广东辰奕智能科技股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZI10275号
广东辰奕智能科技股份有限公司
专项报告的鉴证报告
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一 、 募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 1-3
二、 1-6
关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
附件 1、募集资金使用情况对照表 1-3
三 、 事务所及注册会计师执业资质证明
关于广东辰奕智能科技股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZI10275号
广东辰奕智能科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东辰奕智能科技股份有限公司（以下
简称“辰奕智能”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
辰奕智能董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和
维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报
告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
鉴证报告 第 1页
式》的相关规定编制，如实反映辰奕智能2025年度募集资金存放、管
理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包
括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴
证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，辰奕智能2025年度募集资金存放、管理与使用情况专
项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集
资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映了辰奕智能2025年度募集资金存放、管理与
使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供辰奕智能为披露2025年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
鉴证报告 第 2页
（此页无正文，为广东辰奕智能科技股份有限公司 2025 年度募
集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告签章签字页）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2026 年 4 月 24 日
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关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
广东辰奕智能科技股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》 （证
监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板
上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就
一、 募集资金基本情况
（一） 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东辰奕智能科技股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1491 号）同意注册，并经深圳证券交易所《关
于广东辰奕智能科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上
〔2023〕1181 号）同意，公司公开发行新股 12,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，
发行价格为人民币 48.94 元/股，募集资金总额为人民币 587,280,000.00 元。扣除与发
行相关的发行费 63,640,058.82 元，实际募集资金净额为人民币 523,639,941.18 元。
上述募集资金已于 2023 年 12 月 25 日存入公司募集资金专户。上述资金到位情况业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报字[2023]第
ZI10698 号验资报告。
（二） 募集资金使用及结存情况
截止 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结存情况如下：
项目 2025 年度披露金额（人民币元）
募集资金总额 587,280,000.00
减：已支付发行费用 63,640,058.82
其中：汇入公司验资户前
兴业证券股份有限公司已扣除相关保荐承销费
以前年度支付发行费用 20,113,230.17
上期置换先期以自有资金支付的发行费用 8,290,028.65
募集资金余额 523,639,941.18
减：累计使用募集资金 344,209,920.71
其中：生产基地新建项目 326,698,101.41
研发中心建设项目 17,511,819.30
减：补充流动资金 37,053,093.53
减：手续费支出 6,042.22
加：利息收入及理财产品投资收益 5,765,577.97
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关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
项目 2025 年度披露金额（人民币元）
募集资金余额 148,136,462.69
其中：活期存款余额 98,136,462.69
购买的银行理财产品余额 50,000,000.00
二、 募集资金存放和管理情况
（一） 募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理，保护中小投资者的权益，根据《中华人民共和国证券法》、
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相关规定
等相关法律、法规和规范性文件以及公司制定的《募集资金使用管理制度》的相关规
定，公司设立了募集资金专项账户（以下简称“专户”）。
商银行股份有限公司惠州分行和招商银行股份有限公司惠州分行）及保荐机构兴业证
券股份有限公司分别签订了《募集资金三方监管协议》。公司将扣除发行费用后的募
集资金分别存放在兴业银行股份有限公司惠州仲恺支行开立的募集资金专户（银行账
号 393140100100008946，用途为生产基地新建项目、研发中心建设项目募集资金的
存储和使用）、中国工商银行股份有限公司惠州惠台支行设立的募集资金专户（银行
账号为 2008021229200210350，用途为生产基地新建项目、研发中心建设项目募集资
金的存储和使用）和招商银行股份有限公司惠州仲恺支行设立的募集资金专户（银行
账号为 755928662610008，用途为超募资金的存储和使用）。
公司与相关银行及保荐机构签署的三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范
本不存在重大差异，公司在使用募集资金时严格遵照履行相关协议内容。
