
                                            本年增加                            本年减少
被投资单位名称或形成商誉
                  年初余额                                                                                 年末余额
    的事项
                                 企业合并形成的              其他             处置                其他
大连昌辉商贸有限公司         114,449.54                                                                             114,449.54
河南九州通国华医药物流有
限公司
延边好药师智慧大药房连锁
有限公司
湛江九州通医药有限公司          14,922.81                                                                             14,922.81
东营九州通医药有限公司          13,451.49                                                                             13,451.49
苏州九州通医药有限公司           1,031.38                                                                               1,031.38
海南华利医药进出口有限公
司
金寨九信健康食品有限公司      1,599,981.74                                      1,599,981.74
      合计        816,561,391.92    345,704,047.41   854,177,474.82   1,599,981.74   194,871,913.89    1,819,971,018.52
                                          本报告书共 256 页第107页
九州通医药集团股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
  （2）商誉减值准备
                             本年增加                本年减少
被投资单位名
称或形成商誉    年初余额                                                     年末余额
                         计                                   其
 的事项                             其他              处置
                         提                                   他
浙江连天美企
业管理有限公                       448,463,983.49                      448,463,983.49
  司
孝感德信泽商
贸有限公司
广东奥若拉健
康管理咨询有                         5,497,977.78                        5,497,977.78
 限公司
北京京丰制药
（山东）有限    5,154,172.40                                             5,154,172.40
公司
联合领航资产
管理有限公司
连云港九州通
医药有限公司
新疆贝斯明医
药有限公司
黄石广慈老年
病医院有限公     313,440.03                                               313,440.03
司
金寨九信健康
食品有限公司
  合计     17,189,074.86       456,802,754.27   1,599,981.74       472,391,847.39
  （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                  所属经营分          是否与以前年
    名称         所属资产组或组合的构成及依据
                                                  部及依据           度保持一致
             与商誉相关的能够从企业合并的协
九州美谷科技股份                                          医疗健康分
             同效应中受益的资产组组合，可独立                                         是
  有限公司                                              部
             产生现金流的最小资产组合
                         本报告书共 256 页第108页
九州通医药集团股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                                                      所属经营分     是否与以前年
      名称          所属资产组或组合的构成及依据
                                                      部及依据      度保持一致
                与商誉相关的能够从企业合并的协
浙江连天美企业管                                              医疗健康分
                同效应中受益的资产组组合，可独立                                   是
 理有限公司                                                  部
                产生现金流的最小资产组合
上海展翔医疗器械        与商誉相关的能够从企业合并的协
科技发展中心（有        同效应中受益的资产组组合，可独立                      分销分部         是
限合伙）            产生现金流的最小资产组合
                与商誉相关的能够从企业合并的协
湖北德润九州医药
                同效应中受益的资产组组合，可独立                      分销分部         是
有限公司
                产生现金流的最小资产组合
                与商誉相关的能够从企业合并的协
广西九州通医药有
                同效应中受益的资产组组合，可独立                      分销分部         是
限公司
                产生现金流的最小资产组合
  （4）可收回金额的具体确定方法
  ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                      公允价值和
                                                 减值
  项   目       账面价值              可收回金额                 处置费用的       关键参数
                                                 金额
                                                      确定方式
                                                                 报表日前 30
九州美谷科
                                                                  个交易均
技股份有限      2,124,669,258.62   5,315,394,094.93         市场法
                                                                 价，流动性
 公司
                                                                  折扣 30%
  合   计    2,124,669,258.62   5,315,394,094.93          ——         ——
                              本报告书共 256 页第109页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                    2025 年度财务报表附注
  ②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                    稳定期的关键参
                                                                预测期的      预测期的关键参数（增长率、             数（增长率、利   稳定期的关键参数
  项目        账面价值              可收回金额              减值金额
                                                                 年限           利润率等）                 润率、折现率      的确定依据
                                                                                                      等）
                                                                                                              利润率、折现率与
浙江连天美
企业管理有     456,397,491.88     235,950,000.00    220,447,491.88
                                                                （后续为      1.67%，税前折现率 12.69%        率为 0%     相关资产组或者资
 限公司
                                                                稳定期）                                          产组组合特定风险
                                                                                                              的税前折现率
                                                                                                              利润率、折现率与
上海展翔医                                                           2026 年—                                       预测期最后一年一
疗器械科技                                                           2030 年    预测期收入复合增长率                稳定期收入增长   致，折现率是反映
发展中心（有                                                          （后续为      1.00%，税前折现率 10.88%        率为 0%     相关资产组或者资
限合伙）                                                            稳定期）                                          产组组合特定风险
                                                                                                              的税前折现率
                                                                                                              利润率、折现率与
湖北德润九
州医药有限     205,614,727.98     351,742,588.04
                                                                （后续为      0.30%，税前折现率 10.66%        率为 0%     相关资产组或者资
公司
                                                                稳定期）                                          产组组合特定风险
                                                                                                              的税前折现率
                                                                                                              利润率、折现率与
                                                                          预测期收入复合增长率
广西九州通                                                                     1.60%，预测期 2026 年 1 月 1
医药有限公     195,120,765.69     248,366,143.65                               日至 2030 年 12 月 31 日折现
                                                                （后续为                                率为 0%     相关资产组或者资
司                                                                         率为 9.88%，2031 年 1 月 1 日
                                                                稳定期）                                          产组组合特定风险
                                                                          及以后年度折现率为 11.20%
                                                                                                              的税前折现率
  合计     1,096,131,006.40   1,182,906,568.91   220,447,491.88     ——               ——                 ——         ——
                                                                本报告书共 256 页第110页
九州通医药集团股份有限公司                                                         2025 年度财务报表附注
                                             本年摊销             其他减少
 项目         年初余额           本年增加金额                                            年末余额
                                              金额               金额
装修费用       75,660,274.98    74,497,586.38   40,710,951.38     693,890.16   108,753,019.82
房屋改造       35,614,305.38    13,758,028.75    7,135,377.55                   42,236,956.58
其他         23,770,893.44    12,953,290.16   11,971,578.87      63,758.55    24,688,846.18
 合计       135,045,473.80   101,208,905.29   59,817,907.80     757,648.71   175,678,822.58
  （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                              年末余额                                 年初余额
     项目
                 可抵扣暂时性差            递延所得税资           可抵扣暂时性差               递延所得税资
                    异                 产                 异                    产
资产减值准备           1,632,461,706.47 367,364,941.91     1,318,370,425.26      294,176,739.42
递延收益                85,816,971.05    21,313,970.94      63,420,660.59       15,733,679.06
可抵扣亏损              749,083,398.40 117,835,529.60       611,736,963.50      107,109,171.48
交易性金融工具
公允价值变动
其他权益工具投
资公允价值变动
股份支付                19,799,108.32     4,949,777.08      28,067,149.60        7,016,787.40
应收款项融资公
允价值变动
租赁负债             1,107,310,610.53 257,115,300.94       819,926,213.85      184,374,521.70
内部交易未实现
利润
预计负债                 1,002,359.30       195,970.56           832,243.85       200,288.99
其他                   3,356,394.76       839,098.69
     合计          3,822,036,664.66 820,333,167.89     3,052,620,052.00      658,830,430.33
                               本报告书共 256 页第111页
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  （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                      年末余额                                 年初余额
     项目
           应纳税暂时性差            递延所得税负           应纳税暂时性差            递延所得税负
              异                 债                 异                 债
其他权益工具投
资公允价值变动
交易性金融工具
公允价值变动
固定资产加速折
旧
非货币性资产投
资
非同一控制下企
业合并资产评估      54,094,614.25      5,486,825.59      18,150,690.89     3,841,006.07
增值
使用权资产       478,298,652.62    110,766,957.91     373,956,071.69    84,688,036.94
应收退货成本          532,937.41       124,138.55          284,896.49        63,758.84
其他          303,219,232.18     73,672,715.21
     合计    1,591,375,936.10   377,112,461.12   1,431,828,036.84   346,576,726.19
  （3）未确认递延所得税资产明细
              项目                                  年末余额              年初余额
资产减值准备形成的暂时性差异                                  902,769,763.24    120,438,909.82
可抵扣亏损形成的暂时性差异                                   882,257,094.04    249,299,501.10
其他权益工具投资公允价值变动形成的暂时性差异                             4,990,000.00
应收款项融资公允价值变动形成的暂时性差异                                                     897.40
交易性金融工具公允价值变动形成的暂时性差异                            28,526,530.44     27,480,845.53
租赁负债形成的暂时性差异                                     35,493,515.69     49,832,479.97
预计负债形成的暂时性差异                                          4,398.75       399,067.06
              合计                               1,854,041,302.16   447,451,700.88
                       本报告书共 256 页第112页
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  （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年份                   年末余额                       年初余额                 备注
         合计                    882,257,094.04            249,299,501.10
                              年末余额                                  年初余额
    项目
                               减值                                   减值
               账面余额                   账面价值            账面余额                  账面价值
                               准备                                   准备
增值税留抵税
额
中关村京典药
品检验检测质          300,000.00             300,000.00     300,000.00            300,000.00
量技术联盟
预付设备维保
款
    合计        16,693,700.66          16,693,700.66   8,300,000.00          8,300,000.00
                                                 年末
     项目
                     账面余额                账面价值            受限类型             受限情况
                                                                      承兑和信用证保
货币资金             10,230,222,124.07   10,230,222,124.07      其他
                                                                      证金、监管账户
应收票据                 31,384,351.34       31,290,198.25      质押            票据质押
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                                            年末
     项目
                账面余额                账面价值            受限类型      受限情况
存货              10,000,000.00       10,000,000.00    抵押       借款抵押
固定资产        1,505,406,953.14      688,583,148.44     抵押       借款抵押
无形资产         241,998,706.56       179,961,699.09     抵押       借款抵押
投资性房地产       844,779,068.41       717,076,225.41     抵押       借款抵押
应收账款        1,514,239,057.07     1,511,620,094.36    质押       保理业务
交易性金融资产         31,628,536.15       31,628,536.15   诉讼保全      司法冻结
其他应收款        278,550,000.00                          质押       借款质押
其他权益工具投
资
应收款项融资          99,706,729.53       99,706,729.53    质押       票据质押
长期股权投资       418,000,000.00       418,000,000.00     质押       借款质押
     合计    15,270,655,526.27    13,982,828,755.30    ——         ——
                                           年初
     项目
                                                    受限
             账面余额                 账面价值                       受限情况
                                                    类型
                                                          冻结、承兑和信用证
货币资金      9,589,973,537.12      9,589,973,537.12    其他
                                                           保证金、监管账户
应收票据         68,113,645.01        67,909,304.07     质押       借款质押
存货           10,000,000.00        10,000,000.00     抵押       借款抵押
固定资产        864,127,545.18       678,918,983.39     抵押       借款抵押
无形资产        162,837,536.83       129,261,218.34     抵押       借款抵押
投资性房地产      296,763,120.67       275,706,753.59     抵押       借款抵押
应收账款        894,266,400.18       890,570,391.17     质押       保理业务
应收款项融资      185,387,287.29       185,201,900.00     质押       票据质押
                        本报告书共 256 页第114页
九州通医药集团股份有限公司                                                   2025 年度财务报表附注
                                               年初
   项目
                                                        受限
                  账面余额               账面价值                         受限情况
                                                        类型
长期股权投资            58,000,000.00      58,000,000.00      质押        借款质押
   合计        12,129,469,072.28    11,885,542,087.68     ——          ——
      项目                      年末余额                              年初余额
质押借款                                 946,140,606.78                812,623,187.76
抵押借款                                 353,630,000.00                185,528,728.00
保证借款                               8,873,798,395.23               7,842,502,790.19
信用借款                               1,282,629,170.27               1,076,468,013.30
应计利息                                     8,668,460.69               18,625,932.98
      合计                          11,464,866,632.97               9,935,748,652.23
       项目                年初余额                 年末余额              指定的理由和依据
交易性金融负债                 125,967,672.90        11,742,790.59         ——
其中：衍生金融负债               125,967,672.90        11,742,790.59         ——
       合计               125,967,672.90        11,742,790.59         ——
             种类                              年末余额                  年初余额
商业承兑汇票                                       1,278,032,781.96     2,065,887,364.83
银行承兑汇票                                      31,549,290,735.47    26,157,619,414.27
信用证                                          1,273,778,097.42     1,102,845,631.42
             合计                             34,101,101,614.85    29,326,352,410.52
                           本报告书共 256 页第115页
九州通医药集团股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
  （1）应付账款列示
             项目                            年末余额                       年初余额
             合计                          19,973,949,343.32       17,183,817,809.55
  （1）预收款项列示
             项目                            年末余额                      年初余额
预收房屋租金                                       32,163,218.51
             合计                              32,163,218.51
             项目                            年末余额                      年初余额
预收货款                                      3,114,334,468.11           1,869,776,216.07
减：计入其他流动负债                                  298,448,936.30            178,381,720.57
             合计                           2,815,885,531.81           1,691,394,495.50
  （1）应付职工薪酬列示
    项目            年初余额            本年增加               本年减少                年末余额
一、短期薪酬        583,698,287.83   4,837,496,988.74   4,709,231,321.66    711,963,954.91
二、离职后福利-
设定提存计划
                          本报告书共 256 页第116页
九州通医药集团股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
     项目          年初余额               本年增加               本年减少               年末余额
三、辞退福利           1,825,000.00       25,040,536.48      24,851,209.41      2,014,327.07
     合计        588,011,143.70   5,215,477,371.84    5,085,545,214.06    717,943,301.48
    （2）短期薪酬列示
     项目          年初余额               本年增加               本年减少               年末余额
贴和补贴
其中：医疗保险费         1,321,602.81    178,991,551.11       178,603,242.44      1,709,911.48
     工伤保险
费
生育保险费               25,531.24        6,218,930.43       6,203,065.07         41,396.60
工教育经费
     合计        583,698,287.83   4,837,496,988.74    4,709,231,321.66    711,963,954.91
    （3）设定提存计划列示
       项目             年初余额              本年增加             本年减少              年末余额
       合计            2,487,855.87    352,939,846.62    351,462,682.99     3,965,019.50
                           本报告书共 256 页第117页
九州通医药集团股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
          项目                年末余额                  年初余额
增值税                         155,720,281.28        156,039,051.62
企业所得税                       331,375,694.30        545,813,129.63
个人所得税                        10,538,237.03           8,437,877.60
城市维护建设税                       9,526,796.16           9,944,419.22
教育费附加                         4,337,464.59           4,481,253.07
地方教育附加                        2,839,975.46           2,996,854.02
房产税                          14,736,992.69         14,546,739.99
土地使用税                         4,036,593.71           3,547,653.37
印花税                          29,631,503.06         28,038,355.64
其他税费                           2,611,269.11         1,873,865.73
          合计                565,354,807.39        775,719,199.89
           项目               年末余额                  年初余额
应付利息                            457,680.83
应付股利                         13,420,400.71           4,786,134.29
其他应付款                      5,224,118,415.18      5,015,438,875.03
           合计              5,237,996,496.72      5,020,225,009.32
  （1）应付利息
           项目               年末余额                  年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                    277,666.06
短期借款应付利息                           180,014.77
           合计                      457,680.83
  （2）应付股利
                本报告书共 256 页第118页
九州通医药集团股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
             项目                年末余额                      年初余额
普通股股利                            13,420,400.71              4,786,134.29
             合计                  13,420,400.71              4,786,134.29
  （3）其他应付款
  ①按款项性质列示
               项目                   年末余额                   年初余额
保证金及押金                           1,445,258,544.69       1,294,242,933.86
限售股票实缴款                                84,896,448.82      136,543,144.77
代收代付项目                           1,178,817,829.35       1,279,617,654.85
非关联方应付款项                         1,251,333,036.16       1,138,731,574.84
其他                               1,263,812,556.16       1,166,303,566.71
               合计                 5,224,118,415.18      5,015,438,875.03
             项目                  年末余额                     年初余额
             合计                  1,129,920,700.19        1,576,196,863.50
             项目                年末余额                      年初余额
待转销项税                           298,448,936.30            178,381,720.57
预计负债                              1,006,758.05              1,231,310.91
             合计                 299,455,694.35            179,613,031.48
  （1）长期借款的基本情况
                    本报告书共 256 页第119页
九州通医药集团股份有限公司                                                              2025 年度财务报表附注
                     项目                                   年末余额                      年初余额
抵押借款                                                   1,248,696,209.41           1,144,468,066.06
质押借款                                                     441,186,991.14               7,123,765.41
保证借款                                                     243,900,000.00            758,200,000.00
信用借款                                                     470,000,000.00            485,000,000.00
应计利息                                                       49,275,523.44            11,899,707.86
减：一年内到期的长期借款（附注六、35）                                     809,979,498.24           1,388,740,622.16
                     合计                                1,643,079,225.75           1,017,950,917.17
                                         本年增加
                                             本
    项目      年初余额                                                   本年减少                年末余额
                                             年
                              新增租赁                   其他
                                             利
                                             息
租赁付款
额
减：未确
认融资费      169,766,844.61     71,975,674.49        1,527,035.28    75,515,820.77      167,753,733.61
用
减：一年
内到期的
租赁负债      170,821,540.99        ——           —       ——              ——              289,474,788.67
（ 附 注
六、35
    合计    698,937,152.83        ——           —       ——              ——              853,329,337.55
    注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见
本附注十一 、1（3）“流动性风险”。
                                   本报告书共 256 页第120页
九州通医药集团股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                                                                                  形成
  项目         年初余额               本年增加             本年减少              年末余额
                                                                                  原因
收到政府补助
形成的递延收     233,600,898.12     187,628,777.64   149,621,258.29   271,608,417.47
益
  合计       233,600,898.12     187,628,777.64   149,621,258.29   271,608,417.47     —
                项目                                  年末余额                  年初余额
安徽金寨经济开发区管理委员会                                       62,729,498.59       60,643,143.65
金寨县农业投资发展有限公司                                        10,190,575.34       10,190,575.34
国开行国家发展基金                                                                47,944,125.01
西门子商业保理有限公司                                             1,590,109.79
到期日一年以上的合同负债                                             195,080.26         583,344.96
减：一年内到期的其他非流动负债                                      30,466,413.28       16,634,700.35
                合计                                   44,238,850.70      102,726,488.61
                                     本年增减变动（+、-）
  项目            年初余额                                                      年末余额
                               发行      送       公积金       其
                                                                小计
                               新股      股        转股       他
股份总数       5,042,470,234.00                                            5,042,470,234.00
  （1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
           项目                         期末余额                         期初余额
优先股                                  1,771,903,773.59                  1,771,903,773.59
           合计                        1,771,903,773.59                  1,771,903,773.59
                              本报告书共 256 页第121页
九州通医药集团股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
  注：根据公司 2022 年第二次临时股东大会决议、第六届董事会第四次会议决议、2023
年度股东大会决议，公司向特定对象发行优先股不超过 1,790 万股，募集资金总额不超过
元，募集资金总额为人民币 1,790,000,000.00 元，该次发行获得中国证券监督管理委员会出
具的《关于同意九州通医药集团股份有限公司向特定对象发行优先股注册的批复》（证监许
可〔2024〕1002 号）。
   本次向特定对象发行优先股募集资金总额为人民币 1,790,000,000.00 元，募集资金总
额扣除全部发行费用人民币 18,096,226.41（不含增值税），本次向特定对象发行优先股实
际募集资金净额共计人民币 1,771,903,773.59 元，全部计入其他权益工具。
  （2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
                                     期初余额                           本期增加
  发行在外的金融工具
                          数量               账面价值                数量      账面价值
优先股                     17,900,000        1,771,903,773.59
       合计               17,900,000        1,771,903,773.59
                           本期减少                               期末余额
  发行在外的金融工具
                      数量        账面价值              数量                账面价值
优先股                                              17,900,000       1,771,903,773.59
       合计                                        17,900,000       1,771,903,773.59
    项目            年初余额            本年增加              本年减少             年末余额
股本溢价         4,610,561,976.75    94,439,882.55    85,155,079.50   4,619,846,779.80
其他资本公积       596,837,806.77      49,035,026.93    73,515,650.89     572,357,182.81
    合计       5,207,399,783.52   143,474,909.48   158,670,730.39   5,192,203,962.61
  注 1：根据公司第六届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司 2023-2026 年员工持
股计划第三批分配的议案》，本次员工持股计划实际募集资金与回购股份的成本之间的差额
                         本报告书共 256 页第122页
九州通医药集团股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
基础，按照权益工具授予日的公允价值，确认股份支付当期摊销额 50,932,094.77 元，确认
相关递延后，增加资本公积 48,992,744.22 元。
   注 2：公司购买或处置子公司少数股东拥有的子公司股权，因购买或处置少数股权新取
