江苏万林现代物流
股份有限公司
审计报告
国府审字（2026）第 01010373 号
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年四月二十四日
目 录
项 目 起始页码
审计报告 1-4
财务报表
合并资产负债表 5-6
合并利润表 7
合并现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
资产负债表 11-12
利润表 13
现金流量表 14
股东权益变动表 15-16
财务报表附注 17-99
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市朝阳区霄云里南街 9 号院 5 号楼
华瑞大厦九层 邮编 100016
电话 +86 10 64790905
审 计 报 告
国府审字（2026）第 01010373 号
江苏万林现代物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称“万林物流公司”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万林
物流公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于万林物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
万林物流公司 2025 年度实 （1）对万林物流公司的销售与收款内部控制循环进行了解并
现营业收入有关情况详见财务 执行穿行测试，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
报表附注“附注五（二）1、营业 并测试相关内部控制的运行有效性；
收入和营业成本”，鉴于营业收
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件,评价收入确认
入是万林物流公司的关键绩效
方法是否适当；
指标之一，营业收入若发生重大
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
错报将极大影响万林物流公司 （3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程
财务报表的公允性，因此我们将 序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
万林物流公司营业收入确认识
（4）本期营业收入主要为港口服务收入，对于港口服务收入，
别为关键审计事项。
以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括港口服务
协议、到船清单、结算单、配载窗口收费清单、柜台现金结算
报表、堆存费明细表、期后回款；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销
售额；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价
营业收入是否在恰当期间确认；
（7） 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰
当列报；
（8）选择重要客户进行访谈。
（二）其他应收款的减值
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
（1）了解与其他应收款及其减值相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运
行有效性；
（2）对期末其他应收款与上期期末余额进行比较，了解变动
原因；
（3）检查交易的支持性文件（如销售合同、代理协议、信用
证、结算单据、收付款单据等），评价其他应收款的存在性；
截止 2025 年 12 月 31 日万林 （4）复核以前年度已计提坏账准备的其他应收款后续实际核
物流公司其他应收款账面余额 销或转回情况，评估管理层过往预测的准确性；
为 82,901.08 万元，坏账准备为 （5）复核管理层对其他应收款进行信用风险评估的相关考虑
万元。主要为代理业务形成的债 风险特征；
权，2025 年期末其他应收款账面
有关情况详见财务报表附注“附 （6）对于与单项为基础计量预期信用损失的其他应收款，获
注五（一）6、其他应收款”，鉴 取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使
于本期计提减值较大，因此我们 用的关键假设的合理性和数据的准确性，并获取法院判决书等
将万林物流公司其他应收款的 外部证据进行核对；
减值识别为关键审计事项。 （7）对于与组合为基础计量预期信用损失的其他应收款，评
价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理根据历
史信用损失经验及前瞻性估计确定的其他应收款账龄与预期
信用对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括其他应收账
龄、历史信用损失率、迁徙率和抵押、质押物的价值是否合理
等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（8）检查其他应收款的期后回款情况，评价管理层计提其他
应收款坏账准备的合理性；
（9）以抽样方式对其他应收款进行函证，确认其他应收款的
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
存在性；
（10）检查其他应收款减值相关的信息，是否已在财务报表中
作出恰当列表。
四、其他信息
万林物流公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括万林物流公司 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万林物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万林物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万林物流公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
万林物流公司治理层负责监督万林物流公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对万林物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万林物流公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（六）就万林物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京国府嘉盈会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国·北京 二〇二六年四月二十四日
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
江苏万林现代物流股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原江苏万林国际木业城
有限公司整体变更设立的股份有限公司。江苏万林国际木业城有限公司系由上海沪瑞实业有
限公司（以下简称上海沪瑞）、上海祁祥投资管理有限公司（以下简称上海祁祥）、普力控
股有限公司（以下简称普力控股）和鸿富（香港）有限公司（以下简称鸿富香港）共同出资
成立的中外合资有限责任公司，于 2007 年 11 月 12 日在泰州市行政审批局登记注册，总部位
于江苏省靖江市。公司现持有统一社会信用代码为 9132120066836666XC 的营业执照，注册资
本人民币 599,197,742 元，股份总数 599,197,742 股（每股面值 1 元），无限售条件的流通股份
A 股 599,197,742 股。公司股票已于 2015 年 6 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属交运物流行业。主要经营活动为装卸业务、基础物流、贸易代理。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 24 日第六届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将靖江盈利港务有限公司、上海迈林国际贸易有限公司和上海万林供应链管理有
限公司等 20 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七和八之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务
资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12
个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12
月 31 日的财务状况及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，万林国际（香港）有限公司等境外子公
司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本集团编制本财
务报表时所采用的货币为人民币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项应收账款坏账准备占应收账款总额的 10%以上
单项其他应收款坏账准备占其他应收款总额的 10%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
以上
单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项总额的
重要的账龄超过 1 年的预付款项
单项账龄超过 1 年的应付款项占应付账款总额的
重要的账龄超过 1 年的应付款项
单项投资预算金额占现有固定资产规模比例 10%
重要的在建工程项目
以上
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的即期汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划
分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关
规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收民企客户贸易代理业务
账龄类型
款组合 参考历史信用损失经验，结
其他应收款——应收国企、央企客户贸易代理 合当前状况以及对未来经
业务款组合 济状况的预测，通过违约风
其他应收款——应收押金保证金及其他组合 险敞口和未来12个月内或
款项性质
整个存续期预期信用损失
其他应收款——应收员工备用金组合
率，计算预期信用损失
其他应收款——应收关联方款项组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结
应收票据——央企商业承兑汇票 票据类型 合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
应收票据——民企商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
应收账款——港口装卸堆存业务组合 账龄类型 损失率，计算预期信用损失
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
应收账款
预期信用损失率(%)
账 龄
港口装卸堆存业务组合 其他业务组合
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减
值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取
得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
改按成本法核算的初始投资成本。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 0.00-10.00 10.00-2.25
机器设备 年限平均法 3-20 0.00-10.00 33.33-4.50
电子设备、器具及家具 年限平均法 3-5 0.00-10.00 33.33-18.00
运输工具 年限平均法 3-10 0.00-10.00 33.33-9.00
(十六) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 45-50
软件 5
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司业务主要依托港口以及仓储物流等设施，为客户提供港口装卸、基础物流以及贸易
代理等服务，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
(1) 港口装卸、基础物流和贸易代理业务
公司为客户提供港口装卸、基础物流和贸易代理等服务均属于在某一时段内履行的履约
义务，按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五) 政府补助
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 安全生产费
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)债务重组
公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相
关债权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会
决议审批签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修
改债务条件开始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、
以债务转为资本的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断
能够履约并开始执行时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表
日后履行相关义务的债务重组，不属于资产负债表日后调整事项。
本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
止确认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
与原债务之间的差额，计入当期损益。
计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重
组债务的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(三十二) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，
