亿晶光电科技股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》和《亿晶光电科技股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）《亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员
会工作细则》（以下简称“《审计委员会工作细则》”）的有关规定，切实履行监
督职责，充分发挥审计委员会作用，积极维护公司和股东权益，现将 2025 年度
履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
报告期内，公司在召开审计委员会 2025 年第二次会议审议 2024 年财务相关
事项后，因独立董事任期届满离任，审计委员会成员发生重组。公司现任审计委
员会由独立董事王怀书先生、曹全来先生及非独立董事胡婧女士共 3 名成员组
成，具有会计专业背景的王怀书先生担任审计委员会主任（召集人），公司审计
委员会构成合理。
二、审计委员会年度会议召开情况
报告期内，公司审计委员会共召开 4 次会议，全体委员亲自参加会议，对公
司定期报告、内部控制、计提资产减值准备、会计政策变更、续聘会计师事务所
等重点事项进行核查与审议。会议召集、召开程序符合《上市公司治理准则》的
相关规定，具体情况如下：
议案：
（1）审议通过《公司 2024 年度内部控制自评工作情况汇报》；
（2）审议通过《关于开展直溪亿晶专项审计工作的安排》。
议案：
（1）审议通过《公司 2024 年年度报告及摘要》；
（2）审议通过《公司 2024 年度财务决算报告》；
（3）审议通过《公司 2025 年第一季度报告》；
（4）审议通过《公司 2024 年度内部控制评价报告》；
（5）审议通过《关于公司会计政策变更的议案》；
（6）审议通过《关于 2024 年度计提资产减值准备的议案》；
（7）审议通过《公司董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告》；
（8）审议通过《公司董事会审计委员会关于天健会计师事务所（特殊普通
合伙）从事 2024 年度审计工作的总结报告》；
（9）审议通过《公司关于 2024 年度天健会计师事务所（特殊普通合伙）履
职情况评估报告》。
议案：
（1）审议通过《公司 2025 年半年度报告及摘要》；
（2）审议通过《关于续聘公司 2025 年度财务审计机构及内控审计机构的议
案》；
（3）审议通过《关于修订公司<会计师事务所选聘实施细则>的议案》。
司 2025 年第三季度报告》。
除上述 4 次会议，审计委员会在 2025 年年度报告审计期间，还召开了两次
与年报审计会计师的沟通会，具体情况如下：
次审计沟通会。公司审计委员会委员及其他独立董事认真审阅了天健会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）年审注册会计师编制的《注册会计师与
治理层的沟通函》，了解了年度审计工作计划以及审计重点项目。
审计沟通会。公司审计委员会委员及其他独立董事听取了当前阶段天健年审注册
会计师对公司 2025 年度财务会计报告的意见，并对可持续经营、监管机构关注
事项等内容进行重点沟通。
三、审计委员会年度主要工作情况
（1）评估外部审计机构的独立性和专业性
通过直接沟通与调查评估的方式，审计委员会监督并评价了天健的审计工
作，认为天健年审会计师在执行年度财务报表审计及内控审计时，遵循独立、客
观、公允、公正的职业准则，业务素质良好、恪尽职守、勤勉尽责，出具的报告
公正客观，真实准确地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。
（2）向董事会提出续聘审计机构的建议
为保持公司审计工作的连续性，经 2025 年第三次审计委员会会议审查，认
为天健具有从事证券、期货等业务资格，其独立性与诚信状况良好。在开展 2024
年年度审计工作时，按时完成公司审计任务，并出具了审计报告。审计委员会向
公司董事会提议续聘天健作为公司 2025 年度财务审计机构及内控审计机构。
（3）与外部审计机构沟通重大事项
在 2025 年度财务审计和内控审计工作过程中，审计委员会与天健就审计范
围、审计计划、审计方法等事项进行了充分沟通，并对重点审计领域和关键审计
事项予以关注。审计委员会认真督促会计师尽职审计，要求其严格把控审计工作
的整体质量，在审计期间未发现其他的重大事项。
（1）指导并监督内部审计工作实施
报告期内，审计委员会与公司内控审计部多次开展线上、线下沟通。通过审
阅内部审计专项报告，在了解公司日常经营活动的基础上，监督公司经营管理合
规性、财务可靠性。
（2）审阅并督促内部审计相关工作
报告期内，审计委员会认真审阅了公司的《内部审计工作计划》《内部审计
工作报告》，在要求公司内控审计部门与外部审计机构及时沟通、积极配合的同
时，督促公司内部审计机构严格按照审计制度与审计计划执行审计工作，敦促内
部审计部门有效推进审计问题的整改。审计委员会认为内部审计工作运作合规有
效，未发现公司存在违法违规、运作不规范等情形，符合国家有关法律法规的规
定和要求。
报告期内，审计委员会成员认真审阅公司定期财务报告，认为公司定期财务
报告均已按照企业会计准则的规定编制，所载内容真实、完整和准确地反映公司
的财务状况和经营成果，不存在欺诈、舞弊行为及重大报错的情况；不存在重大
会计政策及估计变更，披露内容及程序合法合规；不存在损害股东特别是中小股
东利益的情形。
报告期内，审计委员会对公司内部控制制度及其有效性进行认真审查，并以
此为基础对公司内部控制有效性作出评价。审计委员会认为，公司严格执行了各
项法律法规，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格
执行内控管理要求，股东（大）会、董事会、管理层规范运作，切实保障了公司
和股东的合法权益。在认真审阅了《内部控制审计报告》后，一致认为公司内部
控制未发现重大缺陷，其报告能够真实、准确地反映公司内控实际情况。鉴于此，
审计委员会认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证券监督管理委员会发
布的关于上市公司治理规范的相关要求。
报告期内，审计委员会在充分听取各方意见的基础上，积极协调相关工作，
使管理层、内控审计部门及相关部门与天健进行充分、有效地沟通，并对沟通事
项予以充分关注和认真审议。在提高相关审计工作效率的同时，为年度审计工作
的顺利开展夯实了基础。
四、总结
报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运
作指引》以及公司《审计委员会工作细则》等相关规定，忠实、勤勉、谨慎地履
行了审计委员的职责。2026 年，我们将参照《中华人民共和国公司法》《独立
董事管理办法》的相关规定，继续恪尽职守，通过强化自身专业能力，以公正客
观的职业操守，合法合规地完成公司与董事会的各种委托事项，以独立审慎的专
业态度，积极维护公司及全体股东的合法权益。
（以下无正文）
（此页无正文，为《亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会2025年度履
职情况报告》签字页）
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王怀书 曹全来 胡 婧
签署日期： 2026年4月28日
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