得的长期股权投资与按照相应持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，减少资本
公积 8,151,570.55 元。
   注 3：本公司因联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，导致减少资本公积 317,288.18 元。
   注 4：公司对 2016 年发行的可转债财务费用补缴所得税 37,884,171.32 元，按《监管规
则适用指引--会计类第 5 号》，冲减资本公积 37,884,171.32 元。
        项目             期初余额           本期增加       本期减少             期末余额
库存股                  632,455,330.08            170,681,820.95   461,773,509.13
        合计           632,455,330.08            170,681,820.95   461,773,509.13
   注 1：公司于 2023 年 4 月 26 日、2023 年 5 月 19 日分别召开第五届董事会第二十三次
会议和 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2023-2025 年员工持股计划（草案）
及其摘要的议案》，确定设立公司 2023-2025 年员工持股计划，拟分批次进行分配，其中第
一批和第二批的分配工作已分别于 2023 年和 2024 年实施完毕。公司 2023-2025 年员工持股
计划第一批和第二批参与认购人数均不超过 2,500 人，2023 年第一批员工持股计划分配额
度为不超过 1,750.00 万股，认购价格为 9.50 元/股；2024 年第二批员工持股计划分配额度结
合 2023 年 6 月实施的 2022 年年度公积金转增股本方案（每 10 股转增 4.90 股）和 2023 年
万股，认购价格为 5.00 元/股。2025 年共计解锁 29,982,000.00 股，共计 136,543,144.77 元。
   注 2：根据公司第六届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司 2023-2026 年员工持
股计划第三批分配的议案》，本次员工持股计划实际募集资金与回购股份的成本之间的差额
                            本报告书共 256 页第123页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                           2025 年度财务报表附注
                                                            本年发生金额
                                                   减：前
                                                         减：前期
                                                   期计入
       项目          年初余额                                  计入其他                                   税后归属            年末余额
                                  本年所得税前           其他综          减：所得税           税后归属于母
                                                         综合收益                                   于少数股
                                   发生额             合收益            费用              公司
                                                         当期转入                                    东
                                                   当期转
                                                         留存收益
                                                   入损益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的其他综合
收益
其他权益工具投资公允价值变动   271,972,498.23   -11,373,205.99                -1,494,011.10   -9,427,768.19   -451,426.70   262,544,730.04
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合
                  -2,766,304.76    -2,111,464.08                  432,176.28    -2,477,443.97    -66,196.39    -5,243,748.73
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
                                             本报告书共 256 页第124页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                            2025 年度财务报表附注
                                                            本年发生金额
                                                   减：前
                                                         减：前期
                                                   期计入
       项目          年初余额                                  计入其他                                    税后归属            年末余额
                                  本年所得税前           其他综          减：所得税           税后归属于母
                                                         综合收益                                    于少数股
                                   发生额             合收益            费用              公司
                                                         当期转入                                     东
                                                   当期转
                                                         留存收益
                                                   入损益
其他债权投资公允价值变动      -1,396,539.44    2,025,515.38                   432,176.28     1,396,539.44    196,799.66
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额       -10,155,880.76      788,892.22                                  1,051,888.27    -262,996.05    -9,103,992.49
其他综合收益合计         269,206,193.47   -13,484,670.07                -1,061,834.82   -11,905,212.16   -517,623.09   257,300,981.31
                                             本报告书共 256 页第125页
九州通医药集团股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
     项目             年初余额            本年增加               本年减少              年末余额
法定盈余公积          1,513,271,503.38   167,949,508.80                     1,681,221,012.18
     合计         1,513,271,503.38   167,949,508.80                     1,681,221,012.18
   注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
                    项目                               本年                   上年
调整前上年年末未分配利润                                  14,071,396,031.16      12,695,379,315.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后年初未分配利润                                    14,071,396,031.16      12,695,379,315.96
加：本年归属于母公司股东的净利润                               2,254,863,863.25       2,507,391,943.72
    其他综合收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积                                      167,949,508.80         154,152,315.02
应付优先股股利                                             89,500,000.00
应付普通股股利                                         997,286,746.80         977,222,913.50
年末未分配利润                                       15,071,523,638.81      14,071,396,031.16
   注 1：本公司于 2025 年 5 月 23 日召开 2024 年年度股东会，审议通过了《关于公司
为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2.00 元 （ 含 税 ） ， 共 计 派 发 现 金 红 利
   注 2：2025 年 8 月 12 日，公司支付优先股股息 89,500,000.00 元。
   （1）营业收入和营业成本情况
                              本报告书共 256 页第126页
九州通医药集团股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
                  本年发生额                                         上年发生额
项目
           收入                   成本                     收入                  成本
主营
业务
其他
业务
合计   161,389,993,006.56   148,840,428,200.51    151,809,798,857.35   139,967,716,268.48
  （2）营业收入和营业成本的分解信息
                                                            合计
          合同分类
                                          收入金额                        成本金额
按经营地区分类：
华中区域                                      35,529,902,251.67           31,903,681,343.52
华东区域                                      48,309,828,319.40           45,082,948,147.44
华南区域                                      13,171,447,466.95           12,432,067,415.83
华北区域                                      28,220,044,039.70           26,002,873,288.30
西北区域                                      14,101,617,015.75           13,047,684,700.18
西南区域                                      14,471,455,068.54           13,343,499,689.51
东北区域                                       7,365,870,981.33            6,859,641,472.30
其他区域                                           219,827,863.22           168,032,143.43
            合计                           161,389,993,006.56          148,840,428,200.51
按业务分部
分销分部                                     154,734,729,353.78          143,452,544,474.78
工业分部                                       3,332,725,898.93            2,690,559,078.59
零售分部                                       2,878,603,817.34            2,442,213,698.62
医疗健康分部                                         304,946,703.43           166,924,122.61
其他分部                                           138,987,233.08             88,186,825.91
            合计                           161,389,993,006.56          148,840,428,200.51
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              项目               本年发生额                上年发生额
城市维护建设税                          105,420,252.29     102,662,683.53
教育费附加                             47,386,544.14       46,191,453.98
地方教育附加                            31,583,123.54       30,820,193.32
水利建设专项基金                           5,618,509.28        5,203,053.34
房产税                               87,328,461.98       96,426,721.79
土地使用税                             21,830,112.45       21,174,507.16
印花税                              115,204,329.31      118,055,618.84
其他                                 4,445,178.71          17,530.80
              合计                 418,816,511.70     420,551,762.76
  注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
              项目               本年发生额                上年发生额
职工薪酬及社保统筹                      2,558,243,418.04    2,359,828,954.83
办公费                              191,801,083.38     134,813,559.56
差旅招待费                            321,367,408.15     299,839,011.62
折旧及摊销                            164,579,339.42     158,512,300.22
使用权资产折旧费                          50,074,959.46       59,369,032.24
租赁费                               56,371,162.36       49,285,880.18
物流成本                             379,116,190.12     334,256,906.88
其他                             1,287,631,287.03     989,986,096.42
              合计               5,009,184,847.96    4,385,891,741.95
                   本报告书共 256 页第128页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
             项目                  本年发生额                上年发生额
职工薪酬及社保统筹                        1,615,782,720.36    1,447,030,919.03
办公费                               204,059,636.88      219,660,526.99
差旅招待费                             238,824,767.67      227,232,679.91
聘请中介机构费                           140,979,837.39       93,793,208.59
折旧及摊销                             374,343,033.29      353,881,932.14
生活服务费                             113,954,597.71      116,781,913.21
维修费                                 26,973,777.08      49,636,810.20
租赁费                                 58,571,575.47      58,483,565.33
股份支付摊销                              50,932,094.77      87,138,280.00
使用权资产折旧费                            63,335,751.84      39,906,308.65
其他                                207,557,693.76      198,794,198.80
             合计                  3,095,315,486.22    2,892,340,342.85
             项目                  本年发生额                上年发生额
职工薪酬及社保统筹等                          81,537,470.21      88,300,773.67
材料成本                                14,732,681.04      17,887,828.21
折旧及摊销                               12,602,387.96      13,727,846.19
其他                                  19,965,585.81      26,785,521.81
             合计                   128,838,125.02      146,701,969.88
       项目           本年发生额                           上年发生额
利息支出                   1,013,804,657.02              1,284,411,609.37
利息收入                    -140,935,077.46               -171,048,504.04
                  本报告书共 256 页第129页
九州通医药集团股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
       项目           本年发生额                            上年发生额
汇兑损益                       11,224,472.38                        812,464.11
手续费及其他                     58,366,321.00                     48,460,599.83
       合计                 942,460,372.94                   1,162,636,169.27
                                                       计入本年非经常性
       项目          本年发生额            上年发生额
                                                        损益的金额
与日常活动相关的政府补助       139,172,519.82   207,044,963.05          139,172,519.82
个税手续费返还               794,484.48       790,321.23               794,484.48
税收减免及加计扣除            5,622,963.21     8,922,488.08
其他                    448,500.00       210,292.94               448,500.00
       合计          146,038,467.51   216,968,065.30          140,415,504.30
  注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
             项目                        本年发生额                 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        192,148,716.35        111,706,849.02
处置长期股权投资产生的投资收益                       822,075,976.75       1,186,556,755.19
取得控制权时，
      股权按公允价值重新计量产生的利得                       522,799.14
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                         1,254,841.48         379,261.39
处置交易性金融资产取得的投资收益                           -7,094,070.45       5,633,400.95
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入                        -5,683,000.00       7,283,000.00
债权投资持有期间取得的利息收入                            5,440,243.92      10,127,172.74
债务重组收益                                     -8,402,004.38     -36,484,561.73
             合计                      1,000,263,502.81      1,285,201,877.56
                  本报告书共 256 页第130页
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      产生公允价值变动收益的来源                    本年发生额              上年发生额
交易性金融资产                                56,089,690.67      -15,823,270.41
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                    -3,285,803.02       8,828,425.26
交易性金融负债                                 -4,191,275.37      -5,626,708.91
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
               合计                      51,898,415.30      -21,449,979.32
         项目                本年发生额                        上年发生额
应收票据减值损失                         341,701.12                 -222,423.08
应收账款减值损失                     -423,044,061.29              -24,129,222.09
其他应收款坏账损失                     -24,679,773.69              -86,046,096.91
债权投资减值损失                      -15,109,838.67              -59,617,290.05
         合计                  -462,491,972.53             -170,015,032.13
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
         项目                 本年发生额                       上年发生额
存货跌价损失                         -140,618,495.09            -57,286,301.66
长期股权投资减值损失                                                -17,279,293.51
商誉减值损失                                                    -10,851,625.60
         合计                    -140,618,495.09            -85,417,220.77
  上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
                    本报告书共 256 页第131页
九州通医药集团股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
                                                          计入本年非经常性
       项目        本年发生额                  上年发生额
                                                           损益的金额
处置非流动资产的利得
                -244,265,435.95         -424,200,295.24        -244,265,435.95
（损失“-”）
       合计       -244,265,435.95         -424,200,295.24        -244,265,435.95
                                                             计入本年非经常性
        项目              本年发生额              上年发生额
                                                               损益的金额
非流动资产毁损报废利得               111,023.31         424,757.20            111,023.31
其中：固定资产                   111,023.31         424,757.20            111,023.31
与企业日常活动无关的政府补助              24,716.22         52,770.16             24,716.22
核销无法支付的款项               67,444,779.16     45,999,274.10         67,444,779.16
违约金及赔款收入                10,780,212.66     12,510,714.51         10,780,212.66
赞助奖励及捐赠利得                                    144,537.00
盘盈利得                          618.17          28,247.07                618.17
其他                       9,192,518.34      5,261,359.97           9,192,518.34
        合计              87,553,867.86     64,421,660.01         87,553,867.86
                                                              计入本年非经常
       项目           本年发生额                  上年发生额
                                                               性损益的金额
非流动资产毁损报废损失            6,929,133.76           2,059,432.72        6,929,133.76
其中：固定资产                6,929,133.76           2,059,432.72        6,929,133.76
捐赠支出                 67,212,382.54           31,072,274.64      67,212,382.54
罚款、滞纳金支出             12,418,441.60           14,574,272.54      12,418,441.60
赔偿及非常损失              10,338,900.17           10,219,628.22      10,338,900.17
                   本报告书共 256 页第132页
九州通医药集团股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                                                      计入本年非经常
       项目       本年发生额              上年发生额
                                                       性损益的金额
其他                 6,612,392.03       4,075,291.29        6,612,392.03
       合计       103,511,250.10       62,000,899.41     103,511,250.10
  （1）所得税费用表
        项目           本年发生额                       上年发生额
当期所得税费用                 1,003,454,475.99              1,090,440,126.80
递延所得税费用                  -123,222,717.55               -239,410,296.19
        合计                880,231,758.44               851,029,830.61
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                项目                                      本年发生额
利润总额                                                  3,289,816,562.02
按法定/适用税率计算的所得税费用                                       822,454,140.51
子公司适用不同税率的影响                                            -13,952,309.09
调整以前期间所得税的影响                                            83,732,848.56
非应税收入的影响                                                -57,396,161.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        31,647,468.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                  -2,299,954.73
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          45,176,695.79
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                 -18,228,964.28
研发费用加计扣除的影响                                             -11,443,834.09
股份支付影响                                                     541,829.21
所得税费用                                                  880,231,758.44
                本报告书共 256 页第133页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  详见附注六、45。
  （1）与经营活动有关的现金
  ①收到其他与经营活动有关的现金
          项目                  本年发生额                 上年发生额
政府补助                            186,513,655.64      206,045,670.14
往来款项                          1,994,879,630.36     1,867,020,219.45
利息收入                            140,935,077.46      171,048,504.04
其他                            1,443,402,349.12     1,207,153,147.48
          合计                  3,765,730,712.58     3,451,267,541.11
  ②支付其他与经营活动有关的现金
          项目                  本年发生额                 上年发生额
支付的保证金                        1,120,817,303.53     1,367,518,790.92
代付款项                            437,045,580.88      577,802,839.15
往来款项                          1,242,469,601.93     1,261,446,838.54
销售费用、管理费用及研发费用                3,261,907,283.85     2,817,237,707.71
其他                            1,478,521,333.80      272,814,870.76
          合计                  7,540,761,103.99     6,296,821,047.08
  （2）与投资活动有关的现金
  ①收到的其他与投资活动有关的现金
          项目                  本年发生额                 上年发生额
赎回理财产品                        1,600,000,000.00     2,900,000,000.00
取得子公司收到的现金净额                     49,005,913.76      162,840,458.09
其他                                   134,918.90        1,042,948.73
          合计                  1,649,140,832.66     3,063,883,406.82
  ④支付的其他与投资活动有关的现金
                  本报告书共 256 页第134页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
           项目                 本年发生额                  上年发生额
申购理财产品                          700,000,000.00      3,800,000,000.00
处置子公司支付的现金净额                     11,193,875.87          3,505,707.10
其他                              429,339,980.21          1,060,411.13
           合计                 1,140,533,856.08      3,804,566,118.23
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①收到其他与筹资活动有关的现金
           项目                 本年发生额                  上年发生额
票据融资收款                        1,483,039,759.66      2,793,664,569.26
其他                               11,930,069.55          5,216,497.21
           合计                 1,494,969,829.21      2,798,881,066.47
  ②支付其他与筹资活动有关的现金
           项目                 本年发生额                  上年发生额
票据融资到期付款                      2,693,473,389.82      2,864,201,822.44
支付的银行承兑保证金                      631,384,738.67      1,517,204,048.25
回购股份支付的对价                                            268,150,093.82
偿还租赁负债所支付的现金                    281,668,958.90        110,498,899.19
债券发行费用                            2,758,200.00          3,750,296.80
其他                               48,461,649.38       146,265,186.13
           合计                 3,657,746,936.77      4,910,070,346.63
  （1）现金流量表补充资料
           补充资料                      本年金额              上年金额
净利润                             2,409,584,803.58    2,786,438,947.55
                  本报告书共 256 页第135页
九州通医药集团股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
           补充资料                      本年金额                上年金额
加：资产减值准备                         140,618,495.09          85,417,220.77
  信用减值损失                         462,491,972.53         170,015,032.13
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
  使用权资产折旧                        156,105,342.22         114,903,037.09
  无形资产摊销                         150,824,218.25         112,517,626.27
  长期待摊费用摊销                           59,817,907.80       49,264,940.54
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）              6,818,110.45        1,634,675.52
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）          -51,898,415.30         21,449,979.32
  财务费用（收益以“－”号填列）                644,056,121.50         730,074,030.08
  投资损失（收益以“－”号填列）              -1,000,263,502.81      -1,285,201,877.56
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）        -144,258,358.06       -205,236,094.48
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）            21,035,640.51      -34,174,201.71
     存货的减少（增加以“－”号填列）          -7,434,667,491.17      -2,670,748,964.64
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                               -2,166,441,766.19      -4,615,003,815.11
列）
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
  其他                                 50,932,094.77       87,138,280.00
经营活动产生的现金流量净额                   3,440,654,842.71      3,082,502,072.58
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                  本报告书共 256 页第136页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
           补充资料                       本年金额              上年金额
现金的年末余额                          8,583,855,133.21    7,800,097,393.05
减：现金的年初余额                        7,800,097,393.05    8,808,869,877.73
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                      783,757,740.16     -1,008,772,484.68
  （2）本年支付的取得子公司的现金净额
                  项目                                   金 额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                                957,665,422.40
其中：
江苏九州通华高医疗器械有限公司                                          5,100,000.00
大庆德深康医药销售有限公司                                           10,410,000.00
九州通供应链（广东）有限公司                                           7,650,000.00
上海九州通松巧医疗用品有限公司                                         10,200,000.00
海南九州通怡和医疗科技有限公司                                         10,400,000.00
黑龙江司万医药科技有限公司                                              840,000.00
海南九州通康宁医药有限公司
黑龙江九信药业有限公司                                             30,600,000.00
贵州云药通药业有限公司                                             12,489,900.00
湖南好药师大药房连锁有限公司                                           1,040,000.00
安徽华能医药有限责任公司                                            11,951,124.96
天津市制造业信息化生产力促进中心有限公司                                    29,967,100.00
上海九州通蜀央医疗科技有限公司                                          5,200,000.00
山东海康天诚医疗器械有限公司                                             200,000.00
宁波济康药业有限公司                                               5,210,000.00
                   本报告书共 256 页第137页
九州通医药集团股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
                项目                     金 额
江苏九州通医学发展有限公司                           5,560,000.00
延边好药师智慧大药房连锁有限公司                           30,000.00
化州市华聪药业有限公司                            51,000,000.00
兰州润泽医疗器械有限公司                           16,959,192.00
上海曼诃医疗科技有限公司                           10,200,000.00
四川九信祺隆药品有限公司
山东九州通医学检验有限公司                           5,100,000.00
湖北九州东阳光医药有限公司                          10,860,000.00
江苏九州通智联医疗科技有限公司                         2,600,000.00
福建九州通康闽科技有限公司                           5,100,000.00
宝鸡九州通宏文大药房有限公司                              1,000.00
河南龙韵医圣堂医药有限公司                           2,040,000.00
九州美谷科技股份有限公司                          706,207,105.44
黑龙江好药师万店大药房连锁有限公司                         750,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                    431,272,991.94
其中：
江苏九州通华高医疗器械有限公司                         7,999,317.87
大庆德深康医药销售有限公司                          11,086,882.24
九州通供应链（广东）有限公司                          7,654,226.57
上海九州通松巧医疗用品有限公司                        16,956,006.14
海南九州通怡和医疗科技有限公司                        10,511,702.88
黑龙江司万医药科技有限公司
海南九州通康宁医药有限公司                           1,574,356.39
                 本报告书共 256 页第138页
九州通医药集团股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
                项目                     金 额
黑龙江九信药业有限公司                            31,639,748.41
贵州云药通药业有限公司                            13,416,338.08
湖南好药师大药房连锁有限公司                           233,125.57
安徽华能医药有限责任公司                           17,805,441.15
天津市制造业信息化生产力促进中心有限公司                     316,138.73
上海九州通蜀央医疗科技有限公司                         7,681,919.55
山东海康天诚医疗器械有限公司                           205,540.66
宁波济康药业有限公司                              9,275,706.66
江苏九州通医学发展有限公司                           5,564,701.41
延边好药师智慧大药房连锁有限公司
化州市华聪药业有限公司                            61,792,411.32
兰州润泽医疗器械有限公司                           19,748,983.03
上海曼诃医疗科技有限公司                           11,952,806.65
四川九信祺隆药品有限公司                               17,492.41
山东九州通医学检验有限公司                           7,472,272.40
湖北九州东阳光医药有限公司
江苏九州通智联医疗科技有限公司                         2,700,000.00
福建九州通康闽科技有限公司                           9,843,209.80
宝鸡九州通宏文大药房有限公司
河南龙韵医圣堂医药有限公司                           2,077,067.10
九州美谷科技股份有限公司                          173,731,978.86
黑龙江好药师万店大药房连锁有限公司                          15,618.06