于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其
他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
（1）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金
融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、
不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出
售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，
并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后
短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值
的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
无。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
税 种 计税依据 税 率
土地使用税 按经主管税务部门认可的实际使用面积 5 元/㎡/年、3 元/㎡/年
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
(1) 加蓬地区子公司
利润总额的 30%、100 万中非法
企业所得税 应纳税所得额
郎与营业收入的 1%孰高缴纳
(2) 香港地区子公司
不超过 200 万港元部分 8.25%，
企业所得税 应纳税所得额
超过 200 万港元部分 16.50%
(二) 税收优惠
(1)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)，自 2023 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和
个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)，对小型微利
企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年
林供应链管理宿迁有限公司、江苏万林国际运输代理有限公司、潮鸭（杭州）品牌发展有
限公司享受该政策。
六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 30,585.37 35,287.31
银行存款 55,871,714.02 18,608,911.46
其他货币资金 268.46 58,045.58
合 计 55,902,567.85 18,702,244.35
其中：存放在境外的款项总额 150,346.81 150,984.80
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中，包含：外汇保证金 254.16 元，诉讼冻结资金 14.30 元。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：央企商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 6,296,047.17 100.00 6,296,047.17
其中：银行承兑汇票 6,296,047.17 100.00 6,296,047.17
合 计 6,296,047.17 100.00 6,296,047.17
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,142,608.94 31.21 457.04 0.04 1,142,151.90
其中：央企商业承兑汇票 1,142,608.94 31.21 457.04 0.04 1,142,151.90
按组合计提坏账准备 2,518,227.60 68.79 - - 2,518,227.60
其中：银行承兑汇票 2,518,227.60 68.79 - - 2,518,227.60
合 计 3,660,836.54 100.00 457.04 0.01 3,660,379.50
项 目 期末数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 6,296,047.17
小 计 6,296,047.17
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他 数
单项计提坏账准备 457.04 -457.04
合 计 457.04 -457.04
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 6,289,772.17
央企商业承兑汇票
小 计 6,289,772.17
[注] 期末未终止确认的已背书且尚未到期的应收票据 6,289,772.17 元。
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，出于谨慎性考虑，本公司将期末尚未到期的已背书
的城市商业银行承兑汇票不予以终止确认。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 74,777,075.15 64.64 74,777,075.15 100.00 -
按组合计提坏账准备 40,908,458.75 35.36 130,435.28 0.32 40,778,023.47
合计 115,685,533.90 100.00 74,907,510.43 64.75 40,778,023.47
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 74,777,075.15 70.70 74,777,075.15 100.00 -
按组合计提坏账准备 30,982,687.39 29.30 490,163.31 1.58 30,492,524.08
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期初数
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 105,759,762.54 100.00 75,267,238.46 71.17 30,492,524.08
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海蒂笙国际贸易有限公司 71,499,537.41 71,499,537.41 100.00 回收可能性低
上海洋尚国际贸易有限公司 2,955,950.40 2,955,950.40 100.00 回收可能性低
张家港市金港镇港区江蒋漾
木材经营部
其他客户 14,600.00 14,600.00 100.00 回收可能性低
小 计 74,777,075.15 74,777,075.15 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
港口装卸堆存业务组合 40,908,408.75 130,434.78 0.32
其他组合 50.00 0.50 1.00
小 计 40,908,458.75 130,435.28 0.32
按组合计提坏账的确认标准及说明：
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司按组合计提坏账准备的应收账款为港口装卸
堆存业务、其他业务两个类别。上述类别的应收账款均涉及大量的客户，本公司在组合基础
上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失，组合内的客户具有相同的风险特征，组合内客
户的账龄信息均能反映该类客户的偿付能力。
①港口装卸堆存业务组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 40,908,408.75 130,434.78 0.32
②其他业务组合
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 50.00 0.50 1.00
(2)账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 115,685,533.90
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 74,777,075.15 74,777,075.15
按组合计提坏账准备 490,163.31 -359,728.03 130,435.28
合 计 75,267,238.46 -359,728.03 74,907,510.43
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
上海蒂笙国际贸易有限公司 71,499,537.41 61.81 71,499,537.41
北京海鑫恒泰贸易有限公司 12,732,221.61 11.01 25,464.44
江苏益晟新型建材科技有限公司 5,427,025.54 4.69 10,854.05
厦门国贸能源有限公司 3,319,196.00 2.87 6,638.39
上海洋尚国际贸易有限公司 2,955,950.40 2.56 2,955,950.40
小 计 95,933,930.96 82.94 74,498,444.69
(1)应收款项融资分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 440,398.00 500,000.00
合 计 440,398.00 500,000.00
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 7,313,218.73
央企商业承兑汇票
小 计 7,313,218.73
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 1,448,938.19 100.00 1,448,938.19 1,707,842.21 100.00 1,707,842.21
(2) 期末预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
国网江苏省电力有限公司靖江市供电分公司 848,957.28 58.59
浙江红盘能源有限公司 163,895.01 11.31
南京水科院瑞迪科技集团有限公司 100,000.00 6.90
武汉港湾工程质量检测有限公司 100,000.00 6.90
北京母仪天玺贸易有限公司 81,840.00 5.65
合 计 1,294,692.29 89.35
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 443,239.13 1,410,337.05
其他应收款 34,137,773.08 69,907,603.77
合 计 34,581,012.21 71,317,940.82
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
靖江中联理货有限公司 443,239.11
靖江新港船务有限公司 0.02 1,410,337.05
小 计 443,239.13 1,410,337.05
(3)其他应收款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 801,755,281.61 96.71 771,452,889.88 96.22 30,302,391.73
按组合计提坏账准备 27,255,493.51 3.29 23,420,112.16 85.93 3,835,381.35
小 计 829,010,775.12 100.00 794,873,002.04 95.88 34,137,773.08
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 839,980,717.39 96.92 773,332,980.30 92.07 66,647,737.09
按组合计提坏账准备 26,727,023.88 3.08 23,467,157.20 87.80 3,259,866.68
小 计 866,707,741.27 100.00 796,800,137.50 91.93 69,907,603.77
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
款项涉诉，详见本
山东省微山湖大运煤焦炭销售有限公司
及其关联方
(二）1 之说明
太仓汇洪建材有限公司 91,802,320.47 91,802,320.47 100.00 回收可能性极低
其他客户贸易代理业务款 74,425,405.46 74,425,405.46 100.00 回收可能性极低
连云港莆商实业有限公司 50,747,610.46 50,747,610.46 100.00 回收可能性极低
上海梵畅资产管理有限公司 34,745,983.77 34,745,983.77 100.00 回收可能性极低
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江阴加德木业有限公司 32,300,049.64 32,300,049.64 100.00 回收可能性极低
中国建筑股份有限公司下属子公司 29,548,464.67 11,296,347.17 38.23 回收可能性高
中国林业集团有限公司下属子公司 25,888,663.48 20,763,499.48 80.20 回收困难
上海虹昌建材有限公司 25,837,941.49 25,837,941.49 100.00 回收可能性极低
山东景松贸易有限公司 25,774,586.94 25,774,586.94 100.00 回收可能性极低
天津腾德木业有限公司 19,360,617.68 19,360,617.68 100.00 回收可能性极低
上海晟盛实业股份有限公司 12,809,044.87 12,809,044.87 100.00 回收可能性极低
张家港市金港镇港区江蒋漾木材经营部 12,097,759.47 12,097,759.47 100.00 回收可能性极低
九龙坡区九龙园区祥丰木材经营部 10,481,754.65 10,481,754.65 100.00 回收可能性极低
上海西前木业股份有限公司 8,075,102.28 8,075,102.28 100.00 回收可能性极低
太仓汇聚建材有限公司 8,020,835.32 8,020,835.32 100.00 回收可能性极低
太仓汇洪国际贸易有限公司 7,255,277.02 7,255,277.02 100.00 回收可能性极低
上海佑大木业有限公司 5,826,724.67 2,000,000.00 34.32 回收可能性高
上海亿盛木业有限公司 5,815,405.39 5,815,405.39 100.00 回收可能性极低
上海益恒石材有限公司 4,096,657.78 3,474,817.48 84.82 回收困难
