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关于2025年度会计师事务所的履职情况评估报告
及董事会审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求，董
事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将会计师事务所
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）机构信息
名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
机构性质：特殊普通合伙企业
成立日期：2013 年 11 月 4 日
统一社会信用代码：913200000831585821
注册地址：江苏省南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室
首席合伙人：郭澳
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2025 年度业务收入（经审计）49,572.28
万元，其中审计业务收入 43,980.19 万元、证券业务收入 15,967.65 万元。
截止 2025 年 12 月 31 日，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2025 年度为
司所在行业审计业务经验。天衡所客户主要行业为化学原料及化学制品制造业、
计算机、通信和其他电子设备制造业、电气机械和器材制造业、医药制造业、通
用设备制造业，本公司同行业上市公司审计客户 0 家。
计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定，
近三年未因执业行为承担相关民事诉讼。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 2 次、监督管理措施 7 次、自律监管措施 5 次和纪律处分 2 次。31 名
从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次（涉及 4 人）、监
督管理措施 10 次（涉及 20 人）、自律监管措施 5 次（涉及 11 人）和纪律处分
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 4 月 24 日召开了第三届董事会第三次会议及第三届监事会第
三次会议，2025 年 5 月 28 日召开了 2024 年年度股东大会，分别审议通过了《关
于续聘会计师事务所的议案》。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他职业规
范及公司 2025 年年报工作安排，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025
年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况等进行核查并出具了专项说明。
经审计，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部
控制。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告以
及内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事
务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公
司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务
能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工
作的要求。公司于 2025 年 4 月 21 日召开了第三届董事会审计委员会 2025 年第
三次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天衡会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并提
交公司董事会审议。
（二）2026 年 2 月 6 日，公司召开了第三届董事会审计委员会 2025 年年度
审计计划沟通会议，对 2025 年度总体审计工作计划，包括审计范围、人员安排、
审计重点及重要时间节点等相关事项进行了沟通。
（三）2026 年 3 月 20 日，公司召开了第三届董事会审计委员会 2025 年年
度审计计划第二次沟通会议，与负责公司审计工作的注册会计师召开工作沟通会
议。审计委员会成员听取了年审计划的执行情况及进度，就关键问题进行了充分
沟通。
（四）2026 年 4 月 23 日，公司召开了第三届董事会审计委员会 2026 年第
二次会议，审议通过了《关于<2025 年年度报告>及其摘要的议案》《关于<2025
年度内部控制评价报告>的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于<2026
年第一季度报告>的议案》等议案并提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所规则及《公司章程》《董事会审计
委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对天衡会计师事务
所（特殊普通合伙）相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的沟通和讨论，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天衡会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。
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