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物              547,769.77
                 本报告书共 256 页第139页
九州通医药集团股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
                项目                     金 额
荆州市好药师健之安药品销售有限公司                          547,769.77
取得子公司支付的现金净额                           526,940,200.23
  （3）本年收到的处置子公司的现金净额
                项目                    金      额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                1,232,205,768.48
其中：
北京九州通润达医疗器械有限公司                           1,020,000.00
青海迈利邦医疗科技有限公司                          14,400,000.00
广西百利科技有限公司
武汉九州首瑞供应链服务有限公司                      1,135,196,355.89
鹿邑九润大药房有限公司                                255,000.00
九州通（淮北）医疗器械有限公司                           1,052,016.92
青海九州通医疗供应链有限公司                            9,000,000.00
伯克利渠道商务科技（广州）有限公司                         5,100,000.00
陕西云尚川供应链有限公司                              5,100,000.00
瑞康宏业（北京）医疗科技有限公司                          5,100,000.00
北京九州知达科技发展有限公司                            2,020,000.00
安徽润九维生医疗科技有限公司                            1,000,000.00
上海九州通顺拓医疗用品有限公司                           5,100,162.61
山西九州天润道地药材开发有限公司                       11,865,101.54
云南逐枫医疗器材有限公司
河南九州通嘉盈医疗科技有限公司
渭南九州通医疗器械有限公司                             6,150,000.00
宁波崇嘉供应链有限责任公司
                 本报告书共 256 页第140页
九州通医药集团股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
                项目                    金      额
河南铭之久商贸有限公司                               5,100,000.00
九通（山东）生物科技发展有限公司                          1,530,000.00
上海金山区创新医疗器械研究院
甘肃九州通医疗科技有限公司                             2,550,000.00
济南世纪永庆医疗科技有限公司                             255,000.00
先健达医疗器械（湖北）有限公司                           5,100,000.00
山东兰德医疗器械配送有限公司                         15,312,131.52
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                 94,361,875.00
其中：
北京九州通润达医疗器械有限公司                           2,308,260.33
青海迈利邦医疗科技有限公司                          16,841,752.79
广西百利科技有限公司                                       665.84
武汉九州首瑞供应链服务有限公司                        43,362,049.30
鹿邑九润大药房有限公司                                131,123.67
九州通（淮北）医疗器械有限公司                                  322.77
青海九州通医疗供应链有限公司                            1,285,607.66
伯克利渠道商务科技（广州）有限公司                          253,036.70
陕西云尚川供应链有限公司                              1,945,841.23
瑞康宏业（北京）医疗科技有限公司                       10,693,801.62
北京九州知达科技发展有限公司                              66,089.69
安徽润九维生医疗科技有限公司                             411,702.52
上海九州通顺拓医疗用品有限公司                           2,454,560.33
山西九州天润道地药材开发有限公司                          6,984,246.37
                 本报告书共 256 页第141页
九州通医药集团股份有限公司                       2025 年度财务报表附注
                项目                    金      额
云南逐枫医疗器材有限公司                               738,043.12
河南九州通嘉盈医疗科技有限公司                            802,402.67
渭南九州通医疗器械有限公司                             1,120,176.97
宁波崇嘉供应链有限责任公司                               10,421.70
河南铭之久商贸有限公司                                529,358.81
九通（山东）生物科技发展有限公司                           661,901.64
上海金山区创新医疗器械研究院                             219,380.57
甘肃九州通医疗科技有限公司                                9,899.26
济南世纪永庆医疗科技有限公司                             354,147.23
先健达医疗器械（湖北）有限公司                             85,105.31
山东兰德医疗器械配送有限公司                            3,091,976.90
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物             836,268,672.87
其中：
哈尔滨九州通医药有限公司                           17,920,000.00
上海九州通达医药有限公司                          388,237,033.78
重庆九州首瑞供应链服务有限公司                       200,000,000.00
同步远方（武汉）科技有限公司                            5,028,163.27
广东九州通讬嵄医疗器械有限公司                        24,990,000.00
杭州卓英堂瑞施供应链管理有限公司                      200,093,475.82
处置子公司收到的现金净额                         1,974,112,566.35
  （4）现金及现金等价物的构成
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九州通医药集团股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
            项目                              年末余额                年初余额
一、现金                                      8,583,855,133.21     7,800,097,393.05
其中：库存现金                                       2,493,663.36         6,256,028.70
可随时用于支付的银行存款                              8,517,513,512.86     7,703,832,794.81
可随时用于支付的其他货币资金                               63,847,956.99       90,008,569.54
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                            8,583,855,133.21     7,800,097,393.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
  （5）不属于现金及现金等价物的货币资金
     项目             年末余额                   年初余额                  理由
                                                             冻结、承兑和信用证
  其他货币资金         10,230,222,124.07      9,589,973,537.12
                                                             保证金、监管账户
     合计          10,230,222,124.07      9,589,973,537.12         ——
  （1）外币货币性项目
       项目           年末外币余额                   折算汇率            年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                     831,684.00                7.0288         5,845,740.51
欧元                         16,533.50                8.2355          136,161.63
港元                        116,626.44              0.90322           105,339.33
     英镑                      2,294.15               9.4346           21,644.39
     澳元                    74,913.46                4.6892          351,284.20
应收账款
其中：美元                    1,405,657.63               7.0288         9,880,086.34
                        本报告书共 256 页第143页
九州通医药集团股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
          项目               年末外币余额              折算汇率        年末折算人民币余额
 长期借款
 其中：欧元                          5,010,000.00      8.2355      41,259,855.00
 合同负债
 其中：美元                            21,333.08       7.0288        149,945.95
      (2)境外经营实体说明
                          境外主     记账
          项目              要经营     本位            记账本位币的选择依据
                           地      币
 JK.COM INC.              美国      美元     其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
 US HEALTH EXPRESS
                          美国      美元     其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
 CORP
 K & F DRUG CORP.         美国      美元     其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
 KOO & CO. INC.           美国      美元     其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
 Jointown International
                          英国      美元     其经营所处的主要经济环境中的货币为美元
 Group Company Limited
    （1）本集团作为承租人
    ①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0 元；简化处理的短期租赁费用为
    ②售后租回交易
    公司转让医药仓储物流公募 REITs 项目入池资产相关公司股权后，又承租项目公司入
池 资产 构成 资产 转让 属于 销售 的售 后租 回交 易。 售后 租回 交易 初始 确认 使用 权资产
    （2）本集团作为出租人
                               本报告书共 256 页第144页
九州通医药集团股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
  ① 经营租赁
 项目       租赁收入              其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入    219,864,953.29
 合计     219,864,953.29
  七、研发支出
        项目                           本年发生额                       上年发生额
职工薪酬及社保统筹等                                274,683,897.11             242,783,671.78
材料成本                                          16,303,586.40           22,271,561.39
折旧及摊销                                         13,019,731.54           21,787,081.68
其他                                            40,846,179.99           59,011,998.70
        合计                                344,853,395.04             345,854,313.55
其中：费用化研发支出                                128,838,125.02             146,701,969.88
资本化研发支出                                   216,015,270.02             199,152,343.67
                             本年增加                     本年减少
                                                                 转
                                                                 入
  项目     年初余额                                                          年末余额
                                          其     确认为无形资           当
                         内部开发支出
                                          他       产              期
                                                                 损
                                                                 益
信息化平
台建设
药品和医
疗设备技    37,921,497.06     23,186,428.74          16,449,135.49        44,658,790.31
术研发
  合计    89,922,674.10    216,015,270.02         117,426,834.00       188,511,110.12
                             本报告书共 256 页第145页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                 2025 年度财务报表附注
  八、合并范围的变更
  （1）本年发生的非同一控制下企业合并交易
                                  股权取                               购买日至年末          购买日至年末         购买日至年末
         股权取                              股权取得方              购买日的
被购买方名称            股权取得成本          得比例             购买日               被购买方的收          被购买方的净         被购买方的现
         得时点                                式                确定依据
                                  （%）                                 入               利润            金流量
江苏九州通华
高医疗器械有            10,200,000.00   51.00                             34,088,519.67    653,904.77       11,885.02
限公司
大庆德深康医
药销售有限公            10,410,000.00   51.00                             31,365,519.37    880,519.65     3,386,912.51
司
九州通供应链
（广东）有限             7,650,000.00   51.00                             53,970,235.63   1,097,618.92    6,099,942.07
公司
上海九州通松
巧医疗用品有            10,200,000.00   51.00                             42,529,094.00   1,589,473.30   -2,450,835.34
限公司
海南九州通怡
和医疗科技有            10,400,000.00   51.00                             23,917,034.28   1,227,484.03     778,772.57
限公司
                                            本报告书共 256 页第146页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                    2025 年度财务报表附注
                                  股权取                                购买日至年末           购买日至年末          购买日至年末
         股权取                               股权取得方              购买日的
被购买方名称            股权取得成本          得比例              购买日               被购买方的收           被购买方的净          被购买方的现
         得时点                                 式                确定依据
                                  （%）                                  入                利润             金流量
黑龙江司万医
药科技有限公             1,200,000.00   100.00                              38,471,330.15   -3,235,794.05      44,693.83
司
海南九州通康
宁医药有限公             2,240,000.00   80.00                               33,199,981.39     362,506.81     -206,322.91
司
黑龙江九信药   2025 年                            非同一控制   2025 年 3   控制权的
业有限公司    3月                                下企业合并      月        转移
贵州云药通药   2025 年                            非同一控制   2025 年 3   控制权的
业有限公司    3月                                下企业合并      月        转移
湖南好药师大
药房连锁有限             1,600,000.00   100.00                               1,954,867.60   -1,466,779.12    1,258,578.49
公司
安徽华能医药   2025 年                            非同一控制   2025 年 3   控制权的
有限责任公司   3月                                下企业合并      月        转移
天津市制造业
信息化生产力   2025 年                            非同一控制   2025 年 4   控制权的
促进中心有限   4月                                下企业合并      月        转移
公司
                                             本报告书共 256 页第147页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                   2025 年度财务报表附注
                                  股权取                                购买日至年末           购买日至年末         购买日至年末
         股权取                               股权取得方              购买日的
被购买方名称            股权取得成本          得比例              购买日               被购买方的收           被购买方的净         被购买方的现
         得时点                                 式                确定依据
                                  （%）                                  入                利润            金流量
上海九州通蜀
央医疗科技有             5,200,000.00   50.98                               49,279,288.34    699,295.19    23,933,738.42
限公司
山东海康天诚
医疗器械有限              370,000.00    100.00                               6,180,353.99    198,742.36      -174,512.68
公司
宁波济康药业   2025 年                            非同一控制   2025 年 4   控制权的
有限公司     4月                                下企业合并      月        转移
江苏九州通医
学发展有限公            10,408,160.00   51.00                               29,532,068.89   1,593,995.63    1,807,026.26
司
延边好药师智
慧大药房连锁               30,000.00    100.00                                420,835.88     -363,354.02      94,947.76
有限公司
化州市华聪药   2025 年                            非同一控制   2025 年 5   控制权的
业有限公司    5月                                下企业合并      月        转移
兰州润泽医疗   2025 年                            非同一控制   2025 年 5   控制权的
器械有限公司   5月                                下企业合并      月        转移
上海曼诃医疗   2025 年                            非同一控制   2025 年 6   控制权的
科技有限公司   6月                                下企业合并      月        转移
                                             本报告书共 256 页第148页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                  2025 年度财务报表附注
                                  股权取                                购买日至年末          购买日至年末         购买日至年末
         股权取                               股权取得方              购买日的
被购买方名称            股权取得成本          得比例              购买日               被购买方的收          被购买方的净         被购买方的现
         得时点                                 式                确定依据
                                  （%）                                  入               利润            金流量
四川九信祺隆   2025 年                            非同一控制   2025 年 7   控制权的
药品有限公司   7月                                下企业合并      月        转移
山东九州通医
学检验有限公            10,200,000.00   51.00                               5,045,045.64    778,488.25    -1,900,612.89
司
湖北九州东阳
光医药有限公            21,294,117.65   100.00                                              -240,051.78      16,640.65
司
江苏九州通智
联医疗科技有             5,100,000.00   51.00                               4,828,787.90     84,677.88     2,024,049.26
限公司
福建九州通康
闽科技有限公            10,200,000.00   51.00                               5,404,199.55    239,103.49     -629,703.09
司
宝鸡九州通宏
文大药房有限                 1,000.00   100.00                                85,951.64      -68,794.90      36,709.94
公司
河南龙韵医圣
堂医药有限公            10,200,000.00   51.00                               2,857,559.02    186,953.78      710,023.78
司
                                             本报告书共 256 页第149页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                2025 年度财务报表附注
                                       股权取                              购买日至年末        购买日至年末      购买日至年末
             股权取                                股权取得方            购买日的
 被购买方名称               股权取得成本           得比例              购买日             被购买方的收        被购买方的净      被购买方的现
             得时点                                  式              确定依据
                                       （%）                                入             利润         金流量
九州美谷科技
股份有限公司                706,207,105.44   20.14
及其子公司
黑龙江好药师
万店大药房连                   858,178.21    100.00                             18,344.19      734.52     22,307.31
锁有限公司
   注：2025 年 12 月，公司子公司湖北九州产业园区运营管理有限公司认购九州美谷科技股份有限公司股份数量 435,930,312 股，持股比例
例为 20.14%。
                                                  本报告书共 256 页第150页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
  （2）合并成本及商誉
                               江苏九州通华高               大庆德深康医
            项目                 医疗器械有限公               药销售有限公
                                  司                    司
合并成本
—现金                                  5,100,000.00     10,410,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                       5,100,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              10,200,000.00     10,410,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   10,200,000.00     10,410,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                              九州通供应链                上海九州通松巧
            项目                （广东）有限公               医疗用品有限公
                                 司                     司
合并成本
—现金                                 7,650,000.00      10,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
                 本报告书共 256 页第151页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                              九州通供应链                上海九州通松巧
            项目                （广东）有限公               医疗用品有限公
                                 司                     司
合并成本合计                              7,650,000.00      10,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   7,650,000.00      10,200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                               海南九州通怡和               黑龙江司万医
            项目                 医疗科技有限公               药科技有限公
                                  司                    司
合并成本
—现金                                 10,400,000.00      1,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              10,400,000.00      1,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   10,400,000.00            88.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                               海南九州通康宁               黑龙江九信药
            项目
                                医药有限公司               业有限公司
合并成本
—现金                           2,240,000.00            30,600,000.00
—非现金资产的公允价值
                 本报告书共 256 页第152页
九州通医药集团股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                               海南九州通康宁              黑龙江九信药
            项目
                                医药有限公司              业有限公司
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                               2,240,000.00   30,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                     652,848.91    30,600,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                                                    湖南好药师大
                               贵州云药通药业
            项目                                      药房连锁有限
                                有限公司
                                                      公司
合并成本
—现金                                 12,489,900.00    1,360,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                                        240,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              12,489,900.00    1,600,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   12,489,900.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                 本报告书共 256 页第153页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                     天津市制造业信
                              安徽华能医药有
            项目                                       息化生产力促进
                               限责任公司
                                                      中心有限公司
合并成本
—现金                                 11,951,124.96      29,967,100.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              11,951,124.96      29,967,100.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   11,951,124.96      28,420,235.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                               上海九州通蜀央                山东海康天诚
            项目                 医疗科技有限公                医疗器械有限
                                  司                     公司
合并成本
—现金                                   5,200,000.00       200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                                           170,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                5,200,000.00       370,000.00
                 本报告书共 256 页第154页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                               上海九州通蜀央                山东海康天诚
            项目                 医疗科技有限公                医疗器械有限
                                  司                     公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                     5,200,000.00       370,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                              宁波济康药业有                江苏九州通医学
            项目
                                限公司                   发展有限公司
合并成本
—现金                                  5,210,000.00      10,408,160.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                       4,990,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              10,200,000.00      10,408,160.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   10,200,000.00      10,408,160.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                              延边好药师智慧
                                                     化州市华聪药业
            项目                大药房连锁有限
                                                      有限公司
                                公司
合并成本
—现金                                    30,000.00       51,000,000.00
—非现金资产的公允价值
                 本报告书共 256 页第155页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                              延边好药师智慧
                                                    化州市华聪药业
            项目                大药房连锁有限
                                                     有限公司
                                公司
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                30,000.00      51,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                    51,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                               兰州润泽医疗器              上海曼诃医疗
            项目
                                械有限公司               科技有限公司
合并成本
—现金                                 16,959,192.00    10,200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              16,959,192.00    10,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   16,959,192.00    10,200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                 本报告书共 256 页第156页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                              四川九信祺隆药                山东九州通医学
            项目
                               品有限公司                  检验有限公司
合并成本
—现金                                                     5,100,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                                          5,100,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                                 10,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                      10,200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                                                     江苏九州通智联
                              湖北九州东阳光
            项目                                       医疗科技有限公
                              医药有限公司
                                                        司
合并成本
—现金                                 10,860,000.00       2,600,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                                          2,500,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                10,434,117.65
—其他
合并成本合计                              21,294,117.65       5,100,000.00
                 本报告书共 256 页第157页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                                     江苏九州通智联
                              湖北九州东阳光
            项目                                       医疗科技有限公
                              医药有限公司
                                                        司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   20,216,245.79       5,100,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                              福建九州通康闽                宝鸡九州通宏文
            项目
                              科技有限公司                 大药房有限公司
合并成本
—现金                                  5,100,000.00           1,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                       5,100,000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                              10,200,000.00           1,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                   10,200,000.00           1,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                              河南龙韵医圣堂                九州美谷科技股
            项目
                              医药有限公司                  份有限公司
合并成本
—现金                                  2,040,000.00     706,207,105.44
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                       8,160,000.00
                 本报告书共 256 页第158页
九州通医药集团股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                               河南龙韵医圣堂                九州美谷科技股
            项目
                               医药有限公司                  份有限公司
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                               10,200,000.00     706,207,105.44
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                    10,200,000.00     368,394,857.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
                                                      黑龙江好药师万
                  项目                                  店大药房连锁有
                                                        限公司
合并成本
—现金                                                       750,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值                                            108,178.21
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                                    858,178.21
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                            8,178.21
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                               850,000.00
  ①大额商誉形成的主要原因
  因本年收购九州美谷科技股份有限公司，形成商誉 337,812,248.37 元
                  本报告书共 256 页第159页
九州通医药集团股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
  （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
             九州美谷科技股份有限公司                          化州市华聪药业有限公司
     项目
                                                购买日公允价           购买日账面价
          购买日公允价值            购买日账面价值