中国通用技术(集团)控股有限责任公司 2,590,257.76 113,712.50 4.39 回收可能性高
江苏木里文化投资有限公司 2,177,414.00 2,177,414.00 100.00 回收可能性极低
许杰 453,992.35 453,992.35 100.00 回收可能性极低
小计 801,755,281.61 771,452,889.88 96.22
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
民企客户贸易代理业务款组合 25,049,033.90 23,388,918.70 93.37
押金、保证金及其他组合 1,617,324.77 5,193.46 0.32
员工备用金组合 589,134.84 26,000.00 4.41
小 计 27,255,493.51 23,420,112.16 85.93
A. 民企客户贸易代理业务款组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 25,049,033.90 23,388,918.70 93.37
B. 押金、保证金及其他组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,617,324.77 5,193.46 0.32
C.员工备用金组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 589,134.84 26,000.00 4.41
账 龄 期末账面余额
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
账 龄 期末账面余额
小 计 829,010,775.12
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 小 计
用损失（未发生信用 信用损失（已发生
预期信用损失
减值） 信用减值）
期初数 1,182,075.10 878,089.57 794,739,972.83 796,800,137.50
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 - -
--转入第三阶段 - -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 -679,793.88 8,481,615.26 3,689,376.72 11,491,198.10
本期收回 -13,407,679.17 -13,407,679.17
本期转回
本期核销 -10,654.39 -10,654.39
其他变动 -
期末数 502,281.22 9,359,704.83 785,011,015.99 794,873,002.04
① 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
民企客户贸易代理业务款 765,019,424.47 776,515,716.77
国企、央企客户贸易代理业务款 58,058,177.24 83,471,872.73
关联方款项 2,177,414.00 2,177,414.00
已付款未到票海关增值税 1,549,299.80 1,549,299.80
员工备用金 589,134.84 943,593.50
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,247,070.77 1,590,133.35
其他 370,254.00 459,711.12
小 计 829,010,775.12 866,707,741.27
② 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
民企客户业务贸易 768,224.00 2-3 年
山东省微山湖大运煤焦炭销
代理业务款/押金保 37.59 311,623,411.99
售有限公司及其关联方 310,855,187.99 3 年以上
证金
民企客户贸易代理
太仓汇洪建材有限公司 91,802,320.47 3 年以上 11.07 91,802,320.47
业务款
民企客户贸易代理
连云港莆商实业有限公司 50,747,610.46 3 年以上 6.12 50,747,610.46
业务款
民企客户贸易代理
上海梵畅资产管理有限公司 34,745,983.77 3 年以上 4.19 34,745,983.77
业务款
民企客户贸易代理
江阴加德木业有限公司 32,300,049.64 3 年以上 3.90 32,300,049.64
业务款
小 计 521,219,376.33 62.87 521,219,376.33
③转移但未终止确认的其他应收款
根据本公司与客户中国建筑股份有限公司、中国交通建设股份有限公司之下属子公司(以
下统称中国建筑、中国交通)签订的销售协议，中国建筑、中国交通以保理的方式支付本公司
货款。本公司根据中国建筑、中国交通的安排，与其指定的银行或相关机构签订协议，转让
本公司对中国建筑、中国交通的其他应收款。上述转让均使用中国建筑、中国交通在该些银
行或机构的信用额度。截至 2025 年 12 月 31 日，上述转让的其他应收款中 6,628,058.44 元尚未
收到实际债务人中国建筑、中国交通的偿付。根据与银行及相关机构签署的转让协议，该等
其他应收款相关的主要风险与报酬仍由本公司承担，本公司继续确认该等其他应收款的账面
金额，并将因转让而收到的款项确认为一项负债。
截至 2025 年 12 月 31 日，上述保理的其他应收款本公司相应确认短期借款、长期借款，
详见本财务报表附注六(一)19、28 之说明。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,670,075.47 1,670,075.47 1,893,084.82 1,893,084.82
合 计 1,670,075.47 1,670,075.47 1,893,084.82 1,893,084.82
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税 5,142,310.78 5,142,310.78 10,588,295.58 10,588,295.58
预缴企业所得税 272,302.74 272,302.74
合 计 5,142,310.78 5,142,310.78 10,860,598.32 10,860,598.32
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 21,041,733.82 - 21,041,733.82 15,874,310.96 15,874,310.96
对合营企业投资 2.31 - 2.31 2.31 2.31
合 计 21,041,736.13 - 21,041,736.13 15,874,313.27 15,874,313.27
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
合营企业
Weipa Timber Group Pty Ltd 2.31
小 计 2.31
联营企业
靖江新港船务有限公司 14,254,740.94 6,053,152.95
靖江中联理货有限公司 1,619,570.02 294,186.84
江苏木里文化投资有限公司
小 计 15,874,310.96 6,347,339.79
合 计 15,874,313.27 6,347,339.79
（续上表）
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现 计提 减值准备期
被投资单位 期末数
其他权益变动 金股利或利 减值 其他 末余额
润 准备
合营企业
Weipa Timber Group Pty Ltd 2.31
小 计 2.31
联营企业
靖江新港船务有限公司 20,307,893.89
靖江中联理货有限公司 -1,179,916.93 733,839.93
江 苏 木 里 文化 投 资 有 限
公司
小 计 -1,179,916.93 21,041,733.82
合 计 -1,179,916.93 21,041,736.13
本期增减变动
期初 本期计入其 本期计入其 期末
项目 追加投 减少投
余额 他综合收益 他综合收益 其他 余额
资 资
的利得 的损失
上海林选
家居有限
公司
合计
（续）
累计计入其他 累计计入其他 指定为以公允价值计
本期确认的股
项目 综合收益的利 综合收益的损 量且其变动计入其他
利收入
得 失 综合收益的原因
上海林选家居
有限公司
合计 600,000.00 /
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
(1)外购
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
(2)存货\固定资产\在建工程转
入
(3)企业合并增加
(1)处置
(2)其他转出
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提或摊销 3,450,755.67 3,450,755.67
(2)固定资产/无形资产转入
(1)处置
(2)其他转出
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
(2)其他转出
四、账面价值
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、器具及家具 运输设备 合 计
账面原值
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备、器具及家具 运输设备 合 计
期初数 1,000,329,067.18 210,307,098.17 13,735,578.84 16,536,960.94 1,240,908,705.13
本期增加金额 35,131.01 35,131.01
本期减少金额 8,951.43 34,316.67 31,685.83 742,138.18 817,092.11
外币报表折算差异 30,839.66 30,839.66
期末数 1,000,320,115.75 210,272,781.50 13,739,024.02 15,825,662.42 1,240,157,583.69
累计折旧
期初数 281,725,999.66 137,572,705.74 11,536,565.74 11,671,641.15 442,506,912.29
本期增加金额 23,609,272.00 8,783,196.61 335,101.43 953,044.99 33,680,615.03
本期减少金额 8,056.29 30,885.00 27,042.14 695,039.56 761,022.99
外币报表折算差异 2,069.47 2,069.47
期末数 305,327,215.37 146,325,017.35 11,844,625.03 11,931,716.05 475,428,573.80
减值准备
期初数 12,944,742.00 265.00 1,093.76 12,946,100.76
本期增加金额
本期减少金额 265.00 265.00
期末数 12,944,742.00 1,093.76 12,945,835.76
账面价值
期末账面价值 682,048,158.38 63,947,764.15 1,893,305.23 3,893,946.37 751,783,174.13
期初账面价值 705,658,325.52 72,734,127.43 2,197,919.34 4,865,319.79 785,455,692.08
(2) 暂时闲置的固定资产情况
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 42,576,153.29 11,852,855.54 12,549,610.87 18,173,686.88
合 计 42,576,153.29 11,852,855.54 12,549,610.87 18,173,686.88
(3)经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 98,413,475.09
机器设备 5,109,441.69
小 计 103,522,916.78
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 1,720,800.94 871,744.34 849,056.60 1,720,800.94 871,744.34 849,056.60
合 计 1,720,800.94 871,744.34 849,056.60 1,720,800.94 871,744.34 849,056.60
(2) 在建工程项目本期变动情况
预算数 转入 本期转入无
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) 固定资产 形资产
其他 1,720,800.94 1,720,800.94
小 计 1,720,800.94 1,720,800.94
（续上表）
工程累计投入
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
（%）
其他 自筹资金
小 计
项 目 码头租赁 房屋租赁 合 计
账面原值
期初数 91,630,921.72 6,465,482.42 98,096,404.14
本期增加金额
(1) 租入
本期减少金额
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 码头租赁 房屋租赁 合 计
(1) 处置及其他
外币报表折算差异
期末数 91,630,921.72 6,465,482.42 98,096,404.14
累计折旧
期初数 39,600,828.14 1,332,917.11 40,933,745.25
本期增加金额 10,406,018.76 1,866,387.36 12,272,406.12
(1) 计提 10,406,018.76 1,866,387.36 12,272,406.12
本期减少金额
外币报表折算差异
期末数 50,006,846.90 3,199,304.47 53,206,151.37
账面价值
期末账面价值 41,624,074.82 3,266,177.95 44,890,252.77
期初账面价值 52,030,093.58 5,132,565.31 57,162,658.89
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 289,849,700.64 8,621,220.91 298,470,921.55
本期增加金额
(1) 购置
(2) 在建工程转入
本期减少金额
外币报表折算差异
期末数 289,849,700.64 8,621,220.91 298,470,921.55
累计摊销 -
期初数 80,142,433.46 5,937,075.64 86,079,509.10
本期增加金额 6,028,394.40 631,298.25 6,659,692.65
(1) 计提 6,028,394.40 631,298.25 6,659,692.65
