关于武汉天源集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2026）0100927号
目 录
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专项审核报告 1-2
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于武汉天源集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2026）0100927 号
武汉天源集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了武汉天源集团股份有限公司（以下简称“武汉天源”）2025 年
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2025
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专
项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证
据是武汉天源管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计武汉天源集团股份有限公司 2025 年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解武汉天源 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
审核报告第1页共 2 页
本审核报告仅供武汉天源集团股份有限公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
余宝玉
中国注册会计师：
乐实
中国·武汉 2026年4月24日
审核报告第2页共 2 页
附表
上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：武汉天源集团股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上市公司 上市公司核算的 2025年初占用资金余 2025年度占用累计发生 2025年度偿还累计 2025年末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 资金的利息 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 额 金额（不含利息） 发生额 余额
（如有）
控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计
其他关联方及附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公司 上市公司核算的 2025年初往来资金余 2025年度往来累计发生 2025年度偿还累计 2025年末往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 资金的利息 往来形成原因 往来、非经营性往
的关联关系 会计科目 额 金额（不含利息） 发生额 余额
（如有） 来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
大理开源环保有限公司 全资子公司 其他应收款 255,057,851.49 64,244,635.67 55,508.51 319,246,978.65 垫付及资金往来 非经营性往来
广南丰源环保有限公司 全资子公司 其他应收款 311,290,853.56 570,000.84 311,860,854.40 垫付及资金往来 非经营性往来
太湖丰源污水处理有限公司 全资子公司 其他应收款 71,206,610.50 71,206,610.50 垫付及资金往来 非经营性往来
孟州市冠中环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 23,829,183.13 46,798,877.30 20,872.79 70,607,187.64 垫付及资金往来 非经营性往来
曲靖立源环保有限公司 全资子公司 其他应收款 56,911,791.89 3,505,638.65 3,500,000.00 56,917,430.54 垫付及资金往来 非经营性往来
三亚天源创新投资有限公司 全资子公司 其他应收款 50,050,000.00 50,050,000.00 垫付及资金往来 非经营性往来
汤阴固现污水处理有限公司 全资子公司 其他应收款 20,548,170.27 1,700,000.00 2,600,000.00 19,648,170.27 垫付及资金往来 非经营性往来
重庆坤源环保有限公司 子公司 其他应收款 20,573,829.06 503,000.00 2,300,000.00 18,776,829.06 垫付及资金往来 非经营性往来
汤阴天雨污水净化有限公司 全资子公司 其他应收款 17,001,647.82 2,014,667.47 2,800,040.49 16,216,274.80 垫付及资金往来 非经营性往来
纳雍开源环保能源有限公司 子公司 其他应收款 16,210,696.00 16,210,696.00 垫付及资金往来 非经营性往来
赫章丰源环保有限公司 子公司 其他应收款 15,618,827.24 15,618,827.24 垫付及资金往来 非经营性往来
新乡嘉源环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 14,537,499.89 0.46 14,537,499.43 垫付及资金往来 非经营性往来
谷城海域新能源科技有限公司 子公司 其他应收款 11,785,126.82 8,084,362.47 7,501,056.00 12,368,433.29 垫付及资金往来 非经营性往来
墨玉开源污水净化有限公司 全资子公司 其他应收款 9,369,388.05 5,505,479.07 4,197,279.41 10,677,587.71 垫付及资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 安阳永兴源污水净化有限公司 子公司 其他应收款 10,001,310.91 15,036.40 800,000.00 9,216,347.31 垫付及资金往来 非经营性往来
曲靖开源环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 6,198,362.87 7,491.00 6,190,871.87 垫付及资金往来 非经营性往来
乌苏宝运环保电力有限公司 全资子公司 其他应收款 2,000,000.00 3,916,800.00 5,916,800.00 垫付及资金往来 非经营性往来
龙净能源发展（广南）有限公司 全资子公司 其他应收款 365,773.65 28,511,837.05 23,310,000.00 5,567,610.70 垫付及资金往来 非经营性往来
德阳永兴源环保有限公司 全资子公司 其他应收款 5,231,929.02 502,900.00 1,734,829.02 4,000,000.00 垫付及资金往来 非经营性往来
重庆合源环保有限公司 子公司 其他应收款 4,325,110.88 2,319,251.31 6,644,362.19 垫付及资金往来 非经营性往来
汤阴永兴源污水净化有限公司 全资子公司 其他应收款 2,315,596.87 1,500,621.50 3,816,218.37 垫付及资金往来 非经营性往来
社旗永兴源污水净化有限公司 全资子公司 其他应收款 1,990,628.09 1,218,152.71 3,208,780.80 垫付及资金往来 非经营性往来
临汾清源净水有限公司 全资子公司 其他应收款 834,385.00 2,326,631.15 3,161,016.15 垫付及资金往来 非经营性往来
汤阴豫源清污水处理有限公司 全资子公司 其他应收款 686,000.00 503,156.85 1,189,156.85 垫付及资金往来 非经营性往来
土默特右旗开源环保有限公司 全资子公司 其他应收款 618,860.24 15,036.40 633,896.64 垫付及资金往来 非经营性往来
鹿寨天源污水处理有限公司 子公司 其他应收款 380,330.81 46,988.75 427,319.56 垫付及资金往来 非经营性往来
宜宾翠源污水处理有限公司 子公司 其他应收款 7,280.87 12,376.36 19,657.23 垫付及资金往来 非经营性往来
赤水振源污水处理有限公司 全资子公司 其他应收款 3,171.24 346,229.65 349,400.89 垫付及资金往来 非经营性往来
小计： 755,128,219.67 347,983,676.10 68,276,886.36 1,034,835,009.41
其他关联方及其附属企业
总 计 755,128,219.67 347,983,676.10 68,276,886.36 1,034,835,009.41
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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