                                                  值                值
资产：       3,200,571,345.50   3,200,571,345.50   219,546,338.68   219,546,338.68
货币资金       178,906,204.33     178,906,204.33     61,792,411.32    61,792,411.32
应收款项        68,696,647.29      68,696,647.29     77,666,664.94    77,666,664.94
其他应收款     1,414,915,313.26   1,414,915,313.26    11,407,240.09    11,407,240.09
存货         110,350,244.73     110,350,244.73     61,949,742.96    61,949,742.96
其他流动资产     168,473,176.52     168,473,176.52      6,034,179.45     6,034,179.45
固定资产       251,361,956.93     251,361,956.93       556,616.20       556,616.20
在建工程         7,953,376.86       7,953,376.86
无形资产       139,358,259.80     139,358,259.80
其他非流动资
产
负债：       1,276,008,080.96   1,276,008,080.96   138,546,338.68   138,546,338.68
借款         315,654,296.48     315,654,296.48     66,756,714.37    66,756,714.37
应付款项       198,739,350.11     198,739,350.11     48,965,063.78    48,965,063.78
应交税费        11,402,745.62      11,402,745.62       804,664.98       804,664.98
其他应付款       61,902,515.22      61,902,515.22      7,220,459.58     7,220,459.58
其他负债       688,309,173.53     688,309,173.53     14,799,435.97    14,799,435.97
净资产       1,924,563,264.54   1,924,563,264.54    81,000,000.00    81,000,000.00
减：少数股东
权益
取得的净资产     368,394,857.07     368,394,857.07     51,000,000.00    51,000,000.00
                        本报告书共 256 页第160页
九州通医药集团股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
                         单项不重大的企业合并汇总
        项目
                  购买日公允价值               购买日账面价值
资产：                    647,331,900.47      607,789,760.37
货币资金                   200,596,761.76      200,596,761.76
应收款项                   201,059,865.66      201,059,865.66
其他应收款                   74,276,678.09       74,276,678.09
存货                      88,033,023.95       88,033,023.95
其他流动资产                  27,328,945.93       27,328,945.93
固定资产                     9,029,346.01        8,155,229.95
在建工程
无形资产                    38,691,346.61           23,322.57
其他非流动资产                  8,315,932.46        8,315,932.46
负债：                    244,505,446.40      242,528,339.40
借款                      85,946,808.95       85,946,808.95
应付款项                    98,992,514.05       98,992,514.05
应交税费                     1,057,180.48        1,057,180.48
其他应付款                   28,804,052.47       28,804,052.47
其他负债                    29,704,890.45       27,727,783.45
净资产                    402,826,454.07      365,261,420.97
减：少数股东权益               160,589,480.29      147,441,718.70
取得的净资产                 242,236,973.78      217,819,702.27
                本报告书共 256 页第161页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                  2025 年度财务报表附注
  （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
                                                                                             购买日之
                                                                                                    购买日之前
                                                                                     购买日之前   前原持有
                                                                                                    与原持有股
                     购买日之前                            购买日之前          购买日之前           原持有股权   股权在购
         购买日之前                购买日之前          购买日之前                                                  权相关的其
 被购买方名               原持有股权                            原持有股权          原持有股权           按照公允价   买日的公
         原持有股权                原持有股权          原持有股权                                                  他综合收益
   称                 的取得比例                            在购买日的          在购买日的           值重新计量   允价值的
         的取得时点                的取得成本          的取得方式                                                  转入投资收
                      （%）                              账面价值          公允价值            产生的利得   确定方法
                                                                                                    益或留存收
                                                                                      或损失    和主要假
                                                                                                     益的金额
                                                                                              设
 湖北九州东
 阳光医药有                49.00   9,800,000.00    购买      9,911,318.51   10,434,117.65
            月
  限公司
                                             本报告书共 256 页第162页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                               2025 年度财务报表附注
  （1）丧失子公司控制权的交易或事项
                                                                                                      按照公
                                                                                                            丧失控制权   与原子公司
                                             丧失   丧失                                                  允价值
                                                                           丧失控制                             之日合并财   股权投资相
                                    丧失控制     控制   控制   处置价款与处置投资                  丧失控制权之日   丧失控制权之日   重新计
        丧失控                                                                权之日剩                             务报表层面   关的其他综
子公司名             丧失控制权时点            权时点的     权时   权时   对应的合并报表层面                  合并财务报表层   合并财务报表层   量剩余
        制权的                                                                余股权的                             剩余股权公   合收益转入
 称                的处置价款             处置比例     点的   点的   享有该子公司净资产                  面剩余股权的账   面剩余股权的公   股权产
         时点                                                                 比例                              允价值的确   投资损益或
                                     （%）     处置   判断     份额的差额                      面价值       允价值     生的利
                                                                            （%）                             定方法及主   留存收益的
                                             方式   依据                                                  得或损
                                                                                                             要假设     金额
                                                                                                       失
北京九州
                                                  控制
通润达医    2025 年
疗器械有     1月
                                                  移
限公司
青海迈利
                                                  控制
邦医疗科    2025 年
技有限公     1月
                                                  移
司
广西百利                                              控制
科技有限                                51.00    处置   权转
公司                                                移
武汉九州
                                                  控制
首瑞供应    2025 年
链服务有     2月
                                                  移
限公司
鹿邑九润                                              控制
大药房有                  255,000.00    51.00    处置   权转
限公司                                               移
九 州 通
                                                  控制
（淮北）    2025 年
医疗器械     4月
                                                  移
有限公司
                                                          本报告书共 256 页第163页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                          2025 年度财务报表附注
                                                                                                 按照公
                                                                                                       丧失控制权   与原子公司
                                          丧失   丧失                                                允价值
                                                                      丧失控制                             之日合并财   股权投资相
                                 丧失控制     控制   控制   处置价款与处置投资                丧失控制权之日   丧失控制权之日   重新计
       丧失控                                                            权之日剩                             务报表层面   关的其他综
子公司名            丧失控制权时点          权时点的     权时   权时   对应的合并报表层面                合并财务报表层   合并财务报表层   量剩余
       制权的                                                            余股权的                             剩余股权公   合收益转入
 称               的处置价款           处置比例     点的   点的   享有该子公司净资产                面剩余股权的账   面剩余股权的公   股权产
        时点                                                             比例                              允价值的确   投资损益或
                                  （%）     处置   判断     份额的差额                    面价值       允价值     生的利
                                                                       （%）                             定方法及主   留存收益的
                                          方式   依据                                                得或损
                                                                                                        要假设     金额
                                                                                                  失
青海九州
                                               控制
通医疗供   2025 年
应链有限    4月
                                               移
公司
伯克利渠
                                               控制
道商务科 2025 年
技（广州） 5月
                                               移
有限公司
陕西云尚                                           控制
川供应链              5,100,000.00   51.00    处置   权转
有限公司                                           移
瑞康宏业
                                               控制
（北京）   2025 年
医疗科技    7月
                                               移
有限公司
北京九州
                                               控制
知达科技   2025 年
发展有限    7月
                                               移
公司
安徽润九
                                               控制
维生医疗   2025 年
科技有限    7月
                                               移
公司
上海九州
                                               控制
通顺拓医   2025 年
疗用品有    8月
                                               移
限公司
                                                       本报告书共 256 页第164页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                      2025 年度财务报表附注
                                                                                                             按照公
                                                                                                                   丧失控制权   与原子公司
                                          丧失   丧失                                                            允价值
                                                                     丧失控制                                          之日合并财   股权投资相
                                 丧失控制     控制   控制   处置价款与处置投资                  丧失控制权之日        丧失控制权之日        重新计
       丧失控                                                           权之日剩                                          务报表层面   关的其他综
子公司名            丧失控制权时点          权时点的     权时   权时   对应的合并报表层面                  合并财务报表层        合并财务报表层        量剩余
       制权的                                                           余股权的                                          剩余股权公   合收益转入
 称               的处置价款           处置比例     点的   点的   享有该子公司净资产                  面剩余股权的账        面剩余股权的公        股权产
        时点                                                            比例                                           允价值的确   投资损益或
                                  （%）     处置   判断     份额的差额                      面价值            允价值          生的利
                                                                      （%）                                          定方法及主   留存收益的
                                          方式   依据                                                            得或损
                                                                                                                    要假设     金额
                                                                                                              失
山西九州
                                               控制
天润道地   2025 年
药材开发    9月
                                               移
有限公司
云南逐枫                                           控制
医疗器材                             51.00    处置   权转
有限公司                                           移
河南九州
                                               控制
通嘉盈医   2025 年
疗科技有    9月
                                               移
限公司
渭南九州
                                               控制
通医疗器   2025 年
械有限公    10 月
                                               移
司
宁波崇嘉
                                               控制
供应链有   2025 年
限责任公    10 月
                                               移
司
河南铭之                                           控制
久商贸有              5,100,000.00   51.00    处置   权转
限公司                                            移
九通（山
                                               控制
东）生物   2025 年
科技发展    11 月
                                               移
有限公司
                                                       本报告书共 256 页第165页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                           2025 年度财务报表附注
                                                                                                  按照公
                                                                                                        丧失控制权   与原子公司
                                           丧失   丧失                                                允价值
                                                                       丧失控制                             之日合并财   股权投资相
                                  丧失控制     控制   控制   处置价款与处置投资                丧失控制权之日   丧失控制权之日   重新计
        丧失控                                                            权之日剩                             务报表层面   关的其他综
子公司名             丧失控制权时点          权时点的     权时   权时   对应的合并报表层面                合并财务报表层   合并财务报表层   量剩余
        制权的                                                            余股权的                             剩余股权公   合收益转入
 称                的处置价款           处置比例     点的   点的   享有该子公司净资产                面剩余股权的账   面剩余股权的公   股权产
         时点                                                             比例                              允价值的确   投资损益或
                                   （%）     处置   判断     份额的差额                    面价值       允价值     生的利
                                                                        （%）                             定方法及主   留存收益的
                                           方式   依据                                                得或损
                                                                                                         要假设     金额
                                                                                                   失
上海金山
                                                控制
区创新医    2025 年
疗器械研     12 月
                                                移
究院
甘肃九州
                                                控制
通医疗科    2025 年
技有限公     12 月
                                                移
司
济南世纪
                                                控制
永庆医疗    2025 年
科技有限     12 月
                                                移
公司
先健达医
                                                控制
疗 器 械   2025 年
（湖北）     12 月
                                                移
有限公司
山东兰德
                                                控制
医疗器械    2025 年
配送有限     12 月
                                                移
公司
                                                        本报告书共 256 页第166页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
  （1）新设主体
                名称                      新纳入合并范围的时间
河南九州通科学仪器有限公司                             2025年1月
河南九州通东泰科技有限公司                             2025年1月
山东九州通医疗用品有限公司                             2025年1月
九州通（新疆）供应链有限公司                            2025年1月
安徽九州通医疗供应链服务有限公司                          2025年1月
淮北九州通医疗科技有限公司                             2025年1月
陕西九州通康顺生物科技有限公司                           2025年1月
九州通协诚供应链（苏州）有限责任公司                        2025年1月
四川九州通物流有限公司                               2025年1月
九州通医疗器械（鄂州）有限公司                           2025年1月
日昇恒（重庆）医疗器械有限公司                           2025年1月
上海真仁堂医药有限公司                               2025年1月
天津九州瑞驰健康科技有限公司                            2025年1月
洛阳九州通瑞轩医药有限公司                             2025年1月
保定九州通医药有限公司                               2025年1月
云南九州通物流有限公司                               2025年1月
上海九州通国际供应链管理有限公司                          2025年1月
九州通医疗健康产业（山东）有限公司                         2025年2月
河池九州通医疗器械有限公司                             2025年2月
山西九州通供应链有限公司                              2025年2月
湖北九州通鄂东南医药物流有限公司                          2025年2月
广东九州通生物科技有限公司                             2025年2月
贵州药九九医药科技有限公司                             2025年2月
                     本报告书共 256 页第167页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
北京智汇九州创业投资合伙企业（有限合伙）                      2025年3月
九州通健康产业（新疆）有限公司                           2025年3月
九州通（贵州）医疗用品有限公司                           2025年3月
黑龙江省九州通医学检验有限责任公司                         2025年3月
荆门九州通医疗器械有限公司                             2025年3月
上海九州通医疗器材有限公司                             2025年3月
九州通（湖北）生物科技有限公司                           2025年3月
湖北九州通江汉医疗器械有限公司                           2025年3月
上海九州通金山医疗器械有限公司                           2025年3月
广东九州通医疗科技有限公司                             2025年3月
山东九云晖商贸有限公司                               2025年3月
洪湖卓英堂新能源有限公司                              2025年3月
内蒙古好药师大药房连锁有限公司                           2025年3月
忻州九州通医药有限公司                               2025年3月
广东九州通物流有限公司                               2025年3月
宁波崇嘉供应链有限责任公司                             2025年3月
九州通生物技术（广东）有限公司                           2025年3月
九州通（河南）医学科技有限公司                           2025年4月
山东九州通顺海医学科技有限公司                           2025年4月
湖北九州通金纳医疗器械有限公司                           2025年4月
广东九州通医疗器械有限公司                             2025年4月
赞皇九信道地中药材有限公司                             2025年4月
河南九州通国华医药有限公司                             2025年4月
百色九州通医药有限公司                               2025年4月
                     本报告书共 256 页第168页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
延边九州通医疗护理服务有限公司                           2025年4月
临沧九州通医药有限公司                               2025年4月
金董秘科技（武汉）有限公司                             2025年4月
九州通科技孵化器（天津）有限公司                          2025年5月
北京九州通佳祥医疗科技有限公司                           2025年5月
九州通易畅医疗器械（北京）有限公司                         2025年5月
广西九州通医疗用品有限公司                             2025年5月
玉林九州通医疗器械有限公司                             2025年5月
九州通双健医疗器械（云南）有限公司                         2025年5月
爱宠供应链（山东）有限公司                             2025年5月
九州通（四川）医疗科技有限公司                           2025年5月
鄂州九州通医疗健康科技有限公司                           2025年5月
武汉市欧顺商贸有限公司                               2025年5月
安徽九信药业有限公司                                2025年5月
泸州卓英堂光伏发电有限公司                             2025年5月
通辽九州通医药有限公司                               2025年5月
九州通医链（山东）科技咨询有限公司                         2025年5月
湖北好药师信安专业药房有限公司                           2025年5月
九州通（山东）医疗物资有限公司                           2025年6月
山东九州通科贸有限公司                               2025年6月
衢州九州通医疗器械有限公司                             2025年6月
杭州瑞达晟医疗供应链管理有限公司                          2025年6月
九州通（四川）健康发展有限公司                           2025年6月
九州通智慧医疗科技（汉川）有限公司                         2025年6月
                     本报告书共 256 页第169页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
西藏九州通索当科技有限公司                             2025年6月
欧顺国际贸易（海南）有限责任公司                          2025年6月
九州创界（武汉）商贸有限责任公司                          2025年6月
玉林九信集祥香料有限公司                              2025年6月
河南卓英堂供应链服务有限公司                            2025年6月
南京卓英堂供应链服务有限公司                            2025年6月
荆州九州通医药供应链有限公司                            2025年6月
锡林郭勒九州通医药有限公司                             2025年6月
合肥九州瑞驰供应链管理有限公司                           2025年6月
河南九州通医疗服务有限公司                             2025年7月
山东九州通和赢医疗器械有限公司                           2025年7月
湖南九州通宇仁医疗产业管理有限公司                         2025年7月
重庆九州通合瑞医疗科技有限公司                           2025年7月
九州通（广东）健康发展有限公司                           2025年7月
贵州九信松药堂中药饮片有限公司                           2025年7月
成都九信道地中药材有限公司                             2025年7月
深圳九州瑞驰科技发展有限公司                            2025年7月
山东丰谷九州通现代医药物流有限公司                         2025年7月
陕西九州通大药房连锁有限公司                            2025年7月
邢台九州通医药有限公司                               2025年7月
赤壁九州通医药有限公司                               2025年7月
九州通医链科技（四川）有限公司                           2025年7月
北京九州瑞丰企业管理有限公司                            2025年8月
河南九州通诊断技术有限公司                             2025年8月
                     本报告书共 256 页第170页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
九州通检验（山东）有限公司                             2025年8月
宁海柯尼兹医疗科技有限公司                             2025年8月
武汉小柯优选医疗器械有限公司                            2025年8月
武汉小柯医疗器械有限公司                              2025年8月
北京九州通合创生物科技有限责任公司                         2025年8月
厦门市九州通医疗供应链管理有限公司                         2025年8月
巴中九州通中药饮片有限公司                             2025年8月
九州通（广东）医学检验有限公司                           2025年8月
九州通（孝昌）医药物流有限公司                           2025年8月
九州通医疗器械（咸宁）有限公司                           2025年8月
九州通智慧医学检验（湖北）有限公司                         2025年8月
四川九州通博睿医疗科技有限公司                           2025年8月
九州通芯康（上海）医疗器械有限公司                         2025年8月
重庆九州曜阳新能源有限公司                             2025年8月
广西九州通商贸有限公司                               2025年8月
杭州九州优选大药房有限公司                             2025年8月
九州通医链（上海）科技有限公司                           2025年8月
九州通医链科技（北京）有限公司                           2025年8月
湖北九州通健康管理有限公司                             2025年8月
江苏九州通生命科学技术有限公司                           2025年9月
九州通（西双版纳）医疗器械有限公司                         2025年9月
广州市九州通进和医疗有限公司                            2025年9月
湖北九源生物医疗科技有限公司                            2025年9月
湖北九州通医疗器械有限公司                             2025年9月
                     本报告书共 256 页第171页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
湖北省九隽商贸有限公司                               2025年9月
竹山九州通药业有限公司                               2025年9月
北京丰科城医疗器械有限公司                             2025年9月
天津九州瑞驰供应链服务有限公司                           2025年9月
贵州好药师智慧大药房连锁有限公司                          2025年9月
黑龙江九州通供应链管理有限公司                           2025年10月
上海九州通倍瑞康科技有限公司                            2025年10月
杭州飞睇科技有限公司                                2025年10月
武汉市汉阳区九医香榭琴台诊所有限公司                        2025年10月
速通优选（杭州）商贸有限公司                            2025年10月
瑞仕昌达（深圳）商贸有限公司                            2025年10月
利川九信道地中药材有限公司                             2025年10月
宜昌九州通武陵山医药有限公司                            2025年10月
吉林省九州通智慧物流有限公司                            2025年10月
天津九州通医疗设备有限公司                             2025年11月
九州通医疗器械（衡水）有限公司                           2025年11月
九州通医疗器械（邢台）有限公司                           2025年11月
东方九州通医疗器械有限公司                             2025年11月
辽宁九州通供应链管理有限公司                            2025年11月
河南九州通医疗器材有限公司                             2025年11月
武汉市江夏九州通医疗器械有限公司                          2025年11月
江苏九州通苏北医疗器械有限公司                           2025年11月
九州通智慧医疗科技（台州）有限公司                         2025年11月
湖北九信医药有限公司                                2025年11月
                     本报告书共 256 页第172页
九州通医药集团股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
                名称                      新纳入合并范围的时间
九州产投（广东横琴）运营管理有限公司                         2025年11月
重庆好药师渝康大药房有限公司                             2025年11月
北京九州通医疗科技有限公司                              2025年12月
湖北九州通光谷医疗器械有限公司                            2025年12月
湖北九州通医疗器材有限公司                              2025年12月
河南九州通医用制品有限公司                              2025年12月
佛山欧顺贸易有限公司                                 2025年12月
东莞国集科技有限公司                                 2025年12月
河南卓英堂新能源有限公司                               2025年12月
安庆九州通医药有限公司                                2025年11月
太原御弃上医堂中医门诊部有限公司                           2025年11月
漳州市九州通医疗供应链管理有限公司                          2025年12月
九州通智慧医疗科技（襄阳）有限公司                          2025年12月
全擎之翼（湖北）健康科技有限公司                           2025年12月
武汉可威健康科技有限公司                               2025年12月
温州九州通医疗器械供应链有限公司                           2025年12月
  （2）清算主体
                名称                      不再纳入合并范围的时间
上海真仁堂健康管理有限公司                              2025年4月
金寨九信健康食品有限公司                               2025年4月
天津泰勒医疗科技有限公司                               2025年4月
仙桃市颐康中医诊所有限公司                              2025年6月
皆客（武汉）科技有限公司                               2025年8月
武汉九州通医学检验实验室有限公司                           2025年9月
新疆好药师大药房连锁有限公司                             2025年9月
                     本报告书共 256 页第173页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                名称                        不再纳入合并范围的时间
四川九州金同医疗器械有限公司                                    2025年10月
九州通医疗器械仙桃有限公司                                     2025年11月
广州好药师健康大药房有限公司                                    2025年11月
九州通生物技术（广东）有限公司                                   2025年12月
上海瀚晟商贸有限公司                                        2025年12月
海南华利医药进出口有限公司                                     2025年12月
贵州全胜欣科技有限公司                                       2025年12月
  九、在其他主体中的权益
  （1）本集团的构成
                                         持股比例（%）
        主要经     注册资本
子公司名称                       注册地   业务性质                    取得方式
         营地     （万元）
                                         直接        间接
湖北九州通
供应链管理   武汉市      3,000.00   武汉市   医药批发   100.00              设立
有限公司
北京京丰制
药集团有限   北京市     47,534.25   北京市   医药工业   98.04     1.96      设立
公司
辽宁九州通
医药有限公   沈阳市     80,000.00   沈阳市   医药批发   92.50               设立
司
