公司代码：603936 公司简称：博敏电子
博敏电子股份有限公司
博敏电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
市博创智联科技有限公司和深圳市芯舟电子科技有限公司、江苏博敏电子有限公司、博敏科技（香港）
有 限公 司、 深 圳市 君天 恒讯 科 技有 限公 司 及其 全资 子公 司 WANTAI INTERNATIONAL TRADING
LIMITED 和深圳市鼎泰浩华科技有限公司、深圳市博思敏科技有限公司及其全资子公司苏州市裕立诚
电子科技有限公司和深圳市博芯联创投资合伙企业（有限合伙）、合肥博睿智芯微电子有限公司、深圳
市昇伟线程科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
战略发展、公司治理、风险评估、生产管理、存货管理、人力资源管理、工程管理、信息披露事务
管理、财务报告、研究与开发、税务管理、全面预算、资金及资产管理、投融资管理、担保管理、关联
交易管理、合同管理、信息系统管理、固定资产（含无形资产）管理、安全环保、内部审计与监督、采
购与付款、销售与收款、印章管理等。
公司治理、风险评估、存货管理、工程管理、财务报告、税务管理、全面预算、资金及资产管理、
投融资管理、担保管理、关联交易管理、合同管理、内部审计与监督、采购与付款、销售与收款、印章
管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》
《企业内部控制评价指引》及公司《内
部控制制度》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 0.5%＜错报
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 1% 错报≤资产总额的 0.5%
＜资产总额的 1%
营业收入总额潜在 营业收入总额的 0.5%＜ 错报≤营业收入总额的
错报≥营业收入总额的 1%
错报 错报＜营业收入的 1% 0.5%
利 润 总 额 的 5% ＜ 错 报
利润总额潜在错报 错报≥利润总额的 8% 错报≤利润总额的 5%
＜利润总额的 8%
说明:
重大缺陷是指一个或多个内控缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要缺陷是指一个或
多个内控缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般
缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①公司董事、高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；②因存在重大
错报，公司更正已经公布的财务报表；③外部审计发现当期财务报表存在重大错
重大缺陷
报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司审计委员会和内部审计机构
对内部控制的监督无效；⑤控制环境无效；⑥一经发现并报告给管理层的重大缺陷
在合理的时间后未加以改正；⑦公司严重违规并被处以重罚或承担刑事责任等。
缺陷对财务报告的影响未达到和超过重大缺陷认定标准，但仍应引起管理层重视
重要缺陷
的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 未构成财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
除重大缺陷以外的其他缺陷，公司将根据其影响程度认定为重要或一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失≥资产总额的 资产总额的 0.3%≤直接财 直接财产损失＜资产
直接财产损失
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①重大经营问题决策、重大项目投资决策或决策程序不科学，给公司造成损失达到
定量标准；②严重违反国家法律、法规，内部控制重大缺陷未得到有效整改，给公
重大缺陷
司造成定量标准认定的重大损失；③核心管理人员或重要技术人员流失严重；④媒
体重大负面新闻频现，涉及面广且负面影响一直未能消除。
缺陷造成损失的严重程度未达到和超过重大缺陷认定标准，但仍应引起管理层重视
重要缺陷
的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 未构成非财务报告重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺
陷。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制结合自身实际情况和业务发展规划及相关内控管理规定，以合规管理为底
线、风险管理为导向，对纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域，建立了与其相适应的内部
控制并有效实施。通过梳理各类业务流程，提升风险管控能力，对监管部门现场检查中发现的不规范行
为能够在规定时间内整改到位，内部控制运行情况良好，未发现财务报告、非财务报告或其他内部控制
设计或执行存在重大、重要缺陷的情形。公司聘请立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025
年度内部控制的有效性进行审计并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。
围绕公司战略发展规划并结合外部环境的变化，持续评估和完善内部控制，深化内控体系建设，强化内
部控制监督检查，切实提高内部控制的风险防范能力，保障全体股东的权益和公司持续、稳定发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：徐缓
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