公司代码：688196 公司简称：卓越新能
龙岩卓越新能源股份有限公司
龙岩卓越新能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、销售与收款、采购与付款、生产管理、货币资
金管理、存货管理、固定资产管理、财务报告、研究开发活动管理、工程项目管理、信息系统控制、关
联方交易管理、担保与融资管理、投资活动管理、信息披露等。
募集资金使用、境外销售业务、采购业务、生产管理、资产管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：根据中国证监会《关于新<
公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》以及《上市公司章程指引》的规定，结合公司实际情况，
公司不再设置监事会，由董事会审计委员会承担监事会职责，《公司监事会议事规则》相应废止，公司
各项治理制度中涉及监事会及监事的规定不再适用。此外，根据公司实际运营情况对财务报告内部控制
缺陷认定标准及非财务报告内部控制缺陷认定标准进行调整。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产、负债及权益 资产总额 1%<错报漏报金 资产总额的 0.5%<错报漏 错报漏报金额≤资产总额
类 额 报金额≤资产总额的 1% 的 0.5%
利润总额 5%<错报漏报金 利润总额的 3%<错报漏报 错报漏报金额≤利润总额
损益类
额 金额≤利润总额的 5% 的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司内部控制环境无效；
重要缺陷 1、公司财务报告存在重大错报，信息不准确、不公允；
应的补偿性控制；
一般缺陷 除重大缺陷与重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 2.0%<直接损 利润总额的 1.0%<直接损 直接损失≤利润总额的
直接损失
失 失≤利润总额的 2.0% 1.0%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷 2、出现严重产品质量问题且造成严重后果；
一般缺陷 除了重大缺陷和重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
节，内控执行有效性稳步提升，未发生重大内控缺陷及违规事项，有效保障了公司生产经营合规有序、
资产安全完整。
下一年度，公司将聚焦海外项目管控、贸易合规、资金安全等重点领域，进一步优化内控流程，强
化数字化内控工具应用，加强全员内控培训与监督考核，健全风险预警与应急处置机制，持续提升内控
体系的全面性、精准性与有效性，为公司全球化战略落地与高质量发展筑牢内控防线。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：叶活动
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