本期减少金额
外币报表折算差异
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 合 计
期末数 86,170,827.86 6,568,373.89 92,739,201.75
减值准备
期初数
本期增加金额
(1) 计提
本期减少金额
外币报表折算差异
期末数
账面价值
期末账面价值 203,678,872.78 2,052,847.02 205,731,719.80
期初账面价值 209,707,267.18 2,684,145.27 212,391,412.45
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修、环保
项目
合 计 2,079,306.18 700,550.46 480,152.04 2,299,704.60
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 33,231,639.93 8,307,909.99 27,718,459.77 6,929,614.96
资产减值损失 871,744.34 217,936.09 871,744.34 217,936.09
递延收益 26,404,447.23 6,601,111.81 27,706,622.71 6,926,655.67
租赁负债 40,627,247.55 10,156,811.88 50,244,096.53 12,561,024.13
可抵扣亏损 160,276,848.88 40,069,212.22 157,463,770.25 39,365,942.56
预计负债 1,936,977.54 484,244.40
合 计 263,348,905.47 65,837,226.39 264,004,693.60 66,001,173.41
(2)未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 42,981,033.89 10,745,258.48 54,162,457.73 13,540,614.44
合 计 42,981,033.89 10,745,258.48 54,162,457.73 13,540,614.44
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 10,745,258.48 55,091,967.91 12,941,956.82 53,059,216.59
递延所得税负债 10,745,258.48 - 12,941,956.82 598,657.62
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 851,888,673.30 857,295,473.99
可抵扣亏损 272,381,559.01 276,794,863.06
合 计 1,124,270,232.31 1,134,090,337.05
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
合 计 272,381,559.01 276,794,863.06
(1) 明细情况
期末数
项 目 外币报表折 其他非流动资产公允价
账面余额 减值准备 账面价值
算差异 值变动
预付涿州购房款 19,414,900.00 2,393,700.00 17,021,200.00
预付设备款 13,680.00 13,680.00
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
项 目 外币报表折 其他非流动资产公允价
账面余额 减值准备 账面价值
算差异 值变动
预付土地款 9,171,040.03 9,171,040.03
合 计 28,599,620.03 11,564,740.03 17,034,880.00
（续）
期初数
项 目 外币报表折 其他非流动资产
账面余额 减值准备 账面价值
算差异 公允价值变动
预付涿州购房款 19,414,900.00 19,414,900.00
预付设备款 13,680.00 13,680.00
预付土地款 9,171,040.03 9,171,040.03
押金、保证金及其他 199,580.13 -199,580.13
合 计 28,799,200.16 9,171,040.03 -199,580.13 19,428,580.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应收款质押借款[注 1] 4,509,572.91 10,344,957.03
抵押借款 19,818,717.00 29,778,420.00
应付未到期借款利息 9,166.65 19,523.48
合 计 24,337,456.56 40,142,900.51
[注 1] 其他应收款质押借款情况详见本财务报表附注六(一)6(4)③之说明
(2) 无已逾期未偿还的短期借款情况。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 26,113,298.60 28,830,342.83
其他 130,139.26 603,408.06
合 计 26,243,437.86 29,433,750.89
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收代理业务款 17,027,834.34 18,999,404.78
其他 2,919,180.68 3,833,890.11
合 计 19,947,015.02 22,833,294.89
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
项 目 期末数 期初数
预收货款 355,910.90 265,922.09
合 计 355,910.90 265,922.09
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,877,292.66 61,309,116.14 64,000,679.81 9,185,728.99
离职后福利—设定提存计划 117,884.76 5,463,459.63 5,464,938.62 116,405.77
辞退福利 -
合 计 11,995,177.42 66,772,575.77 69,465,618.43 9,302,134.76
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,332,659.47 51,213,783.70 53,886,117.29 8,660,325.88
职工福利费 - 3,570,805.28 3,570,345.28 460.00
社会保险费 56,478.97 3,327,560.80 3,327,250.88 56,788.89
其中：医疗保险费 55,100.02 2,945,027.49 2,945,072.04 55,055.47
工伤保险费 1,378.95 357,039.15 356,684.68 1,733.42
生育保险费 - 25,494.16 25,494.16 -
住房公积金 - 3,195,477.00 3,195,477.00 -
工会经费和职工教育经费 488,154.22 1,489.36 21,489.36 468,154.22
小 计 11,877,292.66 61,309,116.14 64,000,679.81 9,185,728.99
(3) 设定提存计划明细情况
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 113,454.40 5,297,656.39 5,299,011.72 112,099.07
失业保险费 4,430.36 165,803.24 165,926.90 4,306.70
小 计 117,884.76 5,463,459.63 5,464,938.62 116,405.77
项 目 期末数 期初数
企业所得税 6,827,105.10 8,598,592.92
增值税 2,323,664.24 2,302,075.39
其他 2,029,173.28 2,183,621.08
合 计 11,179,942.62 13,084,289.39
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
关联方往来款 23,495,364.40 48,063,800.00
工程设备款 1,039,282.43 1,037,082.43
贸易代理业务款 38,364,502.80 38,223,037.36
押金及保证金 6,093,094.41 6,077,555.71
珉大实业预付款 49,448,900.81 48,000,000.00
其他 8,172,140.86 7,639,675.72
合 计 126,613,285.71 149,041,151.22
(2)期末账龄 1 年以上重要的其他应付款情况
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海珉大实业有限公司 49,448,900.81 子公司无可偿还资产
合 计 49,448,900.81
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 11,144,738.03 10,695,525.93
合 计 11,144,738.03 10,695,525.93
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 13,221,004.55 13,516,137.78
已背书未到期的票据 6,289,772.17 3,560,836.54
合 计 19,510,776.72 17,076,974.32
借款类别 期末数 期初数
其他应收款质押借款 2,118,485.53
合 计 2,118,485.53
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 32,754,657.80 45,244,537.43
减：未确认融资费用 1,372,740.36 2,717,881.93
合 计 31,381,917.44 42,526,655.50
项 目 期末数 期初数
或有诉讼 1,936,977.54 4,697,490.42
合 计 1,936,977.54 4,697,490.42
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 27,706,622.71 1,302,175.48 26,404,447.23 收到政府补助
合 计 27,706,622.71 1,302,175.48 26,404,447.23
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期计入当期损益[注] 期末数
金额 相关
项目建设补偿款 10,578,001.72 295,888.16 10,282,113.56 与资产相关
木材物流配送中心
专项补贴款
交通运输节能减排
专项资金
装载机更新换代补
贴款
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期新增补助 与资产相关/与收益
项 目 期初数 本期计入当期损益[注] 期末数
金额 相关
木材装卸扩能项目
专项补贴款
木材进口交易中心
发展专项资金
木材供应链管理一
体化服务平台发展 8,446,469.21 246,013.70 8,200,455.51 与资产相关
专项资金
小 计 27,706,622.71 1,302,175.48 26,404,447.23
[注] 政府补助本期计入当期损益或情况详见本财务报表附注六(四)3 之说明。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金转 期末数
其他[注] 小计
新股 股 股
股份总数 599,197,742.00 599,197,742.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
资本溢价（股本溢价） 810,307,984.74 810,307,984.74
合 计 810,307,984.74 810,307,984.74
[注]本期资本公积减少情况详见本财务报表附注十五(二)之说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
其他综合收
减：前期计
项 目 期初数 本期所得税 益当期转入 期末数
入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
前 留存收益（税
收益当期转 税费用 母公司 少数股东
发生额 后归属于母
入损益
公司）
一、不能重分类进损
-600,000.00 -600,000.00
益的其他综合收益
其 他 权 益工 具投 资
-600,000.00 -600,000.00
公允价值变动
二、将重分类进损益
-298,942.43 227,771.38 227,771.38 -71,171.05
的其他综合收益
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
其他综合收
减：前期计
项 目 期初数 本期所得税 益当期转入 期末数
入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于
前 留存收益（税
收益当期转 税费用 母公司 少数股东
发生额 后归属于母
入损益
公司）
其中：外币报表折算
-298,942.43 227,771.38 227,771.38 -71,171.05
差额
其他综合收益合计 -898,942.43 227,771.38 227,771.38 -671,171.05
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,628,897.00 2,628,897.00
合 计 2,628,897.00 2,628,897.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,237,063.96 58,237,063.96
合 计 58,237,063.96 58,237,063.96
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -451,319,428.57 -464,971,995.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -451,319,428.57 -464,971,995.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,529,658.10 13,652,566.64
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -435,789,770.47 -451,319,428.57
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 232,532,815.92 166,218,554.77 280,379,795.63 192,956,816.92