（二） 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金账户余额合计 148,136,462.69 元，具体存储
情况如下：
单位：人民币元
户名 募集资金开户银行 账号 初始存放日 募集资金专户余额
广东辰 兴业银行惠州仲恺支行 393140100100008946 2023/12/25 10,952,200.00
奕智能 中国工商银行股份有限公
科技股 司惠州惠台支行
份有限 招商银行股份有限公司惠 755928662610008 2023/12/25 87,184,262.69
公司 州仲恺支行 理财产品 50,000,000.00
合 计 148,136,462.69
三、 本年度募集资金的实际使用情况
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（一） 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
（二） 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三） 募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于 2025 年 10 月 27 日召开了第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用
自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意在公司募投项
目实施期间，公司通过自有资金支付募投项目相关款项，之后定期以募集资金等额置
换，并从募集资金专户划转至基本户及一般户。具体内容详见公司在 2025 年 10 月
需资金并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2025-048）。
（四） 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五） 用暂时闲置募集资金进行现金管理情况
根据中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕4 号）
及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作
（2025 年修订）》（深证上〔2025〕481 号）有关规定进行操作。
公司于 2025 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次
会议，分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同
意拟使用额度不超过人民币 1.6 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，
上述事项在公司董事会审议权限内，无需提交公司股东会审议。同意公司使用不超过
人民币 1.6 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、
流动性好的保本型投资产品。上述额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，
在上述审批期限与授权额度内，资金可循环滚动使用。具体内容详见公司在 2025 年
金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-016）。
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的余额
为 50,000,000 元。
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单位：人民币万元
预期/实际年
序号 受托方 产品名称 金额 起始日 到期日 产品类型
化收益率
招商银行股份有限公司
惠州仲恺支行
合计 22,500.00
截止 2025 年 12 月 31 日，上述中第 1~5 产品已到期赎回，共计赎回本金 17,500.00 万元。
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（六） 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资
金投资项目。
截至 2025 年 12 月 31 日，本次结项的募投项目“生产基地新建项目”、“研发中心
建设项目”已基本完结，达到预定可使用状态，满足结项条件，募集资金使用及节余
情况如下：
单位：人民币万元
节余金额
拟投入金额 募集资金累计投入 预计待支付
序号 项目名称 （不含利息）
（A） 金额（B） 金额（C）
D=A-B-C
合计 39,034.41 34,420.99 1,095.22 3,518.20
金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司募投项目已
基本完结，达到预定可使用状态，满足结项条件，同意公司对募投项目予以结项，除
预留募集资金 1,095.22 万元用于支付募投项目尚需支付的合同尾款、质保金等款项外
（如不足，由公司以自有或自筹资金解决，如未使用完毕，公司在注销账户时相关节
余资金将用于补充流动资金），同意公司将节余募集资金 3,518.20 万元、银行利息和
现金管理收益（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动资金，用
于与公司主营业务相关的日常生产经营活动，该事项已提交股东大会审议通过。截止
元。
（七） 超募资金使用情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东辰奕智能科技股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可[2023]1491 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普
通股（A 股）1,200.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为 48.94 元，募集
资金总额为 58,728.00 万元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为 52,363.99 万元，
其中超募资金为 13,329.58 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用超募资金，
存放于募集资金专户和用于现金管理。
（八） 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理，购买理财产品未到
期 5,000.00 万元。除上述用于现金管理的金额外，其余尚未使用的募集资金存放在公
司募集资金专户内，按计划用于超募项目使用。
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（九） 募集资金使用的其他情况
本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、
管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 4 月 24 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
广东辰奕智能科技股份有限公司董事会
专项报告第 6页
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东辰奕智能科技股份有限公司 2025 年度
单位：人民币万元
本年度投入募
募集资金净额 52,363.99 2,057.10
