公司代码：688201 公司简称：信安世纪
北京信安世纪科技股份有限公司
北京信安世纪科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
√是 □否
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，因更正前期会计
差错、更正定期报告及2025年度业绩预告暨业绩快报，错报金额超过利润总额的5%，故存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、人力资源管理、企业文化、信息披露、科研项
目管理、资产管理、销售与收款、采购与付款、存货管理、资金管理、关联交易、对外担保、募集资金
使用、财务报告等。
募集资金使用、采购与付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、资产管理、科研项目管理、生
产管理、质量管理等方面。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额达到利润总额 错报金额达到利润总额 错 报 金 额 不 到 利 润 总额
利润总额
的 5% 3%但不到 5% 的 3%
错报金额达到资产总额 错报金额达到资产总额 错报金额不到资产总额
资产总额
的 3% 1%但不到 3% 的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①内部控制环境无效；
②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
③未被内部控制识别的当期财务报表存在的重大错报；
重大缺陷
④对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
⑤已经发现并报告给董事会和管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
⑥审计委员会和内部审计机构对公司的内部控制监督无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；
④对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报告达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额达到利润总额的 5% 错报金额达到利润总额 错报金额不到利润总额
错报金额达到资产总额 错报金额不到资产总额
资产总额 错报金额达到资产总额的 3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①公司经营活动违反国家法律法规；
②媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
重大缺陷 ③公司存在重大资产被私人占用的行为；
④公司存在遭受证监会重大处罚事件或证券交易所警告的情况；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度控制体系失效。
①公司决策程序不科学导致出现一般失误；
②公司违反企业内部规章制度，造成损失；
重要缺陷 ③公司关键岗位业务人员流失严重；
④公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司管理层存在重要越权行为。
一般缺陷 除上述重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量1个。
截至报告基
财务报告内部 缺陷整改情况/整改 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域 准日是否完
控制重大缺陷 计划 是否完成整改
成整改
进一步完善开发阶
段专项评审制度，建
研发项目进
立软件行业外部咨
入开发阶段
研发费用开发 询专家库，引入外部
以内部评审
阶段起始时点 财务管理 专家参与评审及第 否 是
为 主 要 依
判定 三方机构原型测评
据，缺少外
机制，联审通过后书
部评审
面确认资本化起始
时点。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
研发费用资本化相关领域，内部控制未能全面有效落实，存在重大缺陷。2026 年，公司已针对上述缺
陷开展全面自查与专项整改，系统梳理并优化研发项目全流程管理，强化对《企业会计准则第 6 号—无
形资产》的理解与实务应用，并组织专题培训提升相关人员专业能力。同时，公司董事会将督促管理层
进一步提升公司治理水平，持续健全内部控制体系，优化财务报告相关制度与流程设计，完善各业务循
环流程及操作规范，强化财务监督与内部审计监督职能。公司将以真实、准确反映经营成果为核心目标，
全面提升财务管理水平与风险防范能力，促进公司规范、稳健、可持续发展，切实维护公司及全体利益
相关方的合法权益。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李伟
北京信安世纪科技股份有限公司
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