其他业务收入 14,657,889.57 6,488,822.64 14,152,408.91 5,280,231.65
合 计 247,190,705.49 172,707,377.41 294,532,204.54 198,237,048.57
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,244,318.92 1,367,609.32
在某一时段内确认收入 245,946,386.57 293,164,595.22
小 计 247,190,705.49 294,532,204.54
项 目 本期数 上年同期数
土地使用税 3,072,989.43 2,930,222.30
印花税 277,497.26 228,838.54
城市维护建设税 484,482.94 587,262.75
教育费附加(地方教育附加) 350,238.99 409,996.56
房产税 2,125,470.30 2,128,643.21
其他 560,628.01 1,086,120.51
合 计 6,871,306.93 7,371,083.87
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,690,744.20 1,679,173.52
业务招待费 70,674.00 156,061.91
办公费、通讯费、汽车费用、差旅费等 55,623.47 149,103.55
其他 5,854.44 6,748.27
合 计 1,822,896.11 1,991,087.25
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 22,627,015.53 25,543,999.28
折旧摊销 8,940,961.33 9,829,932.49
中介服务费 7,923,656.62 11,737,303.64
业务招待费 6,571,703.01 7,124,500.31
办公费、差旅费、汽车费用 3,506,322.48 5,770,788.43
使用权资产折旧 1,866,387.36 1,866,387.33
租金支出及物业管理费 1,839,722.39 3,186,642.39
其他 1,392,481.61 1,146,181.74
合 计 54,668,250.33 66,205,735.61
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,897,458.13 8,177,682.64
减：利息收入 57,356.94 309,440.25
汇兑净损益 172,110.92 -1,676,735.06
手续费及其他 238,002.10 429,286.71
合 计 4,250,214.20 6,620,794.04
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,302,175.48 1,302,175.48 1,302,175.48
与收益相关的政府补助[注] 142,724.17 805,998.98 59,010.87
代扣个人所得税手续费返还 31,074.53 34,630.73
合 计 1,475,974.18 2,142,805.19 1,361,186.35
[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(四)3 之说明
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,347,339.79 6,512,445.17 10,556.80
合 计 6,347,339.79 6,512,445.17 10,556.80
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,276,666.14 -5,750,728.76
合 计 2,276,666.14 -5,750,728.76
项 目 本期数 上年同期数
其他非流动资产减值损失 -2,393,700.00
合 计 -2,393,700.00
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 133,846.51 -72,405.46 133,846.51
使用权资产处置收益
合 计 133,846.51 -72,405.46 133,846.51
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚没收入 35,645.00 36,450.00 35,645.00
其他 98,918.71 3,234.62 98,918.71
合 计 134,563.71 39,684.62 134,563.71
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚款及滞纳金 18,178.86 227,462.95 18,178.86
商业赔款 -147,150.00 59,500.00 -147,150.00
非流动资产毁损报废损失 8,705.50 16,898.82 8,705.50
或有诉讼 1,936,977.54 1,936,977.54
其他 15,942.43 15,942.43
合 计 1,832,654.33 303,861.77 1,832,654.33
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 172,127.70 8,043,720.12
递延所得税费用 -2,641,439.11 -5,055,251.60
合 计 -2,469,311.41 2,988,468.52
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 13,012,696.51 16,674,394.19
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,253,174.10 4,168,598.57
子公司适用不同税率的影响 -334,321.34 -658,875.70
调整以前期间所得税的影响 -4,644.69 216,081.47
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,230,366.82 2,224,545.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-10,338,456.13 -5,311.95
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
权益法核算的长期股权投资收益 -1,586,834.95 -1,628,111.29
其他 -113,308.54 791,311.60
所得税费用 -2,469,311.41 2,988,468.52
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注六(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回贸易代理业务款 31,937,343.51 40,335,710.53
利息收入 57,356.94 309,440.25
收回关联方贸易款 94,477,978.44
其他 4,816,992.29 13,689,700.04
合 计 36,811,692.74 148,812,829.26
项 目 本期数 上年同期数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
支付贸易代理业务款 285,432.56 17,102,158.37
银行手续费 238,002.10 429,286.71
业务招待费 6,642,377.01 7,280,562.22
中介服务费 7,923,656.62 11,737,303.64
装修费、租金及物业管理费 1,839,722.39 3,186,642.39
其他 3,546,710.54 9,106,847.27
合 计 20,475,901.22 48,842,800.60
项 目 本期数 上年同期数
收到拆借款项 496,431,564.40 400,733,335.87
合 计 496,431,564.40 400,733,335.87
项 目 本期数 上年同期数
股票回购 150,105,635.04
偿还拆借款 521,000,000.00 393,430,988.90
支付租赁款 9,474,081.20 18,885,108.99
合 计 530,474,081.20 562,421,732.93
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 15,482,007.92 13,685,925.67
加：信用减值准备 -2,276,666.14 5,750,728.76
资产减值准备 2,393,700.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧 12,272,406.12 12,272,406.09
无形资产摊销 6,659,692.65 6,460,790.16
长期待摊费用摊销 480,152.04 417,881.30
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
补充资料 本期数 上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-133,846.51 72,405.46
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,705.50 16,898.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,154,429.04 6,500,947.58
投资损失（收益以“－”号填列） -6,347,339.79 -6,512,445.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,032,751.32 -4,062,061.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -598,657.62 -993,189.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 223,009.35 121,626.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,529,868.11 133,644,939.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,624,098.75 -25,111,551.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,570,178.80 180,304,233.77
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 55,902,299.39 18,644,198.77
减：现金的期初余额 18,644,198.77 26,344,207.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,258,100.62 -7,700,008.76
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 30,585.37 35,287.31
可随时用于支付的银行存款 55,871,714.02 18,608,911.46
可随时用于支付的其他货币资金
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末数 期初数
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
其他货币资金期末余额中，外汇保证金 254.16 元，诉讼冻结资金 14.30 元，上述货币资
金不属于现金及现金等价物。
元，上述货币资金不属于现金及现金等价物。
(四)其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 268.46 可透支账户保证金/诉讼冻结
其他应收款 6,556,475.42 其他应收款保理质押担保
投资性房地产 94,033,092.15 用于诉讼抵押
固定资产 131,237,493.75 用于借款/诉讼抵押
无形资产 128,418,203.31 用于借款/诉讼抵押
合 计 360,245,533.09
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 7,211.32
其中：美元 491.61 7.0288 3,455.43
欧元
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
港币 4,158.33 0.90322 3,755.89
应收账款 -
其中：欧元 -
中非法郎 -
其他应收款 35,440.50
其中：美元
欧元
港币 - -
澳币 7,557.90 4.6892 35,440.50
应付账款 - -
其中：美元 - -
其他应付款 - 469,415.01
其中：美元 12,292.00 7.0288 86,398.01
欧元
港币 - -
澳币 81,680.67 4.6892 383,017.00
(2)境外经营实体说明
境外公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
迈林国际(香港)有限公司 中国香港 美元 日常会计核算均以美元计量
银港物流(香港)有限公司 中国香港 港元 日常会计核算均以港元计量
万林国际木业投资有限公司 中国香港 美元 日常会计核算均以美元计量
WANLIN TIMBER GABON SUARL 非洲加蓬 中非法郎 日常会计核算均以中非法郎计量
万林国际(香港)有限公司 中国香港 美元 日常会计核算均以美元计量
LIBU Timber Group Pty Ltd 澳大利亚新南威尔士 澳元 日常会计核算均以澳元计量
(1) 明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
金额 损益 益相关
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
金额 损益 益相关
项目建设补偿款 10,578,001.72 295,888.16 10,282,113.56 与资产相关
木材物流配送中心专项补贴款 4,500,000.00 300,000.00 4,200,000.00 与资产相关
交通运输节能减排专项资金 1,814,475.63 218,368.85 1,596,106.78 与资产相关
装载机更新换代补贴款 1,207,676.16 128,571.43 1,079,104.73 与资产相关