集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额 - 34,420.99
集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 -
是否已变更 截至期末累 截至期末投资 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到预
项目（含部 计投入金额 进度（%） 定可使用状 是否发生重
资金投向 诺投资总额 总额(1) 金额 的效益 计效益
分变更） (2) (3)＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
生产基地新建项目 否 33,560.22 33,560.22 1,207.65 32,669.81 97.35 2024 年 3 月 33.94 否 否
研发中心建设项目 否 5,474.19 5,474.19 849.45 1,751.18 31.99 2025 年 12 月 - 不适用 否
承诺投资项目小计 39,034.41 39,034.41 2,057.10 34,420.99 - 33.94
超募资金投向
尚未指定用途 不适用 13,329.58 13,329.58 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用
超募资金投向小计 不适用 13,329.58 13,329.58 - - - 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 52,363.99 52,363.99 2,057.10 34,420.99 - 33.94
情况对照表 第 1页
公司于 2024 年 3 月 28 日召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更实施地点和调整内部投资
结构的议案》，将研发中心建设项目的实施地点由“粤（2023）惠州市不动产权第 5017756 号地块”变更为“粤（2023）惠州市不动产权第 5006451 号
地块”。目前该项目所涉及的土建主体基本已经完成并正在进行装修和设备采购，由于研发中心建设项目调整到新的实施地点后，研发中心建设项目所
在主体建筑需整体完成后才能竣工验收。该主体建筑 2023 年 3 月 30 日开始施工，项目建设期 18 个月，原预计 2024 年 9 月达到预定可使用状
态。受整体工程进度因素的影响，该项目的整体建设进度有所延缓，预计无法在原定计划的时间内完成。因此，公司基于审慎性原则，于 2024 年 8 月
未达到 计划进度或预 27 日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，同意公司根据战略规划以及目前募投项目的实际进展情况和投资进度，将“研发中
计收益 的情况和原因 心建设项目”达到预定可使用状态日期延期至 2025 年 3 月 31 日。
（分具体项目） 目前“研发中心建设项目”工程的主体建设已完成，相关研发设备已完成采购并交付公司。由于研发设备的安装及调试尚需一定周期，公司基于审慎
性原则，根据战略规划以及目前募投项目的实际进展情况和投资进度，将“研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期延期至 2025 年 12 月 31 日。
公司于 2025 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司部分募投项目延期的议案》，同意在保
持募投项目实施主体、项目投资总额和建设规模不变的情况下，将研发中心建设项目延期至 2025 年 12 月 31 日。
产折旧进一步压缩了毛利，募投项目收益未达预期。
项目可 行性发生重大
无
变化的情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东辰奕智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 （证监许可[2023]1491 号）同意注册，公司首次
超募资金的金额、用途 公开发行人民币普通股（A 股）1,200.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价为 48.94 元，募集资金总额为 58,728.00 万元，扣除发行费用后，
及使用进展情况 实际募集资金净额为 52,363.99 万元，其中超募资金为 13,329.58 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用超募资金，存放于募集资金专户和
用于现金管理。
募集资 金投资项目实
报告期内募集资金投资项目实施地点未发生变化。
施地点变更情况
募集资 金投资项目实
报告期内募集资金投资项目实施方式未发生变化。
施方式调整情况
公司于 2025 年 10 月 27 日召开了第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，
募集资 金投资项目先
同意在公司募投项目实施期间，公司通过自有资金支付募投项目相关款项，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至基本户及一般户。
期投入及置换情况
用闲置 募集资金暂时
无
补充流动资金情况
公司于 2025 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现
用闲置 募集资金进行 金管理的议案》，同意拟使用额度不超过人民币 1.6 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，上述事项在公司董事会审议权限内，无需提
现金管理情况 交公司股东会审议。同意公司使用不超过人民币 1.6 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型投资
产品。上述额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述审批期限与授权额度内，资金可循环滚动使用。
情况对照表 第 2页
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的余额为 50,000,000 元。
鉴于公司募投项目已基本完结，达到预定可使用状态，满足结项条件，同意公司对募投项目予以结项，除预留募集资金 1,095.22 万元用于支付募投项
项目实 施出现募集资 目尚需支付的合同尾款、质保金等款项外（如不足，由公司以自有或自筹资金解决，如未使用完毕，公司在注销账户时相关节余资金将用于补充流动
金节余的金额及原因 资金），同意公司将节余募集资金 3,518.20 万元、银行利息和现金管理收益（最终金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充流动资金，用于
与公司主营业务相关的日常生产经营活动，该事项已提交股东大会审议通过。截止 2025 年 12 月 31 日，公司已转出募集资金投资项目节余资金（含利
息）37,053,093.53 元。
尚未使 用的募集资金 截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理，购买理财产品未到期 5,000.00 万元。除上述用于现金管理的金额外，其余尚未使
用途及去向 用的募集资金存放在公司募集资金专户内，按计划继续用于超募项目。
募集资 金使用及披露
中存在 的问题或其他 报告期内，公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
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