四川九州通                                                     非同一控
医药有限公   成都市     60,000.00   成都市   医药批发   93.33            制企业合
司                                                          并
上海九州通
国际贸易有   上海市      4,706.85   上海市   医药批发   100.00              设立
限公司
                     本报告书共 256 页第174页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                         持股比例（%）
        主要经     注册资本
子公司名称                       注册地   业务性质                    取得方式
         营地     （万元）
                                         直接       间接
黄冈九州通                                                     非同一控
医药有限公   黄冈市      3,000.00   黄冈市   医药批发   83.33            制企业合
司                                                          并
九州通医疗
                                  医疗器械
器械集团有   武汉市     38,687.54   武汉市          81.42    11.64   设立
                                   批发
限公司
九医医疗科                             医疗健康
技集团有限   武汉市     81,480.65   武汉市   及技术服   100.00           设立
公司                                 务
西藏九州通
医药有限公   拉萨市     23,779.68   拉萨市   医药批发   100.00           设立
司
九州通医药
                                  医药物流
集团物流有   武汉市     32,789.41   武汉市          100.00           设立
                                   服务
限公司
湖北九州通
高投长江产
业投资基金   武汉市      1,800.00   武汉市   其他     100.00           设立
管理有限公
司
湖北高通投
资基金管理   武汉市       800.00    武汉市   其他     51.00     25     设立
有限公司
荆门九州通
医药有限公   荆门市      2,000.00   荆门市   医药批发   70.00            设立
司
海南九州通
医药有限公   海口市     28,000.00   海口市   医药批发   71.43            设立
司
湖北江汉九
州通医药有   仙桃市      1,000.00   仙桃市   医药批发   67.00            设立
限公司
湖北九州通
合和康乐医   武汉市      2,000.00   武汉市   医药批发   51.00            设立
药有限公司
                     本报告书共 256 页第175页
九州通医药集团股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
                                               持股比例（%）
                主要经   注册资本
子公司名称                             注册地   业务性质                  取得方式
                 营地   （万元）
                                               直接       间接
湖北九州通
惠康医药有           武汉市    1,000.00   武汉市   医药批发   51.00           设立
限公司
武汉瑞仕昌
达商贸有限           武汉市    3,206.85   武汉市   医药批发   99.69           设立
公司
九信中药集
                武汉市   62,306.06   武汉市   其他     100.00          设立
团有限公司
监利九州通
医药有限公           荆州市    1,600.00   荆州市   医药批发   51.00           设立
司
Jointown
International
Group           英国                英国    其他     100.00          设立
Company
Limited
湖北九州云
                                        医药物流
智科技有限           武汉市    5,100.00   武汉市          68.00           设立
                                         服务
公司
九州健康云                                   医疗健康                  非同一控
科技（武汉） 武汉市            10,000.00   武汉市   及技术服   100.00         制企业合
有限公司                                     务                     并
全擎健康产
业（湖北）有          武汉市   30,000.00   武汉市   医药批发   100.00          设立
限公司
湖北九州通
福君医药有           荆州市    2,000.00   荆州市   医药批发   51.00           设立
限公司
湖北九州产
业园区运营
                武汉市   35,000.00   武汉市   其他     100.00          设立
管理有限公
司
湖北九州通
长坂坡医药           宜昌市    2,000.00   宜昌市   医药批发   51.00           设立
有限公司
                           本报告书共 256 页第176页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                         持股比例（%）
          主要经   注册资本
子公司名称                       注册地   业务性质                    取得方式
           营地   （万元）
                                         直接       间接
九州通医药
投资（湖北） 武汉市      52,560.89   武汉市   医药批发   100.00           设立
有限公司
九州通惠达
医药（湖北） 武汉市        100.00    武汉市   医药批发   100.00           设立
有限公司
湖北九州通
品众医药有     武汉市    1,000.00   武汉市   医药批发   51.00            设立
限公司
湖北九州通
仁康医药有     鄂州市     100.00    鄂州市   医药批发   60.00            设立
限公司
武汉市九盈
创业投资基
金合伙企业     武汉市   12,500.00   武汉市   其他     98.80            设立
（ 有 限 合
伙）
北京均大制
          北京市   30,437.50   北京市   医药工业   96.71    3.29    设立
药有限公司
北京京丰制                                                     非同一控
药（山东）有    淄博市   41,660.98   淄博市   医药工业   56.71    35.04   制企业合
限公司                                                        并
九州通医疗                             医疗健康
健康科技有     武汉市   22,645.87   武汉市   及技术服   50.32    49.18   设立
限公司                                务
武汉利阳供
应链有限公     武汉市    3,206.85   武汉市   医药批发   68.82    30.87   设立
司
金董秘科技
（武汉）有     武汉市   1,200.00    武汉市   其他     65.00            设立
限公司
湖北九州通
健康管理有     武汉市   1,000.00    武汉市   医药批发   51.00            设立
限公司
                     本报告书共 256 页第177页
九州通医药集团股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                                      持股比例（%）
          主要经   注册资本
子公司名称                         注册地       业务性质                               取得方式
           营地   （万元）
                                                       直接          间接
好药师大药
房连锁有限     武汉市   42,392.80     武汉市       医药零售           54.25                 设立
公司
  （2）重要的非全资子公司
                 少数股东                               本年向少数
                                本年归属于少                              年末少数股东权
    子公司名称        的持股比                               股东分派的
                                数股东的损益                                益余额
                 例（%）                                股利
九州通医疗器械集团有限
公司
山西九州通医药有限公司         6.78          3,512,424.52                          43,580,743.86
北京九州通医药有限公司        43.97         66,090,336.41     78,000,000.00    1,181,589,856.62
上海九州通医药有限公司        48.70         20,407,441.67     24,008,761.98     431,379,562.06
  （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                   年末余额
        子公司名称
                              流动资产                非流动资产               资产合计
九州通医疗器械集团有限公司              17,179,166,275.97     703,726,846.30    17,882,893,122.27
山西九州通医药有限公司                 3,246,127,526.23     131,525,394.42     3,377,652,920.65
北京九州通医药有限公司                 8,612,170,922.93     683,622,404.89     9,295,793,327.82
上海九州通医药有限公司                 3,313,867,513.96     340,332,954.54     3,654,200,468.50
  （续）
                                                   年末余额
        子公司名称
                              流动负债                非流动负债               负债合计
九州通医疗器械集团有限公司              11,538,618,695.51      75,311,608.46    11,613,930,303.97
山西九州通医药有限公司                 2,695,965,439.36       1,180,862.09     2,697,146,301.45
北京九州通医药有限公司                 6,367,415,343.35      51,784,940.86     6,419,200,284.21
                      本报告书共 256 页第178页
九州通医药集团股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                                    年末余额
        子公司名称
                                 流动负债               非流动负债              负债合计
上海九州通医药有限公司                    2,239,289,897.32   261,475,743.93     2,500,765,641.25
  （续）
                                                    年初余额
        子公司名称
                                 流动资产              非流动资产               资产合计
九州通医疗器械集团有限公司              15,017,500,413.81      532,245,014.63    15,549,745,428.44
山西九州通医药有限公司                    2,977,898,571.88   140,558,672.67     3,118,457,244.55
北京九州通医药有限公司                    7,726,186,963.32   525,793,210.89     8,251,980,174.21
上海九州通医药有限公司                    2,684,652,392.06   377,197,911.12     3,061,850,303.18
  （续）
                                                    年初余额
        子公司名称
                                 流动负债               非流动负债              负债合计
九州通医疗器械集团有限公司              10,063,584,888.28       22,294,837.28    10,085,879,725.56
山西九州通医药有限公司                    2,449,590,123.00     1,409,752.92     2,450,999,875.92
北京九州通医药有限公司                    5,387,270,163.77    56,537,156.59     5,443,807,320.36
上海九州通医药有限公司                    1,631,593,627.64   296,460,410.78     1,928,054,038.42
  （续）
                                          本年发生额
 子公司名称
                                                                    经营活动现金流
              营业收入                  净利润           综合收益总额
                                                                       量
九州通医疗器
械集团有限公     31,065,343,084.93    583,754,915.46    583,817,270.16    -1,534,755,966.63
司
山西九州通医
药有限公司
北京九州通医
药有限公司
                         本报告书共 256 页第179页
九州通医药集团股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
                                        本年发生额
  子公司名称
                                                                   经营活动现金流
               营业收入               净利润            综合收益总额
                                                                      量
上海九州通医
药有限公司
  （续）
                                         上年发生额
  子公司名称
                                                                   经营活动现金流
               营业收入                净利润           综合收益总额
                                                                      量
九州通医疗器械
集团有限公司
山西九州通医药
有限公司
北京九州通医药
有限公司
上海九州通医药
有限公司
  （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
数股东购买广西药九九医药科技有限公司 10.00%股权；2025 年 4 月和 2025 年 12 月，向少
数股东购买青海九州通医药有限公司 13%股权；2025 年 4 月,向少数股东购买济南济广好药
师大药房有限公司 49.00%股权；2025 年 4 月,向少数股东购买 1 Z CORP11.25%股权；2025
年 7 月,向少数股东购买无锡星洲医药有限公司 4.90%股权；2025 年 7 月,向少数股东购买九
州通优选（武汉）商贸有限责任公司 40.00%股权；2025 年 8 月,向少数股东购买临汾九州通
医药有限公司 25.00%股权；2025 年 9 月,向少数股东购买吉林市广聚药业有限责任公司 20.00%
股权；2025 年 10 月和 2025 年 12 月，向少数股东购买九州通医疗器械集团有限公司 1.66%
股权；2025 年 12 月,向少数股东购买安阳九州通医药有限公司 21.00%股权；2025 年 12 月,
向少数股东购买保山九州通医药有限公司 25.00%股权。
                         本报告书共 256 页第180页
九州通医药集团股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
转让浙江九信中药有限公司 19.00%股权；2025 年 8 月和 2025 年 10 月，九天览月生物科技
（天津）有限公司小股东非同比例减资，股权比例上升 6.43%；2025 年 9 月，河南九州通国
华医药物流有限公司小股东非同比例减资，股权比例下降 0.01%；2025 年 9 月，山西九州通
医药有限公司小股东非同比例增资，股权比例下降 1.61%；2025 年 9 月，监利九州通医药有
限公司小股东非同比例增资，股权比例下降 19%；2025 年 12 月,向少数股东转让台州九州通
万店大药房有限公司 49.00%股权；2025 年 12 月，向陕西玖州恒通医疗科技有限公司非同比
例增资，股权比例上升 9%；2025 年 12 月，向安徽九州康宸药业有限公司非同比例减资，
股权比例上升 24.27%。
  （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                    榆林九州通医药           广西药九九医药          青海九州通医药
        项目
                     有限公司              科技有限公司           有限公司
购买成本
—现金                    3,900,000.00      200,000.00      10,400,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计               3,900,000.00      200,000.00      10,400,000.00
减：按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额
差额                     1,908,893.10                        871,240.47
其中：调整资本公积                                                  -871,240.47
调整盈余公积
调整未分配利润
                      济南济广好药师                          无锡星洲医药有
         项目                              1ZCORP
                      大药房有限公司                            限公司
购买成本
—现金                         490,000.00   759,801.60       1,030,948.93
—非现金资产的公允价值
                    本报告书共 256 页第181页
九州通医药集团股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                   济南济广好药师                              无锡星洲医药有
         项目                              1ZCORP
                   大药房有限公司                                限公司
购买成本对价合计                490,000.00       759,801.60        1,030,948.93
减：按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额
差额                        25,730.56     1,080,927.42         -19,308.26
其中：调整资本公积                -13,958.83 -1,080,927.42            19,308.26
调整盈余公积
调整未分配利润
                九州通优选（武汉）            临汾九州通医             吉林市广聚药业有
       项目
                商贸有限责任公司             药有限公司               限责任公司
购买成本
—现金                 2,096,564.28      10,000,000.00       12,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计            2,096,564.28      10,000,000.00       12,000,000.00
减：按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额
差额                   -584,809.26                            997,529.18
其中：调整资本公积             584,809.26                            -997,529.18
调整盈余公积
调整未分配利润
                   九州通医疗器械             安阳九州通医            保山九州通医药
         项目
                    集团有限公司             药有限公司              有限公司
购买成本
—现金                  81,336,438.11      10,500,000.00      5,000,000.00
—非现金资产的公允价值
                 本报告书共 256 页第182页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                   九州通医疗器械             安阳九州通医          保山九州通医药
         项目
                    集团有限公司             药有限公司            有限公司
购买成本对价合计              81,336,438.11    10,500,000.00      5,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额
差额                   -20,679,685.03
其中：调整资本公积             20,679,685.03
调整盈余公积
调整未分配利润
                     北京均大检测            泸州九州通医           山东兰德医疗器
         项目
                     科技有限公司            药有限公司            械配送有限公司
处置对价
—现金                     3,300,000.00    9,800,000.00      9,687,000.00
—非现金资产的公允价值
处置对价合计                  3,300,000.00    9,800,000.00      9,687,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公
司净资产份额
差额                                                         -227,638.64
其中：调整资本公积                                                  -208,061.72
调整盈余公积
调整未分配利润
                 浙江九信中           九天览月生物科技              河南九州通国华医
       项目
                 药有限公司           （天津）有限公司              药物流有限公司
处置对价
—现金               2,812,000.00                           24,500,000.00
—非现金资产的公允价值
                 本报告书共 256 页第183页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                   浙江九信中          九天览月生物科技          河南九州通国华医
       项目
                   药有限公司          （天津）有限公司          药物流有限公司
处置对价合计             2,812,000.00                        24,500,000.00
减：按处置的股权比例计算的
子公司净资产份额
差额                -1,956,818.08     -5,644,476.05
其中：调整资本公积         -1,956,818.08     -5,644,476.05
调整盈余公积
调整未分配利润
                 山西九州通医           监利九州通医药           台州九州通万店大
       项目
                  药有限公司             有限公司             药房有限公司
处置对价
—现金              10,000,000.00      4,840,000.00         107,797.98
—非现金资产的公允价值
处置对价合计           10,000,000.00      4,840,000.00         107,797.98
减：按处置的股权比例计算
的子公司净资产份额
差额                                  -293,909.74            -9,634.88
其中：调整资本公积                           -293,909.74            -9,634.88
调整盈余公积
调整未分配利润
                                   陕西玖州恒通医           安徽九州康宸药
            项目
                                   疗科技有限公司            业有限公司
处置对价
—现金                                                     7,550,000.00
—非现金资产的公允价值
                 本报告书共 256 页第184页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                    陕西玖州恒通医           安徽九州康宸药
               项目
                                    疗科技有限公司            业有限公司
处置对价合计                                                    7,550,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                     9,605,675.63
差额                                                       -2,055,675.63
其中：调整资本公积                                                -2,055,675.63
调整盈余公积
调整未分配利润
  （1）重要的合营企业或联营企业
                                        持股比例（%）          对合营企业
合营企业或联营       主要经                                        或联营企业
                    注册地    业务性质
 企业名称          营地                                        投资的会计
                                        直接       间接
                                                          处理方法
湖北金融租赁股
              武汉    武汉      金融业         13.85               权益法
 份有限公司
  （2）重要联营企业的主要财务信息
                          年末余额/本年发生额            年初余额/上年发生额
         项目
                          湖北金融租赁股份有限            湖北金融租赁股份有限
                              公司                    公司
流动资产                         7,376,637,255.59         4,937,477,769.67
非流动资产                       66,230,158,094.88      66,230,155,720.11
资产合计                        73,606,795,350.47      71,167,633,489.78
流动负债                        63,229,764,784.41      61,359,681,122.36
非流动负债                        1,501,311,416.66         1,558,457,450.10
负债合计                        64,731,076,201.07      62,918,138,572.46
                     本报告书共 256 页第185页
九州通医药集团股份有限公司                                 2025 年度财务报表附注
                    年末余额/本年发生额              年初余额/上年发生额
         项目
                    湖北金融租赁股份有限              湖北金融租赁股份有限
                        公司                      公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益               8,875,719,149.40      8,249,494,917.32
按持股比例计算的净资产份额            1,228,580,678.85      1,142,555,046.04
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值           1,228,580,678.85      1,142,555,046.04
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入                     4,770,354,230.72      4,075,786,639.73
净利润                       765,800,921.16        756,982,535.68
终止经营的净利润
其他综合收益                     -35,576,689.09        58,638,929.09
综合收益总额                    730,224,232.07        815,621,464.77
本年收到的来自联营企业的股利             14,400,000.00
  （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
         项目           年末余额/本年发生额            年初余额/上年发生额
联营企业：
                 本报告书共 256 页第186页
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          项目          年末余额/本年发生额            年初余额/上年发生额
投资账面价值合计                 1,911,450,180.19     1,124,529,559.92
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                       86,479,792.25          -305,731.24
—其他综合收益                            131.43           -37,935.49
—综合收益总额                    86,479,923.68          -343,666.73
  十、政府补助
  年末无按应收金额确认的政府补助。
                本报告书共 256 页第187页
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                                                 本年计入
 财务报表项目      年初余额            本年新增补助金额                         本年转入其他收益          本年其他变动            年末余额            与资产/收益相关
                                               营业外收入金额
信息科技补贴资金        300,000.00       678,980.00                        819,558.19                      159,421.81       与收益相关
行业补贴资金       1,035,213.41       3,422,053.05                     3,883,935.31                      573,331.15       与收益相关
稳岗补贴                           12,775,704.21       3,216.22     12,772,487.99                                       与收益相关
政府扶持资金           40,000.00     50,211,484.58                    50,251,484.58                                       与收益相关
政府奖励资金          213,201.91     39,737,509.85                    39,724,849.04                      225,862.72       与收益相关
财政贴息                            4,962,169.57                                    4,943,744.01         18,425.56      与收益相关
其他与收益相关      1,115,910.40       6,377,721.32      21,500.00      7,304,140.14   -2,300,000.00     2,467,991.58      与收益相关
    小计       2,704,325.72     118,165,622.58      24,716.22    114,756,455.25   2,643,744.01      3,445,032.82      与收益相关
物流建设专项资金   134,505,804.27      15,711,680.00                     7,327,979.40   -2,431,111.52   145,320,616.39      与资产相关
服务平台建设资金    28,336,764.18      16,800,000.00                     7,817,561.01   -3,497,443.71    40,816,646.88      与资产相关
其他与资产相关     68,054,003.95      24,316,808.61                     9,270,524.16   1,074,167.02     82,026,121.38      与资产相关
    小计     230,896,572.40      56,828,488.61                    24,416,064.57   -4,854,388.21   268,163,384.65      与资产相关
    合计     233,600,898.12     174,994,111.19      24,716.22    139,172,519.82   -2,210,644.20   271,608,417.47        ——
                                                本报告书共 256 页第188页
九州通医药集团股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
       类型            本年发生额               上年发生额
信息科技补贴资金                   819,558.19           531,000.00
行业补贴资金                    3,883,935.31         4,675,716.12
稳岗补贴                     12,775,704.21       15,813,491.31
政府扶持资金                   50,251,484.58       114,211,030.24
政府奖励资金                   39,724,849.04       35,857,036.88
财政贴息                      4,893,744.01         2,440,446.98
其他与收益相关                   7,325,640.14         7,678,310.80
       小计               119,674,915.48      181,207,032.33
物流建设专项资金                  7,327,979.40        17,551,311.24
服务平台建设资金                  7,817,561.01         5,967,205.95
其他与资产相关                   9,270,524.16         9,280,840.12
       小计                24,416,064.57       32,799,357.31
       合计               144,090,980.05      214,006,389.64
  十一、 与金融工具相关的风险
  本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可转换
债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是
在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略
是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
  （1）市场风险
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                   本报告书共 256 页第189页
九州通医药集团股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
  本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
  ① 汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港币、英镑、澳元、新西兰元有关，除本集团的几
个下属子公司以美元、欧元、港币、英镑、澳元、新西兰元进行采购和销售外，本集团的其
他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、66“外币货币性项目”。
  本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
汇率风险。
  汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权
益产生的影响。
                             本期                           上年
  项目       汇率变动     对利润          对股东权益           对利润           对股东权益
                    的影响           的影响            的影响             的影响
  美元    对人民币升值1%    31,056.55      31,056.55   -1,565,062.16   -1,565,062.16
  美元    对人民币贬值1%    -31,056.55    -31,056.55   1,565,062.16    1,565,062.16
  欧元    对人民币升值1%   -308,311.96   -308,311.96    -845,920.85     -845,920.85
  欧元    对人民币贬值1%   308,311.96     308,311.96     845,920.85      845,920.85
  港元    对人民币升值1%       879.58        879.58          397.27          397.27
  港元    对人民币贬值1%      -879.58        -879.58        -397.27         -397.27
  英镑    对人民币升值1%       180.73        180.73          173.65          173.65
  英镑    对人民币贬值1%      -180.73        -180.73        -173.65         -173.65
  澳元    对人民币升值1%      2,933.22      2,933.22       1,789.50        1,789.50
  澳元    对人民币贬值1%     -2,933.22     -2,933.22       -1,789.50       -1,789.50
                   本报告书共 256 页第190页
九州通医药集团股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
                                      本期                          上年
  项目        汇率变动            对利润        对股东权益           对利润             对股东权益
                            的影响            的影响         的影响               的影响
新西兰元     对人民币升值1%                                             0.01             0.01
新西兰元     对人民币贬值1%                                            -0.01            -0.01
   注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
   ② 利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2025 年 12 月 31 日，本集团
的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 4,010,053,849.45 元（上
年末：2,830,882,040.32 元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为 9,926,599,062.42 元
（上年末：8,711,799,341.61 元）。
   利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
                                 本年                               上年
       项目
                 对利润的影            对股东权益的          对利润的影              对股东权益的
                   响                影响              响                  影响
人民币基准利率增
                 -7,580,537.25    -7,580,537.25   -5,402,301.34      -5,402,301.34
加 25 个基准点
人民币基准利率降
低 25 个基准点
   注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
   注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
   ③ 其他价格风险
   其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有
                           本报告书共 256 页第191页
九州通医药集团股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变
动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
  由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重
大的敏感性。
  权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，
权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
                            本年                                 上年
     项目
                对净利润的影           对股东权益的           对净利润的影           对股东权益的
                  响                影响               响                影响
权益工具投资公允价
值增加 5%
权益工具投资公允价
                -29,261,516.59   -78,667,182.80   -64,178,224.77   -110,867,719.17
值减少 5%
  注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
  注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
  注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
  （2）信用风险
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集
团承担的财务担保，具体包括：
  • 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与
客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。本
公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认
可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重
                        本报告书共 256 页第192页
九州通医药集团股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
大坏账风险。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
  本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注四、11“金融资产减值”。。
  本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
  本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，
参见附注六、4 和附注六、7。
  注：信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地
分散于不同的部门中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收
账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中
前五名客户的款项占 3.11%(上年末为 2.85%），本集团并未面临重大信用集中风险。
  （3）流动性风险
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
  管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
  期末余额：
 项目                                               5 年以上           合计
          年）                  年）          年）
短期借
款（含   11,574,419,417.28                                     11,574,419,417.28
息）
                              本报告书共 256 页第193页
九州通医药集团股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
 项目                                                                  5 年以上                合计
            年）                    年）                 年）
长期借
款（含        18,292,803.27      733,590,316.06     585,349,591.07    481,726,848.17    1,818,959,558.57