木材装卸扩能项目专项补贴款 459,999.99 93,333.34 366,666.65 与资产相关
木材进口交易中心发展专项资金 700,000.00 20,000.00 680,000.00 与资产相关
木材供应链管理一体化服务平台发展
专项资金
小 计 27,706,622.71 1,302,175.48 26,404,447.23
项 目 金额 列报项目 说明
园区退税款 58,000.00 其他收益 江苏三江现代物流有限公司
稳岗、就业补贴 83,713.30 其他收益
增值税免税 1,010.87 其他收益
小 计 142,724.17
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,444,899.65 元。
七、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本期无变更。
八、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
靖江盈利港务有限公司 江苏靖江 江苏靖江 港口建设、经营 100.00
下企业合并
江苏万林国际运输代理有限公司 江苏靖江 江苏靖江 货运、船舶代理及仓储 100.00 设立
上海迈林国际贸易有限公司 上海 上海 进出口、木材销售 99.50 0.50 设立
木制品生产、代理进出
万林国际(香港)有限公司 中国香港 中国香港 100.00 设立
口
江苏万林木材产业园有限公司 江苏靖江 江苏靖江 市场管理 100.00 设立
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
货物配载、货物仓储、
连云港万林物流有限公司 江苏连云港 江苏连云港 100.00 设立
物流配送
供应链管理、货运代
上海万林供应链管理有限公司 上海 上海 100.00 设立
理、仓储运输
万林国际木业投资有限公司 中国香港 中国香港 进出口、木材销售 100.00 设立
WANLIN TIMBER GABON SUARL 非洲加蓬 非洲加蓬 木材加工 100.00 设立
江西万林供应链管理有限公司 江西九江 江西九江 进出口、货物销售 100.00 设立
上海铉林国际物流有限公司 上海 上海 货运代理 100.00 设立
江苏张家 非同一控制
苏州新海兰船务代理有限公司 江苏张家港 国际船舶代理 100.00
港、靖江 下企业合并
迈林国际(香港)有限公司 中国香港 中国香港 代理进出口 100.00 设立
非同一控制
银港物流(香港)有限公司 中国香港 中国香港 投资 100.00
下企业合并
非同一控制
苏州银港物流有限公司 太仓 太仓 货运代理、仓储运输 100.00
下企业合并
非同一控制
LIBU Timber Group Pty Ltd 新南威尔士 新南威尔士 进出口、木材销售 51.00
下企业合并
供应链管理、货运代
万林供应链管理靖江有限公司 江苏靖江 江苏靖江 100.00 设立
理、仓储运输
供应链管理、货运代
太仓万林供应链有限公司 太仓 太仓 100.00 设立
理、仓储运输
供应链管理、货运代
万林供应链管理宿迁有限公司 江苏宿迁 江苏宿迁 100.00 设立
理、仓储运输
潮鸭（杭州）品牌发展有限公司 杭州 杭州 品牌管理 100.00 设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业
主要经 或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
靖江新港船务有
靖江 靖江 水上运输 40 权益法
限公司
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 34,934,318.32 24,594,909.39
非流动资产 23,036,980.34 25,798,756.30
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 57,971,298.66 50,393,665.69
流动负债 5,645,153.00 13,007,198.47
非流动负债 1,556,410.94 1,749,614.77
负债合计 7,201,563.94 14,756,813.24
少数股东权益
归属于母公司股东权益 50,769,734.72 35,636,852.45
按持股比例计算的净资产份额 20,307,893.89 14,254,740.98
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 20,307,893.89 14,254,740.98
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 43,193,910.07 47,778,553.93
净利润 15,139,480.40 15,173,015.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 15,139,480.40 15,173,015.14
本期收到的来自联营企业的股利 7,051,685.17
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 2.31 2.31
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
其他综合收益
综合收益总额
联营企业
投资账面价值合计 733,839.93 1,619,570.02
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 376,039.93 443,239.11
其他综合收益
综合收益总额 376,039.93 443,239.11
合营企业或 前期累积未 本期末累积
本期分享的净利润
联营企业名称 确认的损失 未确认的损失
江苏木里文化投资有限公司 2,177,414.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
六(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，但针对贸易代理业务，本公司会根
据风控部门对相关第三方做出的风险评估结果，要求第三方提供担保物。信用风险集中按照
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款
和其他应收款的 82.93%和 62.87%（2024 年 12 月 31 日：82.45%和 60.14%）源于余额前五名客
户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用应收款保理、票据结算、银行借款等多种融资手段，
并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 24,337,456.56 24,337,456.56 24,337,456.56
应付账款 26,243,437.86 26,243,437.86 26,243,437.86
其他应付款 126,613,285.71 126,613,285.71 126,613,285.71
租赁负债及一年内
到期的租赁负债
长期借款及一年内
到期的长期借款
小 计 221,839,321.13 224,557,203.09 189,684,057.75 24,403,971.03 10,469,174.31
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 40,142,900.51 40,142,900.51 40,142,900.51
应付账款 29,433,750.89 29,433,750.89 29,433,750.89
其他应付款 149,041,151.29 149,041,151.29 149,041,151.29
租赁负债及一年内
到期的租赁负债
小 计 271,839,984.12 276,352,219.74 231,107,682.31 24,306,188.81 20,938,348.62
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司外币货币性资产和负债主要系美元和澳币，主要的外汇
风险，在其他变量不变的假设下，假定外币对人民币贬值/升值 5%，将会导致本公司股东权
益减少/增加人民币-21,525.95 元(2024 年 12 月 31 日：减少/增加人民币-61,158.96 元)，净利润减
少/增加人民币-21,525.95 元(2024 年度：减少/增加人民币-61,158.96 元)。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六(四)2 之说明。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
共青城苏瑞投资有限公司（以下简称
江西省九江市 实业投资 20,000.00 万元 15.57 15.57
苏瑞投资）
(2) 本公司最终控制方是樊继波，其直接及间接持有本公司表决权比例为 28.61%，加一
致行动人占本公司表决权比例为 32.42%。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
靖江新港船务有限公司 联营企业
靖江中联理货有限公司 联营企业
江苏木里文化投资有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
共青城铂宸投资有限公司 实际控制人樊继波担任法人、间接持股 89.10%
上海铂霖咨询管理有限公司 实际控制人樊继波担任法人、直接持股 99%
江苏尚轩阁置业有限公司 实际控制人亲属控制的公司
裕林国际木业有限公司 实际控制人控制的公司
(二) 关联交易情况
(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
靖江新港船务有限公司 靠泊费 141,509.43 141,509.43
靖江中联理货有限公司 租金 20,000.00
小 计 161,509.43 141,509.43
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 备注
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
樊继波 1,000.00 2023/2/23 2028/2/22 是 银行贷款
樊继波 1,000.00 2023/8/10 2026/8/5 否 银行贷款
江苏尚轩阁置业
有限公司
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
拆入
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
上海铂霖咨询管理有限公司 48,063,800.00 36,000,000.00 11,431,564.40 23,495,364.40
樊继波 - 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 48,063,800.00 41,000,000.00 16,431,564.40 23,495,364.40
无。
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,459,027.24 4,898,284.84
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏木里文化投
其他应收款 2,177,414.00 2,177,414.00 2,177,414.00 2,177,414.00
资有限公司
靖江中联理货有
应收账款 20,000.00 40.00
限公司
小 计 2,197,414.00 2,177,454.00 2,177,414.00 2,177,414.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 上海铂霖咨询管理有限公司 23,495,364.40 48,063,800.00
小 计 23,495,364.40 48,063,800.00
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押权人/ 抵押物/质 抵押物/质押物
担保方 被担保方 担保金额 最后到期日 备注
质押权人 押物 账面原价 账面价值[注 1]
（1）不动产、动
产抵押
苏州银行 房产
靖江盈利港务有
本公司 股份有限 7,312,825.08 6,155,545.46 16,765,800.00 2026-8-7 短期借款
限公司
公司
土地 138,358,695.00 93,358,983.29
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
抵押权人/ 抵押物/质 抵押物/质押物
担保方 被担保方 担保金额 最后到期日 备注
质押权人 押物 账面原价 账面价值[注 1]
上海市第 43,970,209.75 37,011,773.45
本公司 本公司 一人民法 房产 100,000,000.00 2027-6-12 注2
院 83,210,844.80 70,278,461.97
上海市第 房产 25,084,885.91 11,605,035.12
连云港万林物流
本公司 一人民法 48,384,000.00 2027-7-30 注3
有限公司 土地 45,380,392.84 35,059,220.02
院
苏州银港物流有 上海迈林国际贸 苏州中级
房产、土地 118,957,881.84 94,033,092.15 36,009,000.00 2029-1-15 注4
限公司 易有限公司 人民法院
小计 469,625,545.64 353,688,789.21 201,158,800.00
（2）其他应收款
质押
本公司 本公司 银行 其他应收款 174,554.76 172,669.57 174,554.76 2026-1-31 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 166,720.83 164,920.25 166,720.83 2026-5-27 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 1,704,774.44 1,686,362.88 1,704,774.44 2026-10-14 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 714,727.10 707,008.05 714,727.10 2026-8-22 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 1,325,382.93 1,311,068.79 1,325,382.93 2026-9-18 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 423,412.85 418,839.99 423,412.85 2026-10-28 短期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 600,000.00 593,520.00 600,000.00 2027-1-10 长期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 794,986.31 786,400.46 794,986.31 2027-3-1 长期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 552,889.11 546,917.91 552,889.11 2027-3-10 长期借款
