广州弘亚数控机械集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督
职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广州弘亚数控机械集团股份有限公司（以下简称
“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一） 会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士
于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计
师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员
所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资
格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数 9,933 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务
收入 15.05 亿元。
司审计客户 73 家。
（二） 聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会第六次会议及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2025
年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。公司
董事会审计委员会对立信进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资
者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任
工作，同意公司聘任立信为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司
制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具了专
项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务
报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组
的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整
事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行
监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况
及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能
力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 4 月 23 日，公司第五届董事会审计委员会第四次
会议审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2025 年度
财务报告及内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对
（三）在审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟
通会议，对 2025 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员
听取了立信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等
的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（四）2026 年 4 月 27 日，公司第五届董事会审计委员会第八次会议审议通过公司 2025 年
年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为立信在 2025 年度在对公司的公司财务状况和经营成果的
审计以及关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实
施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进
行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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