息）
应付票
据
应付账
款
其他应
付款
一年内
到期的
非流动
负债
（含
息）
其他非
流动负
债（含
息）
租赁负
债（含                           309,001,320.51     625,507,117.30     20,913,481.72     955,421,919.53
息）
 合计     72,129,639,187.92    1,062,927,406.09   1,236,856,708.37   502,640,329.89   74,932,063,632.27
  期初余额：
 项目                                                                  5 年以上                合计
             年）                    年）                年）
短期借款
（含息）
长期借款
（含息）
应付票据     29,326,352,410.52                                                          29,326,352,410.52
应付账款     17,183,817,809.55                                                          17,183,817,809.55
其他应付
款
一年内到
期的非流
动 负 债
（含息）
                                    本报告书共 256 页第194页
九州通医药集团股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
 项目                                                                 5 年以上                 合计
            年）                  年）                年）
其他流动
负债（含       179,613,031.48                                                             179,613,031.48
息）
其他非流
动 负 债        1,039,500.00    31,084,869.86     77,632,243.84                          109,756,613.70
（含息）
租赁负债
（含息）
 合计     63,447,823,989.46   610,114,222.77   1,160,823,342.36     271,856,291.16    65,490,617,845.75
  十二、 公允价值的披露
                                                   年末公允价值
      项目
                     第一层次公允              第二层次公            第三层次公允价
                                                                                         合计
                      价值计量               允价值计量              值计量
一、持续的公允价
值计量
（一）交易性金融
资产
且其变动计入当期              74,163,077.53                             31,628,536.15       105,791,613.68
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资             74,163,077.53                                                  74,163,077.53
（3）衍生金融资产
（4）其他                                                           31,628,536.15        31,628,536.15
（二）应收款项融
资
（三）其他权益工
具投资
（四）其他非流动
金融资产
                                 本报告书共 256 页第195页
九州通医药集团股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
                                  年末公允价值
      项目
             第一层次公允           第二层次公   第三层次公允价
                                                               合计
              价值计量            允价值计量     值计量
持续以公允价值计
量的资产总额
（五）交易性金融
负债
且其变动计入当期                                  11,742,790.59     11,742,790.59
损益的金融负债
衍生金融负债                                    11,742,790.59     11,742,790.59
持续以公允价值计
量的负债总额
  在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上的报价。
量信息
  在计量日能够取得活跃市场中相同资产或负债的报价以外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值。本公司持有的理财产品，期末在活跃市场或非活跃市场的报价为该资产或
负债的公允价值计量提供了依据，公司需要根据该报价进行调整，以理财产品的初始确认成
本加上预期损益作为其公允价值。
量信息
  资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
  本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付款项、租赁负债等。
  于 2025 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值差异很小。
  十三、 关联方及关联交易
                       本报告书共 256 页第196页
九州通医药集团股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
                                    母公司对本公    母公司对本公司
                        注册资本
 母公司名称     注册地   业务性质               司的持股比例     的表决权比例
                        （万元）
                                      （%）        （%）
上海弘康实业
           上海市    投资     93,100      21.58       21.58
投资有限公司
楚昌投资集团
           武汉市    投资    11,140.62     9.11        9.11
有限公司
           大不列
狮龙国际集团                   5（美
           颠维京    投资                 11.41       11.41
(香港)有限公司                  元）
            群岛
中山广银投资     广东省
                  投资     9,500        6.65        6.65
有限公司       中山市
北京点金投资
           北京市    投资     40,000       5.48        5.48
有限公司
  注：本公司股东上海弘康实业投资有限公司、楚昌投资集团有限公司、北京点金投资有
限公司的最终控制人系刘宝林。中山广银投资有限公司由刘宝林持有 42.52%的股权；其弟
刘树林持有 47.37%的股权，其弟刘兆年持有 10.11%的股权。本公司实际控制人为刘宝林。
  详见附注九、1、在子公司中的权益。
  本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
            合营或联营企业名称                        与本集团的关系
湖北共创医药有限公司及其子公司                                联营企业
湖北香连药业有限责任公司及其子公司                              联营企业
未名企鹅（北京）科技有限公司                                 联营企业
广元泓通医药有限公司                                     联营企业
湖北九州东阳光医药有限公司                                  联营企业
                  本报告书共 256 页第197页
九州通医药集团股份有限公司                                             2025 年度财务报表附注
                      合营或联营企业名称                           与本集团的关系
三台县卫投君安医药有限责任公司                                             联营企业
四川康兴医疗投资有限公司                                                联营企业
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有限公司                                          联营企业
武汉长检医学检验实验室有限公司                                             联营企业
自贡嘉诚医投医药有限公司                                                联营企业
天津外泌体科技有限公司                                                原联营企业
湖北九州医药供应链有限公司及其子公司                                          联营企业
湖北通瀛投资基金管理有限公司                                              联营企业
同仁九州（苏州）医药有限公司                                              联营企业
重庆一线天医疗科技有限公司                                               联营企业
芜湖通高壹号股权投资合伙企业（有限合伙）及其子公司                                   联营企业
山东方明药业集团股份有限公司                                              联营企业
汇添富九州通医药仓储物流封闭式基础设施证券投资基金及其项
                                                            联营企业
目公司
湖北久安医药集团有限公司                                                联营企业
Jointown Pharmaceutical Trading and Services Mena           联营企业
黄石世星药业有限责任公司                                                联营企业
南京航际电子商务服务有限公司                                              联营企业
湖北奥美达新材料科技有限公司                                              联营企业
湖北金环绿色纤维有限公司                                                联营企业
                其他关联方名称                             其他关联方与本集团关系
楚昌投资集团有限公司下属子公司                                      同一最终实际控制人
中山广银投资有限公司下属子公司                                      同一最终实际控制人
爱美客技术发展股份有限公司及其子公司                                  关联自然人担任董监高的公司
                                本报告书共 256 页第198页
九州通医药集团股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  ①采购商品/接受劳务情况
      关联方          关联交易内容             本年发生额             上年发生额
爱美客技术发展股份有限公司
                 药品等                  32,871,663.72     17,166,638.47
及其子公司
湖北九州医药供应链有限公司
                 药品等                1,673,526,809.22   181,335,910.86
及其子公司
湖北共创医药有限公司及其子
                 药品、器械                64,196,609.52     79,519,435.29
公司
湖北香连药业有限责任公司及
                 药品                   13,246,836.58     13,914,725.78
其子公司
同仁九州（苏州）医药有限公司   药品                     -422,145.49       923,891.86
楚昌投资集团有限公司及其子    财务费用、水电
公司               费、物业、商品等
                 技术服务费、中介
未名企鹅（北京）科技有限公司                          2,091,928.89     3,136,514.45
                 费用等
广元泓通医药有限公司       药品、设备                17,895,627.30     27,965,212.94
湖北九州通医药科技有限公司    药品                         -502.65      4,903,995.26
四川康兴医疗投资有限公司     服务费                  36,760,920.42      1,892,102.51
山东方明药业集团股份有限公
                 药品                   24,724,998.44
司
汇添富九州通医药仓储物流封
闭式基础设施证券投资基金及    物业费                     648,698.67
其项目公司
黄石世星药业有限责任公司     药品                   13,385,681.42
湖北久安医药集团有限公司     药品                      157,878.50
芜湖通高壹号股权投资合伙企     技术服务费、水电
业（有限合伙）及其子公司       费、办公费等
  ②出售商品/提供劳务情况
                 本报告书共 256 页第199页
九州通医药集团股份有限公司                                2025 年度财务报表附注
        关联方           关联交易内容        本年发生额           上年发生额
爱美客技术发展股份有限公司及其
                     药品                26,526.33       10,135.84
子公司
楚昌投资集团有限公司及其子公司      食品、物业费等         8,464,320.43    6,983,900.00
                     器械设备、药品、
湖北共创医药有限公司及其子公司                     18,660,842.02    3,060,510.94
                     仓储费等
湖北香连药业有限责任公司及其子      药品、仓储费、运
公司                   输费
三台县卫投君安医药有限责任公司      药品、器械等         61,056,428.91   82,588,408.35
武汉九州通人寿堂医疗养老服务有      药品、器械、财务
限公司                  费用
                     器械、药品、医疗
武汉长检医学检验实验室有限公司                        -62,556.35   32,736,347.89
                     等
自贡嘉诚医投医药有限公司         药品、信息服务费        1,812,596.95    2,521,625.42
                     药品、仓储运输、
湖北九州东阳光医药有限公司                          40,932.21      658,271.08
                     信息技术服务
天津外泌体科技有限公司          药品、物业费           360,982.23      799,425.64
广元泓通医药有限公司           药品、器械等          7,916,343.40    6,404,319.25
湖北九州医药供应链有限公司及其      药品、器械、物业
子公司                  费等
湖北通瀛投资基金管理有限公司       药品、餐饮服务                             1,238.94
四川康兴医疗投资有限公司         药品、器械等         15,769,975.65    9,538,811.21
同仁九州（苏州）医药有限公司       信息技术服务                              5,669.85
芜湖通高壹号股权投资合伙企业（有     物业费、技术服务
限合伙）及其子公司            费、运营管理费
山东方明药业集团股份有限公司       药品等             1,545,662.88
汇添富九州通医药仓储物流封闭式
                     运营管理费、信息
基础设施证券投资基金及其项目公                      5,522,611.81
                     技术服务费
司
湖北久安医药集团有限公司         仓储运输费             14,373.22
                 本报告书共 256 页第200页
九州通医药集团股份有限公司                                              2025 年度财务报表附注
              关联方                      关联交易内容       本年发生额          上年发生额
Jointown Pharmaceutical Trading and
                                      器械等            432,496.65
Services Mena
   （2）关联租赁情况
   ①本集团作为出租方
                                                    本年确认的          上年确认的
              承租方名称                     租赁资产种类
                                                    租赁收入           租赁收入
楚昌投资集团有限公司及其子公司                             房屋建筑物    715,689.79     420,078.93
中山广银投资有限公司及其子公司                             房屋建筑物      5,942.86       5,942.86
天津外泌体科技有限公司                                 房屋建筑物    272,791.15     550,099.88
湖北共创医药有限公司及其子公司                             房屋建筑物    408,725.11     489,503.84
广元泓通医药有限公司                                  房屋建筑物                   566,871.56
湖北九州医药供应链有限公司及其子公司                          房屋建筑物   2,326,333.36   1,673,015.40
湖北九州东阳光医药有限公司                               房屋建筑物    112,568.81     225,137.60
                               本报告书共 256 页第201页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                      2025 年度财务报表附注
  ②本集团作为承租方
                                           未纳入
                                           租赁负
                                           债计量
             简化处理的短期租赁和低价
                                           的可变
             值资产租赁的租金费用（如                                  支付的租金                  承担的租赁负债利息支出                  增加的使用权资产
         租                                 租赁付
                  适用）
         赁                                 款额
         资                                 （如适
 出租方名称
         产                                 用）
         种
         类                                 本   上
                                           年   年
                                                                                                  上年发生
             本年发生额          上年发生额          发   发   本年发生额           上年发生额          本年发生额                  本年发生额           上年发生额
                                                                                                    额
                                           生   生
                                           额   额
         房
楚昌投资集团   屋
有限公司及其   建   4,780,648.04   4,680,522.65           4,895,272.72    4,666,883.04
子公司      筑
         物
         房
湖北共创医药   屋
有限公司及其   建   136,081.76                             143,529.12
子公司      筑
         物
汇添富九州通
         房
医药仓储物流
         屋
封闭式基础设
         建   1,586,624.33                          50,129,374.19                  19,533,840.52          89,622,827.22
施证券投资基
         筑
金及其项目公
         物
司
                                                    本报告书共 256 页第202页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                             2025 年度财务报表附注
                                           未纳入
                                           租赁负
                                           债计量
             简化处理的短期租赁和低价
                                           的可变
             值资产租赁的租金费用（如                                   支付的租金                  承担的租赁负债利息支出                        增加的使用权资产
         租                                 租赁付
                  适用）
         赁                                 款额
         资                                 （如适
 出租方名称
         产                                 用）
         种
         类                                 本   上
                                           年   年
                                                                                                   上年发生
             本年发生额          上年发生额          发   发    本年发生额           上年发生额          本年发生额                        本年发生额            上年发生额
                                                                                                     额
                                           生   生
                                           额   额
         房
         屋
四川康兴医疗
         建   660,550.46                             720,000.00
投资有限公司
         筑
         物
芜湖通高壹号   房
股权投资合伙   屋
企业（有限合   建                                         118,340,323.01                  41,742,645.36   839,944.97                   173,561,024.75
伙）及其子公   筑
司        物
  合计         7,163,904.59   4,680,522.65           174,228,499.04   4,666,883.04   61,276,485.88   839,944.97   89,622,827.22   173,561,024.75
                                                    本报告书共 256 页第203页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
  （3）关联担保情况
  ①本集团作为担保方
  本集团作为担保方
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
内蒙古药九九医药科技有限公
司
恩施九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/12/12   2026/12/11    否
福建九州通讬嵄医疗器械有限
公司
福建九州通讬嵄医疗器械有限
公司
赤峰药九九医药科技有限公司    5,000,000.00   2025/10/28   2026/10/27    否
福建九州通医疗器械有限公司     795,531.35    2025/8/21    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     450,783.30     2025/8/7    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     971,894.00    2025/8/15    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     139,874.00     2025/9/2    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     153,600.00    2025/9/16    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     532,088.68     2025/9/8    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     648,300.00     2025/9/3    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司     800,680.67     2025/9/4    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司    2,000,000.00   2025/8/14    2026/3/18     是
福建九州通医疗器械有限公司   10,000,000.00   2025/2/24    2026/2/23     是
九州通四海（北京）医疗器械
有限公司
九州通四海（北京）医疗器械
有限公司
九州通四海（北京）医疗器械
有限公司
                本报告书共 256 页第204页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
九州通四海（北京）医疗器械
有限公司
九州通四海（北京）医疗器械
有限公司
咸宁九州通医药有限公司     45,000,000.00   2025/9/25    2026/9/24     否
新疆和济中药饮片有限公司     4,464,943.92   2025/8/21     2026/6/3     否
新疆和济中药饮片有限公司     3,519,682.39   2025/9/12     2026/6/3     否
新疆和济中药饮片有限公司     2,015,373.69   2025/9/28     2026/6/3     否
新疆九州通医疗科技有限公司    6,000,000.00   2025/12/18   2026/12/18    否
天津九州通医疗器械有限公司   10,000,000.00   2025/6/18    2026/6/17     否
天津九州通医疗器械有限公司    9,900,000.00   2025/6/18    2026/6/17     否
天水九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/2/20    2026/2/19     是
北京德顺益康医疗器械有限公
司
北京德顺益康医疗器械有限公
司
北京好药师大药房连锁有限公
司
北京好药师大药房连锁有限公
司
北京好药师大药房连锁有限公
司
北京好药师大药房连锁有限公
司
北京京丰制药集团有限公司     5,000,000.00   2025/7/11    2026/7/10     否
北京京丰制药集团有限公司     5,000,000.00   2025/7/21    2026/7/20     否
北京京丰制药集团有限公司     5,000,000.00   2025/5/27    2026/5/26     否
北京京丰制药集团有限公司     5,000,000.00   2025/5/30    2026/5/29     否
                本报告书共 256 页第205页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
北京京丰制药集团有限公司     5,000,000.00   2025/6/13    2026/6/12     否
安徽九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/11/7    2026/11/7     否
安徽九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/6/23    2026/4/20     是
安徽九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/17    2026/6/17     否
安徽九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/2/21    2026/2/20     是
安徽九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/10/14   2026/4/25     是
安阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/10/17   2026/10/17    否
安阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/7/21    2026/7/15     否
安阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/16    2026/6/15     否
安阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/8/28    2026/8/27     否
安阳九州通医药有限公司      9,700,000.00   2025/3/19    2026/3/18     是
安阳九州通医药有限公司      9,500,000.00    2025/8/5     2026/8/5     否
西安九州通医药有限公司     15,000,000.00    2025/1/8     2026/1/7     是
西安九州通医药有限公司      6,500,128.50   2025/4/23    2026/4/22     是
西安九州通医药有限公司      3,380,310.00   2025/5/23    2026/3/11     是
西安九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/26    2026/6/26     否
西安九州通医药有限公司     11,317,785.56    2025/7/9     2026/7/9     否
西安九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/7/23    2026/7/22     否
西安九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/8/26    2026/8/18     否
西安九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/9/25    2026/9/24     否
西安九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/10/16   2026/10/16    否
西安九州通医药有限公司      3,328,668.92   2025/12/11   2026/12/10    否
西安九州通医药有限公司     16,370,000.00   2025/12/15   2026/12/15    否
北京均大制药有限公司       5,000,000.00   2025/3/25    2026/3/25     是
                本报告书共 256 页第206页
九州通医药集团股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
                                担保起始        担保到期        担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日           日          经履行完毕
北京均大制药有限公司       2,200,000.00   2025/4/9    2026/4/9     是
北京均大制药有限公司       2,800,000.00   2025/4/14   2026/4/14    是
北京均大制药有限公司      10,000,000.00   2025/8/28   2026/8/27    否
北京九州通医药有限公司     38,000,000.00   2025/2/7    2026/2/7     是
北京九州通医药有限公司     12,000,000.00   2025/2/28   2026/2/27    是
北京九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/23   2026/6/3     否
北京九州通医药有限公司        64,760.00    2025/7/4    2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       732,539.20    2025/7/8    2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      1,502,433.60   2025/7/10   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        97,140.00    2025/7/21   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       225,160.00    2025/7/21   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        53,325.19    2025/7/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       131,880.00    2025/7/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       279,889.28    2025/7/24   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      1,924,926.11   2025/7/24   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      1,518,599.00   2025/7/24   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      2,070,398.01   2025/7/28   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       276,271.81    2025/7/28   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       149,101.80    2025/7/29   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        96,107.40    2025/7/29   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       126,940.38    2025/7/29   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      1,039,599.20   2025/7/29   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       354,982.03    2025/7/31   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      4,578,572.70   2025/7/31   2026/3/25    是
                本报告书共 256 页第207页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                 担保起始        担保到期        担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日           日          经履行完毕
北京九州通医药有限公司      70,064,497.42   2025/8/29   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       6,355,055.23   2025/8/19   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        156,498.00    2025/8/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        106,020.00    2025/8/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司          64,760.00   2025/8/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司          37,747.00   2025/8/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        225,160.00    2025/8/21   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        431,892.80    2025/8/25   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       2,750,277.10   2025/8/25   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        952,796.83    2025/8/26   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司      38,350,877.85   2025/8/29   2026/3/27    是
北京九州通医药有限公司      38,512,612.33   2025/8/29   2026/3/30    是
北京九州通医药有限公司        435,810.00    2025/8/28   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        403,043.80    2025/9/10   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       4,315,549.14   2025/9/19   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       2,590,000.00   2025/9/19   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        955,361.60    2025/9/23   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司       3,834,999.85   2025/9/23   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        338,186.00    2025/9/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司        252,673.85    2025/9/22   2026/3/25    是
北京九州通医药有限公司     120,000,000.00   2025/8/6    2026/2/26    是
北京九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/8/6    2026/1/20    是
北京九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/8/6    2026/1/22    是
北京九州通医药有限公司      60,000,000.00   2025/9/18   2026/8/27    否
                本报告书共 256 页第208页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
北京九州通医药有限公司     27,000,000.00    2025/9/2    2026/1/16     是
北京九州通医药有限公司     30,000,000.00    2025/9/2    2026/2/13     是
北京九州通医药有限公司     32,124,106.50    2025/9/2    2026/2/17     是
北京九州通医药有限公司       939,200.00    2025/11/28   2026/11/27    否
北京九州通医药有限公司       919,211.60    2025/11/28   2026/11/27    否
北京九州通医药有限公司     30,535,409.56    2025/8/5     2026/8/4     否
北京九州通医药有限公司     19,390,122.01    2025/8/8     2026/8/7     否
北京九州通医药有限公司     50,071,433.25   2025/8/11    2026/8/10     否
北京九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/8/22    2026/3/26     是
福建九州通医药有限公司     41,000,000.00   2025/1/22     2026/1/2     是
福建九州通医药有限公司     29,000,000.00    2025/7/3     2026/1/2     是
福建九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/9/22    2026/9/22     否
福建九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/2/26    2026/2/20     是
福建九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/2/24    2026/2/20     是
福建九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/7/21    2026/6/17     否
福建九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/7/21    2026/6/17     否
福建九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/7/21    2026/6/17     否
福建九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/7/21    2026/6/17     否
福建省九州通医疗供应链管理
有限公司
福建省九州通医疗供应链管理
有限公司
福建省九州通医疗供应链管理
有限公司
福建省九州通医疗供应链管理
有限公司
                本报告书共 256 页第209页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
阜阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/25    2026/6/23     否
阜阳九州通医药有限公司      4,000,000.00   2025/1/17    2026/1/16     是
阜阳九州通医药有限公司      2,000,000.00   2025/1/24    2026/1/23     是
阜阳九州通医药有限公司      3,000,000.00   2025/3/18    2026/3/17     是
阜阳九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/11/10   2026/11/9     否
贵州九州通达医药有限公司    10,000,000.00   2025/3/28    2026/3/28     是
贵州九州通欣益天地医药有限
公司
贵州九州通欣益天地医药有限
公司
河南九州天润中药产业有限公
司
河南九州天润中药产业有限公
司
河南九州天润中药产业有限公
司
河南九州通医疗科技有限公司   10,000,000.00   2025/8/22    2026/8/21     否
河南九州通医疗科技有限公司   10,000,000.00   2025/5/22    2026/5/21     否
河南九州通医疗用品有限公司    3,000,000.00   2025/12/25   2026/12/24    否
河南九州通医疗用品有限公司   10,000,000.00   2025/12/17   2026/12/16    否
河南九州通医疗用品有限公司    7,000,000.00    2025/1/3     2026/1/2     是
湖北金贵中药饮片有限公司    10,000,000.00   2025/9/28    2026/9/28     否
湖北金贵中药饮片有限公司    25,000,000.00   2025/9/28    2026/9/28     否
湖北金贵中药饮片有限公司    10,000,000.00   2025/5/28    2026/5/22     否
湖北九州通合和康乐医药有限
公司
                本报告书共 256 页第210页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
湖北九州通合和康乐医药有限
公司
吉林市广聚药业有限责任公司    20,000,000.00   2025/7/15    2026/4/30     否
吉林市广聚药业有限责任公司    26,000,000.00    2025/8/6     2026/8/6     否
吉林市广聚药业有限责任公司    30,000,000.00    2025/9/2     2026/9/1     否
九州通医疗器械集团有限公司   200,000,000.00   2025/1/21    2026/1/16     是
九州通医药集团物流有限公司    10,000,000.00   2025/6/25    2026/6/25     否
九州通医药集团物流有限公司     8,000,000.00   2025/7/25    2026/7/25     否
九州通医药集团重庆万州有限
公司
九州通中药材电子商务有限公
司
兰州润泽医疗器械有限公司      1,700,000.00   2025/11/19   2026/11/18    否
兰州润泽医疗器械有限公司       652,700.00    2025/11/21   2026/11/20    否
兰州润泽医疗器械有限公司       950,000.00    2025/12/10   2026/12/9     否
兰州润泽医疗器械有限公司      2,400,000.00   2025/12/12   2026/12/11    否
兰州润泽医疗器械有限公司      2,396,230.87   2025/12/23   2026/12/22    否
临汾九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/10/27   2026/10/27    否
临汾九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/10/29   2026/10/28    否
青岛九州通医药有限公司       1,000,000.00   2025/6/30    2026/6/30     否
青海九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/3/27    2026/3/27     是
青海九州通医药有限公司      15,000,000.00   2025/3/27    2026/3/26     是
青海九州通医药有限公司      12,026,900.00    2025/4/2     2026/4/1     是
青海九州通医药有限公司       2,973,100.00    2025/4/8     2026/4/7     是
青海九州通医药有限公司       6,281,300.00   2025/11/7     2026/5/7     否
                本报告书共 256 页第211页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