本公司 本公司 银行 其他应收款 170,610.11 168,767.52 170,610.11 2027-1-20 长期借款
小 计 6,628,058.44 6,556,475.42 6,628,058.44
[注 1]其他应收款账面价值系已扣除期末坏账准备余额后的账面净值。
[注 2]万林物流公司与黄保忠之间存在利益责任纠纷，公司已起诉原实控人黄保忠，公司于
或查封、扣押其他等值财产，同时依法使用其名下的资产提供相应担保，抵押期限不超过 3
年。（财产保全民事裁定书出具日期为 2024 年 5 月 30 日）
[注 3]万林物流公司与上海沪瑞实业有限公司、黄保忠之间存在利益责任纠纷，公司于 2024
年 7 月向上海市第一人民法院申请财产保全，同时依法使用其子公司连云港万林物流有限公
司的房产与土地提供财产担保。
[注 4] 2017 年 11 月上海迈林和江阴加德木业有限公司（以下简称“江阴加德”）、银港物
流签订协议，江阴加德以银港物流持有的土地抵偿其欠上海迈林的贸易代垫款，土地抵偿以
转让银港物流在香港的母公司股权的形式实现，三方按照协议办理了相关登记手续。现两原
告以前述登记手续存在瑕疵为由，要求撤销前述抵偿协议并要求被告赔偿相关损失。2024 年
提起上诉。本财务报表批准对外报出日，上述案件尚未判决，上述不动产被申请财产保全。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项。
(二) 或有事项
销售有限公司（以下简称微山湖大运）就煤炭采购事宜进行业务合作，并签订一系列《煤炭
买卖框架协议》《国内采购合同》及《销售代理协议》等。根据合同约定，本公司预付货款，
由微山湖大运向本公司及本公司全资子公司提供煤炭等货物，主要交易模式为：本公司根据
一定的额度先向微山湖大运预付煤炭采购款，包括但不限于开具信用证、现金转账等方式，
微山湖大运根据合同约定将采购的货物根据本公司的指令交付给第三方。在合同实际履行过
程中，微山湖大运没有将合同约定的货物全部交付完毕，也并未将本公司预付的采购款项返
还。
要求本公司返还自 2015 年 4 月至 2016 年 3 月期间以资金周转、经营为由陆续从微山湖大运
借得的款项 85,000,022.00 元。本公司于 2022 年 2 月 21 日向济宁市微山县人民法院递交管辖权
异议申请书，微山湖大运诉争的借款实际上是双方煤炭采购合同履行过程中的资金往来的一
部分，不存在借贷的合意，且双方不存在借条、借款合同等证据证明借款合同关系成立和履
行的基本事实。本公司认为微山湖大运没有证据证明双方之间借贷关系的成立，双方的基础
法律关系为采购合同关系，济宁市微山县人民法院对前述案件不享有管辖权。基于上述事实，
本公司向济宁市微山县人民法院提起管辖权异议申请，请求济宁市微山县人民法院将前述案
件移送靖江市人民法院予以审理。2022 年 4 月 7 日，微山县人民法院驳回本公司对该案件管
辖权提出的异议，本公司对该裁定不服提起上诉，向济宁市中级人民法院提交管辖权异议上
诉状。该案件于 2022 年 9 月 22 日微山湖大运撤诉。
同时为加快应收款项的回收，本公司及子公司江苏万林木材产业园有限公司于 2022 年 3
月 18 日将微山湖大运及陈玉芳、朱思利起诉至泰州市中级人民法院，要求微山湖大运返还垫
付货款 309,942,966.81 元（暂定）并支付资金占用利息 1,000 万元（暂定），并要求陈玉芳、
朱思利对以上债权承担连带保证责任，本公司及子公司江苏万林木材产业园有限公司对陈玉
芳、朱思利名下不动产以折价或拍卖、变卖方式所得价款在煤炭价款 151,545,880.00 元范围内
并及于其他款项、违约金、赔偿金、律师费、诉讼费、保全费等实现债权的费用享有优先受
偿权。2022 年 3 月 29 日，泰州市中级人民法院立案受理。2023 年 10 月 23 日，本公司收到江
苏省泰州市中级人民法院一审判决，判决结果：
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
（1）山东省微山湖大运煤焦炭销售有限公司（以下简称“微山湖大运”）于本判决生效
江苏万林木材产业园有限公司预付款 141,139,732.27 元及利息。
之日起十日内返还原告本公司、
关于公司主张微山湖大运应返还垫付货款本金 276,511,933.13 元，其中原告为微山湖大运代付
的款项 13,682,008.51 元,本公司、江苏万林木材产业园有限公司未能提供充分证明依据，此外
微山湖大运垫付的 121,690,192.35 元运费不应计入公司主张的预付款总额，故最终认定被告需
返还的预付款金额为 141,139,732.27 元及利息。
（2）驳回本公司、江苏万林木材产业园有限公司的其他诉讼请求。
根据现有证据无法准确区分在最高额抵押担保合同约定的债权可得确定之时本公司与江
苏万林木材产业园有限公司各自对微山湖大运享有的具体债权金额，江苏万林木材产业园有
限公司诉请判令陈玉芳和朱思利承担抵押担保责任缺乏相应的事实依据，对其要求对陈玉芳、
朱思利名下不动产在对应的最高债权额限度内享有优先受偿权的诉讼请求，法院难以支持。
本公司不认可一审判决结果，重新提起上诉。江苏省高级人民法院于 2024 年 2 月 1 日立
案受理，本公司于 2025 年 11 月 11 日收到江苏省高级人民法院出具的民事判决书，驳回本公
司、江苏万林木材产业园有限公司的上诉请求，维持原判。
同时，公司对微山湖大运关联方山东厦鸿国际物流有限公司、陈玉芳提起诉讼，并于 2024
年 5 月 16 日收到判决，判决结果为山东厦鸿国际物流有限公司应返还江苏万林木材产业园有
限公司 870 万元并支付资金占用利息，江苏万林木材产业园有限公司对被告陈玉芳名下坐落
济南市历下区文化东路 63 号恒大帝景 9 号 1603、济南市历下区文化东路 63 号恒大帝景 9 号
变卖方式所得价款对上述债权在 1000 万元范围内享有优先受偿权。
院首次查封，经协商处置权，济南市历下区人民法院以其首查封案件系抵押权案件，已启动
处置为由不予移送其处置权。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司及子公司江苏万林木材产业园有限公司账面应收微山湖
大运及其关联方款项 311,623,411.99 元，已计提坏账准备 311,623,411.99 元。本年度计提坏账不
考虑上述房产价值。
有限公司应收款项涉诉事项
国林产品集团有限公司向宿迁供应链采购辐射松原木，合同含税金额为 10,250,328.00 元。2023
年 9 月 18 日中国林产品集团有限公司向宿迁供应链出具电子商业承兑汇票用于支付合同款
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项，金额为 10,250,328.00 元，到期日为 2023 年 12 月 17 日。汇票到期后中国林产品集团有限
公司拒绝签收兑付，因此中国林产品集团有限公司应向宿迁供应链支付票据款及利息损失。
中国林产品集团有限公司为中国林业集团有限公司的全资子公司，中国林业集团有限公司应
对上述债务承担连带清偿责任。2024 年 1 月，宿迁供应链向北京市朝阳区人民法院提起诉讼
该案件于 2024 年 7 月以集中管辖的方式移送至南京市玄武区人民法院重新立案。截至本财务
报表批准对外报出日，尚未开庭。
截至 2025 年 12 月 31 日，子公司万林供应链管理宿迁有限公司应收中国林产品集团有限
公司款项 10,250,328.00 元，已计提坏账准备 5,125,164.00 元。
项
珉大实业与木材产业园于 2021 年 8 月 25 日签订了《水泥销售合同》及《三方协议》，
约定珉大实业向木材产业园采购葛洲坝 42.5 水泥，按 430 元/吨综合单价乘以实际到库数量进
行结算，珉大实业应支付预付款 4,800 万元，并有权根据市场变化等原因单方解除《水泥销
售合同》且不视为违约，《水泥销售合同》解除后，木材产业园应将珉大实业已预付款项全
额退还给珉大实业。2022 年 3 月 17 日，珉大实业向木材产业园发送《催款函》，珉大实业多
次发函催款，木材产业园仍未返还预付款。申请人珉大实业于 2024 年 8 月 21 日向上海仲裁
委员会提交了《撤回仲裁申请书》，经审查，仲裁庭决定同意珉大实业撤回其对木材产业园
的仲裁请求。2024 年 10 月，珉大实业再次提交仲裁申请。2025 年 7 月 18 日子公司木材产业
园收到上海仲裁委员会裁决书，裁决木材产业园于本裁决作出之日起十五日内向珉大实业返
还 4,800 万元，木材产业园于本裁决作出之日起十五日内向珉大实业支付以人民币 4800 万元
为基数并按 3.65%年利率自 2023 年 5 月 31 日起计算至实际给付之日止的资金占用费，第二被
申请人黄保忠对上述款项义务承担连带担保责任。2026 年 2 月 9 日，江苏省靖江人民法院出
具（2026）苏 1282 执 22 号执行裁定书，珉大实业有限公司申请追加公司为珉大实业与木材
产业园买卖合同纠纷案的被执行人，并向江苏省靖江市人民法院提出财产保全申请，要求冻
结公司的银行存款 48,848,485.81 元或查封、扣押同等价值的财产，珉大实业提供相应财产为
本次财产保全提供担保。江苏省靖江市人民法院经审查，同意珉大实业提出的财产保全申请。
对外批准报出日，上述银行账户尚未解除冻结。
臻应收款项涉诉事项
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
公司与被告上海梵畅资产管理有限公司签订《代理进口协议》，截至 2022 年 6 月 7 日，
被告拖欠公司垫付的货款、代理费、仓储管理服务费等费用共计 42,529,803.98 元，故公司提
起诉讼，2022 年 9 月 6 日，上海市闵行区人民法院受理。因本案涉及的进出口代理业务相关
人员涉嫌骗购外汇罪，经法院查明事实以及原告申请，于 2023 年 9 月 6 日裁定驳回民事起诉
并移送至公安机关，公安认为骗购外汇不成立，公司于 2026 年 4 月继续诉讼。本财务报表批
准对外报出日，上述案件尚未完成立案。
上海迈林、陈青庭的股权转让纠纷案
订协议，江阴加德以银港物流持有的土地抵偿其欠上海迈林的贸易代垫款，土地抵偿以转让
银港物流在香港的母公司股权的形式实现，三方按照协议办理了相关登记手续。现两原告以
前述登记手续存在瑕疵为由，要求撤销前述抵偿协议并要求被告赔偿相关损失。2024 年 2 月
上诉。本财务报表批准对外报出日，上述案件尚未判决。
被告黄保忠系公司原股东，自公司设立后长期担任法定代表人及董事长职务。2020 年 8
月 11 日，黄保忠不再担任公司董事长及法定代表人。
公司因其任职期间产生的大额应收账款在 2021 年度、2022 年度发生大额减值迹象。公司
认为原股东黄保忠怠于履行法定职责，致使公司巨额应收账款无法回收，其行为与公司的损
失之间存在直接的因果关系，应当依据《公司法》第一百四十九条的规定，对公司的损失承
担赔偿责任。赔偿公司经济损失人民币 1 亿元（暂定）并承担本案诉讼费用。公司于 2024 年
变更诉讼请求后的诉讼金额为 141,661,352.20 元。2025 年 4 月 29 日，公司收到上海市第一中
级人民法院民事判决书，驳回原告万林物流的全部诉讼请求。公司于 2025 年 5 月重新向法院
提起上诉。2026 年 3 月 27 日，公司收到上海市高级人民法院出具的民事判决书，驳回上诉，
维持原判。
司 11.48%股份，任职公司董事长，且持有上海沪瑞实业有限公司 80%股份。据此，两被告实
际支配上市公司股份表决权超过 30%，为公司的共同控股股东，享有公司控制权。公司认为，
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
上海沪瑞实业有限公司、黄保忠为公司的共同控股股东，在收购裕林国际股权及后续经营管
理过程中，涉嫌违反控股股东忠实勤勉及诚信义务，通过不合理作价收购、关联交易安排、
未有效实施投后管控等行为，造成标的公司财务内控存在重大缺陷，并使公司遭受投资损失。
基于两被告上述行为涉嫌构成滥用股东权利损害公司利益，公司向上海市第一中级人民法院
提起诉讼，请求判令两被告承担损害赔偿责任，暂按公司实际损失 24,192 万元的 20%主张赔
偿金额为 48,384,000 元。公司于 2024 年 7 月 29 日收到立案受理通知书。2025 年 12 月 1 日法
院作出一审判决，驳回公司诉讼请求。截至本报告披露日，公司已提起上诉，二审尚未判决。
十四、资产负债表日后事项
(一)本公司、江苏万林木材产业园有限公司部分银行账户被冻结的情况
文书为江苏省靖江市人民法院出具的（2026）苏 1282 执异 22 号《执行裁定书》，珉大实业
申请追加公司为珉大实业与子公司木材产业园买卖合同货款纠纷的被申请人，并向江苏省靖
江市人民法院提出财产保全申请，要求冻结公司的银行存款 48,848,485.81 元或查封、扣押同
等价值的财产，珉大实业提供相应财产为本次财产保全提供担保。江苏省靖江市人民法院经
审查，同意珉大实业提出的财产保全申请。2026 年 2 月 10 日，公司通过查询银行账户获悉，
公司部分银行账户被司法冻结。本财务报表对外批准报出日，上述银良行账户尚未解除冻结。
(二)控股股东增加一致行动人及一致行动人之间内部转让股份事项
持有公司股份 194,240,880 股，占公司总股本的 32.42%。其中，实际控制人樊继波先生直接持
有公司股份 77,606,585 股，占公司总股本的 12.95%；控股股东共青城苏瑞直接持有公司股份
称“铂宸投资”）直接持有公司股份 491,098 股，占公司总股本的 0.08%。基于资产管理需要，
共青城铂瑞拟自 2026 年 1 月 1 日起 15 个交易日后的 3 个月内，通过大宗交易方式向郝剑斌
先生转让股份合计不超过 11,983,900 股，约占本公司总股本的 2.00%。
十五、其他重要事项
(一)公司持股 5%以上股东股权质押情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司持股 5%以上股东股份质押情况如下：
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
质押股份数
出质人 质权人 质押起始日 质押到期日
(万股)
办理解除质押登
樊继波 招商银行股份有限公司杭州分行 2025/11/11 3,191.00
记手续为止
办理解除质押登
共青城苏瑞 招商银行股份有限公司杭州分行 2025/5/15 1,570.00
记手续为止
小 计 4,761.00
(二)公司控股股东协议转让股份终止事项
本公司控股股东苏瑞投资与黄飞先生于 2025 年 8 月 28 日签署了《股份转让协议》，苏
瑞投资拟通过协议转让的方式将其持有的公司无限售流通股 77,606,585 股（占公司总股本的
投资与黄飞先生协商一致，双方同意解除此前签署的《股份转让协议》并于 2025 年 11 月 30
