中国武夷实业股份有限公司
董事和高级管理人员履职评价与薪酬管理制度
（本制度经第八届董事会第二十七次会议审议通过，尚须提交公司股东会审议）
为进一步健全中国武夷实业股份有限公司（以下简称公司）
管理体系，完善董事、高级管理人员履职评价、薪酬考核、激励
与约束机制，保障公司董事、高级管理人员依法履行职权，根据
《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司章
程指引》等法律法规、上级主管单位关于国有企业负责人薪酬管
理的相关规定及《中国武夷实业股份有限公司章程》（以下简称
《公司章程》）的有关规定，特制定本制度。
本制度所指的履职评价，是指董事会依据法律法规和《公司
章程》赋予的各项职责，对董事、高级管理人员履行职责的情况
进行评价，评价结果作为薪酬确定、激励授予、职务任免的核心
依据。董事会在进行评价时，应当遵循依法合规、客观公正、实
事求是的原则，保障评价过程公开透明，评价结果科学有效。
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外部非独立董事，是指不在公司同时担任其他职务的非独立
董事。
内部董事，是指在公司同时担任其他职务的董事。
财务总监、董事会秘书及其他由董事会聘任的人员。
公司经营业绩、个人业绩相匹配，与公司可持续发展相协调。薪
酬制度遵循以下原则：
风险、履职成效相匹配；
与公司长远利益相结合，
兼顾短期经营目标与长期价值创造；
评价结果科学有效；
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性，实现企业与职工共同发展。
人员履职评价与薪酬管理，主要职责包括：
核；
计划及法律法规和公司章程规定的其他事项，提出审议建议；
薪酬管理情况。
准，并予以披露。在董事会或者薪酬与考核委员会对董事个人进
行评价或者讨论其报酬时，该董事应当回避。高级管理人员薪酬
方案由董事会批准，向股东会说明，并予以充分披露。董事会应
当向股东会报告董事会履行职责的情况、绩效评价结果及其薪酬
情况，并由公司予以披露。
董事会对薪酬与考核委员会的建议未采纳或未完全采纳的，
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应当在董事会决议中记载相关意见及未采纳的具体理由，并按规
定披露。
定机制，具体包括：
经济效益和人工成本承受能力，合理编制年度工资总额预算；
劳动生产率提高双挂钩，效益增则工资增，效益降则工资降；
异化的薪酬管理体系，但两者增长应保持合理比例；
适时调整工资总额决定机制。
公司应当结合行业水平、发展策略、岗位价值等因素，结合
市场水平与自身实际，优化构建更加科学的薪酬分配与福利体
系，合理确定董事、高级管理人员和普通职工的薪酬分配比例，
推动薪酬分配向战略业务、承压单元、关键岗位、生产一线和紧
缺急需的高层次、高技能人才倾斜，促进提高普通职工薪酬水平：
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普通职工薪酬增长的联动机制，确保普通职工薪酬合理增长；
重，建立多劳多得、优绩优酬的分配机制；
体系，鼓励职工提升专业技能，拓宽管理、技术双通道薪酬增长
路径；
资标准，并根据物价水平、地方政策适时调整。
风险和经营业绩以及公司整体经营成果挂钩，主要由以下部分构
成：
平等因素确定，按月发放；
入，绩效薪酬占基本薪酬与绩效薪酬总额的比例不低于 60%；
励措施；
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险、住房公积金、企业年金等。
公司独立董事薪酬为年度津贴，按照股东会批准的标准按月
发放；公司外部非独立董事不在公司领取薪酬。
和工作内容，按照相关规定领取薪酬，其中基本薪酬按月发放；
年度绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后支付 60%，其余 40%
绩效薪酬实行递延支付，递延支付周期一般不少于 3 年，绩效评
价应当依据经审计的财务数据开展；中长期激励收入按照激励计
划约定的时间节点发放（如有）；社会保险与福利按相关规定执
行。
有规定的，按相关规定执行。
薪水。
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履职情况挂钩；
部分不予发放。
原因离任的，公司按其实际任职时间和履职情况发放薪酬。
据市场环境、公司经营情况变化作出调整，由董事会薪酬与考核
委员会提出调整方案，依照公司审议程序通过后执行。
足够的时间和精力履行职责。对公司董事、高级管理人员的履职
评价内容主要包括履职勤勉程度、履职能力、合规执业等情况。
为对董事、高级管理人员绩效评价的重要依据。
公司对董事、高级管理人员的绩效评价应当作为确定董事、
高级管理人员薪酬以及其他激励的重要依据。
董事会薪酬与考核委员会负责评价，公司可以委托第三方开展绩
效评价。董事会根据评价结果将每位董事、高级管理人员年度履
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职评价划分为“称职”“基本称职”和“不称职”。
当年履职评价应当为“不称职”：
理人员地位谋取私利的；
致公司发生重大违法违纪行为、重大风险，个人负有主要责任的；
及其派出机构认定为不适当人选、撤销任职资格、予以行政处罚、
采取一定期限内市场禁入或永久性市场禁入的；
董事、公司高级管理人员在任职期间，发生上述行为，公司
可以不予发放或部分发放津贴或绩效薪酬。
董事会申请复评。董事会有权做出维持或调整原评价结果的决
定。
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下情形，对董事、高级管理人员发起绩效薪酬的止付追索程序：
应及时对董事、高级管理人员绩效薪酬和中长期激励收入予以重
新考核并相应追回超额发放部分。
或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错
的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和
中长期激励收入，并对相关行为发生期间己经支付的绩效薪酬和
中长期激励收入进行全额或部分追回。
使；
审议批准后执行。
国内外顶尖稀缺技术人才的董事和高级管理人员，其薪酬水平对
标市场化标准、绩效考评以其所任岗位职责为主要考核指标，不
与公司经营业绩挂钩。
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殊需求时方可适用；
配；
并充分披露；
人员的 “高精尖缺” 技术类人才，特殊薪酬方案由薪酬委员会
拟定，按上市公司监管规则及国资监管程序报批。
证监会和深圳证券交易所的有关规定执行。本制度与法律法规、
行政规章、规范性文件、《公司章程》的有关规定相冲突的，以
前述有关规定为准。
效，修改亦同，《中国武夷实业股份有限公司高级管理人员履职
评价与薪酬管理制度（2025 年 10 月修订）》《中国武夷实业股
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份有限公司董事履职评价与薪酬管理制度（2025 年 10 月修订）》
同时废止。
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