青海九州通医药有限公司       2,046,200.00   2025/11/14   2026/5/14     否
青海九州通医药有限公司       4,754,900.00   2025/11/19   2026/5/19     否
青海九州通医药有限公司       1,073,400.00   2025/11/26   2026/5/26     否
青海九州通医药有限公司        145,500.00    2025/12/4     2026/6/3     否
青海九州通医药有限公司       5,698,700.00   2025/12/4     2026/6/3     否
青海九州通医药有限公司      20,000,000.00   2025/5/14    2026/5/14     否
青海九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/5/21    2026/5/21     否
青海九州通医药有限公司      15,000,000.00   2025/5/27    2026/5/27     否
青海九州通医药有限公司       4,149,500.00    2025/7/3     2026/7/3     否
青海九州通医药有限公司        164,200.00     2025/7/3     2026/7/3     否
青海九州通医药有限公司       3,144,700.00   2025/7/14    2026/7/14     否
青海九州通医药有限公司       2,281,700.00   2025/7/23    2026/7/23     否
青海九州通医药有限公司       3,259,900.00   2025/8/13    2026/8/13     否
山西九州通医药有限公司     100,000,000.00   2025/4/28    2026/4/28     否
山西九州通医药有限公司      70,000,000.00   2025/10/24   2026/10/23    否
山西九州通医药有限公司      40,000,000.00   2025/11/13   2026/11/13    否
山西九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/11/14   2026/11/13    否
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
                本报告书共 256 页第212页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
陕西玖州恒通医疗科技有限公
司
商城金康九州通医药有限公司    7,000,000.00   2025/5/29    2026/5/29     否
商城金康九州通医药有限公司   10,000,000.00   2025/8/13    2026/8/13     否
商城金康九州通医药有限公司    3,000,000.00   2025/9/25    2026/9/24     否
上海九州通医药有限公司     25,000,000.00   2025/1/20    2026/1/19     是
上海九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/7/15    2026/1/15     是
上海九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/12/30   2026/12/17    否
上海九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/7/30    2026/7/30     否
上海九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/8/18    2026/7/30     否
上海九州通医药有限公司      5,000,000.00    2025/8/8     2026/8/8     否
上海九州通医药有限公司     15,000,000.00   2025/6/23    2026/6/23     否
上海九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/6/30    2026/6/19     否
上海九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/9/19    2026/9/18     否
四川九州通医疗器械供应链管
理有限公司
四川九州通医疗器械供应链管
理有限公司
四川九州通医疗器械供应链管
理有限公司
四川九州通医药有限公司     20,000,000.00    2025/3/6     2026/3/5     是
                本报告书共 256 页第213页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
四川九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/5/20    2026/5/19     否
四川九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/7/18    2026/7/17     否
四川九州通医药有限公司     49,000,000.00   2025/5/20    2026/5/19     否
四川九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/6/19    2026/6/15     否
四川九州通医药有限公司     17,000,000.00   2025/10/15   2026/10/15    否
四川九州通医药有限公司      3,000,000.00   2025/10/17   2026/10/17    否
四川九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/10/17   2026/10/17    否
四川九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/10/17   2026/10/17    否
四川九州通医药有限公司     14,000,000.00   2025/10/20   2026/10/20    否
四川九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/10/21   2026/10/21    否
四川九州通医药有限公司      6,000,000.00   2025/10/22   2026/10/22    否
四川九州通医药有限公司      3,000,000.00   2025/12/30   2026/12/29    否
渭南九州通正元医药有限公司    9,000,000.00   2025/7/18    2026/7/15     否
渭南九州通正元医药有限公司   20,000,000.00   2025/3/25    2026/3/25     是
渭南九州通正元医药有限公司   10,000,000.00   2025/5/21    2026/5/20     否
渭南九州通正元医药有限公司   10,000,000.00   2025/9/11    2026/9/10     否
渭南九州通正元医药有限公司   15,000,000.00   2025/1/16    2026/1/16     是
芜湖九州通医药销售有限公司   10,000,000.00   2025/6/30    2026/6/29     否
芜湖九州通医药销售有限公司   20,000,000.00   2025/8/28    2026/8/28     否
武汉柯尼兹医疗科技有限公司   10,000,000.00   2025/11/25   2026/11/25    否
武汉柯尼兹医疗科技有限公司   10,000,000.00   2025/9/30    2026/9/14     否
阳泉九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/6/27    2026/6/26     否
阳泉九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/2/19    2026/1/20     是
云南九州通医药有限公司        41,406.00    2025/12/25   2026/12/25    否
                本报告书共 256 页第214页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
云南九州通供应链有限公司      5,000,000.00   2025/4/16    2026/4/15     是
云南九州通供应链有限公司      5,000,000.00    2025/7/1    2026/6/30     否
长春九州通医药有限公司      14,924,000.00   2025/6/27    2026/6/26     否
长春九州通医药有限公司       4,473,124.00   2025/10/31   2026/10/31    否
长春九州通医药有限公司      16,434,216.89   2025/11/6    2026/11/6     否
河北九州通医药有限公司       1,000,000.00   2025/6/30    2026/6/27     否
河北九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/2/11    2026/2/10     是
河北九州通医药有限公司      75,000,000.00   2025/2/11     2026/2/6     是
河北九州通医药有限公司     193,000,000.00   2025/2/10     2026/2/9     是
安徽迅康医疗科技有限公司      5,000,000.00   2025/7/22    2026/7/22     否
安康九州通医药有限公司       5,000,000.00   2025/3/26    2026/3/25     是
好药师大药房连锁有限公司     10,000,000.00   2025/12/10   2026/12/10    否
汉中九州通医药有限公司       5,000,000.00   2025/3/26    2026/3/25     是
广东九州通医疗用品有限公司     6,100,000.00   2025/12/30   2026/12/29    否
广西九州通医疗供应链服务有
限公司
广西九州通医疗供应链服务有
限公司
广西九州通医疗器械有限公司    10,000,000.00   2025/6/30    2026/6/30     否
贵州跃迈科贸易有限公司      10,000,000.00   2025/10/29   2026/10/28    否
黑龙江九州通医疗科技有限公
司
黑龙江九州通医疗科技有限公
司
黑龙江九州通医疗用品有限责
任公司
                本报告书共 256 页第215页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
黑龙江九州通医药有限公司     25,000,000.00   2025/1/22    2026/1/22     是
黑龙江九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/10/23   2026/10/23    否
新疆九州通医药有限公司     147,000,000.00   2025/8/29    2026/2/28     是
新疆九州通医药有限公司     170,000,000.00   2025/6/20    2026/6/20     否
新疆九州通医药有限公司      67,000,000.00    2025/2/8    2026/1/31     是
新疆九州通医药有限公司      33,000,000.00   2025/11/24   2026/11/24    否
新疆九州通医药有限公司      80,000,000.00   2025/7/18    2026/7/18     否
新疆九州通医药有限公司     150,000,000.00   2025/10/31   2026/10/31    否
江苏九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/11/20   2026/11/19    否
江苏九州通医药有限公司      25,000,000.00   2025/12/19   2026/12/17    否
江苏九州通医药有限公司     120,000,000.00   2025/10/24   2026/10/24    否
江苏九州通医药有限公司      20,000,000.00   2025/1/17    2026/1/16     是
江苏九州通医药有限公司      25,000,000.00   2025/1/24    2026/1/23     是
江苏九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/4/29    2026/4/29     否
江苏九州通医药有限公司      10,000,000.00   2025/12/23   2026/6/18     否
江苏九州通医药有限公司      40,000,000.00   2025/12/24   2026/6/18     否
江苏九州通医药有限公司      50,000,000.00   2025/6/19    2026/6/18     否
江苏九州通医药有限公司      25,000,000.00   2025/9/29    2026/9/28     否
重庆认福瑞商贸有限公司       5,000,000.00   2025/12/19   2026/12/18    否
重庆九州通医药有限公司     130,000,000.00    2025/1/7     2026/1/5     是
重庆九州通医药有限公司      20,000,000.00    2025/1/8     2026/1/7     是
重庆九州通医药有限公司      93,000,000.00   2025/5/16    2026/5/14     否
重庆九州通医药有限公司     100,000,000.00   2025/2/26    2026/2/24     是
重庆九州通医药有限公司      50,000,000.00    2025/1/3     2026/1/3     是
                本报告书共 256 页第216页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
重庆九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/11/18   2026/5/18     否
重庆九州通医药有限公司      7,000,000.00   2025/7/23    2026/7/22     否
四川九州通卓普医疗科技有限
公司
随州九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/11/26   2026/11/25    否
天津九州通达医药有限公司    21,000,000.00   2025/2/21    2026/2/21     是
天津九州通达医药有限公司    11,000,000.00   2025/8/29    2026/8/27     否
天津九州通达医药有限公司     5,000,000.00    2025/9/1    2026/8/27     否
天津九州通达医药有限公司    10,000,000.00    2025/9/2    2026/8/27     否
天津九州通达医药有限公司    32,000,000.00   2025/9/23    2026/8/27     否
天津九州通达医药有限公司    12,000,000.00   2025/9/24    2026/8/27     否
天津九州通达医药有限公司    49,000,000.00    2025/9/4     2026/9/3     否
天津九州通达医药有限公司    30,000,000.00   2025/12/2    2026/12/1     否
上海九州通尚通医疗器械有限
公司
上海九州通尚通医疗器械有限
公司
上海九州通尚通医疗器械有限
公司
上海九州通医疗器械供应链有
限公司
上海九州通医疗器械供应链有
限公司
九州通（湖北）医疗科技有限
公司
九州通（湖北）医疗科技有限
公司
                本报告书共 256 页第217页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
九州通（湖北）医疗科技有限
公司
九州通（武汉）医疗设备服务
有限公司
九州通集团应城医药有限公司   10,000,000.00   2025/9/28    2026/9/28     否
九州通集团应城医药有限公司   50,000,000.00   2025/5/30    2026/5/30     否
九州通集团应城医药有限公司   80,000,000.00   2025/5/30    2026/5/30     否
浙江九州通医药有限公司     48,000,000.00   2025/2/26    2026/2/25     是
重庆九州通兴新医疗器械有限
公司
重庆九州通兴新医疗器械有限
公司
重庆九州通兴新医疗器械有限
公司
重庆九州通兴新医疗器械有限
公司
重庆九州通兴新医疗器械有限
公司
金寨九州天润中药产业有限公
司
金寨九州天润中药产业有限公
司
湖北药九九医药科技有限公司   10,000,000.00   2025/3/31    2026/3/31     是
黄冈金贵中药产业发展有限公
司
黄冈金贵中药产业发展有限公
司
黄冈金贵中药产业发展有限公
司
                本报告书共 256 页第218页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
厦门九州通医药有限公司     78,000,000.00   2025/7/14    2026/7/14     否
三明九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/8/18    2026/8/14     否
山东九州通医药有限公司     30,000,000.00    2025/6/6     2026/6/6     否
山东九州通医药有限公司     25,000,000.00   2025/8/27    2026/8/26     否
上海曼诃医疗科技有限公司    20,000,000.00   2025/12/15   2026/12/15    否
上海真仁堂药业有限公司     15,000,000.00   2025/1/16    2026/1/15     是
陕西九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/4/11    2026/4/11     是
陕西九州通医药有限公司       765,023.20    2025/9/16    2026/9/15     否
陕西九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/9/24    2026/9/23     否
陕西九州通惠泽医疗器械有限
公司
陕西九州通惠泽医疗器械有限
公司
陕西九州通康欣医药有限公司   10,000,000.00   2025/4/11    2026/4/11     是
河南海华医药物流有限公司    50,000,000.00   2025/3/31    2026/3/31     是
河北九州通腾翀医疗器械有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
                本报告书共 256 页第219页
九州通医药集团股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗科技（泉州）有限
公司
九州通医疗供应链管理（河南）
有限公司
九州通医疗供应链管理（河南）
有限公司
九州通医疗供应链管理（河南）
有限公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
                 本报告书共 256 页第220页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
九州通医疗科技（福建）有限
公司
                本报告书共 256 页第221页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
九州通医疗科技（福建）有限
公司
新疆九州通医疗器械有限公司   10,000,000.00   2025/7/25    2026/7/24     否
江西九州通药业有限公司     20,000,000.00   2025/2/17    2026/2/17     是
江西盈辉实业发展有限公司    10,000,000.00   2025/5/26    2026/5/26     否
江西盈辉实业发展有限公司    10,000,000.00   2025/9/16    2026/9/16     否
十堰九州通医药有限公司     40,000,000.00    2025/8/8     2026/2/4     是
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
                本报告书共 256 页第222页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
四川九州通瑞健恒业科技有限
公司
温州九州通医药有限公司     50,000,000.00   2025/6/24     2026/6/3     否
温州九州通医药有限公司     15,000,000.00   2025/10/10   2026/10/10    否
文山九州通医药有限公司      4,000,000.00   2025/9/30    2026/9/29     否
乌鲁木齐佰特健民医疗用品有
限公司
乌鲁木齐佰特健民医疗用品有
限公司
河南九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/12/16   2026/12/16    否
河南九州通医药有限公司      4,000,000.00   2025/12/17   2026/12/17    否
河南九州通医药有限公司      6,000,000.00   2025/12/18   2026/12/18    否
河南药九九医药科技有限公司   10,000,000.00   2025/4/18     2026/4/9     是
晋城九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/7/31    2026/7/30     否
晋城九州通医药有限公司      4,000,000.00   2025/12/29   2026/12/28    否
九州恒业通（辽宁）医疗器械
科技有限公司
九州通（甘肃）医疗供应链管
理有限公司
九州通（甘肃）医疗供应链管
理有限公司
九州通（甘肃）医疗供应链管
理有限公司
                本报告书共 256 页第223页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
九州通（甘肃）医疗供应链管
理有限公司
九州通（甘肃）医疗供应链管
理有限公司
南昌市鹏雷实业发展有限公司   10,000,000.00   2025/3/17    2026/3/16     是
内蒙古九州通供应链管理有限
公司
内蒙古九州通供应链管理有限
公司
内蒙古九州通供应链管理有限
公司
内蒙古九州通供应链管理有限
公司
甘肃九州通诚瑞航医疗供应链
管理有限公司
甘肃九州通诚瑞航医疗供应链
管理有限公司
甘肃九州通医疗器械有限公司   10,000,000.00   2025/2/25    2026/2/24     是
甘肃九州通医药有限公司     55,000,000.00   2025/2/13    2026/2/13     是
甘肃九州通医药有限公司     40,000,000.00   2025/3/11    2026/3/11     是
甘肃久祥诺信药业有限公司     2,244,482.80   2025/9/29    2026/9/15     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     5,755,517.20   2025/10/27   2026/9/15     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     1,423,124.80    2025/6/4     2026/6/4     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     1,889,378.08   2025/6/10    2026/6/10     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     2,492,145.00   2025/6/16    2026/6/16     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     1,019,922.40    2025/5/8     2026/5/7     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     1,818,961.00   2025/5/20    2026/5/19     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     2,021,310.00   2025/5/27    2026/5/27     否
                本报告书共 256 页第224页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
                                担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方        担保金额
                                 日            日           经履行完毕
甘肃久祥诺信药业有限公司     1,950,876.00   2025/7/17    2026/7/17     否
甘肃久祥诺信药业有限公司      544,870.80    2025/7/23    2026/7/22     否
甘肃久祥诺信药业有限公司      879,529.40     2025/8/7     2026/8/7     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     4,556,534.00   2025/8/26    2026/8/26     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     2,047,750.00   2025/12/19   2026/12/19    否
甘肃久祥诺信药业有限公司     5,036,113.00   2025/4/29    2026/4/25     是
甘肃久祥诺信药业有限公司     2,471,742.00   2025/5/13    2026/5/13     否
甘肃久祥诺信药业有限公司     4,037,011.41   2025/11/21   2026/11/21    否
焦作九州通医药有限公司      5,000,000.00   2025/3/28    2026/3/27     是
焦作九州通医药有限公司      3,000,000.00   2025/12/11   2026/4/21     是
濮阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/3/19    2026/3/19     是
濮阳九州通医药有限公司     10,000,000.00   2025/12/17   2026/12/16    否
呼伦贝尔九州通医药有限公司    1,067,455.08   2025/5/12    2026/5/12     否
呼伦贝尔九州通医药有限公司    1,396,355.03    2025/6/5     2026/6/4     否
呼伦贝尔九州通医药有限公司    1,280,227.70    2025/7/4     2026/7/3     否
呼伦贝尔九州通医药有限公司    1,249,856.18    2025/8/4    2026/5/12     否
宁波九州通医药有限公司     30,000,000.00   2025/11/7    2026/11/6     否
宁夏九州通医药有限公司     20,000,000.00   2025/2/21    2026/2/21     是
平顶山九州通医药有限公司    20,000,000.00   2025/3/26    2026/3/11     是
平顶山九州通医药有限公司    10,000,000.00   2025/6/24    2026/6/23     否
平顶山九州通医药有限公司     9,500,000.00   2025/6/25    2026/5/31     否
兴安盟九州通医药有限公司     8,000,000.00   2025/11/14   2026/11/10    否
兴安盟九州通医药有限公司    10,000,000.00   2025/2/18    2026/2/17     是
内蒙古九州通物流有限公司     3,425,998.67   2022/11/11   2028/11/10    否
                本报告书共 256 页第225页
九州通医药集团股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     被担保方         担保金额
                                  日            日           经履行完毕
内蒙古九州通物流有限公司      7,586,025.00   2023/3/17    2028/9/27      否
内蒙古九州通物流有限公司      1,547,549.10   2023/3/30    2028/9/27      否
内蒙古九州通物流有限公司      4,298,747.50   2023/5/31    2028/9/27      否
内蒙古九州通物流有限公司      6,068,820.00   2023/9/28    2028/9/27      否
内蒙古九州通物流有限公司      7,608,690.56   2024/3/28    2028/9/27      否
安阳九州通医药有限公司      39,000,000.00   2022/12/28   2032/12/27     否
金寨九信中药饮片有限公司     10,000,000.00   2022/6/30    2026/6/23      否
四川康兴医疗投资有限公司    58,000,000.00    2023/12/18   2026/12/18     否
  ②本集团作为被担保方
                                 担保起始         担保到期         担保是否已
     担保方        担保金额
                                  日            日           经履行完毕
刘宝林、田望芝         200,000,000.00   2025/3/25    2026/3/25     是
刘宝林、田望芝         100,000,000.00    2025/9/4     2026/9/4     否
刘宝林、田望芝         400,000,000.00   2025/12/30   2026/12/30    否
刘宝林、田望芝         400,000,000.00   2025/3/25    2026/3/24     是
刘宝林、田望芝         300,000,000.00   2025/6/16    2026/6/15     否
广东九州通医药有限公
司、刘宝林、田望芝
广东九州通医药有限公
司、刘宝林、田望芝
北京九州通医药有限公
司、河南九州通医药有限     100,000,000.00   2019/7/10    2026/1/15     是
公司提供连带保证
北京九州通医药有限公
司、河南九州通医药有限     100,000,000.00   2019/7/10    2026/7/15     否
公司提供连带保证
                本报告书共 256 页第226页
九州通医药集团股份有限公司                                          2025 年度财务报表附注
                                     担保起始        担保到期            担保是否已
     担保方           担保金额
                                      日           日              经履行完毕
北京九州通医药有限公
司、河南九州通医药有限        100,000,000.00    2019/7/10   2027/1/15        否
公司提供连带保证
北京九州通医药有限公
司、河南九州通医药有限        100,000,000.00    2019/7/10   2027/7/15        否
公司提供连带保证
湖北九州通健康产业有限
公司、北京九州通医药有         41,259,855.00    2021/9/24   2026/6/30        否
限公司提供连带担保
湖北九州通健康产业有限
公司、北京九州通医药有         38,412,747.00    2021/9/24   2026/6/30        否
限公司提供连带担保
刘宝林、田望芝            194,000,000.00    2025/9/26   2027/9/26        否
刘宝林、田望芝              2,000,000.00    2025/9/26   2026/3/21        是
刘宝林、田望芝              2,000,000.00    2025/9/26   2026/9/21        否
刘宝林、田望芝              2,000,000.00    2025/9/26   2027/3/21        否
  ③子公司之间提供担保
                                                                 担保是否
                                         担保起始        担保到期
   担保方      被担保方          担保余额                                   已经履行
                                          日           日
                                                                  完毕
九州美谷科技股    南京空港领航发
份有限公司      展有限公司
九州美谷科技股    广州奥美产业投
份有限公司      资有限公司
  （4）关键管理人员报酬
     项目            本年发生额（万元）                     上年发生额（万元）
关键管理人员报酬                            1,597.43                      1,765.56
  （5）其他关联交易
  ①公司子公司将应收款项采用国内商业保理业务的形式出售给天津楚昌国际商业保理
有限公司，明细如下（其中保理年末余额只包含本金）：
                   本报告书共 256 页第227页
九州通医药集团股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
 保理商（关联                                有追索权/
                     保理申请人                            保理金额           保理年末余额
   方）                                  无追索权
天津楚昌国际商            九州通医药集团股份
                                       有追索权         821,404,079.19      267,152,272.39
业保理有限公司            有限公司及其子公司
天津楚昌国际商            九州通医药集团股份
                                       无追索权         855,533,455.23
业保理有限公司            有限公司及其子公司
   ②截至 2025 年 12 月 31 日，公司控股股东楚昌投资集团有限公司及其一致行动人认购
公司发行并在存续期内的应收账款资产证券化产品的金额：
                                       发行总额           关联人认购规模               是否到期
    发行日期              产品名称
                                       （万元）             （万元）                 清算
                     资产支持票据
                     资产支持票据
                     资产支持票据
   ③公司子公司北京九州众创科技孵化器有限公司作为有限合伙人认缴出资 1,000 万元参
与设立武汉市楚昌通达产业投资基金合伙企业（有限合伙），占产业基金认缴出资总额的
金作为普通合伙人、执行事务合伙人认缴出资 200 万元，认缴出资占比 1.43%。
   （1）应收项目
                                年末余额                             年初余额
      项目名称
                        账面余额            坏账准备              账面余额             坏账准备
应收账款：
楚昌投资集团有限公司
及其子公司
广元泓通医药有限公司              5,023,594.08      30,643.92      2,109,259.62        12,866.48
湖北共创医药有限公司
及其子公司
                            本报告书共 256 页第228页
九州通医药集团股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                    年末余额                           年初余额
      项目名称
                            账面余额           坏账准备             账面余额            坏账准备
武汉九州通人寿堂医疗
养老服务有限公司
自贡嘉诚医投医药有限
公司
湖北香连药业有限责任
公司及其子公司
湖北九州东阳光医药有
限公司
三台县卫投君安医药有
限责任公司
武汉长检医学检验实验
室有限公司
四川康兴医疗投资有限
公司
湖北九州医药供应链有
限公司及其子公司
芜湖通高壹号股权投资
合伙企业（有限合伙）及                 1,947,325.69     11,878.68       145,691.34         888.72
其子公司
汇添富九州通医药仓储
物流封闭式基础设施证
券投资基金及其项目公
司
Jointown Pharmaceutical
Trading and Services         488,721.22        2,981.20
Mena
湖北奥美达新材料科技
有限公司
湖北金环绿色纤维有限
公司
         合计                                8,325,762.10   116,144,148.20   6,668,884.66
                                本报告书共 256 页第229页
九州通医药集团股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                          年末余额                       年初余额
    项目名称
                  账面余额           坏账准备         账面余额           坏账准备
预付款项：
湖北共创医药有限公司
及其子公司
湖北九州东阳光医药有
限公司
湖北香连药业有限责任
公司及其子公司
楚昌投资集团有限公司
及其子公司
广元泓通医药有限公司         890,154.10                10,875,720.00
爱美客技术发展股份有
限公司及其子公司
同仁九州（苏州）医药有
限公司
湖北九州医药供应链有
限公司及其子公司
山东方明药业集团股份
有限公司
黄石世星药业有限责任
公司
湖北久安医药集团有限
公司
     合计         311,782,256.62               32,191,291.18
其他应收款：
爱美客技术发展股份有
限公司及其子公司
天津外泌体科技有限公
司
四川康兴医疗投资有限
公司
                      本报告书共 256 页第230页
九州通医药集团股份有限公司                                               2025 年度财务报表附注
                          年末余额                              年初余额
    项目名称
                  账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备
楚昌投资集团有限公司
及其子公司
芜湖通高壹号股权投资
合伙企业（有限合伙）及      60,581,062.63        19,467.62    933,700,957.89
其子公司
汇添富九州通医药仓储
物流封闭式基础设施证
券投资基金及其项目公
司
山东方明药业集团股份
有限公司
湖北九州医药供应链有
限公司及其子公司
湖北久安医药集团有限
公司
湖北金环绿色纤维有限
公司
     合计         181,663,132.87   109,093,839.67    941,619,939.13     260,947.24
  （2）应付项目
            项目名称                                    年末余额             年初余额
应付账款：
湖北共创医药有限公司及其子公司                                    20,779,927.73     4,295,065.89
湖北香连药业有限责任公司及其子公司                                   1,936,973.74     1,185,735.70
三台县卫投君安医药有限责任公司                                                          1,034.51
湖北九州医药供应链有限公司及其子公司                                139,943,384.70    53,784,718.28
同仁九州（苏州）医药有限公司                                         18,509.80       71,992.98
山东方明药业集团股份有限公司                                      8,607,480.83
                      本报告书共 256 页第231页
九州通医药集团股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
             项目名称                         年末余额            年初余额
黄石世星药业有限责任公司                               738,657.19
湖北久安医药集团有限公司                               763,081.53
湖北奥美达新材料科技有限公司                               84,000.04
湖北金环绿色纤维有限公司                               125,648.30
                合计                      172,997,663.86   59,338,547.36
预收款项：
楚昌投资集团有限公司及其子公司                            185,880.02      122,118.56
湖北共创医药有限公司及其子公司                            114,102.43     1,860,504.59
湖北九州医药供应链有限公司及其子公司                         504,225.67      416,587.16
                合计                         804,208.12     2,399,210.31
其他应付款：
楚昌投资集团有限公司及其子公司                         101,669,435.71    1,720,273.96
湖北共创医药有限公司及其子公司                              67,966.17      89,226.20
湖北香连药业有限责任公司及其子公司                            57,398.83      52,634.68
广元泓通医药有限公司                                    9,411.00        9,389.40
未名企鹅（北京）科技有限公司                                 150.00          150.00
重庆一线天医疗科技有限公司                                 4,359.00        4,359.00
湖北九州医药供应链有限公司及其子公司                         134,328.61       96,384.91
武汉长检医学检验实验室有限公司                               4,127.00      11,127.00
湖北九州东阳光医药有限公司                                     0.00        3,000.03
汇添富九州通医药仓储物流封闭式基础设施证券投资基
金及其项目公司
四川康兴医疗投资有限公司                             15,733,491.73
山东方明药业集团股份有限公司                             400,200.00
湖北久安医药集团有限公司                                  7,589.44
                     本报告书共 256 页第232页
九州通医药集团股份有限公司                                                    2025 年度财务报表附注
                    项目名称                                 年末余额            年初余额
南京航际电子商务服务有限公司                                             361,710.77
湖北奥美达新材料科技有限公司                                              30,000.00
                         合计                            118,507,544.90    1,986,545.18
  十四、 股份支付
  （1）明细情况
                                                                     本年解      本年失
                  本年授予                           本年行权
                                                                      锁        效
授予对象
 类别
                                                                     数   金    数   金
             数量               金额           数量            金额
                                                                     量   额    量   额
员工持股                                     29,982,000 149,910,000.00
 计划
员工持股     24,047,500.00   86,571,000.00
 计划
 合计      24,047,500.00   86,571,000.00   29,982,000 149,910,000.00
  （2）年末发行在外的股票期权或其他权益工具
                                           年末发行在外的其他权益工具
      授予对象类别
                               行权价格的范围                      合同剩余期限
高级管理人员及核心人员                        3.60 元/股          2025 年员工持股计划：6 个月
                   项目                                         相关内容
以权益结算的股份支付对象                                          高级管理人员及核心人员
                                                  按照授予日市场价格减去授予价格
授予日权益工具公允价值的确定方法                                  的方法确定限制性股票和员工持股
                                                      计划的公允价值
                              本报告书共 256 页第233页
九州通医药集团股份有限公司                              2025 年度财务报表附注
              项目                       相关内容
授予日权益工具公允价值的重要参数                      授予日市场价格
                                 按等待期内的业绩考核条件及激励
可行权权益工具数量的确定依据
                                   对象的考核结果估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因                          无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                 50,932,094.77
        授予对象类别                   以权益结算的股份支付费用
高级管理人员及核心人员                                      50,932,094.77
  十五、 承诺及或有事项
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
  （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
  ①截止 2025 年 12 月 31 日，子公司九州美谷科技股份有限公司仍有部分诉讼案件处于
尚未开庭审理、尚未出具判决结果、判决结果尚未生效等阶段。根据《企业破产法》第九十
二条“经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力。债权人未依照
本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按
照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。”；第九十四条“按照重整计划减免的债务，
自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任”。子公司九州美谷科技股份有限公司
《重整计划》已经预留了相关偿债资源，未结诉讼事项预计不会对期后利润产生重大影响。
  ②本集团作为被告的且单项诉讼标的超过 1,000 万元的未决诉讼案件标的金额共计人
民币 76,711.80 万元，共计 6 起案件，有关案件尚未开庭/未结案。管理层认为，未结诉讼事
项预计不会对期后利润产生重大影响。
                   本报告书共 256 页第234页
九州通医药集团股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
  （2）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
  参见“附注九、在其他主体中权益”部分。
  （3）其他或有负债及其财务影响
  本集团为关联方担保事项详见本附注十三、5（3）。
  十六、 资产负债表日后事项
                                                          无法估
                                       对财务状况和经营成果         计影响
  项目               内容
                                          的影响数            数的原
                                                           因
       行间市场交易商协会签发的《接受注册
       通知书》（中市协注〔2025〕SCP375
       号），接受注册金额为 30 亿元。公司
发行科技
       分别于 2026 年 1 月 20 日和 2026 年 3   资产和负债增加 6 亿元
创新债券
       月 10 日，公司在中国银行间债券市场