日签署《股份转让终止协议》。
(三)分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对装卸业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负
债按照规模比例在不同的分部之间分配。
行业分部
项 目 装卸业务 基础物流 贸易代理 未分配项目 分部间抵销 合 计
主营业务收入 205,290,757.00 26,944,434.63 297,624.29 232,532,815.92
主营业务成本 162,899,489.67 3,319,065.10 166,218,554.77
资产总额 727,492,259.58 1,648,636,409.85 -1,034,182,682.20 1,341,945,987.23
负债总额 224,019,250.71 1,216,733,909.53 -1,130,276,634.32 310,476,525.92
收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
项 目 本期数 上年同期数
来源于本国的对外交易收入 232,532,815.92 280,379,795.63
来源于其他国家的对外交易收入
合 计 232,532,815.92 280,379,795.63
(续上表)
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
项 目 本期数 上年同期数
位于本国的非流动资产 1,195,406,324.98 1,246,393,587.25
位于其他国家的非流动资产 280,289.11 321,526.63
合 计 1,195,686,614.09 1,246,715,113.88
(四)租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)14 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十八)之说
明。
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 1,794,353.69
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 9,474,081.20
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(1) 经营租赁
项 目 本期数
租赁收入 7,269,408.11
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
项 目 期末数
投资性房地产 96,964,122.15
房屋及建筑物 98,413,475.09
机器设备 5,109,441.69
小 计 200,487,038.93
经营租出固定资产详见本财务报表附注六(一)12(3)之说明。
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
剩余期限 期末数
合 计 38,689,468.39
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,955,950.40 98.52 2,955,950.40 100.00
按组合计提坏账准备 44,415.42 1.48 89.23 0.20 44,326.19
合 计 3,000,365.82 100.00 2,956,039.63 98.52 44,326.19
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,955,950.40 100.00 2,955,950.40 100.00
按组合计提坏账准备
合 计 2,955,950.40 100.00 2,955,950.40 100.00
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海洋尚国际贸易有限公司 2,955,950.40 2,955,950.40 100.00 回收可能性低
小 计 2,955,950.40 2,955,950.40 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
港口装卸堆存业务组合 44,365.42 88.73 0.20
其他组合 50.00 0.50 1.00
小 计 44,415.42 89.23 0.20
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 3,000,365.82
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,955,950.40 2,955,950.40
按组合计提坏账准备 89.23 89.23
合 计 2,955,950.40 89.23 2,956,039.63
(4) 期末应收账款金额情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
上海洋尚国际贸易有限公司 2,955,950.40 98.52 2,955,950.40
配载部 44,365.42 1.48 88.73
江苏益晟新型建材科技有限公司 50.00 - 0.50
小 计 3,000,365.82 100.00 2,956,039.63
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利
其他应收款 231,164,245.40 861,257,322.62
合 计 231,164,245.40 861,257,322.62
(2) 其他应收款
① 类别明细情况
种 类 期末数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 42,091,245.11 4.75 28,242,671.63 67.10 13,848,573.48
按组合计提坏账准备 844,712,310.12 95.25 627,396,638.20 74.27 217,315,671.92
小 计 886,803,555.23 100.00 655,639,309.83 73.93 231,164,245.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 38,866,192.08 4.39 22,202,690.23 57.13 16,663,501.85
按组合计提坏账准备 845,759,389.24 95.61 1,165,568.47 0.14 844,593,820.77
小 计 884,625,581.32 100.00 23,368,258.70 2.64 861,257,322.62
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国建筑股份有限公司 20,153,394.66 6,304,821.00 31.28 回收可能性高
其他客户贸易代理业务款 10,495,879.92 10,495,880.10 100.00 回收困难
中国对外建设有限公司江淮分公司 7,006,196.50 7,006,196.50 100.00 回收可能性低
江苏木里文化投资有限公司 2,177,414.00 2,177,414.00 100.00 回收可能性低
山东省微山湖大运煤焦炭销售有限
公司
许杰 453,992.35 453,992.35 100.00 回收可能性低
太仓汇洪国际贸易有限公司 80,791.29 80,791.29 100.00 回收可能性低
中国中铁股份有限公司 7,585.36 7,585.36 100.00 回收可能性低
上海隧道工程股份有限公司 0.42 0.42 100.00 回收可能性低
小 计 42,091,245.11 28,242,671.63 67.10
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 842,386,681.75 626,231,069.73 74.34
民企客户贸易代理业务款 1,165,568.47 1,165,568.47 100.00
押金、保证金及其他 929,630.55 -
员工备用金 230,429.35 -
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 844,712,310.12 627,396,638.20 74.27
A. 民企客户贸易代理业务款组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,165,568.47 1,165,568.47 100.00
B. 关联方款项组合
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 842,386,681.75 626,231,069.73 74.34
C. 员工备用金、押金、保证金及其他组合
截至 2025 年 12 月 31 日，员工备用金、押金、保证金及其他期末余额共计 1,160,059.90
元，其信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量的
损失准备并不重大。
账 龄 期末账面余额
小 计 886,803,555.23
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 23,368,258.70 23,368,258.70
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 631,643,773.50 631,643,773.50
本期收回 -
本期转回 -
本期核销 -
其他变动 -627,277.63 -627,277.63
期末数 655,639,309.83 655,639,309.83
款项性质 期末数 期初数
贸易代理业务款 43,256,813.58 40,031,760.55
关联方款项 842,386,681.75 842,332,888.50
员工备用金 230,429.35 734,322.81
押金保证金 929,630.55 1,526,609.46
小 计 886,803,555.23 884,625,581.32
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
江苏万林木材产业
应收关联方款项 5,638,699.65 1-2 年 40.72 361,143,022.27
园有限公司
上海铉林国际物流
应收关联方款项 152,025,507.30 3 年以上 17.14 152,025,507.30
有限公司
上海迈林国际贸易 10,233,651.74 6 个月以内
应收关联方款项 12.75 113,062,540.16
有限公司 26,545,469.54 7-12 月
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
苏州银港物流有限
应收关联方款项 24,948,785.83 1-2 年 12.70
公司
连云港万林物流有
应收关联方款项 5,215,000.00 1-2 年 10.35
限公司
小 计 830,629,872.11 93.66 626,231,069.73
根据本公司与客户中国建筑签订的销售协议，中国建筑以保理或商业承兑汇票的方式支
付本公司货款。本公司根据中国建筑的安排，与其指定的银行或相关机构签订协议，转让本
公司对中国建筑的其他应收款。上述转让均使用中国建筑在该等银行或机构的信用额度。截
至 2025 年 12 月 31 日，上述转让的其他应收款中人民币 6,628,058.44 元尚未收到实际债务人中
国建筑的偿付。根据与银行及相关机构签署的转让协议，该等其他应收款相关的主要风险与
报酬仍由本公司承担，本公司继续确认该些应收款的账面金额，并将因转让而收到的款项确
认为一项负债。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
司投资
合 计 470,704,350.18 129,500,000.00 341,204,350.18 470,704,350.18 470,704,350.18
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
靖江盈利港务有限
公司
上海迈林国际贸易
有限公司
上海万林供应链管 68,500,000.00 68,500,000.00
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
理有限公司
江苏万林木材产业
园有限公司
江西万林供应链管
理有限公司
万林供应链管理宿
迁有限公司
万林国际(香港)有
限公司
江苏万林国际运输
代理有限公司
连云港万林物流有
限公司
万林国际木业投资
有限公司
小 计 470,704,350.18 470,704,350.18 129,500,000.00 129,500,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 15,339,673.74 192,879.84 14,315,866.83 287,284.13
其他业务收入 67,483,152.70 13,778,902.14 40,669,501.73 14,063,426.04
合 计 82,822,826.44 13,971,781.98 54,985,368.56 14,350,710.17
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
基础物流 15,733,311.29 192,879.84 14,857,363.21 287,284.13
贸易代理 -393,637.55 -541,496.38
小 计 15,339,673.74 192,879.84 14,315,866.83 287,284.13
项 目 本期数 上年同期数
江苏万林现代物流股份有限公司 2025 年度财务报表附注
收入 成本 收入 成本
境内 82,822,826.44 13,971,781.98 54,985,368.56 14,350,710.17
小 计 82,822,826.44 13,971,781.98 54,985,368.56 14,350,710.17
项 目 本期数 上年同期数
在某一时段内确认收入 82,815,628.33 54,985,368.56
在某一时点确认收入 7,198.11
小 计 82,822,826.44 54,985,368.56
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 120,244.51
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 1,389,866.35
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,407,679.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
首页
微信公众号
证券之星APP
