中国武夷实业股份有限公司
董事会授权管理制度
（本制度经 2026 年 4 月 27 日公司第八届董事会第二十七次会议审议通过）
司”）董事会规范建设，完善公司科学规范决策机制，提高经营
决策效率，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及其
他有关法律法规及规范性文件的规定，结合实际情况，制定本制
度。
本制度，结合实际情况，制定董事会规范授权管理相关制度。
在不违反相关法律法规强制性规定的前提下，在一定条件和范围
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内，可以将部分职权授予董事长、董事会秘书、经理层或其他符
合法律、监管规定的授权对象（以下简称“被授权人”）行使。
其他符合法律、监管规定的授权对象按照董事会的要求依法行使
被委托职权的行为。
董事会授权管理，遵循以下原则：
本要求，实现规范授权、科学授权、适度授权。
利统一的基础上实施授权，选择合适的授权对象进行授权。
授权责任，坚持授权不免责，加强监督检查保障对授权权限执行
的有效监控；被授权人对授权人负责，在授权人的领导下开展工
作，接受授权人的指导和监督。
人的制衡作用，又要有利于其对日常业务的管理效率。
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理状况、风险控制能力等因素，科学论证、合理确定授权决策事
项及权限划分标准，防止违规授权、过度授权。
外投资、收购出售资产、委托理财、对外捐赠、关联交易等经营
管理事项。法律法规和《公司章程》中明确规定董事会和董事会
专门委员会行使的职权以及需提请股东会决定的事项不可授权。
事项是指本制度规定的授权事项，由董事会根据公司运营管理情
况拟定授权事项清单；临时授权事项是指除长期授权事项外，董
事会根据公司实际需求，通过董事会决议等方式授权的事项。
党委会前置研究讨论程序；所授权事项如需上级有关部门批准或
备案的，从其规定。
股东会、董事会授权的事项提出动议，拟定授权方案，明确授权
目的、授权对象、授权事项、权限标准、授权期限等内容，授权
方案经公司相关审议程序通过后执行。
或终止的，转授权相应进行变更或终止。
权对象应当主动回避，并将该事项提交董事会作出决定。
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严格落实经理层对董事会负责，向董事会报告的工作机制，
建立与董事会之间畅通的信息沟通渠道，强化董事会对经理层的
工作监督。
会,经理层应提交书面的总经理工作报告,汇报报告期内工作开展
情况、预算执行情况、经营中存在的主要问题和解决方法以及未
来工作计划等;
事项执行进展及完成情况向董事长报告。
问题质询被授权人,被质询人员应积极配合,提供真实信息,但有
权拒绝董事越权发出的工作指令。
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经营管理实际、风险控制能力、内外部环境变化等条件，对授权
事项实施动态管理。当授权决策事项的外部环境发生重大变化，
严重偏离该事项决策预期效果时，被授权人应当及时向董事会或
董事长汇报。董事会有权根据内外部环境因素的变化情况和经营
管理工作需要，适时调整授权事项、范围或权限等，必要时可以
决定收回或部分收回授予的权限。对于董事会授权事项的调整，
须报董事会审议批准。
管责任。董事会应当定期跟踪掌握授权事项的决策、执行情况，
确保授权合理、可控、高效。发现授权对象行权不当的，应及时
予以纠正；对被授权人的失职和渎职行为，将按公司员工处分、
违规经营责任追究等相关规章制度规定追究相应责任。董事会审
计委员会有权对授权管理情况提出改进意见或建议。
格在授权范围内作出决定，忠实勤勉履职，坚决杜绝越权行事。
授权对象作出违反法律法规或者公司规章制度的决定、未行使或
者未正确行使授权事项，致使发生严重损失或其他严重不良后果
的，应当承担相应责任。
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的有关规定执行；本制度和授权事项清单与国资监管、上市公司
监管法规、《公司章程》及其他生效制度规定不一致的，以国资
监管、上市公司监管法规、《公司章程》及其他生效制度规定为
准。
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附件
董事会授权经理层事项清单
序号 授权事项 授权内容
（1）制定人力资源中长期规划，落实工资总额、薪酬分配、绩效考核管理；
（2）工资总额管理。按照公司工资总额管理要求，根据企业发展战略和薪酬
策略，由经理层制定符合公司特点的工资总额管理办法，动态监测职工工资有关
职工工资分
配管理事项
（3）收入分配制度改革。统筹推进企业内部收入分配制度改革，构建以岗位
价值为基础、以绩效贡献为依据的薪酬管理体系；
（4）审批员工绩效考核方案与考核结果。
经理层成员
依据经营业绩考核办法和经理层经营业绩总体目标，授权总经理与其他经理
层成员逐人签订经营业绩责任书，合理分解落实经营业绩总体目标。
项
重大交易事 （1）对外捐赠事项。授权经理层审批年度预算内的对外捐赠事项；审批年度
项 预算范围外的新增单项捐赠10万元以下且累计捐赠50万元以下的对外捐赠事项。
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（2）关联交易事项。1）在年度日常关联交易预计额度范围内的关联交易事
项，授权公司经理层审议；2）公司与关联人发生的关联交易（公司获赠现金资产
、提供担保和财务资助除外）单次金额或者同一关联人或者不同关联人同一交易
标的在连续十二个月内累计发生金额不超过公司最近一期经审计净资产0.5%的，
授权公司经理层审议。
（3）其他重大交易事项。除对外担保、财务资助以及上述交易事项外，公司
发生《深交所股票上市规则》所规定的重大交易事项，单笔交易金额同时满足下
列条件的，授权经理层审议办理：
最近一期经审计总资产的10%以下；
以下，或绝对金额不超过一千万元，该交易涉及的资产净额同时存在账面值和评
估值的，以较高者为准；
会计年度经审计营业收入的10%以下，或绝对金额低于一千万元；
计年度经审计净利润的10%以下，或绝对金额低于一百万元；
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以下，或绝对金额不超过一千万元；
对金额不超过一百万元。
上述指标不含本数，计算中涉及数据为负值的，取其绝对值计算。
（1）土地储备事项。通过政府招标、拍卖等法定公开竞价方式取得与房地产
开发业务相关的土地储备事项，由公司经理层在年度投资计划额度授权范围内审
议决定。
（2）境外分公司业务事宜。根据境外分公司所在地的具体要求，由公司董事
日常经营管 长、董事会秘书等签署授权文件，授权境外分公司的相关负责人在营业执照限定
不限于：以公司的名义在境外开立、管理、核销银行账户；参加工程项目的资格
预审、投标、谈判、签订合同及处理与此有关的一切事务；依法雇佣符合境外分
公司业务需求的员工和专业团队，或者依法解除此类员工和专业团队的雇佣关系
等。
（3）总经理办公会议事规则规定的由董事会授权的其他议事内容。
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