       发行完成了 2026 年度第一期和第二期
       科技创新债券，发行金额分别为人民币
                                       公司对所持浙江凯乐士
                                       科技集团股份有限公司
                                       的股权划分为“以公允
参股公司   2026 年 3 月 24 日，参股公司浙江凯乐
                                       价值计量且其变动计入
港交所上   士科技集团股份有限公司在香港联合交
                                       当期损益的金融资产”。
 市     易所主板挂牌上市
                                       凯乐士科技上市后，对
                                       公司 2026 年第 1 季度净
                                       利润影响 2.06 亿元
中国银行
间市场交
       场交易商协会签发的编号为“中市协注
易商协会                                   实际发行资产支持票据
       [2026]ABN20 号”的《接受注册通知
签发《接                                   时产生影响
       书》，接受公司资产支持票据注册，注
受注册通
       册金额为 40 亿元。
知书》
  公司董事会拟定的利润分配预案为：公司拟以权益分派股权登记日的总股本（扣除回购
                     本报告书共 256 页第235页
九州通医药集团股份有限公司                      2025 年度财务报表附注
专户股份）为基数，向全体普通股股东每股派发现金红利 0.2 元（含税），不送红股，剩余
未分配利润结转以后年度。
  无
  十七、 其他重要事项
  （1）报告分部的确定依据与会计政策
  本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。
  本集团的经营分部的分类与内容如下：
  A、分销分部：负责向医药制造商提供分销、仓储、物流和其他相关服务；
  B、工业分部：负责药品及保健品的研发、生产和销售；
  C、零售分部：负责经营及加盟零售药店网络；
  D、医疗健康分部：负责提供医疗健康及技术增值服务
  E、其他分部：负责其他业务。
  管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
  分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制。
                本报告书共 256 页第236页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                          2025 年度财务报表附注
  （2）报告分部的财务信息
 项目       分销分部                工业分部               零售分部            医疗健康分部            其他分部              分部间抵销                   合计
对外营
业收入
分部间
交易收     2,016,464,638.33    887,343,159.16                       160,850,833.43   152,466,096.61   -3,217,124,727.53
入
销售费
用
利息收
入
利息费
用
对联营
企业和
合营企      194,591,341.40        1,229,329.85       -127,151.10    -13,618,718.89    10,073,915.09                          192,148,716.35
业的投
资收益
信用减
         -458,714,947.42      -3,129,945.78      -3,065,698.10    -3,049,890.74    -1,291,345.59       6,759,855.10       -462,491,972.53
值损失
                                                         本报告书共 256 页第237页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                             2025 年度财务报表附注
 项目       分销分部                工业分部               零售分部             医疗健康分部             其他分部               分部间抵销                   合计
资产减
         -135,420,192.58      -3,605,801.72      -1,592,500.79                                                               -140,618,495.09
值损失
利润总
额（亏     6,083,415,544.05    147,051,129.81      -11,608,758.85    153,843,631.26    433,789,706.47    -3,516,674,690.72     3,289,816,562.02
损）
资产总
额
负债总
额
对联营
企业和
合营企
业的长
期股权
投资
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  （3）对外交易收入信息
  A、 每一产品的对外交易收入
              项目                            本年发生额
医药批发及零售销售                                    157,613,333,171.12
自产药品销售                                         3,332,725,898.93
医疗健康分部                                          304,946,703.43
其他                                              138,987,233.08
              合计                             161,389,993,006.56
  B、地理信息
  对外交易收入的分布：
              项目                            本年发生额
中国大陆地区                                       161,164,058,461.01
中国大陆地区以外的国家和地区                                  225,934,545.55
              合计                             161,389,993,006.56
  （1）重整投资计划执行完毕
公司湖北九州产业园区运营管理有限公司参与重整投资的九州美谷科技股份有限公司重整
计划执行完毕。
  十八、 公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
        账 龄             年末余额                  年初余额
                   本报告书共 256 页第239页
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        账 龄                       年末余额                             年初余额
         小计                         5,030,507,788.64                3,439,235,472.01
减：坏账准备                                    21,376,075.38               14,069,212.21
         合计                         5,009,131,713.26                3,425,166,259.80
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
                     账面余额                         坏账准备
    类别
                                                            计提         账面价值
                                 比例
                   金额                           金额          比例
                                 （%）
                                                            （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合           459,680,903.50      9.14     21,376,075.38   4.65     438,304,828.12
同一控制下的关
联方组合
    合计        5,030,507,788.64    ——        21,376,075.38   ——      5,009,131,713.26
  （续）
                                              年初余额
                     账面余额                         坏账准备
    类别
                                                            计提         账面价值
                                 比例
                   金额                           金额          比例
                                 （%）
                                                            （%）
按单项计提坏账
准备
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                                            年初余额
                      账面余额                       坏账准备
    类别
                                                           计提           账面价值
                                  比例
                    金额                         金额          比例
                                  （%）
                                                           （%）
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄组合            249,473,818.97     7.25    14,069,212.21    5.64       235,404,606.76
同一控制下的关
联方组合
    合计         3,439,235,472.01   ——       14,069,212.21    ——      3,425,166,259.80
  ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                             年末余额
      项目
                      账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
      合计               459,680,903.50              21,376,075.38          4.65
  （3）坏账准备的情况
                                           本年变动金额
                                               收
                                                                   其
      类别          年初余额                         回                          年末余额
                                                      转销或核         他
                                    计提         或
                                                       销           变
                                               转
                                                                   动
                                               回
单 项计 提坏 账准 备
的应收账款
                           本报告书共 256 页第241页
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                                           本年变动金额
                                                收
                                                               其
    类别            年初余额                          回                     年末余额
                                                        转销或核   他
                                    计提          或
                                                         销     变
                                                转
                                                               动
                                                回
按 组合 计提 坏账 准
备的应收账款
    合计           14,069,212.21   7,306,863.17                       21,376,075.38
  （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
  本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款的汇总金额为 1,996,055,161.01 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 39.68%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0 元。
        项目                       年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                             33,003,792,139.41             21,489,866,082.74
        合计                        33,003,792,139.41             21,489,866,082.74
  （1）其他应收款
  ① 按账龄披露
        账    龄                     年末余额                        年初余额
         小计                        33,012,790,217.47            21,505,192,879.59
减：坏账准备                                   8,998,078.06               15,326,796.85
         合计                        33,003,792,139.41            21,489,866,082.74
                           本报告书共 256 页第242页
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  ② 按款项性质分类情况
            款项性质                      年末账面余额               年初账面余额
合并范围内关联方                              32,678,302,106.35    20,686,827,996.47
医院客户保证金                                 137,163,323.97       156,028,789.57
供应商折让                                     69,234,008.45      331,158,496.34
非关联公司的应收款项                                58,734,887.47       96,955,141.21
供应商保证金                                    13,073,000.00       31,140,000.00
招标保证金                                      5,530,654.41         4,558,865.31
备用金借支                                      1,435,385.87          544,387.51
基层医疗机构保证金                                    50,000.00            50,000.00
代垫个人保险及住房公积金                               4,694,342.84         5,984,369.46
其他                                        44,572,508.11      191,944,833.72
              小计                      33,012,790,217.47    21,505,192,879.59
减：坏账准备                                     8,998,078.06       15,326,796.85
              合计                      33,003,792,139.41    21,489,866,082.74
  ③ 坏账准备计提情况
                    第一阶段           第二阶段         第三阶段
                                   整个存续期预     整个存续期预
     坏账准备          未来 12 个月                                        合计
                                   期信用损失      期信用损失
                   预期信用损
                                   （未发生信用     （已发生信用
                      失
                                    减值）        减值）
在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
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                       第一阶段             第二阶段           第三阶段
                                      整个存续期预         整个存续期预
     坏账准备             未来 12 个月                                           合计
                                      期信用损失          期信用损失
                      预期信用损
                                      （未发生信用         （已发生信用
                         失
                                       减值）            减值）
本年计提                  -4,875,792.81                                   -4,875,792.81
本年转回
本年转销
本年核销                  -1,452,925.98                                   -1,452,925.98
其他变动
额
  ④ 坏账准备的情况
                                            本年变动金额
   类别         年初余额                          收回                          年末余额
                                                                 其他
                                计提          或转   转销或核销
                                                                 变动
                                            回
 单项计提坏
 账准备的其
 他应收款
 按组合计提
 坏账准备的      15,326,796.85   -4,875,792.81        -1,452,925.98        8,998,078.06
 其他应收款
   合计       15,326,796.85   -4,875,792.81        -1,452,925.98        8,998,078.06
  ⑤ 本年实际核销的其他应收款情况
                项目                                       核销金额
实际核销的其他应收款                                                            1,452,925.98
  ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                             本报告书共 256 页第244页
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                                 占其他应收款年               坏账准
  单位名称          年末余额             末余额合计数的   款项性质   账龄   备年末
                                  比例（%）                 余额
九州通医药投资
                                           合并范围   1年
（湖北）有限公    15,448,782,737.10       46.80
                                           内关联方   以内
司
江苏九州通医药                                    合并范围   1年
有限公司                                       内关联方   以内
陕西九州通医药                                    合并范围   1年
有限公司                                       内关联方   以内
湖北九州通健康                                    合并范围   1年
产业有限公司                                     内关联方   以内
山东九州通医药                                    合并范围   1年
有限公司                                       内关联方   以内
   合计      20,535,295,018.75       62.20   ——
                        本报告书共 256 页第245页
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  （1）长期股权投资分类
                                    年末余额                                              年初余额
      项目
                  账面余额              减值准备         账面价值               账面余额              减值准备            账面价值
对子公司投资          7,200,896,663.49               7,200,896,663.49   17,420,807,765.03                17,420,807,765.03
对联营、合营企业投资      1,848,740,221.49               1,848,740,221.49    1,755,080,005.07                 1,755,080,005.07
      合计        9,049,636,884.98               9,049,636,884.98   19,175,887,770.10                19,175,887,770.10
  （2）对子公司投资
                                                           本年增减变动
                 年初余额              减值准备                                                    年末余额            减值准备
    被投资单位
                （账面价值）             年初余额                                    计提减        其   （账面价值）           年末余额
                                            追加投资             减少投资
                                                                           值准备        他
湖北九州通供应链管理有
限公司
辽宁九州通医药有限公司     744,334,487.77                                                            744,334,487.77
四川九州通医药有限公司     570,000,000.00                                                            570,000,000.00
九州通医疗器械集团有限
公司
西藏九州通医药有限公司     237,796,800.00                                                            237,796,800.00
                                          本报告书共 256 页第246页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                    2025 年度财务报表附注
                                                             本年增减变动
                   年初余额             减值准备                                                   年末余额            减值准备
    被投资单位
                 （账面价值）             年初余额                                        计提减   其   （账面价值）           年末余额
                                             追加投资              减少投资
                                                                                值准备   他
九州通医药集团物流有限
公司
九医医疗科技集团有限公
司
全擎健康产业（湖北）有
限公司
九州通医药投资（湖北）
有限公司
湖北九州产业园区运营管
理有限公司
北京京丰制药集团有限公
司
九州天润中药产业有限公
司
上海九州通国际贸易有限
公司
九州通医疗健康科技有限
公司
                                           本报告书共 256 页第247页
九州通医药集团股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                                                         本年增减变动
                 年初余额            减值准备                                                年末余额            减值准备
    被投资单位
                （账面价值）           年初余额                                     计提减   其   （账面价值）           年末余额
                                          追加投资            减少投资
                                                                          值准备   他
湖北九州通高投长江产业
投资基金管理有限公司
湖北高通投资基金管理有
限公司
海南九州通医药有限公司     200,000,000.00                                                      200,000,000.00
北京京丰制药（山东）有
限公司
武汉瑞仕昌达商贸有限公
司
榕知科技（武汉）有限公
司
北京均大制药有限公司      203,872,874.80           47,500,000.00                              251,372,874.80
武汉利阳供应链有限公司      14,311,684.16                                                       14,311,684.16
湖北九州云智科技有限公
司
湖北九州通仁康医药有限
公司
                                        本报告书共 256 页第248页
九州通医药集团股份有限公司                                                                              2025 年度财务报表附注
                                                        本年增减变动
                 年初余额            减值准备                                                年末余额            减值准备
    被投资单位
                （账面价值）           年初余额                                     计提减   其   （账面价值）           年末余额
                                          追加投资           减少投资
                                                                          值准备   他
九信中药集团有限公司      623,060,600.00                                                      623,060,600.00
湖北江汉九州通医药有限
公司
湖北九州通合和康乐医药
有限公司
湖北九州通惠康医药有限
公司
监利九州通医药有限公司      10,000,000.00                             1,840,000.00               8,160,000.00
湖北九州通福君医药有限
公司
湖北九州通长坂坡医药有
限公司
黄冈九州通医药有限公司      25,000,000.00                                                       25,000,000.00
荆门九州通医药有限公司      14,000,000.00                                                       14,000,000.00
九州通惠达医药（湖北）
有限公司
                                        本报告书共 256 页第249页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                               2025 年度财务报表附注
                                                                     本年增减变动
                           年初余额             减值准备                                                      年末余额            减值准备
    被投资单位
                         （账面价值）             年初余额                                        计提减    其    （账面价值）            年末余额
                                                     追加投资              减少投资
                                                                                        值准备    他
武汉市九盈创业投资基金
合伙企业（有限合伙）
湖北九州东阳光医药有限
公司
金董秘科技（武汉）有限
公司
好药师大药房连锁有限公
司
湖北九州通品众医药有限
公司
         合计             17,420,807,765.03          830,974,216.97   11,050,885,318.51              7,200,896,663.49
  （3）对联营、合营企业投资
                                                               本年增减变动
                         减值                                                                                             减值
              年初余额（账面    准备     追                                                                            年末余额（账面    准备
 被投资单位                                                                                        计提
                价值）      年初     加             权益法下确认的     其他综合收益       其他权益变     宣告发放现金股                       价值）      年末
                         余额            减少投资                                                   减值    其他                  余额
                                投              投资损益         调整           动        利或利润
                                                                                              准备
                                资
一、合营企业
   小计
                                                   本报告书共 256 页第250页
九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                              2025 年度财务报表附注
                                                                               本年增减变动
                                减值                                                                                                                            减值
             年初余额（账面            准备   追                                                                                                     年末余额（账面            准备
 被投资单位                                                                                                                  计提
               价值）              年初   加                  权益法下确认的          其他综合收益          其他权益变         宣告发放现金股                               价值）              年末
                                余额       减少投资                                                                           减值     其他                             余额
                                     投                   投资损益              调整              动            利或利润
                                                                                                                        准备
                                     资
二、联营企业
湖北共创医药有
限公司
湖北金融租赁股
份有限公司
攀枝花市花城医
院管理有限公司
湖北通瀛投资基
金管理有限公司
湖北通瀛股权投
资基金合伙企业        48,559,466.63             3,210,270.00      625,390.28                                   -5,457,638.00                        40,516,948.91
（有限合伙）
首都建设—攀枝
花市花城新区医
院建设 PPP 项目     27,400,000.00                              1,480,000.00                                                                       28,880,000.00
私募股权投资基
金
湖北九州东阳光
医药有限公司
杭州快快康付科
技有限公司
湖北通瀛企业管
理咨询有限公司
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九州通医药集团股份有限公司                                                                                                                              2025 年度财务报表附注
                                                                             本年增减变动
                             减值                                                                                                                               减值
          年初余额（账面            准备   追                                                                                                        年末余额（账面            准备
 被投资单位                                                                                                                计提
            价值）              年初   加                   权益法下确认的          其他综合收益          其他权益变         宣告发放现金股                                 价值）              年末
                             余额        减少投资                                                                           减值       其他                             余额
                                  投                    投资损益              调整              动            利或利润
                                                                                                                      准备
                                  资
湖北通瀛二期股
权投资基金合伙
企业（有限合
伙）
同仁九州（苏
州）医药有限公       5,542,785.11             8,820,000.00    -2,197,015.96                                                        5,474,230.85
司
四川康兴医疗投
资有限公司
湖北九州医药供
应链有限公司
山东方明药业集
团股份有限公司
   小计     1,755,080,005.07            21,830,270.00   105,106,585.36   -4,925,871.68   -317,288.18   -19,932,006.42        35,559,067.34   1,848,740,221.49
   合计     1,755,080,005.07            21,830,270.00   105,106,585.36   -4,925,871.68   -317,288.18   -19,932,006.42        35,559,067.34   1,848,740,221.49
                                                           本报告书共 256 页第252页
九州通医药集团股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
  （1）营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                                   上年发生额
 项目
              收入                  成本                  收入                   成本
主营业务    22,374,872,801.32   20,931,193,218.25   21,383,167,945.10    19,923,315,374.37
其他业务
 合计     22,374,872,801.32   20,931,193,218.25   21,383,167,945.10    19,923,315,374.37
  （2）营业收入和营业成本的分解信息
                                                        合计
        合同分类
                                        收入金额                         成本金额
按经营地区分类：
华中区域                                    22,374,872,801.32            20,931,193,218.25
          合计                            22,374,872,801.32            20,931,193,218.25
按业务分部
分销分部                                    22,374,872,801.32            20,931,193,218.25
          合计                            22,374,872,801.32            20,931,193,218.25
                 项目                               本年发生额                上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益                                  1,468,784,180.31     1,535,626,491.06
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益                                 -771,318.51
权益法核算的长期股权投资收益                                    105,106,585.36       100,848,375.79
处置长期股权投资产生的投资收益                                     -1,153,662.12       20,305,025.02
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                     31,500.00            52,500.00
                            本报告书共 256 页第253页
九州通医药集团股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
             项目                   本年发生额                   上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                   -10,081,611.54            5,208,424.86
债权投资持有期间取得的利息收入                       97,506,038.99        97,624,860.62
             合计                  1,659,421,712.49        1,759,665,677.35
  十九、 补充资料
                                                                      说
                  项目                                      金额
                                                                      明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                       571,515,229.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的                     144,070,980.05
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资                          46,059,186.33
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  5,440,243.92
委托他人投资或管理资产的损益                                        -5,683,000.00
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                      203,271.54
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                                                -8,402,004.38
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
                   本报告书共 256 页第254页
九州通医药集团股份有限公司                         2025 年度财务报表附注
                                                       说
                项目                        金额
                                                       明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -9,143,988.01
（此处填列《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益（2023 年修订）》未列举但认定为非经常性损益的金
额重大项目的名称、金额，可无限量添加行）
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      -8,340,034.29
                小计                    735,719,884.65
减：所得税影响额                              218,939,416.50
少数股东权益影响额（税后）                           9,772,462.78
                合计                    507,008,005.37
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
  注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
                   本报告书共 256 页第255页

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