四川发展龙蟒股份有限公司
四川发展龙蟒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是√否
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
致
√是□否
部控制评价报告披露一致
√是□否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
公司 2025 年度合并财务报表范围内的母公司及所有子公司（不包含 2025
年度公司投资收购的天宝动物营养科技股份有限公司）。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总
额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额之比
发展战略、组织架构、公司治理、社会责任、企业文化、人力资源管理、对
外投资管理、担保业务管理、关联交易、对子公司的内部控制、全面预算、资金
管理、信息披露、合同管理、采购管理、销售管理、生产管理、研发管理、资产
管理、库存管理、安全与环保管理、信息系统管理。
生产管理、销售管理、采购管理、工程项目、关联交易、投资管理、资金活
动、资产管理、财务报告等方面。
理的主要方面，是否存在重大遗漏。
□是√否
√是□否
本年度，公司根据《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制
规范体系的通知》财办会〔2012〕30 号、《上市公司实施企业内部控制规范体
系监管问题解答（2011 年第 1 期，总第 1 期）》的相关规定，未将 2025 年度公
司投资收购的天宝动物营养科技股份有限公司纳入内部控制评价范围。
无
（二）内部控制评价工作依据、程序和方法
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部管理制度、内部控制检查评价与
考核办法等，组织开展内部控制评价工作。
本次评价综合运用定性与定量相结合的方法，获取充分、适当、有效的内部
控制评价证据，确保评价结果客观、真实、可靠。
（三）内部控制缺陷认定标准
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
（1）定量标准
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
利润总额的 5%≤错报
错报金额≥利润 错报金额<利
利润总额潜在错报 金额<利润总额的
总额的 10% 润总额的 5%
资产总 额的 0.5%≤错
错报金额≥资产 错报金额<资
资产总额潜在错报 报金额<资产总额的
总额的 1% 产总额的 0.5%
营业收入总额的 1%≤ 错报金额<营
错报金额≥营业
营业收入潜在错报 错报金额<营业收入 业收入总额的
收入总额的 2%
总额的 2% 1%
上述认定标准以 2025 年度财务报表数据为依据进行测算，并按照孰低的原
则作为缺陷认定的标准值。
（2）定性标准
缺陷分类 定性标准
缺陷分类 定性标准
重大缺陷
能在合理时间内得到整改；
重要缺陷
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他有关财务报告的控制缺陷。
（1）定量标准
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
项目
损失≥利润总额 利润总额的5%≤损失 损失<利润总额
直接财产损失金额
的10% <利润总额的10% 的5%
（2）定性标准
缺陷分类 定性标准
实现盈利，甚至出现严重亏损；
重大缺陷
调查，引起公众媒体极大关注并呼吁采取行动，对公司声誉造成无法
弥补的损害；
重的集体诉讼。
范，导致盈利率下降并低于同行业水平；
重要缺陷 2.公司负面消息广为流传，引起公众的广泛关注，严重影响公司的品牌
形象，被中央政府部门或国内监管机构关注；
务流程，不能实现效率最优；
一般缺陷
（四）内部控制缺陷认定
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷认定的标准，报告期内公司不
存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
□适用√不适用
□适用√不适用
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他控制信息。
五、公司准备采取的措施
随着公司的不断发展，内外部环境的不断变化，现行内部控制体系的有效性
和适宜性也在发生变化，2026 年公司将对内部控制体系进一步优化和完善，不
断提升公司的风险应对和管控能力，确保内部控制制度适应公司业务活动的发展
需求及国家法律法规和规范性文件的要求。
四川发展龙蟒股份有限公司
二〇二六年四月二十四日
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