公司代码：603073 公司简称：彩蝶实业
浙江彩蝶实业股份有限公司
浙江彩蝶实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
蝶化纤有限公司、湖州彩蝶贸易有限公司、湖州三海石纺织科技有限公司、埃及彩蝶纺织股份公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.27
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
发展战略、组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、 资产管理、采购业务、销售
业务、关联交易、研究与开发、工程项目、合同管理、 内部信息传递、信息系统、财务报告、安全管
理、环境管理等。
资金管理、采购业务、销售业务、关联交易、工程项目、财务报告、安全管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和评价办法，结合公司规章制度，对公司2025年度
内部控制执行情况，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 利润总额的 1%≤错报金
错报金额≥利润总额的 3% 错报金额<利润总额的 1%
报金额 额<利润总额的 3%
营业 收入 总额的 0.5%≤
营业收入潜在错 错报金额≥营业收入总额 错报金额<营业收入总额
错报金额<营业收入总额
报金额 的 1% 的 0.5%
的 1%
资产总额潜在错 资产 总额 的 0.5%≤错报 错报金额<资产总额的
错报金额≥资产总额的 1%
报金额 金额<资产总额的 1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 4、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该
错报；
重要缺陷
应的补偿性控制；
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在损失金额≥300 100 万元≤潜在损失金额<300 潜在损失金额<100 万
潜在财产损失金额
万元 万元 元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内一般缺陷一经发现即采取措施整改，风险可控。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内一般缺陷一经发现即采取措施整改，风险可控。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司根据实际情况和管理需要， 内部控制制度贯穿于公司经营活动的各个环节并有效
实施。截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。企业的风险处在不
断变化的过程之中，因此，内部控制将与企业经营规模、业务 范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着风险的变化及时加以调整。今后，公司将进一步深化内部控制制度的完善工作，聚焦关键项目与
核心业务领域，加大执行监督力度，以健全的内控体系护航企业实现可持续、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：施屹
浙江彩蝶实业股份有限公司
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