公司代码：688727 公司简称：恒坤新材
厦门恒坤新材料科技股份有限公司
厦门恒坤新材料科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业
内部控制规范体系”
），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100%
比
公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全和有效执行情况、资金活动、关联交易、采购与付
款管理、销售与收款管理、运营及生产管理、研发项目管理、资产管理、基建工程管理、人力资源管
理、财务报告、对外担保等。
采购与付款管理、销售与收款管理、运营及生产管理、研发项目管理、基建工程管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，并结合公司实际情况建立相关内控制度管理要求，组织开展内
部控制评价工作。
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷或缺陷组合 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报＜ 错报＜利润总额的 5%
可能对利润总额 利润总额的 10%
的影响
缺陷或缺陷组合 错报≥资产总额的 0.5% 资产总额的 0.25%≤错报 错报＜资产总额的 0.25%
可能对资产总额 ＜资产总额的 0.5%
的影响
缺陷或缺陷组合 错报≥经营收入总额的 经营收入总额的 0.5%≤ 错 报 ＜ 经 营 收 入总 额 的
可能对经营收入 1% 错报＜经营收入总额的 0.5%
的影响 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出现下列特
征的，认定为重大缺陷：
? 公司控制环境无效；
? 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
? 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
? 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
? 内部审计职能无效；
? 审计委员会以及内部内审部门对财务报告内部控制监督无效；
? 其他可能影响报表使用者正确判定的缺陷。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可
能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷:
? 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
? 未建立反舞弊程序和控制措施；
? 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
单个缺陷或多个 损失金额≥1000 万元 500 万元≤损失金额＜1000 万元 损 失 金 额 ＜ 500 万
缺陷的组合直接
导致财产损失 元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 2、企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
重要缺陷 可
能导致企业偏离控制目标的情形。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，对于发现的一般缺陷，公司采取“即发现、即整改”的策略，已责成相关部门及负责人
及时进行了整改，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制整体运行情况良好，规范执行各项内控制度，未发现财务报告及非财务
报告存在重大、重要缺陷的情况。公司纳入评价范围的业务与事项规范执行、合法合规，达到内部控
制目标。
准，结合公司发展战略目标和外部经营环境变化，持续在公司日常管理中强化内控意识，加强内部控
制，监督检查，持续优化各项业务流程和内控环境，为公司战略目标实现和各项经济活动规范运行提
供合理保障，促进公司健康和高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：易荣坤
厦门恒坤新材料科技股份有限公司
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