公司代码：688376 公司简称：美埃科技
美埃（中国）环境科技股份有限公司
美埃（中国）环境科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
公司治理、组织架构、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源、全面
预算、资金活动与担保业务、投资管理、财务报告、关联交易、销售管理、采购管理、存货与成本管理、
资产管理、工程项目管理、研究与开发管理、业务外包、合同管理、信息系统等领域。
资金活动与担保业务、投资管理、财务报告、关联交易、销售管理、全面预算等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》、上海证券
交易所颁布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规及
上市公司内部控制报告披露的相关规定，结合公司内部控制管理制度规定，对公司2025年度内部控制执
行情况，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额占资产 错报金额＞资产总额的 资 产 总 额 的 0.50%≤ 错 报 错报金额＜资产总额的
总额的比例 1.00% 金额≤资产总额的 1.00% 0.50%
错报金额占营业 营 业 收 入 的 0.50%≤ 错 报 错报金额＜营业收入的
错报＞营业收入的 1.00%
收入的比例 金额≤营业收入的 1.00% 0.50%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①董事和高级管理人员舞弊；
②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
重大缺陷
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③
重要缺陷 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥资产总额的 资产总额的 0.50%＜错报 错报金额≤资产总额的
直接财产损失
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①严重违反国家法律法规或规范性文件，对公司经营目标的实现带来严重影响；
②重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
重大缺陷 ③内部控制重大缺陷长期未得到有效整改；
④违反决策程序导致重大失误；
⑤安全、环保、质量事故对公司造成重大负面影响。
缺陷造成损失的严重程度未达到或超过重大缺陷认定标准，但仍可能导致公司遭受
重要缺陷
一定程度损失或影响的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
体得到持续有效运行。2026 年，公司将严格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，结合公
司生产经营的实际情况，继续评估和完善内部控制，加大内控宣传培训力度，进一步推行精细化管控，
以持续改进内部控制的执行实效。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：蒋立
美埃（中国）环境科技股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
